外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中國際貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險及防控

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摘要：國際貿(mào)易結(jié)算是以貨幣的形式結(jié)算國家之間的商品交易產(chǎn)生的債務(wù)關(guān)系。隨著我國加入WTO之后，國家的對外改革開放政策的實施，國際貿(mào)易企業(yè)也演變的越來越多，隨之而來的國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)也不斷擴(kuò)大。國際市場之間的競爭正在愈演愈烈，我國為了就擴(kuò)大所占國際市場份額，外貿(mào)企業(yè)除了采取價格競爭的手段之外，還以優(yōu)惠的付款方式為產(chǎn)品買方進(jìn)行融資，給出口收匯帶來了風(fēng)險的增加，導(dǎo)致部分外貿(mào)企業(yè)資金流動鏈較為緩慢，相應(yīng)的致使企業(yè)運作效率低下。本文通過對外貿(mào)企業(yè)發(fā)展中的國際貿(mào)易結(jié)算的方法特點及風(fēng)險進(jìn)行簡要分析，進(jìn)而提出相應(yīng)國際結(jié)算風(fēng)險防范對策，來引導(dǎo)外貿(mào)企業(yè)在商品交易過程中選擇合理的結(jié)算方式，從而促進(jìn)實現(xiàn)交易目的，雙方企業(yè)的利益共贏。

關(guān)鍵詞：外貿(mào)企業(yè)；國際貿(mào)易結(jié)算；結(jié)算雙方主體

一、引言

國際貿(mào)易結(jié)算過程中包含的主要品種有進(jìn)出口押匯、打包放款以及緩交保證金等。國際貿(mào)易結(jié)算以物品交易、財貨兩清的交易基礎(chǔ)進(jìn)行的貿(mào)易結(jié)算，貿(mào)易結(jié)算是整個貿(mào)易活動中的重要組成部分之一，是進(jìn)出口貨物的購買販賣雙方進(jìn)行債權(quán)債務(wù)合算的關(guān)鍵過程。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展前提下，各國貿(mào)易之間發(fā)展十分迅猛，進(jìn)出口業(yè)務(wù)已然成為世界貿(mào)易的主要表現(xiàn)形式。針對國際貿(mào)易結(jié)算所面臨的風(fēng)險進(jìn)行分析，通過科學(xué)預(yù)測預(yù)防風(fēng)險出現(xiàn)，充分利用各種保險制度以及銀行的融資功能防止國際金融貿(mào)易結(jié)算的風(fēng)險產(chǎn)生。

二、貿(mào)易結(jié)算方式

國際金融貿(mào)易結(jié)算的方式多種多樣具體可分為三種，匯付、托收以及信用證此三種結(jié)算方式為主的金融貿(mào)易結(jié)算。在貿(mào)易結(jié)算過程中，匯付就是指付款人在雙方約定的時間條件之內(nèi)，將貸款通過銀行或者其他轉(zhuǎn)賬途徑支付匯給對方的方式。在進(jìn)行匯付的過程中由于結(jié)算工具的不同，付款方式一般有電匯信匯以及票匯這三種；托收就是指在雙方交易過程中進(jìn)行匯票時不附帶任何的貨運單據(jù)，而只附帶發(fā)票等單據(jù)。憑借貨運單據(jù)進(jìn)行貨物跟單托收的方式。這種托收方式在國際貿(mào)易中應(yīng)用較為廣泛，由于交單條件的不同，又分為付款交單以及承兌交單兩種方式；以及在國際貿(mào)易結(jié)算中開取信用證來作為進(jìn)出口商的貨物進(jìn)出條件，依照進(jìn)口商的要求面對出口商開授的經(jīng)銀行或者進(jìn)口商簽發(fā)的付款人匯票，并且保證交來符合信用憑證規(guī)定的匯票和單據(jù)，承兌和付款的保證文件。

三、國際金融貿(mào)易結(jié)算風(fēng)險

在國際貿(mào)易進(jìn)行結(jié)算的過程中由于涉及方面較廣，國家之間、貨幣之間、不同的結(jié)算方式之間以及結(jié)算工具的不同都會對結(jié)算造成一定的風(fēng)險因素。以及一些政治、經(jīng)濟(jì)信用等方面的原因也會導(dǎo)致國際貿(mào)易結(jié)算過程中一系列風(fēng)險的發(fā)生。

1.政治風(fēng)險。在國際貿(mào)易結(jié)算過程中，國家的政治形勢以及對該國債務(wù)的償還能力都會造成一定的一些影響，即為政治風(fēng)險。比如在戰(zhàn)亂以及國家實施相關(guān)政策帶來的風(fēng)險，一旦國家制定相關(guān)決策以及該國發(fā)生的重大事件以及對外的關(guān)系都會對該國家的政治風(fēng)險產(chǎn)生變化。那么這些政治風(fēng)險則會對國際貿(mào)易結(jié)算活動帶來延遲付款或者沒收貨款的后果。政治風(fēng)險的不可預(yù)見性導(dǎo)致了交易雙方的損失。

2.信用風(fēng)險。在國際貿(mào)易金融結(jié)算中，信用風(fēng)險的產(chǎn)生很大程度取決于進(jìn)出口商的生意品質(zhì)問題。通過國際結(jié)算活動使得身處不同時間空間的買主得到貨物，賣主得到貨款。在這一過程中，倘若

雙方中的一方不按照規(guī)定履行貿(mào)易合約，那么另一方就會遭受信用風(fēng)險。比如雙方中的其中一方拒收貨物、延期付款或者無故違約等各種信用風(fēng)險現(xiàn)象。

3.外匯風(fēng)險。在國際金融貿(mào)易結(jié)算過程中，一定時期之內(nèi)的雙方交易由于匯率的升降變動從而導(dǎo)致貨幣價值的升降現(xiàn)象出現(xiàn)，知識交易雙方的其中一方遭受貨幣風(fēng)險。貨幣風(fēng)險一般有交易結(jié)算風(fēng)險以及賣賣風(fēng)險兩種。無論是在交易過程中貨幣的升降，都會對交易的其中一方帶來貨物或者財務(wù)方面的損失。國際貿(mào)易結(jié)算中的外匯風(fēng)險使得交易經(jīng)營產(chǎn)生不穩(wěn)定性。

四、貿(mào)易結(jié)算過程相關(guān)風(fēng)險防范措施

在國際貿(mào)易結(jié)算過程中，為了對未來不可預(yù)測風(fēng)險以及后果進(jìn)行分析的基礎(chǔ)之上，針對交易結(jié)算中不同的情況采取相應(yīng)的措施進(jìn)行風(fēng)險防范，來達(dá)到交易雙方的利潤最大，損失最小。

1.政治風(fēng)險的防范。通過在雙方交易過程中，建立及時的預(yù)報系統(tǒng)，對貿(mào)易伙伴國家的各種管制情況進(jìn)行了解，收集各種政局演變情報，以便更早的發(fā)現(xiàn)政治風(fēng)險千兆，從而主動采取相關(guān)措施，使得損失降為最低；通過進(jìn)行風(fēng)險投資對交易雙方進(jìn)行保障，受益人通過向正度相關(guān)保險機(jī)構(gòu)投保政治風(fēng)險以便發(fā)生政治風(fēng)險，即可要求受理保賠；或者受益人通過向當(dāng)?shù)劂y行提出相關(guān)申請，請銀行開出擔(dān)保函，如若發(fā)生政治變動，擔(dān)保人就可向擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)要求索賠，從而達(dá)到損失最小化。

2.信用風(fēng)險的防范。在雙方進(jìn)行國際交易的過程中，可以通過設(shè)置獨立的信用風(fēng)險承擔(dān)管理機(jī)構(gòu)對其進(jìn)行防范。通過在企業(yè)內(nèi)部設(shè)定信用風(fēng)險機(jī)構(gòu)，在雙方交易前經(jīng)調(diào)查機(jī)構(gòu)對貿(mào)易對手的過去交易資料進(jìn)行調(diào)查審核，交易中與業(yè)務(wù)員進(jìn)行密切的溝通，加大信用風(fēng)險的防范盡可能避免信用風(fēng)險。在選擇交易伙伴時要慎重，通過實現(xiàn)咨詢公司對合作伙伴作出一系列的信用調(diào)查之后選擇信用良好的伙伴進(jìn)行交易，一方發(fā)生信用風(fēng)險導(dǎo)致一方經(jīng)受經(jīng)濟(jì)的損失。

3.匯率風(fēng)險的防范。在交易過程中，通過進(jìn)行套期保值交易來防止匯率變更給經(jīng)濟(jì)利益帶來的損失。進(jìn)口企業(yè)可以在交易過程中買入一筆外匯，出口企業(yè)則賣出一筆外匯，這樣來做到套期保值的交易中得益，損失與收益也就相應(yīng)抵消了；或者通過提前進(jìn)行外匯首付或者延遲，也是在交易過程中防范外匯風(fēng)險的一種策略性辦法；再或者通過訂立外匯的保值條款，通過在交易合同中明文規(guī)定交易貨幣與支付貨幣之間的匯價，如果在交易過程中，一方匯價變動幅度超出其規(guī)定范圍，那么則按照合同規(guī)定對其進(jìn)行調(diào)整，以便達(dá)到交易保值的目的；或者通過設(shè)置一些為外貿(mào)交易服務(wù)的保險機(jī)構(gòu)以及保證匯率的相關(guān)制度，來對交易過程中的匯率變更造成的損失起到一定解救，為了交易雙方因匯率的原因給雙方企業(yè)所帶來的經(jīng)濟(jì)困境。

4.結(jié)算方式風(fēng)險防范。在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易過程中所選擇的交易結(jié)算方式對于出口貿(mào)易而言可以盡可能的選擇預(yù)付貨款的支付方式，對于進(jìn)口貿(mào)易而言則要確定出口方有極高的信用值基礎(chǔ)上，選擇預(yù)付貨款的計算方式。在進(jìn)行交易中，雙方既要考慮結(jié)算本身的特點又要結(jié)合其他外在因素，通過選用最保險的結(jié)算方式進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。以及在交易過程中一定要具有極強(qiáng)的風(fēng)險防范意識，來達(dá)到國際貿(mào)易交易結(jié)算的經(jīng)濟(jì)利益最大化，損失最小化。

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作者：張青蓮 鄧雅林 單位：天津華北地質(zhì)勘查局 天津市信息基礎(chǔ)設(shè)施投資有限公司