風(fēng)險管控管理制度精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險管控管理制度范文

關(guān)鍵詞：電力調(diào)度 安全風(fēng)險 管理 措施

1、電力調(diào)度安全風(fēng)險管理與控制的重要性分析

電力調(diào)度安全風(fēng)險管理與控制是以電力調(diào)度過程中的危險和隱患作為研究對象，通過確認危險和隱患事件鏈的過程，認識事故的因果性，分別實施危險源辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制，從而達到預(yù)防事故、保障安全的目的。電力調(diào)度安全風(fēng)險管理與控制重要性主要體現(xiàn)在以下兩個方面：（1）電網(wǎng)不斷發(fā)展與技術(shù)不斷革新的要求。近些年來，我國的電網(wǎng)建設(shè)得到了快速的發(fā)展，并且電力管理的設(shè)備的技術(shù)性在不斷的增強，這對電力調(diào)度的工作人員就有了更高的要求，電力調(diào)度自動化程度在提升，因此，電力調(diào)度人員要積極應(yīng)對這些科技的挑戰(zhàn)，電力部門要加強電力調(diào)度的安全風(fēng)險管理與控制。（2）供電安全與效率的要求。電力調(diào)度工作涉及電力的日常運行與管理，它是電力安全和供電效率的保障，以及電力部門日常工作中的重要環(huán)節(jié)。我國的電力系統(tǒng)在運行的過程中，需要重視的就是安全問題，電力調(diào)度安全問題是我國的電網(wǎng)能夠安全運行的重要保證，在調(diào)度的操作過程中，工作人員必須要對每一個操作流程熟練掌握，為了保證電網(wǎng)安全穩(wěn)定運行，需要對電力調(diào)度進行有效的操控，在調(diào)度過程中，要進行規(guī)范操作，避免可能影響到電網(wǎng)安全、穩(wěn)定運行的事故發(fā)生，并且調(diào)度人員會對電故障進行排除以及對事故的處理，從而保證電網(wǎng)的正常供電。

2、電力調(diào)度安全風(fēng)險產(chǎn)生的一些影響因素及問題

2.1 相關(guān)人員缺乏電力調(diào)度安全意識，風(fēng)險警惕性不夠

在一些電力企業(yè)中，由于調(diào)度人員的技術(shù)水平未達標，操作流程不規(guī)范，導(dǎo)致安全事故時有發(fā)生，這些工作人員并沒有按照系統(tǒng)運行的安全操作方式進行操作，缺乏缺少安全意識，對于流程中的細節(jié)并未注意到，工作不夠認真細心，安全警惕性不高，甚至一些指揮人員由于命令有誤，以致下面的整個操作流程混亂，且一些調(diào)度人員缺乏責(zé)任感，對一些工作只是憑借經(jīng)驗進行判斷，造成命令錯誤，從而產(chǎn)生風(fēng)險，造成預(yù)想不到的結(jié)果。例如電力設(shè)備和設(shè)施的檢修工作經(jīng)常沒有做到位。電力設(shè)備和設(shè)施在日常工作中，長年累月會有所損耗，因此，需要工作人員不斷的進行檢修工作，檢修工作沒做到位，就會影響到其他工作的質(zhì)量。這些都是風(fēng)險意識不夠的具體表現(xiàn)。

2.2 安全管理措施不到位，調(diào)度人員能力急需要提高

電力調(diào)度員由于在送電的工程中，疏于管理，造成事故發(fā)生。調(diào)度人員的工作態(tài)度決定著他們的工作質(zhì)量，但仍存在部分的調(diào)度人員由于自身責(zé)任感不強，工作的熱情和態(tài)度欠缺，以致引起誤送電的狀況發(fā)生。另外調(diào)度人員對于單位的操作管理制度沒有掌握，在不不清晰的的情況下進行操作，同樣也會造成誤送電的事故發(fā)生。電力部門對于調(diào)度人員疏忽安全管理。電力部門對于調(diào)度人員的疏于管理，從而在安全調(diào)度的管理上存在一些漏洞，以致事故發(fā)生。

2.3 外部電力市場波動會帶來風(fēng)險

電力市場是存在一定的風(fēng)險性的，諸多的風(fēng)險因素的存在，都將會引發(fā)一系列的事故的發(fā)生。由于電力負荷的風(fēng)險比較大，會有大幅的波動；電力市場的競爭激烈，常常忽視了電力系統(tǒng)的安全因素，以致風(fēng)險因素的不穩(wěn)定性，在市場交易中，可能出現(xiàn)線路或主變過載問題，影響了電力調(diào)度安全的穩(wěn)定運行；設(shè)施與設(shè)備的常年運行，存在風(fēng)險隱患，由于經(jīng)濟的發(fā)展增大了電力的需求，同時也增加了電力設(shè)施與設(shè)備的負荷，以致電網(wǎng)的運行缺乏必要的發(fā)電備用容量，一些設(shè)備的輸送能力已達極限，缺乏安全性，一些設(shè)備已達到重載和滿載，使得電力調(diào)度的安全穩(wěn)定性受到威脅。

3、電力調(diào)度安全風(fēng)險管理與控制的措施與建議

3.1 提高安全風(fēng)險管理的意識

電力相關(guān)部門要對調(diào)度人員進行嚴格管理，做好電力調(diào)度安全操作工作。電力部門要做好調(diào)度工作人員的安全意識，提高調(diào)度人員的安全思想意識以及職業(yè)道德的教育，特別是調(diào)度人員的責(zé)任感，在單位中，可以安排調(diào)度人員參加安全教育活動，鞏固他們的安全意識，在日常工作中，調(diào)度人要具備較高的執(zhí)行能力，嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，避免因失誤以致操作事故的發(fā)生，在調(diào)令時，吐字要清楚準確，使用正確的調(diào)度術(shù)語，面對突發(fā)狀況要冷靜處理。

3.2 提升調(diào)度工作人員素質(zhì)與水平

隨著電網(wǎng)現(xiàn)代化水平的提升，對調(diào)度人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)也提出了更高的要求。電力部門應(yīng)該組織調(diào)度人員不斷的進行學(xué)習(xí)，掌握新技術(shù)，提高業(yè)務(wù)技能，調(diào)度人員通過各種形式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，才會提高電力調(diào)度的安全效率。電力部門應(yīng)激發(fā)讓調(diào)度員的工作熱情，在制度的制定上要做到規(guī)范化、標準化，加大安全監(jiān)督力度，對調(diào)度員進行檢查、督促、指導(dǎo)其調(diào)度安全生產(chǎn)工作，提高調(diào)安全管理水平的同時增強其安全意識。

3.3 積極應(yīng)對外部市場風(fēng)險

電力市場存在諸多的風(fēng)險，對這些風(fēng)險的控制非常重要。（1）要加強事前控制，做好充足的準備，有計劃的安排調(diào)度系統(tǒng)中所需的燃料和資源，對于運行中的新舊設(shè)備也要進行計劃，保證其可用性、和安全性；（2）要加強實時控制，就是要求調(diào)度管理人員要做好充足的準備，同時要具備解決突發(fā)事件的能力，對于輸電備用責(zé)任和分配、輸電網(wǎng)電壓和潮流控制、輸電系統(tǒng)穩(wěn)定性和安全性監(jiān)視、反映市場交易的變化情況和輸電控制的繼電要進行保護協(xié)調(diào)；（3）作好事后的控制，對可能發(fā)生的事故準備事故預(yù)案，留足備用容量，將風(fēng)險降低到可控制的范圍內(nèi)。

4、結(jié)論

電力調(diào)度安全問題是為了保證我國的電網(wǎng)能夠安全運行，其中安全問題也是電力調(diào)度工作很重視的問題，這是一項復(fù)雜且很持久的一項工作，因此需要各方面的重視，尤其是電力調(diào)度工作人員更應(yīng)該具有專業(yè)的態(tài)度、職業(yè)素質(zhì)，通過積極不斷的學(xué)習(xí)電力調(diào)度本領(lǐng)，來不斷應(yīng)對電力調(diào)度過程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險問題，從而提升電力調(diào)度工作的質(zhì)量和效率?！?/p>

參考文獻

[1]丘毅昌.論電力調(diào)度在電力系統(tǒng)安全運行中的應(yīng)用-加強電力調(diào)度工作保證電力系統(tǒng)安全運行[J].科技創(chuàng)新導(dǎo)報，2009，（35）

第2篇：風(fēng)險管控管理制度范文

一、基本原則

1、圍繞中心，服務(wù)大局。

2、懲防并舉，防控結(jié)合。

3、深化改革，推進創(chuàng)新。

4、全面覆蓋，有序推進。

二、主要任務(wù)

廉政風(fēng)險防控管理實施范圍包括鎮(zhèn)機關(guān)及其工作人員。實施中要突出“三個層次”，查找“四類風(fēng)險”。一是查找領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險；二是查找中層崗位風(fēng)險；三是查找其他重要崗位風(fēng)險。

三、主要內(nèi)容

1、清理部門職權(quán)。清理范圍：一是行政執(zhí)法權(quán)，包括行政許可、行政評審、行政處罰、行政確認、行政裁決、行政監(jiān)督檢查以及其它行政執(zhí)法權(quán)。二是行政事業(yè)性收費。三是重大事項決策權(quán)，包括重大項目、大額資金使用、資產(chǎn)處置等重要事項決策權(quán)。四是內(nèi)部管理權(quán)，包括內(nèi)部人員錄用、調(diào)動、任免、獎懲、財務(wù)支配、物資采購等。對清理出來職權(quán)，按照最終決定權(quán)分成ABC三類。

2、繪制行政權(quán)力運行流程圖。按照程序嚴密、精簡效能、職責(zé)明確、方便辦事的原則，根據(jù)環(huán)保職能、工作崗位、工作任務(wù)繪制不同崗位（或?qū)ｍ椆ぷ鳎┑倪\行流程。

3、排查廉政風(fēng)險點。領(lǐng)導(dǎo)班子、各科室、各單位要結(jié)合具體工作任務(wù)和行政權(quán)力運行流程圖，按照全員參與的要求對權(quán)力運行每個環(huán)節(jié)逐一分析、論證，查找可能發(fā)生腐敗問題的環(huán)節(jié)，確定相關(guān)廉政風(fēng)險點和劃分風(fēng)險等級。

第3篇：風(fēng)險管控管理制度范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制;財務(wù)管理;資金安全

高校內(nèi)部控制作為一種管理方法，在一定程度上可以保證高校實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略、提高辦學(xué)效率與效果、保護資金安全完整。本文通過從風(fēng)險管理和制度建設(shè)兩個方面探討高校內(nèi)部控制問題。

一、高校內(nèi)部控制面臨的問題

1.高校內(nèi)部控制意識薄弱。2008年5月的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和2010年4月的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》主要是針對企業(yè)設(shè)計的，目前并未全面推廣到高等院校，而高等院校目前所適用的主要還是2001年6月頒布的《內(nèi)部會計控制規(guī)范――基本規(guī)范（試行）》，高校的內(nèi)部控制仍停留在內(nèi)部會計控制的觀念上，觀念落后。相當一部分領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部控制的基本理論不熟，風(fēng)險管理意識薄弱。例如，很多高校在學(xué)校的建設(shè)上，基礎(chǔ)設(shè)施投入較大，注重學(xué)校規(guī)模、設(shè)備設(shè)施、校區(qū)校園建設(shè)，造成資金的巨大缺口，相當一部分高校陷入債務(wù)危機不能自拔。

2.缺乏有效評估監(jiān)督機制。事實上高校和企業(yè)一樣，也存在著各種各樣的風(fēng)險，如：財務(wù)籌資與投資的風(fēng)險、人力資源管理的風(fēng)險、基建招投標與立項的風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、教學(xué)科研管理風(fēng)險、學(xué)生管理風(fēng)險和招生就業(yè)風(fēng)險等等。大多數(shù)高校的內(nèi)部監(jiān)督主要依靠內(nèi)部審計，同時，內(nèi)部審計制度有天生的缺陷，內(nèi)部審計制度并不健全，存在人情因素，并不能完全公正、有效的進行，形成潛在的內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險。

3.控制方法單一缺乏有效手段。相當一部分高校內(nèi)部控制的方法是以“內(nèi)部牽制”理念為基礎(chǔ)的傳統(tǒng)方法的運用為主，以防錯查弊為控制目標，以事中事后經(jīng)濟事項為控制范圍，缺乏事前的預(yù)測與控制。而一些體現(xiàn)全面風(fēng)險理念的內(nèi)部控制方法如分權(quán)控制、運營分析控制、績效考核控制、矩陣控制和現(xiàn)代信息系統(tǒng)控制等方法運用較少，或不徹底。

二、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

根據(jù)國資委2006年制定并的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，全面風(fēng)險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與內(nèi)部控制系統(tǒng)等等。

內(nèi)部控制要堅持以風(fēng)險管理為主線貫穿始終，堅持內(nèi)部控制的過程就是全面管控風(fēng)險的過程，同傳統(tǒng)的內(nèi)部控制相比，有以下四大突破：

控制目標的突破。傳統(tǒng)的高校內(nèi)部控制主要是查錯防弊，合規(guī)合法、資產(chǎn)安全和財務(wù)報告的真實完整為目標。而全面風(fēng)險型管理內(nèi)部控制則在傳統(tǒng)的目標的基礎(chǔ)上增加了合理保證高校辦學(xué)效率和效果、促進高校實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標。相對傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，新的內(nèi)部控制視野更為開闊，內(nèi)容更為廣泛，更符合高?？茖W(xué)辦學(xué)和持續(xù)發(fā)展的要求。

控制主體的突破。傳統(tǒng)的高校內(nèi)部控制主體僅限于會計審計、紀檢監(jiān)察以及部分高中層管理者。而全面風(fēng)險管理型內(nèi)部控制將控制主體定位于“全員型”主體，即包括高校的每一位師生員工。

控制時空范圍的突破。傳統(tǒng)的高校內(nèi)部控制在是時間上集中在事中與事后，在空間上集中在重大事項。而全面風(fēng)險管理型內(nèi)部控制以“全員性”控制主體為后盾，以成本效益為原則，在時間上強調(diào)全過程控制，在空間上實現(xiàn)全方位控制，不留任何死角、盲點和空白點。

控制方法上的突破。傳統(tǒng)的高校內(nèi)部控制的方法和手段相對單一、固化。而全面風(fēng)險管理型內(nèi)部控制在傳統(tǒng)的方法和手段的基礎(chǔ)上，更加強調(diào)戰(zhàn)略控制、分權(quán)控制、授權(quán)控制和電子信息技術(shù)控制、運用分析控制和績效考核控制等方法的綜合運用，取長補短，實現(xiàn)對控制對象的全面覆蓋。

三、制度建設(shè)與內(nèi)部控制

我國內(nèi)部控制制度實行得比較晚，在20世紀90年代才初步開展。這個階段正好也是我國市場經(jīng)濟不斷發(fā)展和高等教育管理體制改革進一步深化的時期。在這一時期，高校各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展，辦學(xué)資金來源從單一財政支付模式轉(zhuǎn)變?yōu)槎嗲蓝嘣I資辦學(xué)模式。高校收入不再僅僅來自于財政撥款，還來源于科研課題收入、學(xué)費收入、校辦企業(yè)收入以及捐贈收入等。與此同時，高校與銀行之間的合作也更加緊密，后者為前者提供了大量的貸款。高校對辦學(xué)經(jīng)費的自主使用和管理權(quán)隨著資金數(shù)量的快速增長而越來越大。

完善高校內(nèi)部控制制度，需要做到以下三個方面：首先，事前控制，做好全面的預(yù)算安排。在編制預(yù)算前，要廣泛地聽取各方面意見和反映，選好資金鏈上的關(guān)鍵風(fēng)險控制點進行強化分析，以合理的控制成本，做好全面預(yù)算安排，最大程度地保證資金安全。第二，事中控制，形成權(quán)責(zé)分明相互制約監(jiān)督機制。要明確各會計崗位的職責(zé)，始終堅持不相容職務(wù)相互分離原則，對于某些比較重要的會計業(yè)務(wù)，必要時可以安排兩個以上的財務(wù)人員共同負責(zé)。同時還要做到財務(wù)人員定期輪換崗位，以便相互牽制、相互監(jiān)督、防止舞弊，從而強化內(nèi)部控制制度。高校應(yīng)嚴格貫徹執(zhí)行各項法律法規(guī)，使與資金安全相關(guān)的內(nèi)部控制制度落實到實處。財務(wù)負責(zé)人對學(xué)校下達的預(yù)算經(jīng)費要進行統(tǒng)籌安排和合理使用，不得突破預(yù)算，要編制現(xiàn)金流量的日報表或月報表以及各部門預(yù)算執(zhí)行情況的詳細報告，找出實際與預(yù)算的差異，分析產(chǎn)生差異的原因，及時堵塞漏洞，消除隱患。第三，事后控制，加強審計的稽核監(jiān)督。隨著外部環(huán)境的變化，高校應(yīng)結(jié)合實際情況，充分發(fā)揮內(nèi)部審計和外部審計的作用，通過對會計資料和會計檔案進行經(jīng)常性檢查，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行評價，不斷地修訂和完善內(nèi)部控制制度，促進高校加強資金安全管理。

參考文獻：

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第4篇：風(fēng)險管控管理制度范文

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險管理；內(nèi)部控制；監(jiān)督檢查；缺陷評估

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.16.109

1 內(nèi)部控制與監(jiān)督檢查的關(guān)系

1.1 概述

內(nèi)部控制，是企業(yè)為完成其經(jīng)營目標，保證財務(wù)資產(chǎn)安全和會計信息完整、可靠，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力而在內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱，其執(zhí)行效果影響著企業(yè)目標的最終實現(xiàn)。

監(jiān)督檢查，是內(nèi)部控制的基本要素之一，是企業(yè)通過對內(nèi)控實施必要的過程監(jiān)控，查找出影響企業(yè)目標實現(xiàn)的不利因素，并組織有效評估和采取糾正措施的過程。

1.2 內(nèi)在關(guān)系

內(nèi)部控制在實際運行中，由于制度缺陷、部門職責(zé)不清、內(nèi)部業(yè)務(wù)或內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化、人員理解差異等原因，都可能使內(nèi)部控制不能很好地發(fā)揮其應(yīng)有的作用，常常導(dǎo)致這樣或那樣問題的出現(xiàn)。這就需要企業(yè)以風(fēng)險為導(dǎo)向，有效整合監(jiān)督檢查資源，通過過程監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)其不足和問題乃至缺陷，提出糾正措施，從而提高其有效性，增強企業(yè)風(fēng)險管控成效。因此，高效的監(jiān)督檢查是內(nèi)部控制持續(xù)有效運行和逐步完善的重要措施和保障，是企業(yè)防范和控制風(fēng)險的有效手段。

2 內(nèi)部控制監(jiān)督檢查現(xiàn)狀及問題

近年來，企業(yè)越來越認識到內(nèi)部控制的重要性，相應(yīng)的監(jiān)督檢查也得到了長足的進展，但仍然存在很多問題。

第一，有效的內(nèi)部監(jiān)督檢查機制沒有完全形成。主要表現(xiàn)在：一是監(jiān)督檢查沒有形成上下聯(lián)動，齊抓共管的良好局面，各業(yè)務(wù)部門各自為政，只關(guān)注自己業(yè)務(wù)范圍內(nèi)流程執(zhí)行的有效性，風(fēng)險控制缺乏全局意識；二是日常監(jiān)督檢查和專項檢查計劃性差，沒有結(jié)合企業(yè)實際制訂指導(dǎo)性的監(jiān)督檢查計劃，包括時間、頻次、內(nèi)容和對象等，這些極大程度地影響了檢查的成效；三是專項檢查缺乏風(fēng)險導(dǎo)向。專項檢查不能體現(xiàn)與日常監(jiān)督檢查的區(qū)別，監(jiān)督檢查缺乏針對性；四是監(jiān)督檢查的方式單一，內(nèi)控測試沒有與內(nèi)部審計和紀檢監(jiān)察等形成合力，檢查的深度不夠，監(jiān)督效果大打折扣。

第二，監(jiān)督檢查容易被以點帶面，被投資管理、采購管理、資產(chǎn)管理、合同管理、安全環(huán)保管理等工作中的日常性工作差錯的查糾所取代，缺乏對內(nèi)控執(zhí)行情況的全面深入了解，使得內(nèi)控措施沒有真正落到實處。

第三，實施監(jiān)督檢查的人員因個人業(yè)務(wù)素質(zhì)和內(nèi)控環(huán)境的局限性不能很好地發(fā)揮監(jiān)督職能。一方面是指監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不能滿足檢查需要，另一方面是指內(nèi)控監(jiān)督檢查人員的工作存在畏難情緒，影響了監(jiān)督檢查的效果。他們的切身利益直接受所在單位控制，工作質(zhì)量直接受單位領(lǐng)導(dǎo)的制約，監(jiān)督弱化問題嚴重。

第四，內(nèi)部控制缺陷認定流于形式，問題整改不徹底，責(zé)任追究落實不力。基于監(jiān)督檢查而進行的缺陷認定和報告不嚴謹，大多用于應(yīng)付上級檢查，未能發(fā)揮其有效的作用。根據(jù)對近年來企業(yè)日常監(jiān)督檢查和專項監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題和例外事項的歸類分析，不難看出，重復(fù)性問題和重復(fù)性例外事項發(fā)生的比率較高，“有章不循、有律不依”的現(xiàn)象仍然存在，導(dǎo)致同類問題屢查屢犯，屢改屢犯，問題整改治標不治本。

3 提高內(nèi)部控制監(jiān)督檢查成效的措施

3.1 增強風(fēng)險意識，強化管理者的內(nèi)部控制職能

領(lǐng)導(dǎo)重視是提高內(nèi)部控制監(jiān)督檢查成效，發(fā)揮內(nèi)部控制作用的前提和保障。首先，企業(yè)單位負責(zé)人要在認識內(nèi)部控制與規(guī)范企業(yè)經(jīng)營、降低風(fēng)險、提高管理效益的基礎(chǔ)上，對企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)和實施給予極大的人力、物力等方面的支持，有效的設(shè)置相應(yīng)的組織機構(gòu)崗位，保證審計部門的相對獨立性，確保內(nèi)部控制相關(guān)要求被切實執(zhí)行，只有這樣才能保證內(nèi)部控制不流于形式和口頭要求。其次，要建立內(nèi)部控制管理責(zé)任制。企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)都應(yīng)強化內(nèi)控主體責(zé)任意識，以身作則，帶頭執(zhí)行內(nèi)控制度和要求，通過會議、培訓(xùn)、現(xiàn)場調(diào)研等方式強調(diào)內(nèi)控管理的重要性，向全員傳播風(fēng)險管理的理念，感染和引領(lǐng)全員參與內(nèi)控管理，落實崗位職責(zé)，讓內(nèi)控文化如同QHSE文化一樣滲透到每一位員工的思想深處，營造學(xué)內(nèi)控、講內(nèi)控、守規(guī)章的良好氛圍，推動內(nèi)部控制的水平。

3.2 開展內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，提高內(nèi)控執(zhí)行力

內(nèi)部控制不是單個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的事，某個業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)日常工作存在問題的糾錯不能代替內(nèi)部控專業(yè)性的監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制監(jiān)督檢查包含公司層面和業(yè)務(wù)層面，覆蓋流程設(shè)計與執(zhí)行、制度執(zhí)行、信息控制等，通過內(nèi)控監(jiān)督檢查能保證企業(yè)內(nèi)控體系在一定時期內(nèi)保持其有效性，其監(jiān)督檢查的深度和廣度均大于日常工作中碎片化的差錯查糾。各部門和各崗位人員要在內(nèi)控制度和要求下開展日常工作，通過部門內(nèi)自查、互查和協(xié)調(diào)溝通，提高業(yè)務(wù)效率，防范風(fēng)險。企業(yè)則要通過監(jiān)督檢查職能對內(nèi)控執(zhí)行情況進行全面系統(tǒng)的深入了解，才能發(fā)現(xiàn)企業(yè)的薄弱點和風(fēng)險所在，從而為內(nèi)控體系的不斷完善提供依據(jù)。

3.3 建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度，完善內(nèi)部監(jiān)督檢查機制

首先，要建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度。內(nèi)部控制是為了對企業(yè)經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控，要防范風(fēng)險，制度必須先行。因此，提升企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險防控水平和質(zhì)量，就要建立健全相應(yīng)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查的流程，明確各層次的監(jiān)管職責(zé)和要求，做到制度與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進行。

其次，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際，努力建立兩級機關(guān)部門實時自查、單位季度互查和公司年度督查“三位一體”的監(jiān)督檢查機制，充分發(fā)揮“三道防線”的作用，通過強化上下監(jiān)督檢查的聯(lián)動力度，建立有效的自我防范與約束機制。

最后，監(jiān)督檢查要有計劃性和針對性，做到突出重點，兼顧全面。做好日常監(jiān)督檢查和專項檢查的區(qū)別對待，根據(jù)企業(yè)風(fēng)險管理現(xiàn)狀，在做好監(jiān)督檢查前期策劃的同時，力爭將內(nèi)控測試、紀律監(jiān)察、合規(guī)管理檢查和內(nèi)部審計形成監(jiān)督合力，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題，針對企業(yè)高風(fēng)險領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，確定專項監(jiān)督檢查的業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)，提高監(jiān)督檢查的針對性和成效。

3.4 加大對監(jiān)督檢查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高監(jiān)督檢查的獨立性

精湛的業(yè)務(wù)能力是有效開展監(jiān)督檢查的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)對監(jiān)督檢查人員開展內(nèi)控專業(yè)知識培訓(xùn)，使之在熟悉各項法律法規(guī)和制度要求的基礎(chǔ)上，充分了解監(jiān)督檢查的技巧和方法，比如樣本抽取、溝通訪談技巧、檢查結(jié)果記錄與分析等，切實提高檢查的質(zhì)量。

企業(yè)要確保內(nèi)部審計部門相對獨立的地位，營造良好的控制環(huán)境氛圍，督促各項控制措施有效落實，避免將企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意志強加給監(jiān)督檢查人員，尊重其監(jiān)督檢查的發(fā)言權(quán)，保證監(jiān)督檢查數(shù)據(jù)與記錄的真實性，真正做到堵塞漏洞，消除隱患，進而提高企業(yè)的風(fēng)險管理水平。

3.5 重視缺陷評估與問題整改，保證內(nèi)部控制有效性

監(jiān)督檢查不是目的，只是企業(yè)提升內(nèi)控質(zhì)量的方法和措施。無論是開展日常監(jiān)督檢查、專項監(jiān)督檢查、合規(guī)管理檢查、內(nèi)部審計還是效能監(jiān)察，最后的落腳點都應(yīng)放在缺陷認定、分析和問題整改上。企業(yè)應(yīng)通過對各項監(jiān)督檢查的數(shù)據(jù)來認定內(nèi)部控制缺陷，通過缺陷性質(zhì)分析，提出完善或修訂制度、更改流程、增減關(guān)鍵控制點等整改方案，只有這樣，才能使監(jiān)督檢查和風(fēng)險防控工作落到實處，才能按照PDCA模式，推動企業(yè)內(nèi)部控制的不斷健全和持續(xù)有效。

就監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的重復(fù)性問題和重大缺陷，應(yīng)嚴格按照企業(yè)制度，追究相關(guān)責(zé)任單位或責(zé)任人的責(zé)任。從中石油各企業(yè)單位發(fā)現(xiàn)的例外事項來看，不是說我們沒有制度或制度不健全，主要是執(zhí)行不到位。在業(yè)務(wù)能力滿足需要、培訓(xùn)到位的前提下，責(zé)任心是導(dǎo)致問題產(chǎn)生的關(guān)鍵。因此，監(jiān)督檢查要做到邊檢查、邊通報、邊整改、邊處理，嚴格按照相關(guān)考核辦法進行考核和責(zé)任追究，加大處罰力度，提高內(nèi)控制度的威懾力，變事后控制為事前控制，通過監(jiān)督檢查切實提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。

參考文獻：

第5篇：風(fēng)險管控管理制度范文

1.集團公司內(nèi)部企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行現(xiàn)狀

1.1集團公司內(nèi)部財務(wù)現(xiàn)狀

廣西廣銀鋁業(yè)有限公司實行集團化管理模式，集團公司的歷史較短，發(fā)展主要方向為鋁產(chǎn)業(yè)，企業(yè)發(fā)展以及營銷主業(yè)為服務(wù)鋁加工，服務(wù)范圍較為專業(yè)化。公司股東廣西投資集團有限公司為國有企業(yè)，在財務(wù)管理方面認為資金安全、管理規(guī)范、財務(wù)風(fēng)險最低；公司股東廣亞鋁業(yè)有限公司、南海區(qū)和喜金屬材料有限公司為民營企業(yè)，在財務(wù)管理方面優(yōu)先考慮資金效率最大化，基本忽略規(guī)范化管理和財務(wù)風(fēng)險，強化個人決策。

股東各方的經(jīng)濟性質(zhì)不同，對集團公司總部的內(nèi)部管理提出不同財務(wù)模式，直接導(dǎo)致企業(yè)投資風(fēng)險加大。在調(diào)查中了解到，不同經(jīng)濟體制下的企業(yè)管理模式差異較大，尤其是在財務(wù)制度執(zhí)行方面，由于財務(wù)制度的要求不一樣導(dǎo)致財務(wù)部門的工作人員在財務(wù)管理、工作配合、交接方面出現(xiàn)一些摩擦，一個公司的管理模式與環(huán)境會直接影響工作人員的辦公效率，在這樣的情況下對企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督、考核也有很大的影響。

在對集團公司內(nèi)部管理進行調(diào)查的時候我們還發(fā)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制也出現(xiàn)了不小的問題，在集團公司內(nèi)部管理方面，財務(wù)風(fēng)險逐漸的加大，環(huán)境的影響、決策的影響、資金的影響都是在內(nèi)部控制方面出現(xiàn)的問題。在集團公司交易中對財務(wù)成本的控制、利益的劃分都要仔細的分析。

1.2集團公司內(nèi)部財務(wù)制度

集團公司內(nèi)部財務(wù)制度是在多方公司財務(wù)制度融合的前提下制定的一個綜合管理方案。

集團公司內(nèi)部財務(wù)制度是在結(jié)合國企保守穩(wěn)定的財務(wù)制度、民企先進有效的財務(wù)制度制定企業(yè)財務(wù)管理的，財務(wù)在公司進行交易中有明確的授權(quán)指示，在財務(wù)做賬中有充分體現(xiàn)。因為公司內(nèi)部管理的特殊性，所以在責(zé)任的劃分方面要求有明確的規(guī)定，在每一個環(huán)節(jié)中都要進行一個全面、有效的管理。財務(wù)部門是整個公司全部資金流動、資金管理最集中，也是最重要的地方，所以財務(wù)制度管理中規(guī)定憑證與記錄控制要嚴格要求，完整保存，不管是任何一個公司，財務(wù)憑證是支出和收入最有利的證據(jù)之一，記錄控制也有效地控制財務(wù)資金的流動、統(tǒng)一管理、完整保存財務(wù)憑證。記錄控制也是內(nèi)部財務(wù)制度需要進行完善的。

1.3集團公司內(nèi)部財務(wù)中存在的問題

我們在調(diào)查中了解到，集團公司對于公司內(nèi)部發(fā)展風(fēng)險管理控制方面稍有不足?，F(xiàn)在的一些國內(nèi)公司缺乏對企業(yè)內(nèi)部控制的意識，尤其是企業(yè)的風(fēng)險控制和內(nèi)部財務(wù)制度不健全，意識薄弱，更重要的是現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部高層的管理人員沒有對風(fēng)險控制和內(nèi)部財務(wù)引起足夠的重視，更有甚者就直接將風(fēng)險控制和內(nèi)部財務(wù)控制完全歸納到會計核算部門和資金部門的工作內(nèi)容下，在這兩個部門的管理下企業(yè)的風(fēng)險控制以及內(nèi)部財務(wù)制度都缺少獨立性、完整性，并且沒有一個系統(tǒng)性的管理，使得企業(yè)的風(fēng)險管理和內(nèi)部財務(wù)控制沒有一個全面的控制，也發(fā)揮不了應(yīng)有作用。

我們在調(diào)查中還了解到，由于現(xiàn)在的集團公司是一個融資的企業(yè)，所以現(xiàn)在對財務(wù)管理的監(jiān)督以及管理也存在問題，一方面是由于企業(yè)管理模式的不同導(dǎo)致現(xiàn)在集團公司監(jiān)督模式不同，另一方面內(nèi)部人員的信息沒有及時的溝通，在財務(wù)人員的重組方面就出現(xiàn)了阻礙。我們在之前的內(nèi)容中明確的表示，國企財務(wù)制度強調(diào)的是保守、穩(wěn)定的發(fā)展，民企財務(wù)制度中就很明顯的顯示出快速發(fā)展、冒險意識較強的觀念，這兩種制度概念有比較大的沖突，在之后的工作交流中難免出現(xiàn)分歧。

2.提高集團公司內(nèi)部企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行力的措施

2.1完善組織機構(gòu)

因為公司沒有一個健全的部門，使得企業(yè)在風(fēng)險管理控制以及內(nèi)部財務(wù)制度管理上缺乏有效的管理，由于集團公司沒有一個完整的部門進行管理導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險管理控制以及內(nèi)部財務(wù)制度管理缺乏監(jiān)督控制的效果，導(dǎo)致企業(yè)在內(nèi)部財務(wù)制度管理方面缺少一定的執(zhí)行力。公司在利潤方面有一定的灰色地帶，使得企業(yè)可能會受到不定的損失，這就是在控制執(zhí)行力的不夠到底的弊端。完善組織機構(gòu)就能充分的體現(xiàn)內(nèi)部企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行力的重要性和可靠性，只有在企業(yè)內(nèi)部財務(wù)制度管理的控制范圍內(nèi)，在管理者堅定的態(tài)度上，加大實施管理者有效的監(jiān)督力度，使得企業(yè)各個部門的積極控制和管理，并對各部門進行嚴格的監(jiān)督，才能避免公司各部門的串通。

2.2加強財務(wù)執(zhí)行力的監(jiān)督

財務(wù)的執(zhí)行力是一個企業(yè)發(fā)展前景最基本的體現(xiàn)，在集團公司出現(xiàn)的問題上我們要結(jié)合實際進行財務(wù)執(zhí)行力的監(jiān)督，尤其是在企業(yè)管理制度上出現(xiàn)沖突的時候要及時的進行合理、有效的化解，財務(wù)制度執(zhí)行力的加強是減小財務(wù)風(fēng)險最直接有效的辦法，加強對財務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督是一個健全的、合理的、有效的方式，也是企業(yè)內(nèi)部控制的一種強有力的手段。財務(wù)制度執(zhí)行力體現(xiàn)的是企業(yè)內(nèi)部控制的強弱，除了直接影響企業(yè)的發(fā)展，還對企業(yè)的形象有嚴重的影響。我們在分析企業(yè)現(xiàn)狀中發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部人員專業(yè)素質(zhì)有待加強，管理層對企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行力的重視要有所提高，企業(yè)生產(chǎn)與營銷要有明確的制度，這些都是現(xiàn)在企業(yè)需要進行完善的。財務(wù)制度執(zhí)行力的監(jiān)督就是在管理制度、執(zhí)行效果、專業(yè)素質(zhì)方面進行合理的規(guī)范與提高，符合企業(yè)的發(fā)展，加強企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險的控制。

2.3優(yōu)化財務(wù)評價考核措施

集團公司財務(wù)評價考核除了平常的專業(yè)知識、文化素質(zhì)、工作態(tài)度之外還要對其進行內(nèi)部員工溝通以及執(zhí)行力的考核，我們在之前的探討中了解到內(nèi)部員工之間的溝通是十分重要的，有效的溝通能夠快速的化解財務(wù)內(nèi)部之間的問題，還有要對其進行內(nèi)部員工執(zhí)行力的考核，積極調(diào)動財務(wù)人員的執(zhí)行力，全面優(yōu)化企業(yè)財務(wù)制度執(zhí)行力的管理。通過對企業(yè)內(nèi)部員工的調(diào)查得知，企業(yè)內(nèi)部員工各部門之間的交流、溝通較少。財務(wù)是一個貫穿整個企業(yè)內(nèi)部的部門，重要性明顯，財務(wù)部門在工作上的嚴謹是每個部門都需要學(xué)習(xí)的?？己顺藢ω攧?wù)部門進行一個定期的檢查，最重要的作用就是積極促進財務(wù)人員專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，加強財務(wù)部門人員對于專業(yè)知識、文化素質(zhì)的提高，更加重要的是促進財務(wù)人員對于執(zhí)行力的重視，有效的推廣財務(wù)制度執(zhí)行力，完善企業(yè)財務(wù)制度。

2.4企業(yè)制度與財務(wù)制度相結(jié)合

財務(wù)制度是企業(yè)發(fā)展的根本，財務(wù)制度是一個企業(yè)發(fā)展的支援，財務(wù)是一個企業(yè)最重要的部門，也是企業(yè)最重視的部門，財務(wù)制度要與企業(yè)制度相結(jié)合才能最大化的促進企業(yè)的發(fā)展。企業(yè)制度貫穿整個企業(yè)管理，財務(wù)制度就是在企業(yè)制度的基礎(chǔ)上結(jié)合財務(wù)部門的特點進行完善的，一方面財務(wù)部門要以企業(yè)利益為最大目標；另一方面財務(wù)部門嚴格、有效的監(jiān)督企業(yè)資金的流動，加強企業(yè)投資風(fēng)險的控制，嚴格把關(guān)企業(yè)財務(wù)事項，積極促進企業(yè)發(fā)展。

第6篇：風(fēng)險管控管理制度范文

一、風(fēng)險管理與內(nèi)控制度的內(nèi)涵及中外對內(nèi)控制度與風(fēng)險管理關(guān)系的認知

首先，企業(yè)運營管理過程中會遇到各種各樣的事件，這些事件可能對企業(yè)產(chǎn)生不利或有利的影?。產(chǎn)生不利影響的事件代表了風(fēng)險，可能阻礙企業(yè)的價值創(chuàng)造；有利影響的事件可以抵消不利影響或為企業(yè)帶來機會。風(fēng)險管理就是對上述風(fēng)險和機會的管理，它是企業(yè)從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營過程中對待風(fēng)險的一系列信念和態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并進行管理，為實現(xiàn)企業(yè)目標提供合理的保證。

內(nèi)控制度一般分為兩種模式：一是金融企業(yè)的各級管理部門為了保護金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調(diào)經(jīng)濟活動，利用企業(yè)內(nèi)部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互影響的關(guān)系，形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規(guī)范化、系統(tǒng)化，使之成為一個嚴密的、較為完整的體系。二是公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營風(fēng)險為零風(fēng)險，而在公司企業(yè)內(nèi)部對各部門流程/程序運作進行設(shè)定控制點作業(yè)，作好流程/程序的內(nèi)部控制的管理制度。

對于風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的關(guān)系在國外有三種主要觀點：美國COSO委員會的觀點是風(fēng)險管理包括內(nèi)部控制；加拿大COSO委員會的觀點是內(nèi)部控制包含風(fēng)險管理；其他方的觀點是風(fēng)險管理與內(nèi)部控制本質(zhì)一樣。

大量的實踐證明，內(nèi)部控制的有效實施有賴于風(fēng)險管理的技術(shù)方法，而風(fēng)險管理離開了內(nèi)部控制作為手段支撐也將流于形式。我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系將內(nèi)部控制與風(fēng)險管理融為一體。

二、我國高新技術(shù)企業(yè)運用內(nèi)控制度進行風(fēng)險管理的缺陷

（一）企業(yè)風(fēng)險意識薄弱，對內(nèi)部控制認識不足

在風(fēng)險管理視角下進行企業(yè)內(nèi)部控制是一種新的理論概念，較多企業(yè)往往不能充分了解內(nèi)部控制體系的具體含義，認識不到內(nèi)控制度對于企業(yè)風(fēng)險管理的重要作用，這就難免會令企業(yè)管理者忽略公司的風(fēng)險，不會主動收集關(guān)于風(fēng)險防御或降低的有效信息并加以分析利用。

（二）控制環(huán)境失效、缺乏有效的風(fēng)險防范機制

進行內(nèi)部控制的前提是必須建立良好的控制環(huán)境，然而我國企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境缺乏活力，各部門之間不能及時有效的溝通，一些部門為了業(yè)績推卸責(zé)任，使得整個企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境失效。

不僅如此，現(xiàn)階段大量高新技術(shù)企業(yè)尚缺乏有效的風(fēng)險防范機制，不利于企業(yè)從內(nèi)部進行風(fēng)險預(yù)測。這就可能造成某些高新技術(shù)企業(yè)一味追求高利益，而冒險激進，不利于企業(yè)長遠發(fā)展目標的實現(xiàn)，甚至造成企業(yè)破產(chǎn)倒閉。

（三）內(nèi)控執(zhí)行力不夠

某些高新技術(shù)企業(yè)也具備一定的風(fēng)險管控意識，也制定了企業(yè)的內(nèi)控制度，但是執(zhí)行只是流于形式和走過場。而且，企業(yè)內(nèi)部也沒有建立相應(yīng)的監(jiān)督機構(gòu)，不能保證內(nèi)控制度有效的執(zhí)行，致使內(nèi)部控制制度在企業(yè)的風(fēng)險管理中發(fā)揮的作用微乎其微。

（四）內(nèi)部審計與監(jiān)督有待加強

在企業(yè)既定發(fā)展目標已經(jīng)有效實現(xiàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)該加強企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督，幫助企業(yè)進行有效的風(fēng)險管理，提高企業(yè)的盈利水平。但是仍然存在某些企業(yè)的管理層對內(nèi)部審計缺乏全面了解，致使內(nèi)部審計與監(jiān)督無法實現(xiàn)其作用情況。

三、高新技術(shù)企業(yè)如何實施與應(yīng)用內(nèi)控制度來進行風(fēng)險管理

（一）以風(fēng)險控制為主線，構(gòu)建良好的控制環(huán)境

在企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)中，良好的控制環(huán)境必不可少。營造一個良好的控制環(huán)境首先要重視提高企業(yè)管理層和員工的綜合素質(zhì)，增強其風(fēng)險防控意識，盡可能全員做到居安思危防，防患于未然；還要優(yōu)化公司治理，設(shè)置完善的組織架構(gòu)，既避免權(quán)利重疊、一人獨大，又避免出現(xiàn)權(quán)力真空，保證企業(yè)經(jīng)營各環(huán)節(jié)權(quán)力、責(zé)任相互對等，在風(fēng)險出現(xiàn)以后能夠及時的采取措施將風(fēng)險帶來的損失降到最低；企業(yè)在進行人員招聘和選拔時，應(yīng)該嚴格把關(guān)；最后，企業(yè)要樹立以人為本的理念，尊重員工的勞動成果，提高員工的滿意度；除此之外，還需要加強對內(nèi)部控制的評價和審計。設(shè)置專門的內(nèi)部控制評價部門、聘請外部會計師事務(wù)所，對內(nèi)控設(shè)計的有效性和運行的有效性進行評審。內(nèi)控評審不僅有助于健全內(nèi)部控制制度的監(jiān)督體系，還可以關(guān)注到由于市場變化、國家政策變化以及技術(shù)創(chuàng)新所帶來的外部風(fēng)險。

（二）構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制機制，確定內(nèi)部控制目標

由于基于風(fēng)險管理的內(nèi)部管理制度在我國還是一個比較新的概念，所以有的企業(yè)還沒有建立完善的控制機制，這就需要企業(yè)全員參與，共同面對企業(yè)所面臨的風(fēng)險。首先，要設(shè)立專門對風(fēng)險管理做出應(yīng)對策略的內(nèi)部控制小組，具體應(yīng)該包括：風(fēng)險識別和評估人員、內(nèi)部審計人員、監(jiān)督人員等負責(zé)內(nèi)部控制工作的人員，由內(nèi)控小組依照本企業(yè)的特點建立適合企業(yè)的內(nèi)部控制制度。企業(yè)管理層則應(yīng)該制定企業(yè)內(nèi)部控制最終目標，責(zé)成內(nèi)控小組制定實現(xiàn)目標的方案。

（三）認真執(zhí)行內(nèi)部控制目標計劃，構(gòu)建內(nèi)部控制制度的風(fēng)險評估體系

在確定了企業(yè)內(nèi)部控制的最終目標之后，企業(yè)就應(yīng)該嚴格按照計劃進行，而不是“紙上談兵”。同時，企業(yè)要建立風(fēng)險評估體系來評估動態(tài)變化的市場需求、市場資金走向、客戶意愿、原材料價格等已經(jīng)出現(xiàn)或者未出現(xiàn)的問題對企業(yè)此階段計劃的影響，并且將相關(guān)信息詳細記錄、分類、歸納，為企業(yè)以后風(fēng)險評估提供依據(jù)。每個企業(yè)根據(jù)各自不同的實際情況和技術(shù)水平，采取定性和定量相結(jié)合的方法，通過定期分析，對風(fēng)險進行識別和評價，制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。

（四）實現(xiàn)企業(yè)有效的內(nèi)外信息溝通

處理好企業(yè)內(nèi)外信息溝通是實現(xiàn)內(nèi)部控制目標的重要保障，也是企業(yè)在面臨風(fēng)險時能夠?qū)崿F(xiàn)各部門有效的信息交流，應(yīng)對企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險的重要措施。要使企業(yè)的內(nèi)部控制制度有條不紊地運行，真正起到風(fēng)險防范作用，對內(nèi)企業(yè)要加強各個部門之間的信息交流，明確員工的責(zé)任，增強其凝聚力；對外企業(yè)要建立良好的外部溝通渠道，整合企業(yè)的信息資源。在電子信息技術(shù)飛速發(fā)展的今天，企業(yè)可以構(gòu)建專屬的信息平臺，提升信息交流與傳遞效率，時刻做好應(yīng)對風(fēng)險的準備。

（五）構(gòu)建符合內(nèi)部控制要求的業(yè)務(wù)管理新制度，做到考核與獎懲相統(tǒng)一

為了更好的實現(xiàn)內(nèi)部控制的最終目標，企業(yè)要以內(nèi)部控制制度為前提完善、整合自己的業(yè)務(wù)流程，形成新的業(yè)務(wù)管理制度，以更有效的應(yīng)對風(fēng)險。這就要求，業(yè)務(wù)管理部門要全面梳理經(jīng)營業(yè)務(wù)流程，加大監(jiān)督力度，對各項業(yè)務(wù)做出風(fēng)險預(yù)測及評估，并按照新的業(yè)務(wù)管制制度，定期對員工進行嚴格的業(yè)務(wù)考評，根據(jù)考評結(jié)果給予相應(yīng)的獎勵或者懲罰，逐步建立起“激勵+約束”的運行機制，在面臨風(fēng)險時，各部門才能夠主動有效的想辦法解決風(fēng)險所帶來的損害。

第7篇：風(fēng)險管控管理制度范文

一、內(nèi)控管理的內(nèi)容

企業(yè)的內(nèi)控管理是指企業(yè)管理層出于保證生產(chǎn)經(jīng)營管理活動有序運行的目的，而對企業(yè)的財務(wù)信息真實性和審慎性、資產(chǎn)的準確性和可靠性及企業(yè)內(nèi)部其他管理板塊進行監(jiān)督管控的活動。其內(nèi)容主要有風(fēng)險評估、財務(wù)控制、內(nèi)部環(huán)境管理等。根據(jù)企業(yè)側(cè)重點不同，企業(yè)內(nèi)控管理制度也會有所變化。一個完備的內(nèi)控管理流程，可以整合企業(yè)的財務(wù)信息、銷售信息、管理信息等，使其成為一個嚴謹?shù)钠髽I(yè)管理體系。

二、內(nèi)控管理存在的問題和潛在性財務(wù)風(fēng)險

根據(jù)筆者自身所曾發(fā)展的中小型制造業(yè)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及行業(yè)形勢發(fā)展，發(fā)現(xiàn)企業(yè)所存在的一些內(nèi)控管理方面的問題和潛在性財務(wù)風(fēng)險。

（一）存在的內(nèi)控管理問題

首先，管理層對內(nèi)控管理不重視。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，管理藝術(shù)上的理念都在不斷更新，但是很多企業(yè)管理層都具有一個通病，那就是只注重外部市場的占有比率而忽視企業(yè)內(nèi)部管理水平。而管理層的理念很容易影響企業(yè)的價值取向，直接會導(dǎo)致本企業(yè)的內(nèi)部控制力度不夠，組織框架不健全，企業(yè)內(nèi)部資源的配置也不合理，利用不到位。企業(yè)的內(nèi)控管理流于形式工作，沒有實質(zhì)工作內(nèi)容。

其次，企業(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行脫離實際。中小型企業(yè)的管理層雖然會制定相關(guān)的內(nèi)部控制制度，但是在執(zhí)行的過程中，管理層對內(nèi)控制度的態(tài)度就決定了內(nèi)控制度執(zhí)行會存在不完善、不規(guī)范的情況。從而增加了企業(yè)內(nèi)部的管理風(fēng)險。制度的建立和執(zhí)行離不開落實，企業(yè)對內(nèi)控制度的執(zhí)行情況沒有完備的監(jiān)督機制和獎懲制度，這樣就不能夠有效促進內(nèi)控制度的落實情況。也就是說，企業(yè)的內(nèi)控管理制度形同虛設(shè)，執(zhí)行不執(zhí)行是同一個結(jié)果，這就會使企業(yè)內(nèi)控管理存在極大的潛在風(fēng)險?？偠灾髽I(yè)的內(nèi)控管理制度的建立和執(zhí)行都流于表象，脫離企業(yè)實際，因而不能夠給企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展起到應(yīng)起的管控作用。

再者，企業(yè)對內(nèi)控制度的認識錯誤。我國的企業(yè)管理文化還處于發(fā)展階段，企業(yè)的管理人員并不能完全意識到一個完整、有效的內(nèi)控制度對企業(yè)的發(fā)展有著怎樣的影響。他們純粹的將獲得大額經(jīng)濟利益作為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展目標及企業(yè)發(fā)展水平指標，根本不重視企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展水平。對于企業(yè)，并沒有一套完整、科學(xué)的管理流程和管理辦法。企業(yè)設(shè)立內(nèi)控管理制度和執(zhí)行管理只是為了企業(yè)形式工作，這樣錯誤的認識和錯誤的做法制約了內(nèi)控管理在企業(yè)內(nèi)部發(fā)揮自己的價值。

（二）企業(yè)潛在的財務(wù)風(fēng)險

中小型制造業(yè)企業(yè)不可避免的面臨著來自外部和內(nèi)部的兩類財務(wù)風(fēng)險，外部財務(wù)風(fēng)險主要來源于政策變化、市場導(dǎo)向和市場環(huán)境的改變、經(jīng)濟環(huán)境和行業(yè)形勢變動。而內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險主要存在于以下幾方面：

首先，制造業(yè)企業(yè)一味的增加生產(chǎn)線，擴大生產(chǎn)規(guī)模，這樣做容易使企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)產(chǎn)品積壓，銷售跟不上生產(chǎn)的現(xiàn)象。存貨的大量增加不僅占用了企業(yè)的流動資金，也增加了人力成本負擔。我們也注意到，不少制造業(yè)企業(yè)本身的資金能力并不能支撐起多條生產(chǎn)線的投產(chǎn)，那么債務(wù)融資就是企業(yè)必不可少的融資手段，而融資的過程中，因為缺乏可靠的內(nèi)控管理，企業(yè)不能對自身的融資水平有清晰的認知，很有可能會在融資的時候出現(xiàn)一些企業(yè)不可掌控的財務(wù)風(fēng)險，比如融資過多致使資金浪費，導(dǎo)致企業(yè)負債過重等。

其次，制造業(yè)企業(yè)的銷售人員只以銷售產(chǎn)品為目的，應(yīng)收賬款回收這方面的工作較為欠缺，企業(yè)經(jīng)常身處產(chǎn)品已銷售，貨款收不回，資金跟不上，經(jīng)營出問題的局面。應(yīng)收賬款的大量積壓，一方面是增加了企業(yè)的壞賬風(fēng)險，另一方面也使企業(yè)時刻面臨資金鏈斷裂的情況。而這兩種風(fēng)險都在一定程度上阻止了企業(yè)日常經(jīng)營活動的順利開展。

三、企業(yè)內(nèi)控管理問題的解決及潛在財務(wù)風(fēng)險的應(yīng)對

（一）企業(yè)內(nèi)控管理問題的解決辦法

基于以上分析的本企業(yè)內(nèi)控管理方面存在的問題，做出以下解決建議：

首先，企業(yè)要加強對內(nèi)控管理制度的認識，加強內(nèi)控管理環(huán)境的建設(shè)，企業(yè)的管理人員也應(yīng)該結(jié)合自身企業(yè)的特點，積極主動的創(chuàng)造內(nèi)控環(huán)境。

其次，企業(yè)應(yīng)該要建立一個嚴格、規(guī)范的內(nèi)控管理制度和監(jiān)督機制。嚴格規(guī)范具有可操作性的內(nèi)控管理制度是一個企業(yè)進行合理內(nèi)控工作的必備前提，而切實可行的監(jiān)督機制也為內(nèi)控管理制度的執(zhí)行提供了保障。

（二）企業(yè)潛在的財務(wù)風(fēng)險應(yīng)對措施

中小型制造業(yè)企業(yè)在內(nèi)控管理制度部分甚至完全沒有得到執(zhí)行的情況下，很容易產(chǎn)生潛在性的財務(wù)風(fēng)險，那么怎么去解決這些風(fēng)險，就是中小型制造業(yè)企業(yè)財務(wù)人員所面臨的問題。筆者從以下幾方面予以考慮：

存貨管理方面。中小型制造業(yè)企業(yè)由于企業(yè)性質(zhì)，存貨構(gòu)成財務(wù)管理內(nèi)的重要組成部分，存貨分為產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、在途物資三大類，由于實際銷售情況是不可控的，企業(yè)常有可能面臨存貨虧損，這是制造業(yè)企業(yè)普遍存在的問題，而建立起存貨在企業(yè)年度預(yù)算中占用資金比、庫齡統(tǒng)計、存貨周轉(zhuǎn)速度、遲滯結(jié)算與庫房盤點誤差等內(nèi)控指標，能夠有效解決企業(yè)的存貨管理問題。

應(yīng)收賬款和企業(yè)債務(wù)融資方面。企業(yè)應(yīng)積極的采取措施防范資金風(fēng)險，企業(yè)的資金風(fēng)險有很多種類，常見的資金風(fēng)險有資金的安全風(fēng)險比如企業(yè)債務(wù)融資和資金的回收風(fēng)險比如應(yīng)收賬款回收。企業(yè)應(yīng)對資金的投放、回收、債務(wù)融資和投資等方面進行準確的財務(wù)風(fēng)險評估，做出財務(wù)及管理上的可行性報告分析，以期做出正確的經(jīng)營決策，為企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展做出貢獻。

第8篇：風(fēng)險管控管理制度范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)財務(wù)風(fēng)險 風(fēng)險管控措施

隨著經(jīng)濟全球化進程的不斷推進，以及我國市場經(jīng)濟制度的不斷完善和發(fā)展，企業(yè)面對的市場競爭壓力越來越大，所處的外部商業(yè)環(huán)境也變得十分復(fù)雜，企業(yè)要想在激烈的市場經(jīng)濟的浪潮中屹立不倒，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理能否適應(yīng)復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟環(huán)境是關(guān)鍵。但由于市場經(jīng)濟的不確定性以及目前我國企業(yè)財務(wù)管理制度不健全等一系列問題的存在，企業(yè)面臨著財務(wù)風(fēng)險帶來的巨大挑戰(zhàn)，對企業(yè)的長期發(fā)展產(chǎn)生了極大的威脅，加強企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控勢在必行。

一、企業(yè)財務(wù)面臨的主要風(fēng)險

（一）企業(yè)財務(wù)投資管理面臨的風(fēng)險

激烈的市場經(jīng)濟競爭中，企業(yè)要想利用外部環(huán)境的變化，取得長足的發(fā)展，處理好財務(wù)投資管理工作至關(guān)重要。投資是企業(yè)利潤最大的需要，沒有合理的投資，企業(yè)的資本將不能很好地追逐剩余價值，資本將無法發(fā)揮作用。但經(jīng)濟全球化的趨勢下，面對魚沙俱下的外部市場環(huán)境，企業(yè)的財務(wù)投資管理變得異常復(fù)雜，全球化的經(jīng)濟周期變化、我國市場經(jīng)濟的宏觀走勢、政府對于經(jīng)濟的宏觀調(diào)控政策、企業(yè)所在行業(yè)發(fā)展方向以及銀行貨幣政策的調(diào)整會對企業(yè)的投資帶來直接影響，給企業(yè)的財務(wù)投資管理帶來巨大的挑戰(zhàn)，一旦財務(wù)投資管理出現(xiàn)紕漏，企業(yè)就會面臨巨大的投資風(fēng)險。其中企業(yè)對內(nèi)投資風(fēng)險包括營業(yè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險以及息稅前利潤（率）變化系數(shù)（EBIT：earnings before interest and tax）變動的風(fēng)險；對外投資風(fēng)險主要包括：息稅前利潤（率）變化系數(shù)變動引起的經(jīng)營風(fēng)險、投資收益率的標準差變化引起的單項投資風(fēng)險以及投資組合收益率的標準差變化引起的投資組合風(fēng)險。

（二）企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控管理面臨的風(fēng)險

企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控管理在整個企業(yè)管理系統(tǒng)中起著不可比擬的重要作用，其中財務(wù)統(tǒng)籌管理能夠合理分配企業(yè)的財務(wù)資源，將資金的作用最大化，提升企業(yè)的效益，但目前我國很多企業(yè)存在著財務(wù)開支計劃缺乏科學(xué)性、應(yīng)變能力差以及執(zhí)行力度不夠等問題，這些問題的存在讓企業(yè)的現(xiàn)金支出缺乏科學(xué)合理的安排，應(yīng)變能力極差，一旦市場形勢有變或者企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，財務(wù)開支計劃將無法根據(jù)實際情況作出相應(yīng)的應(yīng)對，導(dǎo)致企業(yè)資金的作用不能夠發(fā)揮，企業(yè)面臨著被市場淘汰的威脅。而企業(yè)的財務(wù)監(jiān)控管理工作的有效開展能夠讓企業(yè)在財務(wù)活動中實現(xiàn)自我約束、自我調(diào)節(jié)的能力，讓企業(yè)能夠更好的應(yīng)對市場以及企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營狀況的變化。但目前我國企業(yè)的財務(wù)監(jiān)控管理同樣存在著亟待解決的問題。例如部分企業(yè)在財務(wù)管理中沒有建立成本監(jiān)督系統(tǒng)，致使企業(yè)的生產(chǎn)的成本和收益不能實現(xiàn)動態(tài)平衡，降低了企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭力。另外過程預(yù)算管理的缺失讓企業(yè)預(yù)算表不能反映的企業(yè)的實時經(jīng)營狀況，給企業(yè)的財務(wù)管理帶來了巨大的風(fēng)險。

（三）企業(yè)財務(wù)經(jīng)營管理面臨的風(fēng)險

企業(yè)的資金是企業(yè)能夠長期擁有和控制的能夠為企業(yè)帶來利潤的最大資源，而財務(wù)經(jīng)營決定著資金能否正常周轉(zhuǎn)以及企業(yè)對于資金的運轉(zhuǎn)效率。但如果企業(yè)的財務(wù)管理不善，造成資金周轉(zhuǎn)率低下，進而使企業(yè)在運轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生大量的不良債權(quán)以及滯銷存貨，那么企業(yè)資金的質(zhì)量將受到極大的影響。企業(yè)的資金質(zhì)量的降低以及資金周轉(zhuǎn)率的下降極大的影響了企業(yè)的經(jīng)營效益，給企業(yè)的生存帶來巨大的挑戰(zhàn)。

二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險及管控措施

（一）科學(xué)合理投資，降低企業(yè)外部風(fēng)險

企業(yè)財務(wù)投資風(fēng)險主要來源于外部投資環(huán)境的變化，例如市場經(jīng)濟的變化、貨幣政策的變化以及行業(yè)的發(fā)展方向的改變。通常情況下，企業(yè)的投資的風(fēng)險和收益是成正比的，因此企業(yè)應(yīng)當樹立風(fēng)險意識，嚴格遵守投資過程中收益與風(fēng)險并存的原則，在進行投資之前，充分考慮外部環(huán)境因素，保證企業(yè)投資計劃的科學(xué)性、合理性。同時企業(yè)應(yīng)當建立一套完善的投資風(fēng)險監(jiān)控與防范制度，實時對企業(yè)投資的風(fēng)險進行評測，當投資風(fēng)險系數(shù)過高時，應(yīng)當及時調(diào)整政策，以此來規(guī)避投資風(fēng)險。

（二）完善企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控制度

企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控能夠合理的分配企業(yè)內(nèi)部財務(wù)資源，發(fā)揮出資金的最大效益，同時能夠加強對企業(yè)的內(nèi)部控制，明確各個部門財務(wù)用度，避免資金流動過程中不必要的浪費。因此完善企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控管理制度對于降低企業(yè)財務(wù)風(fēng)險起著至關(guān)重要的作用。加強企業(yè)財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控管理，首先企業(yè)管理層應(yīng)當加強對于企業(yè)財務(wù)用度計劃工作的重視，提升財務(wù)部門工作人員專業(yè)素養(yǎng)，保證財務(wù)用度計劃的科學(xué)性、合理性以及動態(tài)性，確保財務(wù)用度計劃能夠有效地應(yīng)對市場形式以及企業(yè)經(jīng)營狀況的迅速變化。同時應(yīng)當將企業(yè)財務(wù)用度計劃落實到企業(yè)經(jīng)營活動的方方面面，用財務(wù)用度計劃來指導(dǎo)并規(guī)范各個部門的工作，更好的發(fā)揮企業(yè)財務(wù)管理的作用。其次企業(yè)應(yīng)當建立財務(wù)用度實施狀況的監(jiān)控體系，將企業(yè)內(nèi)部全體部門及主要責(zé)任人對于財務(wù)用度管理控制工作的實施情況納入績效考核指標，讓企業(yè)上下樹立重視財務(wù)用度計劃管理的觀念，確保企業(yè)財務(wù)監(jiān)控管理工作的順利開展。建立完善的財務(wù)統(tǒng)籌監(jiān)控管理制度，落實財務(wù)內(nèi)部控制管理工作，將極大地提升企業(yè)的生產(chǎn)效益，提升其抗財務(wù)風(fēng)險能力。

（三）加強企業(yè)的經(jīng)營管理，降低企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險

企業(yè)的經(jīng)營狀況決定著財務(wù)資金的周轉(zhuǎn)率，一旦企業(yè)的經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，資金周轉(zhuǎn)率降低，公司財務(wù)風(fēng)險就會接踵而至。因此企業(yè)經(jīng)營管理層應(yīng)當提升自身管理水平，建立完善的經(jīng)營管理制度，用合理的制度來指導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)的經(jīng)營管理，避免領(lǐng)導(dǎo)層忽視客觀情況，主觀盲目管理問題的出現(xiàn)，從而提升企業(yè)經(jīng)營能力，降低企業(yè)內(nèi)部財務(wù)風(fēng)險。

三、結(jié)論

在市場經(jīng)濟環(huán)境中，風(fēng)險與機遇并存，企業(yè)要想獲得長期發(fā)展，就應(yīng)當迎難而上，用于抓住發(fā)展的機遇，同時應(yīng)當加強自身財務(wù)管理工作，有效地規(guī)避風(fēng)險。

參考文獻：

第9篇：風(fēng)險管控管理制度范文

【關(guān)鍵詞】　保險企業(yè)；管理制度；保險監(jiān)管

前言：當前許多的保險企業(yè)已經(jīng)意識到人才技術(shù)優(yōu)勢與組織管理優(yōu)勢對企業(yè)競爭優(yōu)勢的影響，這已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢。保險企業(yè)利用經(jīng)營管理能力與保險資源配置、獨特的資源利用方式，進而形成獨具企業(yè)特色的競爭與比較優(yōu)勢。為了增強保險企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競爭力，使保險企業(yè)經(jīng)營效益得到正確反映，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部機制的相互制衡，彌補企業(yè)管理缺陷，實現(xiàn)企業(yè)市場經(jīng)營目標，本文通過建設(shè)嚴密的保險企業(yè)內(nèi)控進行探討，以期為我國保險業(yè)發(fā)展做出有益貢獻。

1建立保險業(yè)內(nèi)控的作用

建立保險企業(yè)內(nèi)控首先要重視企業(yè)機制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進的國際管理模式實行保險企業(yè)內(nèi)部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機構(gòu)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、企業(yè)價值鏈管理、激勵約束機制管理以及業(yè)務(wù)績效管理等。

1.1　2003年的車險管理制度改革就是保險業(yè)一次體制、管理、時間以及理論上的創(chuàng)新，這是對我國保險業(yè)改革的進一步深化、實現(xiàn)對保險企業(yè)經(jīng)營方式的一大轉(zhuǎn)變、同時這也是對保險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的進一步調(diào)整以及保險業(yè)發(fā)展的有效助動力。保險企業(yè)應(yīng)對車險管理制度改革造成的影響作出及時的應(yīng)對，并將市場競爭機制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來提高企業(yè)自身核心競爭力。

1.2保險企業(yè)的總分支公司間應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)控管理制度建立嚴格的企業(yè)管控機制與費率反饋機制，必須實現(xiàn)總公司對分公司經(jīng)營活動的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴密的保賠相分離的制度，而且還應(yīng)有相應(yīng)的檢查和審核制度；并實現(xiàn)對違法違規(guī)的企業(yè)行為實施必要的嚴格的管制，對企業(yè)經(jīng)營活動進行嚴格的檢查與監(jiān)督，并對內(nèi)控管理制度進行及時修改與完善。

2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內(nèi)控管理制度

建立符合新市場與法律環(huán)境的保險企業(yè)的內(nèi)控管理制度，并實現(xiàn)保險監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責(zé)到保險企業(yè)管理責(zé)任的轉(zhuǎn)變。維護被保險人利益是保險監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，使投保人正當收回投資的權(quán)益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機制來確保保險企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營及償付能力。企業(yè)通常利用現(xiàn)場與非現(xiàn)場的保險企業(yè)例行檢查，同時在企業(yè)管理體制與業(yè)務(wù)經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷提高的嚴峻現(xiàn)實狀況下，這無疑增加了保險企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對企業(yè)保險監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險業(yè)監(jiān)管工作放在國際這一大背景下，保險企業(yè)內(nèi)控制度作用的充分發(fā)揮已經(jīng)成為企業(yè)的研究重點，并要求對保險企業(yè)內(nèi)控進行強化，實行對保險企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險企業(yè)因?qū)ζ鋬?nèi)控管理現(xiàn)狀作出更近一步的探討，以加強保險企業(yè)的財務(wù)、投資、業(yè)務(wù)等方面的保險企業(yè)風(fēng)險管理，并對內(nèi)控管理制度缺陷與不足之處加以彌補和完善。

3嚴密的現(xiàn)代保險企業(yè)內(nèi)控建立

3.1利用競爭手段，建立內(nèi)外合資的保險企業(yè)競爭合作機制

保險企業(yè)應(yīng)從全球化角度以及合作意識，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量和水平的進一步提高，增強企業(yè)參與市場競爭、合作的積極性。內(nèi)外資保險企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務(wù)、最高利潤和最大份額為追求目標。由保險公司進行資源與科技的研發(fā)是保險企業(yè)今后的國際化經(jīng)營的主要發(fā)展趨勢和必然要求。以管理層面上來看，我國的保險企業(yè)略遜與外資保險企業(yè)，因此，對于先進的內(nèi)外資保險企業(yè)經(jīng)驗更值得我國保險業(yè)學(xué)習(xí)和借鑒。

加強國際間保險企業(yè)內(nèi)控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內(nèi)控管理意識；再者提高企業(yè)的內(nèi)控管理質(zhì)量和水平，滿足企業(yè)的競爭、合作需求；并實施企業(yè)業(yè)務(wù)無序競爭管控，就此展開管理、服務(wù)以及機制創(chuàng)新等方面的競爭活動；以期為保險企業(yè)營造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。

3.2樹立管理目標，以提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理水平

樹立明確的企業(yè)管理目標，可使保險企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運作及有序結(jié)合，保險企業(yè)必須將分散力量結(jié)合成一股強大的機構(gòu)力量。并明確確定員工工作職責(zé)，使保險業(yè)組織管理機構(gòu)更加合理，使保險企業(yè)的經(jīng)營活動能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結(jié)構(gòu)使企業(yè)經(jīng)營者的全庫和責(zé)任更加明確，以免和相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實現(xiàn)。

以風(fēng)險控制與增進效益為目標，進一步加強企業(yè)內(nèi)控管理水平、提高企業(yè)競爭能力，使企業(yè)立于經(jīng)營不敗之地。建立保險企業(yè)風(fēng)險的高效管理機制，并圍繞該核心對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行嚴密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)收益，并滿足被保險人持續(xù)增長的需求；并利用先進風(fēng)險預(yù)測方法和高新技術(shù)手段，對企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險進行有效的管理與控制；使保險企業(yè)風(fēng)險得到進一步完善，并實施嚴密的經(jīng)營風(fēng)險監(jiān)控，建立完善的風(fēng)險預(yù)測反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內(nèi)控對企業(yè)的人員、機構(gòu)、經(jīng)營、業(yè)務(wù)等進行約束，實施保險監(jiān)管部門的檢查與指導(dǎo)。

3.3遵循服務(wù)理念，增加產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)含量

企業(yè)的競爭水平和管理能力可通過產(chǎn)品創(chuàng)新能力體現(xiàn)出來，現(xiàn)今保險產(chǎn)品的規(guī)格、結(jié)構(gòu)等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險企業(yè)的產(chǎn)品管理能力有著密切的關(guān)系。根據(jù)行業(yè)的市場需求實現(xiàn)保險企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化和經(jīng)營管理水平的提升，實現(xiàn)國內(nèi)保險產(chǎn)品的進一步創(chuàng)新。但保險產(chǎn)品粗放經(jīng)營、創(chuàng)新不足和業(yè)務(wù)單一是其至今仍存在的問題。

因此，保險企業(yè)應(yīng)跳出以往的業(yè)務(wù)框架，對市場需求進行明確的分析，加快國內(nèi)保險產(chǎn)品更相信換代速度，使我國保險產(chǎn)品逐漸向?qū)I(yè)化、多樣化和國際化的方向發(fā)展，極力拓展保險市場。以科技創(chuàng)新來引導(dǎo)保險企業(yè)進入服務(wù)創(chuàng)新。在原有的保險條款管制下，添加條款費率制定權(quán)，創(chuàng)造高質(zhì)、高效的服務(wù)。

為此，保險企業(yè)應(yīng)當引入內(nèi)控管理制度可有效激發(fā)保險企業(yè)的約束與激勵機制，首先要增強企業(yè)管理者與員工兩者的風(fēng)險控制意識，增強法制觀念，增加其遵紀守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會計核算的真實性與完整性；加強內(nèi)控管理制度。

結(jié)束語

嚴密的保險業(yè)內(nèi)控制度是提高企業(yè)風(fēng)險控制意識、提高企業(yè)核心競爭力的有效手段，促使保險業(yè)內(nèi)控管理制度更加完善，其運行更加有效。強化企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，以增強保險企業(yè)對內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)等方面的控制，這是增強我國保險企業(yè)國際競爭能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實現(xiàn)最高經(jīng)濟效益。

參考文獻