銀行履職整改報(bào)告精選(九篇)

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第1篇：銀行履職整改報(bào)告范文

一、認(rèn)真執(zhí)行日常監(jiān)督檢查、促進(jìn)內(nèi)控制度落實(shí)。

合規(guī)經(jīng)理認(rèn)真做好支行日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查工作，資金和重要空白憑證等檢查工作，在日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)作好記錄，分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因，督促相關(guān)人員進(jìn)行整改，并在每月履職報(bào)告中反映。記錄應(yīng)列明發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的合理整改期限，無(wú)法整改或短時(shí)期無(wú)法整改的注明原因，及時(shí)上報(bào)。對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)問(wèn)題和潛在的資金安全隱患等重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，則注明發(fā)生的原因以及擬采取措施等，并在業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日第一時(shí)間以書(shū)面（含電子郵件）上報(bào)市支行。

按市分行加強(qiáng)合規(guī)經(jīng)理日常管理工作要求，每日填報(bào)《合規(guī)經(jīng)理日常業(yè)務(wù)監(jiān)督和會(huì)計(jì)檢查日志》”，第月上報(bào)《合規(guī)經(jīng)理履職報(bào)告》，及時(shí)、詳細(xì)報(bào)告網(wǎng)點(diǎn)每日、月份業(yè)務(wù)工作情況。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核、確保交易的真實(shí)可控。

加強(qiáng)業(yè)務(wù)授權(quán)的復(fù)核和監(jiān)督，按照儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的柜員權(quán)限和市分行印發(fā)的業(yè)務(wù)交易復(fù)核審批要求，嚴(yán)格履行授權(quán)職責(zé)，把好復(fù)核授權(quán)關(guān)，負(fù)責(zé)對(duì)營(yíng)業(yè)人員辦理業(yè)務(wù)的有效性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行監(jiān)督，確保授權(quán)交易的真實(shí)可控。

三、做好業(yè)務(wù)的指導(dǎo)、存在問(wèn)題的整改落實(shí)

為適應(yīng)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要業(yè)務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，不斷提升自身的業(yè)務(wù)水平，熟悉業(yè)務(wù)規(guī)章制度、內(nèi)控制度和操作流程，同時(shí)協(xié)助支行長(zhǎng)做好業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，指導(dǎo)普通柜員正確辦理業(yè)務(wù)，包括柜員管理、尾箱管理、現(xiàn)金、支票和重要空白憑證管理、報(bào)表管理、檔案管理等。提高員工的業(yè)務(wù)服務(wù)水平，輔導(dǎo)解決營(yíng)業(yè)過(guò)程中遇到的業(yè)務(wù)問(wèn)題。

四、協(xié)助支行長(zhǎng)抓好安全管理、柜員排班

第2篇：銀行履職整改報(bào)告范文

我局根據(jù)市局《關(guān)于開(kāi)展金融內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，＊＊＊副局長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，成員有：安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲(chǔ)匯管理員、儲(chǔ)匯稽查員和八個(gè)聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)的班長(zhǎng)、支局長(zhǎng)，依據(jù)《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲(chǔ)匯業(yè)務(wù)稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)郵政金融內(nèi)版權(quán)所有!控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會(huì)計(jì)帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行，以及各類(lèi)人員履職和安全設(shè)施等情況進(jìn)行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅(jiān)持“四不放過(guò)”的原則（即風(fēng)險(xiǎn)隱患不查清不放過(guò)、原因分析不透徹不放過(guò)、全體職工不受教育不放過(guò)、整改措施不落實(shí)不放過(guò)），對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題逐一研究，以點(diǎn)帶面，逐一解決以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險(xiǎn)能力，確保郵政金融資金安全完整，促進(jìn)郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、基本情況

截止月日，全縣郵儲(chǔ)余額萬(wàn)元，凈增余額萬(wàn)元，

完成全年計(jì)劃的，點(diǎn)均余額萬(wàn)元活期比重；保費(fèi)萬(wàn)元，完成全年計(jì)劃的，每月工資多萬(wàn)元，每月代收稅多萬(wàn)元，月份無(wú)案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

⒈綜合管理

（）、縣局儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開(kāi)，會(huì)議議題明確，經(jīng)營(yíng)思路清晰，措施要求具體。

（）、局長(zhǎng)按期和定期召開(kāi)了儲(chǔ)匯資金票款安全聯(lián)席會(huì)議，對(duì)存在問(wèn)題有整改措施和要求。

（）、分管局長(zhǎng)按月填報(bào)檢查報(bào)告書(shū)，并按月對(duì)儲(chǔ)匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲(chǔ)蓄會(huì)計(jì)的檢查報(bào)告書(shū)均進(jìn)行了審簽，提出了建議意見(jiàn)及要求。

（）、儲(chǔ)匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲(chǔ)匯稽查計(jì)劃，認(rèn)真開(kāi)展了儲(chǔ)匯稽查工作，并認(rèn)真填寫(xiě)了原始稽查記錄、稽查記錄表按月填報(bào)了儲(chǔ)匯稽查報(bào)告書(shū)，檢查網(wǎng)點(diǎn)有走訪(fǎng)用戶(hù)記錄。

（）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫(xiě)了安全保衛(wèi)檢查報(bào)告書(shū)，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題敢于逗硬考核；

（）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫(xiě)了農(nóng)村郵政檢查報(bào)告書(shū)，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對(duì)代辦所、投遞人員的檢查較落實(shí)，有走訪(fǎng)用戶(hù)記錄。

⒉檢查儲(chǔ)匯會(huì)計(jì)和儲(chǔ)匯出納的檢查：

（）、核對(duì)月份郵儲(chǔ)、電子匯兌銀郵余額、月份郵儲(chǔ)、電子匯兌資產(chǎn)負(fù)債表銀行余額，銀行對(duì)帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日?qǐng)?bào)余額，帳帳相符。

（）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲(chǔ)匯出納保管，出納印鑒，會(huì)計(jì)印鑒由各自管理，財(cái)務(wù)提款專(zhuān)用章由局辦公室秘書(shū)保管；建立購(gòu)買(mǎi)支票登記簿，作廢支票及時(shí)上交會(huì)計(jì)，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號(hào)使用，儲(chǔ)匯出納賬簿無(wú)挖、刮、擦、補(bǔ)，賬頁(yè)無(wú)撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（）、會(huì)計(jì)每月到銀行領(lǐng)取對(duì)賬單，按月對(duì)銀行賬單進(jìn)行勾核。

（）、會(huì)計(jì)未按頻次對(duì)網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

⒋金庫(kù)管理檢查：

（）、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)出納庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。

（）、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但金庫(kù)、票庫(kù)值守由于條件所限未落實(shí)雙人二十四小時(shí)值守。

（）、儲(chǔ)匯出納和綜合出納輪崗，金庫(kù)內(nèi)鑄鐵保險(xiǎn)柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

⒌儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（）、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督：盤(pán)點(diǎn)重要空白憑征管理賬實(shí)相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（）、電子匯款事后檢查：盤(pán)點(diǎn)重要空白憑證賬實(shí)相符，對(duì)手工網(wǎng)點(diǎn)收匯、兌付及時(shí)進(jìn)行了補(bǔ)錄，審核勾核不到位，報(bào)表有漏加蓋審核人員名章的情況。

⒍中間業(yè)務(wù)檢查：

（）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶(hù)，出納收到進(jìn)賬單后，將單位的細(xì)表交給網(wǎng)點(diǎn)，網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)中間業(yè)務(wù)平臺(tái)做代字業(yè)務(wù)處理。會(huì)計(jì)、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資多萬(wàn)元。

（）、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點(diǎn)按天繳款，會(huì)計(jì)按天收款，憑證次日結(jié)清，截止月日共計(jì)保費(fèi)萬(wàn)元。

（）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過(guò)現(xiàn)金收繳和儲(chǔ)蓄代扣進(jìn)行，按月與稅務(wù)部門(mén)結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲(chǔ)蓄代扣稅款多萬(wàn)元。

⒎押運(yùn)鈔管理：

（）、現(xiàn)場(chǎng)檢查運(yùn)鈔車(chē)車(chē)況較好，運(yùn)鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無(wú)關(guān)人員。

（）、防爆槍、彈分管落實(shí)。

⒏縣局中心機(jī)房管理：

機(jī)房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護(hù)管理制度、機(jī)房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無(wú)關(guān)人員不能進(jìn)入機(jī)房制度。

⒐儲(chǔ)蓄聯(lián)網(wǎng)點(diǎn)的剖析檢查：

（）、大石支局：

、銀行余額元，核對(duì)銀郵余額相符，支局無(wú)手工銀行日記賬。

、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲(chǔ)蓄臺(tái)席“三級(jí)”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場(chǎng)檢查儲(chǔ)蓄普柜、綜柜是普通柜員一個(gè)人掌握使用，三級(jí)密碼成了二級(jí)密碼，存在安全隱患。

、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無(wú)大額存取款登記，新開(kāi)卡登記簿月—月無(wú)記錄，現(xiàn)場(chǎng)檢查營(yíng)業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（）、孔京支局：

、按月按頻次對(duì)支局進(jìn)行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開(kāi)了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

、金庫(kù)管理，己按規(guī)定建立了金庫(kù)“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫(kù)、票庫(kù)鑰匙交接登記不及時(shí)。

、支局長(zhǎng)履職情況，未按日及時(shí)審核繳撥款單、儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)單和電子匯款日?qǐng)?bào)單，繳撥款版權(quán)所有!單簽字潦草，對(duì)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對(duì)儲(chǔ)蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時(shí)利用逢場(chǎng)天有坐堂收費(fèi)現(xiàn)象。

、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營(yíng)業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

、執(zhí)行儲(chǔ)蓄“三級(jí)”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個(gè)普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（）、吳東支局：

、儲(chǔ)蓄營(yíng)業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立金庫(kù)“五大簿”，但在金庫(kù)、票庫(kù)出入庫(kù)人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時(shí)間不符。

（）、雙福支局：

、金庫(kù)管理，已按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫(kù)登記簿未放入金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜，金庫(kù)內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未關(guān)鎖，金庫(kù)內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報(bào)刊雜志，造成有其他工作人員進(jìn)入金庫(kù)。

、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（）、清江支局：

、支局長(zhǎng)履職情況：支局長(zhǎng)未按頻次進(jìn)行履職檢查記錄，對(duì)

代辦所、投遞員未按頻次進(jìn)行檢查，無(wú)走訪(fǎng)用戶(hù)記錄。

、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷(xiāo)號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

、營(yíng)業(yè)室衛(wèi)生較差。

（）、桂花支局：

、支局長(zhǎng)履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對(duì)代辦所投遞員進(jìn)行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲(chǔ)蓄和匯兌日?qǐng)?bào)表，對(duì)業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

、金庫(kù)管理：按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險(xiǎn)柜。

、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報(bào)賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷(xiāo)

號(hào)核對(duì)結(jié)存數(shù)。

（）、新新支局：

、現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)金庫(kù)結(jié)存現(xiàn)金和營(yíng)業(yè)現(xiàn)金賬實(shí)相符。

、儲(chǔ)蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實(shí)相符。

、支局長(zhǎng)履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

、按規(guī)定建立了金庫(kù)“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫(kù)進(jìn)

出入登記未按實(shí)際進(jìn)出入頻次登記。

（）、縣局郵政班：

、班長(zhǎng)的履職情況：對(duì)儲(chǔ)蓄日?qǐng)?bào)表和電子匯兌日?qǐng)?bào)表，繳撥

款單審核不很落實(shí)，對(duì)安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

、營(yíng)業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險(xiǎn)柜未使用密碼。

、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

第3篇：銀行履職整改報(bào)告范文

一、總體情況

通過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，該營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的日常工作繁忙，工作量較大，臨柜人員在日常工作中不能做到對(duì)自行業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，營(yíng)業(yè)經(jīng)理履職時(shí)盡職不到位，造成差錯(cuò)率增高，并且營(yíng)業(yè)經(jīng)理對(duì)柜員的日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)以及自身學(xué)習(xí)得不到正常堅(jiān)持，從檢查情況看，柜員因不注意細(xì)節(jié)或不細(xì)心、屢查屢犯造成的差錯(cuò)較多，通過(guò)跟蹤檢查上期問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)該行對(duì)存在的問(wèn)題整改力度不夠，如柜員日終軋帳制度的執(zhí)行以及保險(xiǎn)柜大小不符合要求使現(xiàn)金管理未能得到有效的改變；同業(yè)存款專(zhuān)用賬戶(hù)支取現(xiàn)金無(wú)人民銀行審批的現(xiàn)金管理卡。對(duì)使用原子印章作為單位結(jié)算賬戶(hù)預(yù)留印鑒的，整改步伐較慢。

在此次月度檢查中，檢查督導(dǎo)員能積極和被查網(wǎng)點(diǎn)溝通交流，對(duì)柜員出現(xiàn)的操作問(wèn)題和業(yè)務(wù)誤區(qū)、肓區(qū)，耐心的進(jìn)行輔導(dǎo)，幫助柜員規(guī)范業(yè)務(wù)處理，正確認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤的危害性；對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的漏簽章、漏登記、漏報(bào)備等問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)整改，達(dá)到“查深、查細(xì)和查輔結(jié)合”的預(yù)期目的。

二、存在問(wèn)題

1、分管行長(zhǎng)、業(yè)務(wù)主管對(duì)網(wǎng)點(diǎn)核算、內(nèi)控方面的檢查記錄、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人工作日志的記載項(xiàng)目不全、內(nèi)容簡(jiǎn)單，檢查中未發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題提出記錄。營(yíng)業(yè)經(jīng)理工作日志記載對(duì)日常工作中的問(wèn)題、重大事項(xiàng)、以及自身不可解決的問(wèn)題也無(wú)記錄。

2、日終軋帳，未核打當(dāng)日經(jīng)辦的業(yè)務(wù)憑證，造成柜員有丟失憑證現(xiàn)象。（屢查屢犯項(xiàng)）

三、整改建議

本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理逐條認(rèn)真落實(shí)整改，運(yùn)行督導(dǎo)員對(duì)整改情況進(jìn)行復(fù)查，對(duì)能整改未整改問(wèn)題加倍扣分，針對(duì)檢查存在的問(wèn)題提出以下整改建議。

1、通過(guò)本次檢查，該網(wǎng)點(diǎn)對(duì)日常使用的庫(kù)存現(xiàn)金登記簿、掛失登記簿、柜面空白重要憑證登記簿等未能做到妥善保管，希望該網(wǎng)點(diǎn)的柜員管理工作從日常小事認(rèn)認(rèn)真真的做起，這樣才能帶動(dòng)全方位工作的從嚴(yán)管理。

2、對(duì)以上檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，營(yíng)業(yè)經(jīng)理要在日常的工作中加強(qiáng)監(jiān)督、監(jiān)控，對(duì)以往檢查提出的問(wèn)題要盡快解決，對(duì)問(wèn)題的整改匯報(bào)要有具體內(nèi)容、數(shù)字、整改的進(jìn)程，對(duì)履查履犯的問(wèn)題管轄行要認(rèn)真對(duì)照省行《違反規(guī)章制度處罰規(guī)定》條例進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰，對(duì)檢查問(wèn)題的整改報(bào)告在次月15日前上報(bào)，并將經(jīng)濟(jì)處罰單復(fù)印件附在整改報(bào)告后。

3、營(yíng)業(yè)經(jīng)理的工作日志記載要有：日常工作中存在問(wèn)題的發(fā)現(xiàn)、處理的方式、方法，對(duì)自身不能解決的問(wèn)題要有記錄、反映；營(yíng)業(yè)經(jīng)理的周查項(xiàng)目要全、檢查內(nèi)容要有具體的數(shù)字、方式、方法，工作日志記載要有連續(xù)性。

第4篇：銀行履職整改報(bào)告范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；整改；結(jié)果運(yùn)用；增值型

近年來(lái)，隨著中央審計(jì)委員會(huì)的成立和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）實(shí)施，我國(guó)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)入了新時(shí)代。商業(yè)銀行內(nèi)審在保障其經(jīng)營(yíng)合規(guī)性上發(fā)揮愈加重要的作用，內(nèi)審管理系統(tǒng)的信息化建設(shè)為審計(jì)工作提供了便利，極大地提高審計(jì)效率，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)效得到了極大的提高，但在審計(jì)成果運(yùn)用方面還有待提高。

一、內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用概述

在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)審計(jì)整改的重大意義，審計(jì)署2018年的《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》（審計(jì)署令第11號(hào)）中新增設(shè)了“審計(jì)成果運(yùn)用”一章，對(duì)加強(qiáng)審計(jì)整改，促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用做出了明確規(guī)定。主要體現(xiàn)在以下幾方面，一是明確了被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和提出的建議，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)及時(shí)整改，并將整改結(jié)果書(shū)面告知內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。二是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)分析研究，制定和完善相關(guān)管理制度，建立健全內(nèi)部控制措施。三是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察、巡視巡察、組織人事等其他內(nèi)部監(jiān)督力量的協(xié)作配合，建立信息共享、結(jié)果共用、重要事項(xiàng)共同實(shí)施、問(wèn)題整改問(wèn)責(zé)共同落實(shí)等工作機(jī)制。內(nèi)部審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)當(dāng)作為考核、任免、獎(jiǎng)懲干部和相關(guān)決策的重要依據(jù)。四是單位對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索，應(yīng)當(dāng)按照管轄權(quán)限依法依規(guī)及時(shí)移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)。《商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引》所稱(chēng)內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部獨(dú)立、客觀(guān)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢(xún)活動(dòng)，通過(guò)運(yùn)用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評(píng)價(jià)并督促改善商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理效果，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)包括：推動(dòng)國(guó)家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)則的有效落實(shí);促進(jìn)商業(yè)銀行建立并持續(xù)完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控合規(guī)和公司治理架構(gòu)；督促相關(guān)審計(jì)對(duì)象有效履職，共同實(shí)現(xiàn)本銀行戰(zhàn)略目標(biāo)。指引明確了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢(xún)職能，并促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升。中央審計(jì)委員會(huì)、審計(jì)署、銀保監(jiān)會(huì)都在內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用方面提出了要求，并指明內(nèi)部審計(jì)成果運(yùn)用的方向。

二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)整改現(xiàn)狀

(一)內(nèi)審定位不準(zhǔn)，認(rèn)識(shí)不足。內(nèi)部審計(jì)是日常的“體檢”工作，不僅要“查病”，更要“治已病”，“防未病”。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)存在重視審計(jì)，輕視整改的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)為:一是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)把自己定位為“監(jiān)督”、“評(píng)價(jià)”職能，未把“整改”工作作為內(nèi)審部門(mén)的責(zé)任；二是內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改意義認(rèn)識(shí)不足，未能從促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升方面思考整改的意義。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主動(dòng)爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用的支持力度不夠，審計(jì)權(quán)威性不強(qiáng)，導(dǎo)致被審部門(mén)對(duì)整改工作不重視，審計(jì)建議采納較少。(二)報(bào)告質(zhì)量不高，針對(duì)性差。審計(jì)質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命線(xiàn)，審計(jì)報(bào)告質(zhì)量高低直接關(guān)系到能夠引起領(lǐng)導(dǎo)層關(guān)注，對(duì)促進(jìn)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用更是至關(guān)重要。一份高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，必須能夠精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所在，提出有針對(duì)性的可行性的建議，達(dá)到合法、合規(guī)，提高效率的目的。深入分析審計(jì)報(bào)告質(zhì)量不高的主要原因：一是內(nèi)審部門(mén)對(duì)全局中心工作認(rèn)識(shí)不足，對(duì)審計(jì)目的不清晰，審計(jì)工作偏離審計(jì)目的，對(duì)全局工作支持力度不夠，未能突出重點(diǎn)，未能全面覆蓋高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)人員；二是內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不高，未能?chē)?yán)格落實(shí)審計(jì)程序，造成審計(jì)底稿有遺漏，難以清楚描述問(wèn)題，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題定性不準(zhǔn)，被審計(jì)部門(mén)對(duì)審計(jì)人員提出的問(wèn)題不認(rèn)可；三是審計(jì)理念落后，大數(shù)據(jù)理念缺乏。對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)重視不夠，未落實(shí)能精準(zhǔn)審計(jì)，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)缺乏審前分析，審計(jì)手段落后、效率較低，審計(jì)內(nèi)容仍以查錯(cuò)糾弊為主，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性問(wèn)題和資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)注不夠；四是審計(jì)對(duì)策針對(duì)性差，可操作不強(qiáng)，對(duì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、堵塞內(nèi)控漏洞意義不大。(三)整改標(biāo)準(zhǔn)不高，效果不佳。商業(yè)銀行在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，往往限于操作層面整改，建章立制的少。存在屢查屢犯，前改后犯，審計(jì)成果運(yùn)用程度不高。審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題缺少原因分析，較少能從內(nèi)部制度、業(yè)務(wù)流程、人員等深層次分析原因，主要表現(xiàn)為：一是對(duì)“普遍性”的問(wèn)題不重視，習(xí)以為常，思想麻木，難以正視問(wèn)題；二是對(duì)“典型性”的問(wèn)題原因分析不全面，無(wú)法提出合理的建議；三是對(duì)“傾向性”的問(wèn)題分析缺乏前瞻性，分析不足。內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立性不強(qiáng)，對(duì)被審計(jì)部門(mén)問(wèn)題整改容忍度較高，隨意性大，存在計(jì)中國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)部分問(wèn)題未能從根本得到整改，而審計(jì)部門(mén)未能?chē)?yán)格要求，致使問(wèn)題整改落實(shí)不到位，難以達(dá)到預(yù)期審計(jì)效果。(四)結(jié)果運(yùn)用層次不高，影響力弱內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用利用率較低，多為就事論事的簡(jiǎn)單整改，對(duì)促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和價(jià)值提升作用較弱。主要表現(xiàn)為：一是審計(jì)結(jié)果未能與相關(guān)職能部門(mén)交流，未及時(shí)綜合地研究分析典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題影響的深層次因素未進(jìn)行充分挖掘，難以做到舉一反三與從源頭上對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改；二是審計(jì)結(jié)果難以在內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)、組織人事部門(mén)等相關(guān)部門(mén)之間實(shí)現(xiàn)共享，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果難以被有效利用與轉(zhuǎn)化；三是還未將審計(jì)結(jié)果及審計(jì)問(wèn)題的整改狀況作為對(duì)相關(guān)部門(mén)干部進(jìn)行考核、任免及獎(jiǎng)懲的重要信息依據(jù)，也未將其作為單位決策制定的依據(jù)；四是審計(jì)結(jié)果在形式上表現(xiàn)比較單一。

三、提高審計(jì)結(jié)果運(yùn)用改進(jìn)路徑

(一)積極爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的重視。領(lǐng)導(dǎo)的重視是促進(jìn)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力。領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)部審計(jì)，能提升審計(jì)權(quán)威性，便于內(nèi)審部門(mén)與其他職能部門(mén)溝通，問(wèn)題整改、制度建設(shè)、結(jié)果共享會(huì)比較順利。內(nèi)部審計(jì)要明確審計(jì)的目的，服務(wù)大局，不斷提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量，及時(shí)向主要領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況、整改措施、是否需要建章立制杜塞漏洞等情況，保障全局工作的意義，得到領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同和支持。(二)強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)。內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要保障，而審計(jì)整改是整個(gè)審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，直接關(guān)系到內(nèi)部審計(jì)工作的成效。如果對(duì)審計(jì)整改不重視將會(huì)嚴(yán)重影響了審計(jì)目的的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)人員要樹(shù)立服務(wù)大局觀(guān)念，把審計(jì)整改及審計(jì)結(jié)果運(yùn)用作為自身的職責(zé)，從思想上重視審計(jì)整改工作，堅(jiān)決杜絕整改不負(fù)責(zé)、虛假整改情形，確保整改不走過(guò)場(chǎng)，整改指導(dǎo)及時(shí)有效，樹(shù)立“整改工作我有責(zé)”的責(zé)任意識(shí)。(三)切實(shí)提高審計(jì)報(bào)告質(zhì)量。審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量高低，既體現(xiàn)了審計(jì)人員的能力，也決定了審計(jì)整改的要求。審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合以下特征：一是準(zhǔn)確性。主要指審深審?fù)?，?duì)問(wèn)題進(jìn)行準(zhǔn)確定性，避免模棱兩可，避重就輕，切實(shí)充分揭示風(fēng)險(xiǎn)；二是實(shí)用性。主要是指審計(jì)報(bào)告能夠引起領(lǐng)導(dǎo)的重視，使得領(lǐng)導(dǎo)更加了解經(jīng)營(yíng)狀況，風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀；三是指導(dǎo)性。主要是指及時(shí)對(duì)苗頭性和趨勢(shì)性問(wèn)題進(jìn)行預(yù)警，使得相關(guān)職能部門(mén)及時(shí)采取預(yù)防措施，避免損失；四是針對(duì)性。主要是指確保審計(jì)人員對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題所提出整改建議具有可操作性，避免建議不對(duì)癥，難落實(shí)。高質(zhì)量審計(jì)報(bào)告要求審計(jì)人員具備較高的綜合素質(zhì)，不僅具有發(fā)現(xiàn)能力，還要具備綜合分析能力和問(wèn)題歸納能力。審計(jì)人員必須更新審計(jì)理念，樹(shù)立“大數(shù)據(jù)”審計(jì)思維，堅(jiān)持科技強(qiáng)審；鼓勵(lì)審計(jì)人員按照自己實(shí)際需要學(xué)習(xí)理論知識(shí)，尤其是審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、計(jì)算機(jī)等方面知識(shí)；通過(guò)“以審代訓(xùn)”方式，在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，提高審計(jì)人員揣摩被審計(jì)人員心理及溝通技能，達(dá)到提高審計(jì)發(fā)現(xiàn)能力；集中培訓(xùn)審計(jì)人員撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告的能力。(四)建立審計(jì)結(jié)果運(yùn)用制度。為了避免出現(xiàn)審計(jì)結(jié)果利用效率低的問(wèn)題，更好地發(fā)揮審計(jì)的增值功能，創(chuàng)建內(nèi)審結(jié)果應(yīng)用辦法十分必要。一是通過(guò)不同方式向不同層次人員展示審計(jì)結(jié)果?！跋蛏稀眻?bào)告，“平行”建議，“向下”通報(bào)，并通過(guò)靈活多樣審計(jì)簡(jiǎn)報(bào)、微信公眾號(hào)等方式傳達(dá)審計(jì)成果，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，使得全員正視問(wèn)題，積極解決問(wèn)題。二是堵塞流程漏洞，完善內(nèi)控制度。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的苗頭性、趨勢(shì)性問(wèn)題，要深入分析發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題原因，是否存在新制度落實(shí)或新系統(tǒng)是啟用，流程不合理造成的；是否存在均有明顯趨勢(shì)的問(wèn)題，如同類(lèi)問(wèn)題發(fā)生的頻率、金額變化。只有從流程、人員、制度等方面查找原因，完善制度才能避免此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。三是及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)，避免損失。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要充分預(yù)測(cè)存在的損失，及早做好預(yù)防措施，減少不必要的損失。四是建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)及問(wèn)題整改共享制度。與紀(jì)檢、人事共享審計(jì)成果，避免重復(fù)工作，并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)及整改情況納入考評(píng)范圍，對(duì)不重視整改或不落實(shí)有效措施的相關(guān)人員給予問(wèn)責(zé)。

四、總結(jié)

內(nèi)部審計(jì)整改措施是一個(gè)相互聯(lián)系、相互配合的不可分割整體。將“治已病”，“防未病”審計(jì)理念貫穿到實(shí)際工作中，要求不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)，并把審計(jì)整改作為審計(jì)人員的職責(zé)；只有不斷提高審計(jì)人員綜合素質(zhì)是提升內(nèi)部審計(jì)報(bào)告質(zhì)量的必要條件；只有不斷提升審計(jì)報(bào)告質(zhì)量才能引起領(lǐng)導(dǎo)層的重視；領(lǐng)導(dǎo)層的重視是推動(dòng)審計(jì)整改的重要推動(dòng)力量；通過(guò)多種方式向全員展示審計(jì)成果，并完善內(nèi)控制度是領(lǐng)導(dǎo)層落實(shí)整改責(zé)任，提升商業(yè)銀行價(jià)值的重要方式。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：銀行履職整改報(bào)告范文

本文作者：韓利琴工作單位：浙江樂(lè)清農(nóng)村合作銀行

(一)轉(zhuǎn)變思維方式，拓寬審計(jì)思路現(xiàn)階段領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)違法行為越來(lái)越具有隱敝性，采用常規(guī)的審計(jì)方法較難發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，因此審計(jì)方法也要與時(shí)俱進(jìn)，不斷探索新思路、新方法，轉(zhuǎn)變?cè)械乃季S方式，拓寬審計(jì)思路，不斷開(kāi)創(chuàng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的新局面屯.隨著經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的不深化，這就要求審計(jì)人員不僅要精通財(cái)務(wù)、貸款、計(jì)算機(jī)、法律等業(yè)務(wù)知識(shí)，還要善于溝通，特別是項(xiàng)目主審，審計(jì)組進(jìn)駐前要召開(kāi)被審計(jì)單位的相關(guān)人員座談會(huì)，這是雙方良好的開(kāi)端"通過(guò)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，實(shí)施流程控制和動(dòng)態(tài)跟蹤，將不合規(guī)行為抹殺在萌芽狀態(tài);審計(jì)組進(jìn)駐時(shí)在被審計(jì)對(duì)象單位張貼審計(jì)告示，提高監(jiān)督力和審計(jì)的威攝力"要求被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員填寫(xiě)個(gè)人信用報(bào)告查詢(xún)授權(quán)書(shū)，通過(guò)征信系統(tǒng)打印被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員的信用報(bào)告，充分反映被審計(jì)對(duì)象及其家庭成員的負(fù)債情況和個(gè)人房產(chǎn)明細(xì)、信用等情況，將信用報(bào)告內(nèi)容與被審計(jì)對(duì)象實(shí)際收人情況對(duì)比，可以從某一方面可以發(fā)映被審計(jì)對(duì)象的廉潔自律的情況"(二)探索創(chuàng)新，突出審計(jì)重點(diǎn)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部提任、離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)辦和審批的貸款，大額費(fèi)用支出，固定資產(chǎn)租出、租入、購(gòu)置等，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)情況及個(gè)人任期內(nèi)考核結(jié)果、廉潔自律狀況、任期內(nèi)轄內(nèi)案件情況等，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益審計(jì)相結(jié)合，對(duì)被審計(jì)對(duì)象經(jīng)辦或?qū)徟馁J款余額按大小進(jìn)行排序，前十大貸款戶(hù)必查，不良責(zé)任貸款檢查1%，不但對(duì)貸款資金手續(xù)的合規(guī)合法性進(jìn)行檢查，并追蹤貸款資金流向，對(duì)抽查的貸款部分進(jìn)行上門(mén)核對(duì)，核實(shí)貸款真實(shí)性;對(duì)百元貸款收息率、不良貸款比率、投資理財(cái)業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)等開(kāi)展效益評(píng)價(jià)，深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，不斷規(guī)范和完善審計(jì)方法"切實(shí)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部費(fèi)用權(quán)、人事權(quán)、貸款權(quán)的監(jiān)控，提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)作為人才選拔和薪酬激勵(lì)等方面的作用"逐步完善領(lǐng)導(dǎo)干部的動(dòng)態(tài)管理，具體通過(guò)談心、家訪(fǎng)等方式了解領(lǐng)導(dǎo)干部八小時(shí)以外的生活情況，重點(diǎn)排查九種人，并建立動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，及時(shí)掌握實(shí)時(shí)情況"。強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用以簡(jiǎn)報(bào)的形式通報(bào)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的情況，對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)出的有關(guān)問(wèn)題，及時(shí)追究有關(guān)人員的責(zé)任，并加大問(wèn)責(zé)力度，及時(shí)發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)給被審計(jì)單位，并跟蹤整改確保整改落實(shí)到位;對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題及時(shí)報(bào)告給董事會(huì)同時(shí)向監(jiān)事會(huì)發(fā)起監(jiān)督建議書(shū)，全方位提升監(jiān)督效果;對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告納人被審計(jì)對(duì)象的人事檔案，將其作為考核、任免、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果信息共享"平時(shí)通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行匯總、整理、分析、總結(jié)，注重實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)積累，認(rèn)真查找經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提出重點(diǎn)審計(jì)范圍及改進(jìn)意見(jiàn)，為下次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)打好基礎(chǔ)，逐步提升和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)"。

完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)方法進(jìn)一步細(xì)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則，修訂5任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)方法6和5經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)計(jì)分表6，完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度，改進(jìn)審計(jì)流程，規(guī)范審計(jì)內(nèi)容"對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部整體評(píng)分值時(shí)，給業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)情況得分賦予4%權(quán)重、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)得分賦予占2%權(quán)重，內(nèi)控管理評(píng)價(jià)得分賦予4%權(quán)重，據(jù)此最終得出綜合得分值，得分值在9分以上(含)履職情況為優(yōu)秀、8(含)一9分為良好、7(含)一8分為中、6(含)一7分為一般、6分以下為差"通過(guò)業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)效益、內(nèi)控管理等三個(gè)方面考核，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的履職評(píng)價(jià)采取定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)相結(jié)合的工作方法，使評(píng)價(jià)指標(biāo)能更客觀(guān)地反映被審計(jì)對(duì)象履職情況和內(nèi)控管理情況"1、業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況評(píng)價(jià)"業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)完成情況是指根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期前與上任后的存款、貸款、市場(chǎng)份額對(duì)比，增長(zhǎng)率是否超過(guò)系統(tǒng)內(nèi)的平均水平"業(yè)務(wù)發(fā)展速度評(píng)價(jià)分為較快、一般、較緩三檔，評(píng)價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如某支行陳XX同志的業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)，截至211年12月末，各項(xiàng)存款余額92386萬(wàn)元，比29年12月末增加4987萬(wàn)元，增長(zhǎng)116.98%;貸款余額8895萬(wàn)元，比29年12月末增加5699萬(wàn)元，增長(zhǎng)135.58%;211年12月末市場(chǎng)份額為45.29%，比年初上升了4.31個(gè)百分點(diǎn)，比29年12月上升了5.31個(gè)百分點(diǎn)，增幅高于全行6.63個(gè)百分點(diǎn);該支行存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展速度相對(duì)輪決"2、經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)"經(jīng)營(yíng)效益是從百元貸款收息率、不良貸款率、收人成本比率、資本收益率等4個(gè)指標(biāo)年度增長(zhǎng)率來(lái)看"經(jīng)營(yíng)效益評(píng)價(jià)分為較快、一般、較緩三檔，評(píng)價(jià)為較快得分為9分、一般得分為8分、較緩得分為7分"例如:陳XX同志在某支行任職期間，211年利潤(rùn)總額4735.93萬(wàn)元，比29年增盈213萬(wàn)元;百元貸款收息率8.37%，比29年度增長(zhǎng).18%;不良貸款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增長(zhǎng)33.68%;資本收益率15.7%，比2(刃年度增長(zhǎng)33.68%，該支行經(jīng)營(yíng)效益增長(zhǎng)速度逐年加快"3、內(nèi)部控制管理評(píng)價(jià)"內(nèi)控管理通過(guò)綜合管理、信貸業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等七個(gè)項(xiàng)目來(lái)評(píng)價(jià)，每個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)分表總分為1分，評(píng)價(jià)內(nèi)容包括內(nèi)部控制環(huán)境(25分)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估(15分)、內(nèi)部控制措施(4分)、信息交流與反饋(1分)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正(1分)，制訂評(píng)價(jià)內(nèi)容中每一細(xì)項(xiàng)的評(píng)價(jià)要點(diǎn)和評(píng)價(jià)方法、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、標(biāo)準(zhǔn)分值，根據(jù)經(jīng)被審計(jì)對(duì)象確認(rèn)無(wú)異議的審計(jì)記錄單在評(píng)分表上標(biāo)注扣分理由打出實(shí)際得分，再通過(guò)權(quán)重得出內(nèi)控管理最終得分"例如某支行陳XX同志的內(nèi)控管理評(píng)價(jià)最終得分88.25分(限于篇幅，七個(gè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)計(jì)分表及具體計(jì)算過(guò)程略)"(見(jiàn)表l)通過(guò)上述的計(jì)算，某支行陳XX同志得到的綜合分值為業(yè)務(wù)發(fā)展指標(biāo)4%*9+經(jīng)營(yíng)效益2%*9+內(nèi)控管理4%*88.25=89.3分，履職情況為良好，被審計(jì)對(duì)象出色的完成了受托責(zé)任"通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)內(nèi)部控制狀況和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的綜合測(cè)試和評(píng)價(jià)，以定量為主，定性為鋪的評(píng)價(jià)方法更符合客觀(guān)性和公正性原則，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同時(shí)，相關(guān)部門(mén)采納審計(jì)建議，不斷完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與干部考核撥任用相結(jié)合的機(jī)制、加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督的制度化建設(shè)"總之，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作影響面廣、責(zé)任重大，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要緊緊圍繞農(nóng)村合作銀行發(fā)展的中心，創(chuàng)新審計(jì)理念和思路，不斷規(guī)范和完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果的運(yùn)用，充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)和完善金融系統(tǒng)的健康運(yùn)行中的免疫系統(tǒng)功能"。

第6篇：銀行履職整改報(bào)告范文

郵政儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)自恢復(fù)開(kāi)辦已經(jīng)二十二年，逐步形成了自己的管理模式和特點(diǎn)，但距離現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求還有不小的差距：一是風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。經(jīng)營(yíng)銀行就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，任何金融業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)，只有采取識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制的方法才能使風(fēng)險(xiǎn)得到有效釋。二是不合規(guī)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重。無(wú)數(shù)案例表明，當(dāng)前郵政金融業(yè)務(wù)中出現(xiàn)問(wèn)題和案件的最多點(diǎn)、最難控制點(diǎn)，莫過(guò)于前臺(tái)操作中存在的問(wèn)題和隱患，出現(xiàn)于工作人員責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，不按流程辦事、不按規(guī)定作業(yè)，引發(fā)了各種各樣的事件和案件。三是一、二級(jí)條線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范流于形式。前臺(tái)本身沒(méi)有很好地執(zhí)行落實(shí)制度和規(guī)定，出現(xiàn)差錯(cuò)和問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)整改，老問(wèn)題老現(xiàn)象重復(fù)發(fā)生;業(yè)務(wù)部門(mén)缺乏對(duì)業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展中的問(wèn)題進(jìn)行針對(duì)性地檢查、督促、整改、落實(shí)。四是針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改落實(shí)不夠。

尤其是在對(duì)二級(jí)支行二類(lèi)網(wǎng)點(diǎn)和網(wǎng)點(diǎn)的管控上，出現(xiàn)了一些真空現(xiàn)象。針對(duì)這些差距應(yīng)該采取積極的對(duì)策和措施：一是建立條線(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，各部門(mén)、各業(yè)務(wù)線(xiàn)、各網(wǎng)點(diǎn)都要有明晰的操作流程和風(fēng)險(xiǎn)揭示以及對(duì)應(yīng)的措施和辦法;二是建立“三條線(xiàn)”的合規(guī)防控體系：一條是前、后臺(tái)業(yè)務(wù)操作的自我檢查、及時(shí)整改責(zé)任體系;第二條是業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)前、后臺(tái)業(yè)務(wù)的監(jiān)督、檢查，指導(dǎo)、幫促整改的體系，第三條是專(zhuān)職稽查檢查部門(mén)履職體系的進(jìn)一步完善。三是加大對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控的考核，將責(zé)、權(quán)、利捆綁在一起，按照銀監(jiān)會(huì)提出“賠罰、走人、移送”的原則，實(shí)行業(yè)務(wù)線(xiàn)、管理線(xiàn)“雙線(xiàn)”問(wèn)責(zé)，上追兩級(jí)。四是銀企密切配合，按照國(guó)家有關(guān)法規(guī)，誰(shuí)受益誰(shuí)擔(dān)責(zé)的原則，銀企雙方都應(yīng)承擔(dān)起管理的責(zé)任，而不僅僅是某一方面的責(zé)任，不僅不能削弱管理的職能，還要充實(shí)稽查檢查的人員，為稽查檢查提供有力的支撐和保障。如此，郵政金融業(yè)務(wù)才會(huì)逐步走上規(guī)范化的軌道。

二、建章立制，構(gòu)建金融合規(guī)制度體系。

銀行號(hào)稱(chēng)三鐵：“鐵制度、鐵算盤(pán)、鐵帳本”。正因?yàn)橛辛算y行的“三鐵”，銀行在百姓心中才是可以信賴(lài)的，我們的郵政銀行，在金融業(yè)務(wù)發(fā)展上也應(yīng)該是這樣。

1、建立健全各項(xiàng)制度。必須對(duì)無(wú)章可循或雖有規(guī)章但已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和基層行實(shí)際管理情況的，相關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)研究，及時(shí)制訂或修訂;對(duì)于基層行和有關(guān)部門(mén)就規(guī)章制度建設(shè)提出的問(wèn)題，要認(rèn)真研究，及時(shí)解決。目前省分行建立的83項(xiàng)制度，就是我們工作的依據(jù)和指南，如果不知道或不懂得如何去做，就在83項(xiàng)制度中去尋找答案。

第7篇：銀行履職整改報(bào)告范文

一、認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神，狠抓會(huì)計(jì)內(nèi)控建設(shè)。

為從根本上解決困繞我行的基礎(chǔ)管理差，內(nèi)部控制力弱的問(wèn)題，我行于年初召開(kāi)了高規(guī)格的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作會(huì)議。會(huì)議認(rèn)真查找了我行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理方面問(wèn)題，深入分析了問(wèn)題存在的原因，提出了提高我行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平的具體措施。

會(huì)后不久，會(huì)計(jì)結(jié)算部正式單設(shè)。作為會(huì)計(jì)結(jié)算部的負(fù)責(zé)人，我把貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議精神作為首要任務(wù)和工作切入點(diǎn)，并從以下幾個(gè)方面開(kāi)展了工作

1、以抓《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行云南省分行會(huì)計(jì)內(nèi)控管理盡職指引》和在會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作會(huì)議上簽訂的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理及內(nèi)控建設(shè)責(zé)任書(shū)》的落實(shí)為契機(jī)，把各級(jí)行的行長(zhǎng)、分管行長(zhǎng)、會(huì)計(jì)部門(mén)(職能所在部門(mén))負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、監(jiān)管員以及人事、監(jiān)察等相關(guān)職能納入會(huì)計(jì)內(nèi)控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監(jiān)督、一體考核，讓會(huì)計(jì)內(nèi)控管理關(guān)系更清晰，會(huì)計(jì)內(nèi)控管理層次得到提升。

2、堅(jiān)持按季組織開(kāi)展監(jiān)管檢查工作，促進(jìn)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平逐步提高。會(huì)計(jì)監(jiān)管是內(nèi)控管理的重要組成部分和操作風(fēng)險(xiǎn)的重要防線(xiàn)。對(duì)這一塊工作的重視我一刻也沒(méi)有放松過(guò)，盡管面臨這樣或那樣的困難，我還是堅(jiān)持按計(jì)劃、按程序每季度對(duì)各縣支行各經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)組織開(kāi)展一次認(rèn)真細(xì)致的檢查。做到每次檢查都有方案、有通知、有記錄、有整改、對(duì)責(zé)任人有處理。監(jiān)管的內(nèi)容也嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)監(jiān)管制度的規(guī)定和案件專(zhuān)項(xiàng)治理的要求逐條細(xì)化，不敢有絲毫的馬虎。

從已經(jīng)結(jié)束的前三季度監(jiān)管來(lái)看，累計(jì)查出問(wèn)題273個(gè)次，絕大部分問(wèn)題已得到整改或改善，處理或建議處理責(zé)任人96人次，其中扣發(fā)考核性工資44人次，扣款金額7750元，向州分行員工違規(guī)行為積分管理辦法領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提請(qǐng)積分建議52人次。我把實(shí)質(zhì)重于形式作為監(jiān)管的重要原則，通過(guò)持續(xù)、認(rèn)真細(xì)致的監(jiān)管，我們的會(huì)計(jì)內(nèi)控管理水平有了明顯的進(jìn)步。

3、堅(jiān)持值班制度，提高預(yù)警信息核銷(xiāo)的及時(shí)性和真實(shí)性，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。

州分行會(huì)計(jì)結(jié)算部分設(shè)后，我對(duì)會(huì)計(jì)監(jiān)管系統(tǒng)的在線(xiàn)值班非常重視，明確責(zé)任到人并嚴(yán)格執(zhí)行值班員每日在線(xiàn)值班監(jiān)控預(yù)警信息，督促網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管按時(shí)核銷(xiāo)預(yù)警信息。對(duì)督辦信息及時(shí)分配給包片監(jiān)管員進(jìn)行核實(shí)回復(fù)。節(jié)假日輪流值班，值班員輪班或休假交接時(shí)，通過(guò)“值班交接”功能進(jìn)行交接。值班工作的加強(qiáng)，直接促進(jìn)了我行預(yù)警信息核銷(xiāo)效率的提高，更重要的是對(duì)會(huì)計(jì)人員產(chǎn)生了一種持續(xù)的強(qiáng)大的監(jiān)督和震懾作用。

4、注重提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。會(huì)計(jì)主管履職到位與否，是會(huì)計(jì)內(nèi)控好壞的關(guān)鍵一環(huán)，20xx年，我認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)主管委派制，倡導(dǎo)提高會(huì)計(jì)主管待遇，加大考核力度，提高會(huì)計(jì)主管履職能力。20xx年，我督促對(duì)在同一機(jī)構(gòu)履職滿(mǎn)一年的會(huì)計(jì)主管進(jìn)行輪換調(diào)整，全州九個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)共輪換會(huì)計(jì)主管六名，新委派會(huì)計(jì)主管三名，增派會(huì)計(jì)副主管兩名。我按月組織召開(kāi)由分管行領(lǐng)導(dǎo)、直管網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)結(jié)算部人員、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人等人員參加的會(huì)計(jì)主管例會(huì)，分析內(nèi)控形勢(shì)，學(xué)習(xí)新的文件精神，研究解決管理中存在的實(shí)際問(wèn)題。以會(huì)代訓(xùn)，提高會(huì)計(jì)主管的業(yè)務(wù)素質(zhì)與履職能力。

二、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐報(bào)告科學(xué)發(fā)展觀(guān)，認(rèn)真組織部門(mén)員工和業(yè)務(wù)條線(xiàn)參加《員工行為守則》教育檢查活動(dòng)。

1、深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)。深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀(guān)活動(dòng)是適應(yīng)新形勢(shì)，完成新任務(wù)，實(shí)現(xiàn)新發(fā)展的需要，對(duì)于推動(dòng)我行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)又好又快發(fā)展具有極其重要的歷史意義和現(xiàn)實(shí)意義。通過(guò)認(rèn)真的思考、學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我認(rèn)為我行會(huì)計(jì)工作要貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，讓會(huì)計(jì)工作上水平，為我行經(jīng)營(yíng)改革發(fā)展大局做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，著重應(yīng)做好以下幾點(diǎn)

第8篇：銀行履職整改報(bào)告范文

    結(jié)合IA-CM等級(jí)模型和央行內(nèi)審工作實(shí)際,本文將著重圍繞影響審計(jì)職能發(fā)揮、內(nèi)審隊(duì)伍素質(zhì)、審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)踐等方面的問(wèn)題對(duì)人民銀行審計(jì)能力建設(shè)現(xiàn)狀進(jìn)行分析,主要包括審計(jì)機(jī)構(gòu)體制、審計(jì)人員素質(zhì)、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)方法手段、審計(jì)工作環(huán)境等五個(gè)方面的問(wèn)題:

    (一)內(nèi)審工作管理體制不夠順暢

    目前,人民銀行內(nèi)審工作主要實(shí)行總行、分行、中心支行三級(jí)管理。各級(jí)內(nèi)審部門(mén)對(duì)本級(jí)行長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作,同時(shí)還接受上級(jí)行內(nèi)審部門(mén)的指導(dǎo)和監(jiān)督,這在一定程度上影響了內(nèi)審工作職責(zé)的有效發(fā)揮。主要表現(xiàn)為:一是大區(qū)行管理體制下人權(quán)、事權(quán)與監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離,影響了內(nèi)審工作成效。人民銀行業(yè)務(wù)工作在總行的統(tǒng)一組織下,由各省會(huì)中心支行分省承擔(dān)管理職責(zé);而內(nèi)審工作實(shí)行總行、分行、(省會(huì)/地市)中心支行三層管理?？缡^(qū)分行對(duì)各中心支行擁有人權(quán)、監(jiān)督權(quán),但沒(méi)有多少事權(quán);省會(huì)中心支行對(duì)其他中心支行有部分事權(quán),卻沒(méi)有人權(quán)、監(jiān)督權(quán)。在這種人權(quán)、事權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離的情況下,監(jiān)督權(quán)與人事、業(yè)務(wù)管理權(quán)在層級(jí)上不對(duì)應(yīng),內(nèi)審工作監(jiān)督、服務(wù)職能的有效發(fā)揮難以得到保障。如分行對(duì)中心支行業(yè)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,但并不擁有對(duì)中心支行業(yè)務(wù)的管理權(quán)限,使得即使審計(jì)查出問(wèn)題,在整改管理環(huán)節(jié)上也較為尷尬;分行負(fù)責(zé)對(duì)全轄中心支行領(lǐng)導(dǎo)干部開(kāi)展履職(離任)審計(jì),對(duì)部分業(yè)務(wù)也可進(jìn)行審計(jì),無(wú)論對(duì)人還是對(duì)業(yè)務(wù)的審計(jì)都直接與業(yè)務(wù)工作管理有密切關(guān)系,而各中心支行業(yè)務(wù)工作卻是歸口省會(huì)中心支行管理。再如,跨省區(qū)分行年初審計(jì)計(jì)劃是根據(jù)全轄三個(gè)省情況統(tǒng)一制訂的,由于業(yè)務(wù)工作實(shí)行分省管理,分行并不十分了解其他省份業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀及風(fēng)險(xiǎn)情況,在制訂審計(jì)計(jì)劃時(shí)對(duì)各省的針對(duì)性欠佳?？傊?內(nèi)審工作管理體制的不順暢不利于最大限度地發(fā)揮內(nèi)審服務(wù)業(yè)務(wù)管理、提升履職效果的增值作用。二是內(nèi)審部門(mén)獨(dú)立性不足,影響內(nèi)審工作的力度和深度。審計(jì)報(bào)告要經(jīng)本行領(lǐng)導(dǎo)審核后方可上報(bào)上級(jí)行,這種先橫后直的報(bào)告制度不利于內(nèi)審報(bào)告全面、客觀(guān)、真實(shí)地反映問(wèn)題;內(nèi)審部門(mén)與各職能部門(mén)屬于同一層級(jí)的部門(mén),在開(kāi)展同級(jí)監(jiān)督工作時(shí),較難打破情面深究細(xì)查,導(dǎo)致審計(jì)人員個(gè)人客觀(guān)性易受影響。

    (二)審計(jì)人員素質(zhì)有待強(qiáng)化

    審計(jì)工作是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、綜合性很強(qiáng)的工作。當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)要求逐步從傳統(tǒng)審計(jì)角色向組織管理參與者演變,這就要求內(nèi)審人員具備更高的綜合素質(zhì)和履職能力。近年來(lái),人民銀行內(nèi)審隊(duì)伍經(jīng)過(guò)內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐鍛煉,整體素質(zhì)得到一定提高,但從內(nèi)審發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看隊(duì)伍素質(zhì)仍不能完全適應(yīng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型進(jìn)一步深化的要求。一是各級(jí)行審計(jì)科班出身的人員甚少,絕大多數(shù)分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有科班審計(jì)人員,還不同程度地存在人員少、年齡大、業(yè)務(wù)單一、審計(jì)理論不強(qiáng)等情況。部分審計(jì)人員不了解本行的業(yè)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制,缺乏必要的審計(jì)能力和技巧,現(xiàn)代化審計(jì)技術(shù)手段掌握得也不夠,專(zhuān)業(yè)勝任能力有待提高。二是審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理,審計(jì)人員學(xué)財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)的較多,管理、審計(jì)、計(jì)算機(jī)、法律、金融等專(zhuān)業(yè)人才較匱乏,懂人民銀行國(guó)庫(kù)、外匯管理、貨幣信貸等業(yè)務(wù)的人員較少,影響了深層次地發(fā)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的問(wèn)題,制約了審計(jì)工作的高效開(kāi)展。三是內(nèi)審人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)的機(jī)會(huì)不多,后續(xù)教育時(shí)間和質(zhì)量難有保證,內(nèi)審人員中具有審計(jì)師、工程師等專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)比例非常之低,在一定程度上影響了內(nèi)部審計(jì)的效果和權(quán)威性。

    (三)審計(jì)質(zhì)量控制存在不足

    審計(jì)質(zhì)量控制是審計(jì)組織和審計(jì)人員為實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo),根據(jù)審計(jì)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),規(guī)范審計(jì)行為、明確審計(jì)責(zé)任,確保審計(jì)質(zhì)量符合國(guó)際審計(jì)準(zhǔn)則的要求而建立和實(shí)施的控制政策和控制程序的總稱(chēng)。內(nèi)審轉(zhuǎn)型以來(lái)人民銀行審計(jì)質(zhì)量控制已有一定的舉措,但仍缺乏健全的控制體系,實(shí)務(wù)中還存在一些不足。一是審前調(diào)查不充分,對(duì)已經(jīng)發(fā)生變化的審計(jì)項(xiàng)目仍按以往的經(jīng)驗(yàn)對(duì)待,致使編制對(duì)審計(jì)事項(xiàng)重要性水平和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估不充分,直接影響審計(jì)的深度、效果和質(zhì)量,也關(guān)系到責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)。二是審計(jì)實(shí)施方案編制的質(zhì)量不高,如方案編制過(guò)于簡(jiǎn)單、審計(jì)重點(diǎn)不明確,審計(jì)內(nèi)容泛泛、操作性不強(qiáng),分工不合理、審計(jì)責(zé)任分擔(dān)不清等。三是審計(jì)實(shí)施過(guò)程質(zhì)量管理和控制不嚴(yán)。主要表現(xiàn)在:審計(jì)組內(nèi)部溝通不夠,審計(jì)組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)情況掌握了解不全面,存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn);部分審計(jì)人員對(duì)審計(jì)技術(shù)和方法掌握不夠熟練,沒(méi)有使用補(bǔ)充審計(jì)程序,影響審計(jì)質(zhì)量。四是在開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、績(jī)效審計(jì)時(shí),由于風(fēng)險(xiǎn)和績(jī)效指標(biāo)、權(quán)重及其評(píng)價(jià)和控制措施尚無(wú)一個(gè)客觀(guān)公正的標(biāo)準(zhǔn),行與行之間可比性不強(qiáng),不利于實(shí)行審計(jì)質(zhì)量控制。五是審計(jì)報(bào)告層次不夠高。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)(問(wèn)題)挖掘不夠,就事論事,針對(duì)存在的問(wèn)題提出的切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議較少,審計(jì)價(jià)值不高,影響了審計(jì)報(bào)告的層次。

    (四)審計(jì)方法手段較為滯后伴隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展,網(wǎng)絡(luò)化管理得到日益普及,人民銀行工作全面信息化的趨勢(shì)越來(lái)越明顯,絕大多數(shù)業(yè)務(wù)工作均實(shí)現(xiàn)了信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)化管理模式,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程更加復(fù)雜。業(yè)務(wù)管理方式的深刻變革使得審計(jì)工作環(huán)境、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍、審計(jì)線(xiàn)索等基本的審計(jì)要素都發(fā)生了很大的變化。雖然近年來(lái)人民銀行內(nèi)審信息化水平在不斷發(fā)展,但仍然跟不上業(yè)務(wù)操作與管理的信息化發(fā)展步伐,主要表現(xiàn)在:一是現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)仍以手工操作為主,利用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段還不夠廣泛;二是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的網(wǎng)絡(luò)審計(jì)尚未真正開(kāi)展起來(lái);三是業(yè)務(wù)操作與管理系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)大多數(shù)未預(yù)留審計(jì)接口或開(kāi)發(fā)審計(jì)子系統(tǒng),從而使審計(jì)的數(shù)據(jù)采集與處理難以實(shí)現(xiàn)信息化和自動(dòng)化;四是內(nèi)審干部中計(jì)算機(jī)專(zhuān)業(yè)人員和有計(jì)算機(jī)專(zhuān)長(zhǎng)的人員仍比較缺乏。以上問(wèn)題不僅影響內(nèi)審工作的效率,而且影響審計(jì)的質(zhì)量,成為制約當(dāng)前人民銀行內(nèi)審工作向更高層次發(fā)展的重要因素之一。

    (五)審計(jì)工作環(huán)境有待優(yōu)化

    內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)審部門(mén)接受管理層的委托,對(duì)人民銀行內(nèi)部各層管理人員受托責(zé)任的履行情況進(jìn)行確認(rèn)和咨詢(xún),它是加強(qiáng)內(nèi)部管理、提升履職水平的必要途徑與手段。內(nèi)部審計(jì)效用的發(fā)揮離不開(kāi)央行全體員工的通力合作。但目前,人民銀行仍有少數(shù)管理者和職能部門(mén)對(duì)內(nèi)審工作認(rèn)識(shí)比較片面,沒(méi)有意識(shí)到內(nèi)部審計(jì)是央行治理的有機(jī)組成部分,對(duì)內(nèi)部審計(jì)所能提供的各種確認(rèn)、咨詢(xún)服務(wù)缺乏正確的理解和認(rèn)識(shí),尤其認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)和績(jī)效審計(jì)涉及范圍太寬、查得過(guò)細(xì),在接受審計(jì)時(shí),心理上存在較強(qiáng)的排斥、戒備和抵觸心理,把內(nèi)部審計(jì)當(dāng)成給自己挑毛病、找麻煩,對(duì)內(nèi)審工作不配合、不支持的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生,對(duì)內(nèi)審發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改力度不足。

    二、人民銀行審計(jì)能力建設(shè)框架設(shè)計(jì)

    針對(duì)當(dāng)前人民銀行審計(jì)能力建設(shè)中存在的問(wèn)題,為推動(dòng)央行內(nèi)審轉(zhuǎn)型進(jìn)一步深化,促進(jìn)內(nèi)審工作向更高的層次和層級(jí)發(fā)展,我們認(rèn)為應(yīng)構(gòu)建一套系統(tǒng)的審計(jì)能力建設(shè)框架體系。

    (一)審計(jì)能力建設(shè)框架設(shè)計(jì)原則

    獨(dú)立性和客觀(guān)性,是內(nèi)部審計(jì)的靈魂和生命。面對(duì)審計(jì)領(lǐng)域、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)范圍和審計(jì)深度不斷發(fā)生變化,必須確保內(nèi)部審計(jì)在基層人民銀行內(nèi)部擁有合理的地位,為內(nèi)部審計(jì)配置適宜的資源,以避免一些主、客觀(guān)利益的沖突或左右,從而影響審計(jì)的效率和效果。獨(dú)立性是指內(nèi)審部門(mén)不受任何影響和控制的情況下開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的能力。一般來(lái)說(shuō),要通過(guò)組織狀況來(lái)獲得?？陀^(guān)性是指審計(jì)人員工作的出發(fā)點(diǎn)要公正、沒(méi)有偏見(jiàn),即在分析、判斷、審核、驗(yàn)證各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中,必須以客觀(guān)事實(shí)為基礎(chǔ),實(shí)事求是,不受任何利益或他人觀(guān)點(diǎn)所左右。此外,隨著央行內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型的推進(jìn),內(nèi)部審計(jì)在央行組織治理中的作用逐步彰顯。因此,審計(jì)能力建設(shè)框架的設(shè)計(jì)在獨(dú)立性和客觀(guān)性的基礎(chǔ)上,還應(yīng)體現(xiàn)服務(wù)導(dǎo)向性。服務(wù)導(dǎo)向性原則是指內(nèi)審部門(mén)在審計(jì)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,要從加強(qiáng)內(nèi)部管理和控制出發(fā),把領(lǐng)導(dǎo)重視、員工關(guān)心和影響重大的問(wèn)題作為審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn),通過(guò)審計(jì)堵塞工作漏洞、完善工作制度、防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),為央行履職提供高附加值的服務(wù)。

    (二)審計(jì)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)

    當(dāng)前人民銀行內(nèi)審管理模式在獨(dú)立性上存在不足,現(xiàn)行大區(qū)行管理體制使得人權(quán)、事權(quán)、監(jiān)督權(quán)三權(quán)分離,影響和制約了內(nèi)部審計(jì)在人民銀行組織治理中全面發(fā)揮作用。在設(shè)計(jì)審計(jì)組織結(jié)構(gòu)時(shí),首先應(yīng)明確內(nèi)審部門(mén)是服務(wù)于本單位業(yè)務(wù)管理的,應(yīng)從增強(qiáng)內(nèi)審工作成效的角度出發(fā),改革目前內(nèi)部審計(jì)大區(qū)行管理的組織體系,可設(shè)想創(chuàng)建總行直接集中領(lǐng)導(dǎo)、分省管理的內(nèi)審管理模式(詳見(jiàn)圖2)?？傂袃?nèi)審部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)總行和分行、省會(huì)中心支行各職能部門(mén)以及直屬單位開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,從整體、宏觀(guān)的角度對(duì)人民銀行的治理程序、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),提出建設(shè)性建議。各分行、省會(huì)中心支行內(nèi)審部門(mén)主要負(fù)責(zé)對(duì)本行及省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督,重點(diǎn)評(píng)價(jià)各分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部履行受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況、業(yè)務(wù)執(zhí)行的真實(shí)性和可靠性,評(píng)估各分支機(jī)構(gòu)的治理程序、運(yùn)營(yíng)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等情況,促進(jìn)各分支機(jī)構(gòu)的規(guī)范有序管理。鑒于內(nèi)審工作地位不夠超脫,在當(dāng)前人民銀行管理體制下,可從改變內(nèi)審工作考核方式、經(jīng)費(fèi)來(lái)源、審計(jì)方式等方面著手,以保障內(nèi)審工作的獨(dú)立性和客觀(guān)性。如內(nèi)審部門(mén)考核、內(nèi)審人員提拔實(shí)行以黨委意見(jiàn)為主、民主評(píng)議為輔的形式,設(shè)置內(nèi)審專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),審計(jì)方式采取跨省、跨地區(qū)交叉審計(jì)等。待時(shí)機(jī)成熟,可參照國(guó)內(nèi)一些股份制銀行采取內(nèi)審部門(mén)人員上收劃片管理的辦法,來(lái)確保內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性。

    (三)審計(jì)工作流程設(shè)計(jì)

第9篇：銀行履職整改報(bào)告范文

深化后續(xù)審計(jì)的幾點(diǎn)思考

(一)全面掌握原審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)特征是做好后續(xù)審計(jì)的前提。后續(xù)審計(jì)的審計(jì)樣本是原審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，其針對(duì)性較強(qiáng)，因此后續(xù)審計(jì)工作首先是要做到對(duì)原底稿描述的問(wèn)題理解透徹。1．全面收集，分類(lèi)建賬。為全面掌握原審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的基本情況，應(yīng)及時(shí)建立動(dòng)態(tài)管理的匯總臺(tái)賬和后續(xù)審計(jì)信息資料庫(kù)，全面收集以前年度審計(jì)項(xiàng)目資料，按問(wèn)題分類(lèi)建賬，并與審計(jì)在線(xiàn)作業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行信息對(duì)接，確保審計(jì)信息的完整統(tǒng)一。2．梳理分析，增強(qiáng)針對(duì)性。全面梳理分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)狀況，在確定問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)程度的基礎(chǔ)上增加風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的維度分析，將風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)每個(gè)問(wèn)題進(jìn)行重新分析和標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，以便分類(lèi)整改，進(jìn)一步增強(qiáng)后續(xù)審計(jì)的針對(duì)性。3．明確程序，確保質(zhì)量。結(jié)合被審計(jì)行反饋的整改情況，按照《整改管理辦法》確定的“三個(gè)到位”整改標(biāo)準(zhǔn)，分類(lèi)制定后續(xù)審計(jì)驗(yàn)證操作表，明確整改驗(yàn)證依據(jù)、確認(rèn)條件、取證范圍、認(rèn)定方法和程序等，以便審計(jì)人員統(tǒng)一操作、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一證據(jù)、統(tǒng)一定性，提高審計(jì)的規(guī)范性，確保審計(jì)質(zhì)量。4．再次確認(rèn)，確定重點(diǎn)。對(duì)選取的后續(xù)審計(jì)問(wèn)題清單進(jìn)行再次確認(rèn)調(diào)整和分類(lèi)，進(jìn)一步吃透原問(wèn)題所揭示的風(fēng)險(xiǎn)狀況，確定審計(jì)重點(diǎn)。

(二)充分了解被審計(jì)行整改工作狀況和整改措施效果是做好后續(xù)審計(jì)的基礎(chǔ)。充分了解被審計(jì)行已經(jīng)采取的整改措施和效果是后續(xù)審計(jì)的起點(diǎn)。為全面掌握被審計(jì)行整改進(jìn)度與整改的具體情況，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)做到:1．定期反饋，動(dòng)態(tài)跟蹤。定期向被審計(jì)行發(fā)送《審計(jì)建議落實(shí)情況反饋表》，主要是從具體問(wèn)題整改、完善手續(xù)、完善制度流程和責(zé)任追究等四個(gè)方面動(dòng)態(tài)跟蹤被審計(jì)行整改工作狀況，全面了解整改措施效果，為后續(xù)審計(jì)的審前分析和現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證提供有效的基礎(chǔ)資料，并且從中發(fā)現(xiàn)被審計(jì)行整改工作的特點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，確定后續(xù)審計(jì)工作重點(diǎn)。2．全程參與，督辦整改。加強(qiáng)與被審計(jì)行的溝通，及時(shí)了解整改工作狀況，掌握整改工作中存在的問(wèn)題和困難，共同研究解決辦法，全程參與被審計(jì)行整改工作，做到整改督辦到位，整改及時(shí)有效。

(三)根據(jù)后續(xù)審計(jì)目標(biāo)采取有針對(duì)性的審計(jì)方法是做好后續(xù)審計(jì)的關(guān)鍵。與其他審計(jì)不同，后續(xù)審計(jì)有其自身的審計(jì)規(guī)律和審計(jì)方法，核心是驗(yàn)證和評(píng)價(jià)，圍繞這個(gè)核心，后續(xù)審計(jì)應(yīng)采取以下審計(jì)方法:1．綜合評(píng)價(jià)，全面分析。一是調(diào)閱被審計(jì)行的整改報(bào)告、整改臺(tái)賬和內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告等資料，了解管理單位、問(wèn)題單位的總體整改情況，從整改履職、整改機(jī)制、整改措施、整改效果四個(gè)方面進(jìn)行深入分析，綜合評(píng)價(jià)整改有效性。二是通過(guò)對(duì)各層級(jí)單位負(fù)責(zé)人、內(nèi)控部門(mén)負(fù)責(zé)人和主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人發(fā)放審計(jì)問(wèn)卷，查看被審計(jì)行對(duì)問(wèn)題整改的認(rèn)知度，判斷整改的真實(shí)性。三是確定非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員，向其提出非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)需求，通過(guò)審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)對(duì)被審計(jì)單位的管理、經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)及問(wèn)題整改等情況進(jìn)行多維度分析。2．現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)證，深入核查。一是重點(diǎn)核查問(wèn)題事項(xiàng)的糾正情況，特別關(guān)注是否有弄虛作假或采取違規(guī)方式整改的問(wèn)題，并對(duì)部分整改和未整改的問(wèn)題從主觀(guān)和客觀(guān)上認(rèn)真分析原因。二是核查風(fēng)險(xiǎn)控制措施情況，特別關(guān)注同機(jī)構(gòu)、同業(yè)務(wù)、同環(huán)節(jié)、同類(lèi)別的問(wèn)題在被揭示后是否多次重復(fù)發(fā)生。三是核查責(zé)任追究情況，特別關(guān)注是否存在責(zé)任人處理后移、下沉。3．分析數(shù)據(jù)，鎖定線(xiàn)索。在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)階段，成立數(shù)據(jù)分析審計(jì)小組，針對(duì)原重大和普遍性問(wèn)題，特別是涉及到海量數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)，要充分利用審計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)，分析提取電子數(shù)據(jù)，鎖定審計(jì)線(xiàn)索，確定審計(jì)重點(diǎn)，并及時(shí)下發(fā)各審計(jì)小組現(xiàn)場(chǎng)核查。4．深查細(xì)究，提升成果。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及重要關(guān)注事項(xiàng)，在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)要認(rèn)真查深查透，對(duì)于制約整改效率的問(wèn)題在現(xiàn)場(chǎng)要進(jìn)行認(rèn)真分析。

(四)科學(xué)、客觀(guān)認(rèn)定整改結(jié)果，促進(jìn)整改效果，提高內(nèi)控水平，是做好后續(xù)審計(jì)的目的。后續(xù)審計(jì)是通過(guò)客觀(guān)公正、實(shí)事求是地評(píng)價(jià)被審計(jì)行的整改工作，來(lái)促進(jìn)被審計(jì)行提高內(nèi)控水平。為做到這一點(diǎn)，后續(xù)審計(jì)要著重做好以下兩個(gè)方面的工作:1．對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，客觀(guān)認(rèn)定。對(duì)每個(gè)問(wèn)題都嚴(yán)格按照糾正是否到位、風(fēng)險(xiǎn)控制是否到位和責(zé)任追究是否到位的標(biāo)準(zhǔn)逐一驗(yàn)證，認(rèn)定整改結(jié)果。對(duì)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)理解不一致的，雙方要進(jìn)行具體分析，客觀(guān)認(rèn)定，取得一致意見(jiàn)。2．把握原則，真實(shí)反映。一是后續(xù)審計(jì)對(duì)已完成了具體整改工作或已窮盡辦法整改的問(wèn)題認(rèn)定為已整改，但風(fēng)險(xiǎn)尚未根本化解的問(wèn)題，審計(jì)組應(yīng)對(duì)該類(lèi)問(wèn)題出具事實(shí)確認(rèn)書(shū)，要求被審行合規(guī)部門(mén)要持續(xù)跟蹤，督促相關(guān)經(jīng)營(yíng)行持續(xù)整改，直至風(fēng)險(xiǎn)完全化解。二是通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查，了解被審行業(yè)務(wù)主管部門(mén)整改履職情況，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對(duì)整改履職不到位的主辦部門(mén)應(yīng)出具審計(jì)底稿或事實(shí)確認(rèn)書(shū)，要求強(qiáng)化部門(mén)整改職責(zé)，進(jìn)一步搞好條線(xiàn)問(wèn)題整改。

深化后續(xù)審計(jì)的幾點(diǎn)建議

(一)建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)與被審行之間信息聯(lián)網(wǎng)機(jī)制

針對(duì)審計(jì)部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及整改情況，被審行合規(guī)部門(mén)及時(shí)在內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行更新錄入，審計(jì)部門(mén)則針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題在審計(jì)在線(xiàn)作業(yè)系統(tǒng)進(jìn)行底稿錄入，整改反饋情況則在后續(xù)審計(jì)開(kāi)展時(shí)對(duì)選定的樣本才進(jìn)行錄入。為了全面及時(shí)了解被審行的整改情況和掌握整改動(dòng)態(tài)，建議對(duì)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)在線(xiàn)作業(yè)系統(tǒng)與合規(guī)部門(mén)的內(nèi)控合規(guī)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，相關(guān)信息共享，同時(shí)也避免工作重復(fù)。

(二)建立對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查問(wèn)題后續(xù)審計(jì)機(jī)制

目前審計(jì)局只對(duì)本條線(xiàn)開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改措施和效果則由被檢查行自行認(rèn)定和評(píng)價(jià)。為充分了解被審行的經(jīng)營(yíng)管理水平，全面掌握被審行整改情況，建議將外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查問(wèn)題納入后續(xù)審計(jì)，便于對(duì)整改情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。

(三)完善后續(xù)審計(jì)屬地管理機(jī)制

2012年總行審計(jì)局對(duì)各分行統(tǒng)一組織開(kāi)展的審計(jì)項(xiàng)目中，有部分項(xiàng)目是異地交叉審計(jì)，這些項(xiàng)目結(jié)束后審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和底稿等審計(jì)資料沒(méi)有抄送管轄分局。為了利于開(kāi)展后續(xù)審計(jì)，建議將審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和底稿等審計(jì)資料在項(xiàng)目結(jié)束后抄告管轄分局。