談熱電聯產供熱企業(yè)合規(guī)管理模式路徑

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摘要：國家將2020年定為“企業(yè)誠信合規(guī)年”，熱電聯產供熱企業(yè)在肩負公共服務類國有企業(yè)社會責任的同時，面臨可持續(xù)發(fā)展的壓力、外部環(huán)境與內部管理需求等多方因素作用，使得在熱電聯產供熱企業(yè)推動合規(guī)管理勢在必行。熱電聯產供熱企業(yè)的合規(guī)管理旨在使企業(yè)的一切行為依法合規(guī)、健康發(fā)展，要求達到全面覆蓋、強化責任、客觀獨立、統(tǒng)籌聯動的目標。本文將從合規(guī)管理的現狀、原則、要點以及實施路徑等方面進行解析，對推動熱電聯產供熱企業(yè)合規(guī)管理具有一定的指導作用，提供一個可借鑒的實施框架。

關鍵詞：熱電聯產供熱企業(yè)；合規(guī)管理；合規(guī)路徑 

熱電聯產供熱企業(yè)承擔把黨和政府的溫暖帶到千家萬戶的重任，忠實履行公共服務類國有企業(yè)社會責任，由于對燃料的熱力學有效使用，可實現節(jié)能減排、造福社會的目標。2015年以來，熱電聯產供熱企業(yè)全面貫徹“依法治企”工作要求，堅持目標導向、問題導向、結果導向，建立完善法治工作機制。近年來，由于國家法律監(jiān)管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化、內部審計、精細化管理等多方因素作用，企業(yè)推動合規(guī)管理迫在眉睫。熱電聯產供熱企業(yè)正處于成熟期，在供熱運行、負荷發(fā)展、用戶服務、制度建設等方面逐步形成精細化、規(guī)范化、模塊化、流程化管理，又肩負能源保障、民生服務的重要使命，為實現可持續(xù)發(fā)展，更加需要讓企業(yè)和員工的一切行為依法合規(guī)，將合規(guī)管理納入依法治企中。

1合規(guī)管理目前存在的問題

《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》指出，合規(guī)管理是指以有效防控合規(guī)風險為目的，以企業(yè)和員工經營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織有計劃的管理活動。但熱電聯產供熱企業(yè)作為國有企業(yè)，目前存在的問題有以下幾點。

1．1對“合規(guī)管理”范圍缺乏準確界定

熱電聯產供熱企業(yè)著眼“法業(yè)融合”，重視在生產經營、工程基建、投資管控、制度優(yōu)化等公司重點工作中的法律審核把關作用，確保各項工作依法開展。但是對于合規(guī)管理具體管什么、誰來管、怎么管缺乏準確界定，難以厘清合規(guī)管理與法治建設、內控管理、風險管理的區(qū)別。片面地認為依法治企就是合規(guī)管理，忽視了合規(guī)管理的范圍實質上大于法務管理，涵蓋了紀檢、審計、內控等內容，但是具體邊界在哪里尚無準確概念，直接影響了合規(guī)管理體系的建立和運行。1．2缺乏完整的合規(guī)管理體系多年來的依法治企，使熱電聯產企業(yè)形成了相對完備的企業(yè)法治管理體系，尚無完整的合規(guī)管理體系。日常合規(guī)管理工作由企業(yè)某一部門牽頭各職能部門負責，參與人員多以法治管理體系人員為主，其他人員輔助的形式，以完成上級要求的合規(guī)管理任務為工作內容，人員組成不固定，且無具體而明確的目標。具備公司章程以及生產經營等各項基本規(guī)章制度，但是沒有以合規(guī)管理為核心的一套合規(guī)管理制度和工作流程。各部門均有合規(guī)管理的職能，但缺乏抓手且標準不明，合規(guī)管理有活動，但形不成體系。1．3缺少合規(guī)管理的人才儲備熱電聯產企業(yè)充分重視員工培訓與能力提升，每年組織提高員工專業(yè)知識以及綜合素養(yǎng)的各項內部、外部培訓，卻未將合規(guī)管理列入培訓計劃，依然存在對于人才培養(yǎng)與儲備重技術輕管理的觀念。行政公文的流轉與會議精神的傳達不可代替日常培訓，應當以訓代練，在培訓中積累合規(guī)管理的人才儲備。

2熱電聯產供熱企業(yè)合規(guī)管理的要點

熱電聯產供熱企業(yè)作為公益類國有企業(yè)，社會責任巨大，且要兼顧經濟效益，保證企業(yè)健康穩(wěn)定運行至關重要，故合規(guī)管理要求必定高于、先于、嚴于其他企業(yè)。

2．1著眼合規(guī)管理組織體系建設

熱電聯產供熱企業(yè)的合規(guī)管理，從企業(yè)戰(zhàn)略考量，有利于完善內控體系，優(yōu)化流程，整合資源，提高效率，實現經營和財務穩(wěn)健運行；從風險防范考量，可讓企業(yè)規(guī)避風險，避免重大損失，通過內、外規(guī)范相協(xié)調，規(guī)范流程。作為國有企業(yè)，應建立健全縱橫交叉的工作體系，推進合規(guī)管理，通過構建黨委會、董事會、監(jiān)事會、總經理辦公會、企業(yè)合規(guī)管理負責人以及合規(guī)管理綜合（牽頭）部門、專項部門、參與部門的合規(guī)管理組織架構，組建合規(guī)管理委員會，形成各司其職、各負其責、緊密結合、協(xié)調聯動的工作機制。合規(guī)管理委員會和法治建設領導小組合署辦公，在企業(yè)的科研、負荷發(fā)展、生產、輸配、經營、客戶服務等全產業(yè)鏈上開展合規(guī)管理，負責組織領導、統(tǒng)籌協(xié)調；召開定期會議，決定重大事項，對合同提出建議；指導、監(jiān)督和評價合規(guī)管理工作。

2．2推進合規(guī)管理與業(yè)務融合

熱電聯產供熱企業(yè)具有供熱范圍大，熱力站多；服務范圍廣，需滿足商業(yè)、機關單位、居民等不同類型用戶的需求；政府民心工程、大型基建工程多，時間緊任務重等業(yè)務特點。為完成保供熱、搶工期、拓負荷等緊急任務，從而忽視了嚴格履行既定流程。為有效防控風險，完善內控體系，實現經營和社會目標雙戰(zhàn)雙贏，企業(yè)要以風控、法律風險防控、供熱行業(yè)標準、企業(yè)內控手冊為基礎，對負荷規(guī)劃發(fā)展、鍋爐房并網收購、管網替代、中繼泵站建設、供熱配套、管網檢修改造等重點領域；對制度制訂、經營決策、生產運行等重點環(huán)節(jié)；對“三重一大”“四資一項目”決策管理、重要風險崗位等重點人員高度關注。合規(guī)管理委員會負責組織開展制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應對、責任追究、考評結合、合規(guī)培訓等管理活動，將合規(guī)管理與業(yè)務融合，確保合規(guī)管理能落地、得實效。

2．3以信息化路徑確保規(guī)范運行

管理信息化將現代信息技術與合規(guī)管理相融合，具有重新整合內外部資源、提高效率、提升效益、動態(tài)優(yōu)化、融合創(chuàng)新等優(yōu)點。將合規(guī)管理理念、規(guī)則、流程、風險信息庫嵌入企業(yè)內部OA行政辦公、法務、NC業(yè)財一體化、GS合同管理、資產管理、項目管理等ERP項目信息系統(tǒng)，動態(tài)更新合規(guī)管理流程與風險信息庫，如遇違規(guī)流程或操作，及時違規(guī)預警信息，中斷流程，用現代化手段保障合規(guī)管理體系落地。為全面推行合規(guī)管理工作探索有效途徑，積累工作經驗。以規(guī)范運行和堅強保障為基礎，推進企業(yè)依法合規(guī)管理。

2．4加強人才隊伍建設

采用借助外腦與激發(fā)內力并舉方式，不斷壯大人才隊伍。與專業(yè)律所合作，借助專業(yè)資源與方法工具，提升合規(guī)管理能力，通過共享、共建、共贏的合作新模式，積極為企業(yè)儲備合規(guī)管理人才。激發(fā)內力，在合規(guī)管理人才培養(yǎng)上重引導、出實招，注重內部“挖潛”。在合規(guī)管理牽頭部門設置專職合規(guī)管理人員，生產、經營、財務、規(guī)劃、工程、供熱等業(yè)務部門設立兼職合規(guī)人員，制定不同的合規(guī)管理規(guī)劃，明確管理分工，建立合規(guī)管理交流平臺，向各業(yè)務部門、業(yè)務流程提供合規(guī)支持；將專職、兼職合規(guī)管理人才的培養(yǎng)作為重點工作，加大重點領域、重點環(huán)節(jié)、重點崗位的合規(guī)管理培訓與文化培育，不斷充實完善合規(guī)管理知識體系，由點及面，擴展至全體員工，大規(guī)模、高頻次、全覆蓋地強化合規(guī)管理培訓及宣貫，確保合規(guī)管理體系落地；通過公開競聘等方式搭建合規(guī)管理人才競爭選拔平臺，從而提高合規(guī)管理人員業(yè)務水平和管理能力，不斷加強合規(guī)管理人才隊伍建設。

3合規(guī)管理實施路徑

在熱電聯產供熱企業(yè)中推進合規(guī)管理，使合規(guī)管理深入企業(yè)治理的方方面面，必須依靠符合自身實際、快速有效的實施路徑。

3．1開展外部環(huán)境、內部事實調查

為及時了解外部法律規(guī)范、市場環(huán)境、掌握企業(yè)運轉制度體系與流程、可能存在的風險點，應對企業(yè)開展外部環(huán)境與內部事實調查。外部環(huán)境調查可委托外聘律所實施，及時了解掌握供熱行業(yè)相關法律法規(guī)等“外規(guī)”以及市場環(huán)境、信用機制、監(jiān)管問責等對熱電聯產供熱企業(yè)增負荷、保民生、創(chuàng)效能可持續(xù)健康發(fā)展的影響。內部事實調查，是企業(yè)合規(guī)管理委員會通過全面深入的盡職調查，對企業(yè)的主體事實（包括主營業(yè)務、領導班子任職情況、主要財務數據等）、組織結構事實（包括法人治理結構、職能部門與生產一線職責、重點崗位職責、考評機制等）、行為事實（包括業(yè)擴流程、生產流程、資產流程、合同流程、內部處分、民事糾紛等）、“三重”事實（包括涉及基建、生產、經營、財務等重點領域、重點環(huán)節(jié)、重點人員）進行風險識別和合規(guī)審查。方法采取查閱文件資料、訪談交流等方式，力求詳實、全面、客觀。

3．2梳理既有制度流程清單、編制負面清單

利用合規(guī)管理盡職調查和論證梳理出流程清單、負面清單，建立全面風險信息庫，通過信息化嵌入、編制合規(guī)手冊等方式，達到事前防范、風險預警的目的。整理調研結果，從實際出發(fā)，堅持規(guī)范原則，認真梳理企業(yè)的規(guī)章制度，與現行法律法規(guī)對照、與生產實際對照、與貫徹執(zhí)行情況對照，查看有無缺失、沖突、操作性不強的，認真修訂完善，梳理出符合供熱可持續(xù)發(fā)展的制度流程清單，確保各項工作有章可循、動態(tài)優(yōu)化。以問題為導向，對可能影響熱電聯產供熱企業(yè)健康發(fā)展的項目前期手續(xù)、項目驗收隱蔽工程、供熱系統(tǒng)缺陷、合同管理、工程結算、物資采購與處置、資金管理、生產運行、經營收費、客戶服務、用熱糾紛、過程監(jiān)督等方面進行風險識別和評估，編制負面清單。通過合規(guī)管理專項工作與日常工作相結合模式，對流程清單、負面清單開展“建立－運行－評價－完善”的閉環(huán)管理，建立全面風險信息庫。

3．3形成員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊

合規(guī)守則是熱電聯產供熱企業(yè)員工維護廣大熱用戶公共利益、優(yōu)化服務而自覺遵守的行為準則。企業(yè)合規(guī)手冊則是合規(guī)責任的具體化、準確化體現。利用員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊的可行性、指導性，快速精準推廣合規(guī)管理。針對全面風險信息庫的風險內容，完善適用于熱電聯產供熱企業(yè)貫穿項目前期、基建建設、工程驗收、供熱開放、系統(tǒng)移交、供熱運行、經營收費、優(yōu)質服務、工程結算、過程監(jiān)督、項目后評價等全流程的合規(guī)制度體系，應用于企業(yè)運行的每個環(huán)節(jié)、每個部門、每個行為，做到全覆蓋、無死角，橫到邊，縱到底。編制企業(yè)誠信合規(guī)管理辦法，延伸出臺專項合規(guī)管理辦法，完善合規(guī)管理流程，細化合規(guī)管理流程清單和負面清單，形成員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊，用以指導落實各部門及人員的主體責任。合規(guī)管理委員會負責定期更新，動態(tài)優(yōu)化，使外規(guī)及時內化，內規(guī)符合外規(guī)，不斷完善員工合規(guī)守則和企業(yè)合規(guī)手冊。

3．4建立健全合規(guī)管理運行和保障機制

合規(guī)管理的生命力在于執(zhí)行，強大的運行和保障機制是進一步筑牢合規(guī)管理的基石，是保障企業(yè)高效運轉的磐石，是檢驗合規(guī)管理能否落地的試金石。熱電聯產供熱企業(yè)應依照公司章程、合規(guī)管理方案全面建立合規(guī)聯席會議機制、合規(guī)風險識別預警和評估機制、合規(guī)審查和強制咨詢機制、合規(guī)風險反饋機制、合規(guī)風險嵌入機制、合規(guī)舉報和調查機制、合規(guī)考核評價和問責處罰機制、合規(guī)宣傳培訓和合規(guī)文化培育機制、合規(guī)管理信息化建設機制、合規(guī)風險報告和應對機制等十大運行保障機制。在熱電聯產供熱企業(yè)中強力推進合規(guī)管理，通過合規(guī)管理整合資源，優(yōu)化配置，提高經濟與社會效益。

4結論

在國家法律監(jiān)管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化的今天，熱電聯產企業(yè)若要履行好國企擔當，在競爭中把握主動，必須將合規(guī)管理放在“重中之重”的戰(zhàn)略高度，注重企業(yè)行為對合規(guī)要求和合規(guī)承諾的實際遵守，在相關合規(guī)管理領域提出的制度、流程、合同等充分考慮內部員工和外部環(huán)境的反饋，以落地可行為目標。做到人人合規(guī)、事事合規(guī)、時時合規(guī)，共同實現“合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)愿景。

參考文獻

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作者：賀津 張化海 單位：天津市熱電有限公司