中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)構(gòu)建

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摘要：一般認(rèn)為金融話語是客觀的、不含糊的、最少意識(shí)形態(tài)化的，但近年來，這一觀點(diǎn)受到質(zhì)疑。文章基于話語分析理論，從對財(cái)經(jīng)文本特征的描述，到對話語的解讀和闡釋，從話語和社會(huì)意義的建構(gòu)以及語言與意識(shí)的辯證關(guān)系兩個(gè)方面揭示金融文本話語隱藏的意識(shí)形態(tài)信息，希望研究可以為中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)建構(gòu)提供一些啟示，也有助于中小企業(yè)金融領(lǐng)域的其他應(yīng)用。

關(guān)鍵詞：金融話語；中小企業(yè)；財(cái)務(wù)人員

一、引言

近年來，金融危機(jī)后的世界經(jīng)濟(jì)和各國都發(fā)生了巨大的變化，各國都在努力改善企業(yè)經(jīng)營狀況。金融和投資界一直非常重視財(cái)經(jīng)報(bào)答，試圖推斷金融官員對金融政策的態(tài)度。財(cái)經(jīng)評論語言一向被認(rèn)為是中立的、可信的和不失真的，但它帶有意識(shí)形態(tài)色彩，會(huì)受到主流意識(shí)形態(tài)的影響。中小企業(yè)雖然是經(jīng)濟(jì)建設(shè)的活力源泉之一，但其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，因此，了解經(jīng)濟(jì)或金融政策變得極其重要。因此，本文將嘗試運(yùn)用批評話語理論，分析財(cái)務(wù)評論文本的語言特征及言語者的意識(shí)形態(tài)，希望本研究能為關(guān)注金融領(lǐng)域的中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)建構(gòu)提供一些啟示，也有助于中小企業(yè)在運(yùn)營中防控風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)效益。

二、風(fēng)險(xiǎn)的概念

“風(fēng)險(xiǎn)”概念在金融公共和學(xué)術(shù)文獻(xiàn)中具有重要意義，尤其是第二次世界大戰(zhàn)后，越來越多的學(xué)者對此進(jìn)行了研究，潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響資產(chǎn)對企業(yè)和政府平衡的財(cái)務(wù)可行性，影響信用的價(jià)值和財(cái)務(wù)估價(jià)資產(chǎn)(如股票和債券)，這種風(fēng)險(xiǎn)通常被稱為“轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)”，圍繞它的突出例子包括對物質(zhì)資產(chǎn)過度投資風(fēng)險(xiǎn)的研究，市場主體希望將其與市場失靈聯(lián)系起來，解決與廣泛市場基礎(chǔ)設(shè)施和經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的活動(dòng)。金融市場是否有發(fā)展變化的風(fēng)險(xiǎn)對信息和效率至關(guān)重要，如果價(jià)格準(zhǔn)確地反映了所有信息，新的投資資本將發(fā)揮最高價(jià)值的用途。對效用最大化模型最有力的理論批評之一是Simon創(chuàng)造了“有限理性”一詞，以此來說明一些人無法優(yōu)化的方法，尤其是對尾部風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，經(jīng)濟(jì)人可以擺脫經(jīng)驗(yàn)法則，尤其重要的是轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)可能是長期的市場主體想把其與市場失靈聯(lián)系起來，解決與廣泛市場基礎(chǔ)設(shè)施及經(jīng)濟(jì)行為相關(guān)的活動(dòng)價(jià)格總是“反映可用信息的市場”的概念被稱為效用最大化，這也適用于金融市場模式和經(jīng)濟(jì)主體的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。近年來，在主要媒體財(cái)經(jīng)報(bào)道中使用“風(fēng)險(xiǎn)”一詞也在增加，“一帶一路(中國推進(jìn)的新絲綢之路戰(zhàn)略)、金融合作”、“亞投行籌建”、“中國跨境金融體系構(gòu)建”、“金融風(fēng)險(xiǎn)控制”等媒體話語頻繁的出現(xiàn)在金融報(bào)道中。金融文本強(qiáng)調(diào)了金融市場的變化風(fēng)險(xiǎn)，暗示可能存在政策干預(yù)，以解決市場問題失敗和錯(cuò)誤定價(jià)相關(guān)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)有很多可能導(dǎo)致錯(cuò)誤定價(jià)的特征。金融話語通過社會(huì)中介和大眾媒體傳播，文本的編纂和言語的選擇有特定的目的和意圖，總是為一些意識(shí)形態(tài)提供服務(wù)。在這種情況下，我們關(guān)注的焦點(diǎn)不是政治分析家，不是所有想明確傳達(dá)和說服自己世界觀的接受者，而是根據(jù)金融話語本身的特點(diǎn)，在新聞媒體中分析、理解事實(shí)本身，因?yàn)檎Z篇不是用明確的話語傳達(dá)，而是通過具有一定主觀性的隱含意義等語言機(jī)制產(chǎn)生的。在這種情況下，特定的意識(shí)形態(tài)會(huì)傳播，最終會(huì)改變真正的價(jià)值，金融文本的話語分析表明，金融市場參與者可以評估這些風(fēng)險(xiǎn)，分析與過渡風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)特征(如物理風(fēng)險(xiǎn)、訴訟風(fēng)險(xiǎn))和資本不匹配的可能性，從而有效地防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、話語分析的意義

語言是多主體、復(fù)雜、動(dòng)態(tài)的認(rèn)知過程系統(tǒng)，語言的主要功能之一不僅是事件、物質(zhì)等，也是思想、信仰、感情等人的內(nèi)心世界。VanDijk指出話語分析主要研究在社會(huì)和政治背景下，如何通過文本和談話來反映社會(huì)權(quán)力、地位和方式，話語分析的目的是為了找出作為語言文本的意義和價(jià)值觀，這種文本的態(tài)度通常是隱藏的，而不是公開的陳述，F(xiàn)airclough提出了話語分析的隱藏意義，話語分析的批判方法有助于揭示其慣常性。話語分析可用于識(shí)別媒體特色的共同話語，話語的核心特征之一是語言是經(jīng)濟(jì)文化交流的橋梁，也是對人類世界事件有意義的敘述為前提。過去人們關(guān)心的話總是與政治新聞、國際大事、例如戰(zhàn)爭和災(zāi)難、政治演講、商業(yè)廣告等有關(guān)。但是，金融評論、中央銀行監(jiān)督管理的評論受到越來越多讀者的關(guān)注，通過話語分析，從綜合社會(huì)和語言角度批判地分析金融話語的方法，不僅是在選定文本的語言特征中尋找問題，還要找出話語與隱藏意識(shí)形態(tài)的關(guān)系。研究將語言視為資產(chǎn)，話語分析可以提供研究財(cái)務(wù)語篇價(jià)值的方法。語篇體裁是為了特定的交際或調(diào)查目的，使受眾能理解和識(shí)別的社會(huì)行為。經(jīng)濟(jì)描寫的話話集中在新聞內(nèi)容上，有些反映了事實(shí)的直接結(jié)果，有些否認(rèn)事實(shí)本身，有些以中立的方式傳達(dá)內(nèi)容，詞匯選擇或社會(huì)主體為具體傳達(dá)語義特征而做的他/她做出了同樣的選擇，同時(shí)隱藏了他不感興趣的語義特征，這是詞匯建模的固有特征，語篇包括書面語、口語或視覺語言，語言受到社會(huì)實(shí)踐的一種形式的制約，具有象征意義，并應(yīng)用于語言的具體語境。因此，單詞可以定義為情境行為，也就是說，在特定的時(shí)間和地點(diǎn)傳播具有特定功能的文本，包括與特定機(jī)構(gòu)、社會(huì)群體或文化的聯(lián)系。因此，分析媒體金融新聞話語的特點(diǎn)和意義，有助于提高中小企業(yè)家的判斷力，防止金融風(fēng)險(xiǎn)，提高金融發(fā)言權(quán)，參與金融規(guī)則的構(gòu)建。

四、金融話語的知識(shí)建構(gòu)

金融話語的自治性使管理者風(fēng)險(xiǎn)政策時(shí)的言外意圖受到隔離保護(hù)，財(cái)經(jīng)新聞?wù)Z篇在說明和解釋金融市場風(fēng)險(xiǎn)模型的設(shè)計(jì)時(shí)特別強(qiáng)調(diào)話語的可變性處理、風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)的分布和聽話人能捕捉到多少復(fù)雜性，特別是與風(fēng)險(xiǎn)和不確定性相關(guān)的復(fù)雜性。話語的可變性指如果把增量歸入中性理解，指經(jīng)濟(jì)增長時(shí)的積極需求，但當(dāng)它表示債務(wù)增加時(shí)是負(fù)值，同時(shí)，需求、基金和經(jīng)濟(jì)如果歸入積極分類，說明對當(dāng)前狀態(tài)和未來狀態(tài)（預(yù)測），但是研究表明，后者傾向于更積極（更少消極）的表達(dá)，概率高的表達(dá)式如“似乎”和“出現(xiàn)”意味著事件所指的可能性在句子中發(fā)生的可能性很高，但不是100%，低概率表達(dá)的一個(gè)例子是“may”。不真實(shí)的表達(dá)包括“should”（顯示什么是正確的，適當(dāng)?shù)牡鹊龋┖汀癷t”等。語言是社會(huì)的建構(gòu)，是適應(yīng)社會(huì)的，要了解國內(nèi)外財(cái)經(jīng)新聞?wù)Z篇的上下文和復(fù)雜性，必須依靠已知的語言構(gòu)建新的文本意向。中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員要有相關(guān)知識(shí)積累，熟悉金融話語的句法特征，通過有意識(shí)的經(jīng)驗(yàn)，在話語交際使用中聯(lián)系相關(guān)財(cái)經(jīng)知識(shí)，理解新的語言表征。另外，風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)性表現(xiàn)為企業(yè)投資者不能理性處理風(fēng)險(xiǎn)的是其前景的根源，前景理論由Kahnemann&Tsver-sky提出：投資者傾向于低風(fēng)險(xiǎn)的投資，因?yàn)楦蟮馁€博會(huì)導(dǎo)致更高的損失風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)人員如果能及時(shí)抓取金融個(gè)體和機(jī)構(gòu)在財(cái)經(jīng)文本時(shí)向受眾傳達(dá)的關(guān)鍵事件和突出的內(nèi)容，也能提前預(yù)測高風(fēng)險(xiǎn)的投資行為，分散他們的市場投資行為。其次，語言的使用是由社會(huì)決定的，金融個(gè)體和機(jī)構(gòu)使用的語言通常反映了他們的語言政治意圖。事實(shí)上，金融文本背后有很多意識(shí)形態(tài)信息，金融文本的語言使用旨在建構(gòu)權(quán)威機(jī)構(gòu)管理者的意識(shí)形態(tài)，金融個(gè)體及機(jī)關(guān)的演說中常出現(xiàn)權(quán)威、反語、先發(fā)制人等意識(shí)形態(tài)，這種意識(shí)形態(tài)反映在媒體報(bào)道和評論中，企業(yè)財(cái)務(wù)人員熟悉文本和話語的隱喻意義也有助于發(fā)掘這種意識(shí)形態(tài)。另外，話語的復(fù)雜性和不確定性也有其特定的交際目的，金融個(gè)體和機(jī)構(gòu)不能提出不真實(shí)的問責(zé)，但可以進(jìn)行戰(zhàn)略溝通，也可以選擇公開的信息類型，比起否定的表達(dá)，他們其更傾向于使用模糊語言的表達(dá)，這種趨勢在經(jīng)濟(jì)衰退中更加明顯。金融話語中的正負(fù)極性可以由每月海外財(cái)經(jīng)報(bào)告的表達(dá)分類（表達(dá)式是積極的、消極的、中立的）和形式（表達(dá)是明確的、模糊的、主觀的）看出正負(fù)語言數(shù)量的差異。報(bào)告中經(jīng)常包含有負(fù)音調(diào)的表達(dá)（如下跌）和表示可能性的模態(tài)表達(dá)式（例如，似乎和應(yīng)該）來隱射風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)，文本中每個(gè)句子的單詞數(shù)更多，或每個(gè)單詞的音節(jié)往往含有更長的單詞（有更多的音節(jié)）和更長的句子，這種故意混淆的指向被用來構(gòu)建一種事件的不確定性，例如，在月度報(bào)告中會(huì)使用不同的句子結(jié)構(gòu)模態(tài)，在提到當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況時(shí)，與模糊相關(guān)的表達(dá)傾向于經(jīng)濟(jì)未來前景惡化，未來的前景經(jīng)濟(jì)惡化，句子變得更長，而當(dāng)較長的句子可能包含對經(jīng)濟(jì)的詳細(xì)公開時(shí)則傾向于使用更多的情態(tài)表達(dá)和副詞。通常句子的意思不太明確或難以理解，策略性隱藏正確的信息被認(rèn)為是模糊話語隱含式表現(xiàn)，企業(yè)財(cái)務(wù)人員如果不能很好的解讀金融話語信息的復(fù)雜性，也將影響企業(yè)的健康持續(xù)的發(fā)展。

五、結(jié)語

研究運(yùn)用話語分析框架，對財(cái)經(jīng)文本話語進(jìn)行了批判性的論述，分析了金融話語的詞語、句子和語篇結(jié)構(gòu)的關(guān)聯(lián)語言形式特征及社會(huì)因素。人稱代詞、情態(tài)詞、主位結(jié)構(gòu)等被應(yīng)用于將信息編碼到有利于說話人目的的方式，在這些言論中，意識(shí)形態(tài)上有爭議的詞語很普遍，爭議的信息被隱式地編碼在信息傳遞性中。社會(huì)互動(dòng)和人際關(guān)系都離不開語言，而且語言與意識(shí)形態(tài)是辯證的關(guān)系，語言也有助于意識(shí)形態(tài)的重建。中小企業(yè)財(cái)務(wù)人員加深對金融語言的理解，解讀到財(cái)務(wù)文本背后隱藏的意識(shí)形態(tài)的信息，有助于他們協(xié)助中小企業(yè)管理者規(guī)避潛在市場風(fēng)險(xiǎn)如市場失靈、定價(jià)錯(cuò)誤，讓市場參與者更充分參與到金融市場，應(yīng)對金融市場的轉(zhuǎn)型風(fēng)險(xiǎn)。

作者：鄒莉 單位：重慶工商大學(xué)