商業(yè)銀行論文精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行論文范文

一般來說，商業(yè)銀行被看作是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，就其本質(zhì)而言，商業(yè)銀行是提供服務(wù)的企業(yè)，貨幣或金融產(chǎn)品只是其提供服務(wù)的一種載體。但是，處于國家金融政策嚴厲管制下的商業(yè)銀行區(qū)別與一般的服務(wù)企業(yè)，有其特殊性，具體表現(xiàn)為提供的服務(wù)受基準利率限制，同質(zhì)化現(xiàn)象突出，創(chuàng)新有限，易模仿。商業(yè)銀行受其業(yè)務(wù)特殊性的限制，一直難以走出“盈利能力差”的困境。

愈演愈烈的市場競爭使商業(yè)銀行生存環(huán)境更加惡化，突破“同質(zhì)化”壁壘，創(chuàng)造自身核心價值，已成為商業(yè)銀行在激烈的競爭中求得生存，獲得發(fā)展的唯一出路。而突破“同質(zhì)化”壁壘，就要求商業(yè)銀行必須推行差異化營銷，根據(jù)不同細分市場的不同需求，不斷推出新的服務(wù)，滿足客戶個性化、多樣化的需求，這樣才能在市場競爭中保持市場領(lǐng)先地位。

二、商業(yè)銀行營銷的差異化戰(zhàn)略

（一）差異化營銷含義

商業(yè)銀行的差異化營銷，是指銀行在提供金融服務(wù)時，通過科學(xué)的市場細分，評估自身的實力和所處的具體市場環(huán)境，針對不同的細分市場內(nèi)不同客戶的金融需求，提供不同的優(yōu)質(zhì)服務(wù)，采取不同的營銷組合策略，最大限度地滿足顧客的需求。差異化營銷有利于解決開放環(huán)境下顧客日益?zhèn)€性化、多樣化的需求和有限的銀行內(nèi)部資源能力之間的矛盾，符合市場發(fā)展趨勢。營銷大師菲利普·科特勒也曾對金融服務(wù)業(yè)的范式轉(zhuǎn)變發(fā)表過自己的預(yù)測：“銀行應(yīng)被看作是具有柔性生產(chǎn)能力的車間，而不是提供標準服務(wù)的裝配線。銀行的中心是一個完整的客戶數(shù)據(jù)庫和產(chǎn)品利潤數(shù)據(jù)庫。銀行將能識別用于任何客戶的所有服務(wù)、有關(guān)這些服務(wù)的利潤（或虧損）以及能為客戶創(chuàng)造潛在利潤的服務(wù)?！?/p>

（二）差異化營銷基礎(chǔ)

商業(yè)銀行推行差異化營銷，需要按照“市場細分目標市場選擇市場定位”的原則，從銀行內(nèi)部資源能力、外部競爭、客戶需求等多方面考慮，科學(xué)確定商業(yè)銀行的目標市場，明確市場定位，從而實現(xiàn)商業(yè)銀行差異化營銷。

1．市場細分

針對商業(yè)銀行“水少船多，網(wǎng)大無魚”的問題，市場可以區(qū)分為更細小的市場、客戶群體或區(qū)分為具有不同特征的目標市場。而銀行服務(wù)市場細分變量的選擇，應(yīng)根據(jù)行業(yè)、企業(yè)、市場、消費者等方面的具體情況而定，必須具有可衡量性、可占領(lǐng)性和效益性。具體來說，銀行個人客戶在年齡、性別、職業(yè)、收入、文化程度、業(yè)務(wù)特點、經(jīng)營狀況、風(fēng)險大小等方面存在著差異，他們對銀行金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求也各不相同，故可依據(jù)上述變量將個人客戶市場分割為具有不同特征客戶的集合。

2．目標市場選擇

在市場細分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行可從眾多細分市場中選擇與銀行內(nèi)部資源能力相匹配，并且能為銀行帶來良好獲利機會的子市場，將其確定為銀行的目標市場，重點針對目標市場需求投入產(chǎn)品和服務(wù)。商業(yè)銀行選擇目標市場時需綜合考慮自身實力、規(guī)模服務(wù)優(yōu)勢、軟硬件水平、員工素質(zhì)等各方面的因素，還要考慮同行競爭對手的市場定位、服務(wù)優(yōu)勢、公司實力等。目標市場的選擇是否正確，關(guān)系到銀行能否充分發(fā)揮自身資源能力優(yōu)勢，能否與競爭對手有所區(qū)別，能否在競爭中處于優(yōu)勢地位。

3．市場定位

建立科學(xué)的市場定位，選擇適合自己特點的客戶群，實施相應(yīng)的營銷策略，才能在激烈的競爭中掌握主動權(quán)。因此，實施不同的營銷策略和方法，而且根據(jù)自身的戰(zhàn)略定位，判定和選擇相應(yīng)的市場組合，才能作到銀行營銷的市場定位準確，從而達到營銷的預(yù)期效果。

根據(jù)目標市場的不同，采取相應(yīng)的市場競爭策略，對優(yōu)質(zhì)特大型客戶宜采取集中性目標市場策略，對現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)大中型客戶宜采取差異性目標市場策略和防御性競爭策略，對新興行業(yè)和新型企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶宜采取拓展性競爭策略。

4．差異化營銷深化

金融產(chǎn)品不享有專利權(quán)且易模仿，所以金融產(chǎn)品的差異主要體現(xiàn)在產(chǎn)品的品牌和銀行的形象上。作為無形資產(chǎn)的品牌創(chuàng)造以及與此密切相連的形象設(shè)計，將對一個銀行的競爭能力產(chǎn)生長遠的影響，形象和品牌是商業(yè)銀行真正的靈魂。

樹立商業(yè)銀行品牌是一個整體概念和系統(tǒng)工程，要加大管理力度，一是不遺余力地塑造和提升核心品牌；二是注重品牌發(fā)展的科學(xué)規(guī)劃；三是重視以品牌為中心的整合營銷傳播運作，使客戶能夠正確地選擇適合自己的金融產(chǎn)品。通過銀行形象、金融產(chǎn)品特征、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等形式，努力創(chuàng)造產(chǎn)品特色，以便自身的產(chǎn)品與競爭對手的產(chǎn)品區(qū)分開來，使用戶建立起品牌偏好與忠誠，使客戶在第一次購買時愿意試用，經(jīng)常購買后由于轉(zhuǎn)換的主觀成本較高而很難放棄使用。在服務(wù)舉措上，向良好的整體形象塑造發(fā)展，把CIS導(dǎo)入銀行競爭，在經(jīng)營、服務(wù)、形象上創(chuàng)造出自己的特色，這是我國銀行品牌創(chuàng)造和形象設(shè)計的現(xiàn)實選擇。

5．差異化營銷內(nèi)涵

銀行的企業(yè)文化是差異化營銷的內(nèi)涵。企業(yè)文化是企業(yè)成員思想觀念、思維方式、行為方式以及企業(yè)規(guī)范、企業(yè)生存氛圍的總和，涉及三個層面：精神層（共同目標、價值觀、企業(yè)精神、服務(wù)理念等），行為層(各種規(guī)章制度、經(jīng)營活動等)，物質(zhì)層（銀行形象識別系統(tǒng)）。銀行在實施差異化營銷過程中，應(yīng)培育和發(fā)揮自身獨特的企業(yè)文化。將企業(yè)文化注入營銷活動中，有助于傳遞商業(yè)銀行的差別優(yōu)勢，吸引和穩(wěn)固目標客戶群，從深層次樹立目標客戶對企業(yè)的認同。

三、結(jié)論

通過科學(xué)的市場細分，商業(yè)銀行選擇與銀行資源價值相匹配且具有良好市場機會的目標市場，明確其市場定位，為銀行實行差異化戰(zhàn)略奠定了堅實的基礎(chǔ)。在目標市場戰(zhàn)略準確的基礎(chǔ)上，銀行可通過樹立優(yōu)質(zhì)形象，提升品牌認同進一步深化其差異化戰(zhàn)略，使客戶建立品牌偏好與忠誠度。銀行的企業(yè)文化是支撐差異化的軟競爭力，銀行要想實現(xiàn)持續(xù)的差異化，企業(yè)文化是根本。

值得注意的是，差異化營銷策略是一個動態(tài)的營銷過程，任何“差異”都不是一成不變的。隨著社會經(jīng)濟和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展，銀行客戶的多元化需求也會不斷改變，昨天的差異化會變成今天的一般化。而且，競爭對手也是在不斷變化的，任何銀行的形象、風(fēng)格、廣告和服務(wù)營銷策略都是很容易被那些實施跟進策略的銀行模仿的，任何差異都不會一勞永逸，所以，要想在競爭中立于不敗之地，必須根據(jù)時代的變化不斷進行營銷創(chuàng)新，尋求差異之路，用不斷的創(chuàng)新去戰(zhàn)勝對手的跟進策略，用創(chuàng)新的理念去指導(dǎo)營銷實踐以適應(yīng)需求的變化。

參考文獻

[1]菲利普·科特勒，營銷管理（第11版）[M]，上海人民出版社，2003

[2]萬后芬，金融營銷學(xué)[M]中國金融出版社，2003

[3]陶怡，我國商業(yè)銀行實施差異化營銷的思考[J]，市場周刊研究版，2005，（10）

第2篇：商業(yè)銀行論文范文

銀行系統(tǒng)性風(fēng)險是由銀行業(yè)外部沖擊造成的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險（指借款者不能按合同要求償還貸款本息而導(dǎo)致銀行遭受損失，它是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一）、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及國家風(fēng)險等。目前我國銀行產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險由國外和國內(nèi)雙重因素構(gòu)成。

1、銀行產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的外部因素

此番金融危機主要是美國在金融衍生品監(jiān)管方面犯了兩個錯誤：一是信用衍生產(chǎn)品的基礎(chǔ)產(chǎn)品違背了銀行信貸可償還性原則，沒有注重借款人的第一還款現(xiàn)金流，而寄托于抵押物品上面，違背了信貸的最基本原則；二是衍生產(chǎn)品違背了讓客戶充分了解金融風(fēng)險的原則，致使風(fēng)險無限積累，超出了市場參與者可承受的范圍，以至多次積累風(fēng)險，引發(fā)風(fēng)險蔓延。目前世界金融的開放度、關(guān)聯(lián)度日益加劇，各國金融機構(gòu)對美國金融市場的依存度很高，我國主要商業(yè)銀行也是如此，從目前次貸危機暴露出的我國商業(yè)銀行的風(fēng)險敞口，雖然損失金額尚不構(gòu)成各家銀行的支付和盈利障礙，但也為我們敲響了警鐘；如果我國金融結(jié)構(gòu)當(dāng)初投資金額過大、盈利性和流動性主要來源在于美國金融市場，銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險和金融危機也不可避免。

2、銀行產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的內(nèi)部因素

目前我國宏觀經(jīng)濟走勢使得銀行產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險的壓力陡增，主要因素包括：第一，經(jīng)濟增速回調(diào)趨勢明顯。2008年上半年我國GDP同比增長10.4%，比去年回落1.8個百份點，我國經(jīng)濟正從高位逐步回落，投資、凈出口、消費這三架馬車都有不同程度回調(diào)，部分經(jīng)濟學(xué)家已將今明兩年的經(jīng)濟增長率下調(diào)至8%-9%左右。第二，全面性通脹正在到來，壓力較大。2008年上半年我國CPI水平上漲7.9%，而目前糧油、基礎(chǔ)原料等價格改革措施受CPI連續(xù)上漲影響而滯后，PPI已連續(xù)4個月漲幅在8%以上，都對未來CPI的上漲產(chǎn)生拉動，所以政府在經(jīng)濟下滑與通脹的雙重壓力下很可能以容忍通脹保持經(jīng)濟的持續(xù)增長。第三，流動性過剩仍是推高下半年通脹的重要因素。2008年以來持續(xù)的貿(mào)易順差、高速增長的FDI和“熱錢”的不斷流入，推動我國外匯儲備的增加，再加上災(zāi)后重建增加的貨幣資金，導(dǎo)致我國流動性過剩推動今后CPI總水平的上漲。第四，貨幣政策和產(chǎn)業(yè)政策等宏觀調(diào)控政策對經(jīng)濟和社會的影響。貨幣政策包括2007年以來，央行通過15次上調(diào)存款準備金率和發(fā)行央行票據(jù)的方式回收銀行體系流動性；產(chǎn)業(yè)政策包括對高耗能行業(yè)實施“節(jié)能減排”、對淘汰和限制行業(yè)實施退出政策等，這些政策最終通過對經(jīng)濟實體的作用，傳導(dǎo)到銀行的實際經(jīng)營成果和風(fēng)險敞口。

二、銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式

1、信用風(fēng)險

表現(xiàn)形式為一個客戶的違約，其影響可能局限于一個點，一批客戶的違約可能會影響到一個行業(yè)或一個區(qū)域的資產(chǎn)組合質(zhì)量，但不足以威脅到一家銀行的生存，銀行也可以通過內(nèi)部管理措施來沖抵這些影響。但值得注意的是，如果怠于管理，這種風(fēng)險就會逐漸積累，形成大范圍、大面積的不良資產(chǎn)，對銀行的生存發(fā)展造成巨大威脅。上個世紀末，我國國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)均達20%以上，若不是政府施以援手進行兩次大的政策性剝離和注資，早就在技術(shù)層面上“破產(chǎn)”了。

2、市場風(fēng)險

市場風(fēng)險在近幾年才被頻繁提及，它的顯著的特點是外生性，即主要由利率、匯率政策的調(diào)整、股市及大宗商品價格的變化帶來對銀行的直接沖擊或間接影響。尤其近幾年金融衍生工具的推出和運用，使其在成為避險工具的同時，由于投機心理和操作的不規(guī)范性使風(fēng)險出現(xiàn)的幾率大大增加，破壞作用更具“殺傷力”。與信用風(fēng)險相比，市場風(fēng)險的爆發(fā)更加突然，市場價格波動直接體現(xiàn)為損失，能量的積聚在瞬間爆發(fā)，猶如經(jīng)濟鏈條上的一個個鏈接點出了問題，一經(jīng)點燃便會產(chǎn)生“多米諾骨牌”效應(yīng)，不斷向周圍傳遞和蔓延，波及面及影響程度都會很深，很容易形成大的系統(tǒng)性風(fēng)險，對銀行的破壞力巨大。

3、操作風(fēng)險

就操作風(fēng)險而言，其內(nèi)生性特點較為突出，如果銀行內(nèi)控出了問題，其關(guān)鍵制度、流程或系統(tǒng)存在缺陷，一旦被內(nèi)部人員惡意利用，就有可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險；而且這種風(fēng)險很容易同信用風(fēng)險、尤其是市場風(fēng)險交織在一起，對銀行造成致命的打擊。如歷史上巴林銀行的倒閉以及2008年法國興業(yè)銀行的內(nèi)部欺詐造成的巨額損失事件都充分地說明了這一點。

4、國家風(fēng)險

主要表現(xiàn)為某一國家的風(fēng)險，如果一國處于長期社會動蕩、經(jīng)濟不穩(wěn)、物價飛漲和到期債務(wù)不能及時償清的情況就出現(xiàn)了國家風(fēng)險；例如我們時常遇到的部分發(fā)展緩慢、經(jīng)濟落后的非洲國家，不能歸還他國到期債務(wù)和及時兌付本國發(fā)行的到期債券，出現(xiàn)擠兌和信用危機，就說明其發(fā)生了國家風(fēng)險。

三、銀行實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的主要內(nèi)容

1、大力促進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展

歐洲商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比大約在38%左右，香港當(dāng)?shù)劂y行的中間業(yè)務(wù)收入占比大約在34%左右。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比普遍低于10%。因此，我國商業(yè)銀行在鞏固和發(fā)展傳統(tǒng)結(jié)算等業(yè)務(wù)的同時，要積極促進收入結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

第一，要大力發(fā)展投行業(yè)務(wù)。投資銀行業(yè)務(wù)是改善經(jīng)營、滿足優(yōu)質(zhì)客戶需求的重要業(yè)務(wù)，通過短債的發(fā)行、理財產(chǎn)品的發(fā)行實現(xiàn)產(chǎn)品多元化，提升客戶對銀行的綜合貢獻度。第二，要做好資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。目前我國只有國家開發(fā)銀行和建行具備資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)試點的資質(zhì)，各行應(yīng)利用這一工具在做好優(yōu)秀資產(chǎn)業(yè)務(wù)的證券化工作的同時，也要在不良資產(chǎn)處置等方面做出有益的嘗試，通過資產(chǎn)證券化提升銀行資產(chǎn)的流動性。第三，要做好托管業(yè)務(wù)。托管業(yè)務(wù)包括投資基金、保險資金、企業(yè)年金、養(yǎng)老金等。托管業(yè)務(wù)可以為商業(yè)銀行提供較為廉價的現(xiàn)金流，同時銀行通過融智服務(wù)獲取較為豐厚和穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入。

2、調(diào)整優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立適應(yīng)經(jīng)濟周期變化的“最優(yōu)”資產(chǎn)組合

要防范信用風(fēng)險，關(guān)鍵要轉(zhuǎn)換存量，優(yōu)化增量，增加宏觀政策支持或處上升期行業(yè)的信貸資產(chǎn)，減少受宏觀調(diào)控影響或處景氣下降期的行業(yè)的信貸資產(chǎn)，建立一個多元化的有利于風(fēng)險分散與效益最大化的資產(chǎn)組合。第一，結(jié)構(gòu)性調(diào)整新增資產(chǎn)。一方面控制部分行業(yè)的過度投資和盲目發(fā)展，另一方面大力支持和鼓勵一些薄弱行業(yè)的發(fā)展。即使對于過熱行業(yè)，在政策上也不應(yīng)搞“一刀切”，該控制的堅決控制，該支持的大力支持。結(jié)構(gòu)調(diào)整主要從行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整等三方面進行。第二，有針對性優(yōu)化存量資產(chǎn)。對于經(jīng)濟周期轉(zhuǎn)向蕭條或者宏觀調(diào)控而使得風(fēng)險程度增加的貸款要執(zhí)行信貸退出政策；對已經(jīng)轉(zhuǎn)化為不良資產(chǎn)的貸款要轉(zhuǎn)入不良資產(chǎn)的處置程序；對風(fēng)險程度較高、出現(xiàn)一定支付危機的企業(yè)，應(yīng)果斷對其停止貸款，并通過采取多種措施積極回收貸款，無法回收貸款的要采取資產(chǎn)保全措施；對出現(xiàn)風(fēng)險因素但還有正常的現(xiàn)金流量和支付能力的企業(yè)，要本著以收回貸款為導(dǎo)向采取以進促退、逐漸退出的策略，通過增加抵押物和擔(dān)保來保證貸款的安全。

3、豐富客戶資源，推進客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整

第一，加快中小企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。中小企業(yè)業(yè)務(wù)具有發(fā)展?jié)摿Υ?、議價能力強、綜合貢獻大的特點，雖然我國商業(yè)銀行存貸利差在較大，但隨著利率市場化的加快，利差將進一步收窄，而目前中小企業(yè)貸款利率平均利率為基準利率上浮29%，盈利空間較大。據(jù)統(tǒng)計我國目前有400多萬公司法人中小客戶，發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)有著深遠的戰(zhàn)略意義。第二，進一步提高對公客戶的群體。對公客戶是各商業(yè)銀行的傳統(tǒng)客戶，值得關(guān)注的是我國經(jīng)濟依然帶有濃厚的政府色彩，從某種程度上來說，我們的經(jīng)濟是“政府經(jīng)濟”、“關(guān)系經(jīng)濟”，政府部門和公務(wù)員，既是我行對公業(yè)務(wù)和個人業(yè)務(wù)的優(yōu)秀客戶，同時也能為銀行提供大量的資源和市場信息。在為這類客戶提供金融服務(wù)、獲取盈利的同時，我們也可以直接或間接地為國家的國防事業(yè)，為社會的各項事業(yè)做出應(yīng)有貢獻，同時提升我行的品牌形象。第三，加快外匯業(yè)務(wù)和海外業(yè)務(wù)的發(fā)展。在經(jīng)濟全球化時代，新興市場不斷出現(xiàn)，客戶的跨國經(jīng)營和對外往來不斷增多。事實上，國內(nèi)的外幣業(yè)務(wù)無論如何創(chuàng)新，西方的優(yōu)秀銀行可能已經(jīng)經(jīng)營了十幾年甚至幾十年，這為我國商業(yè)銀行提供了學(xué)習(xí)和創(chuàng)新的范本。

四、簡要分析實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型是銀行抵御系統(tǒng)性風(fēng)險的有效途徑

在日趨激烈的競爭環(huán)境中，正確的銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略決定其生存與發(fā)展的空間，決定其核心競爭力的形成，決定該銀行效益、質(zhì)量和市場地位三者科學(xué)結(jié)合的可持續(xù)發(fā)展。所以及早實施轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，銀行的負債結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)將日趨多元化，盈利模式得到根本改變，抗風(fēng)險能力明顯增強。具體體現(xiàn)在以下四個方面：第一，銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)將發(fā)生根本改變。即銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)向資產(chǎn)、負債、中間業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)效益最大的基本思路。徹底改變目前信貸資產(chǎn)“一股獨大”的局面，建立多元化的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；在負債總量穩(wěn)定增長的前提下，提高低成本負債占比，降低籌資成本，不斷調(diào)整負債結(jié)構(gòu)；充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)優(yōu)化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，使中間業(yè)務(wù)逐步成為與資產(chǎn)、負債并駕齊驅(qū)的業(yè)務(wù)線，同時加快對中間業(yè)務(wù)內(nèi)部業(yè)務(wù)品種的結(jié)構(gòu)調(diào)整。第二，銀行客戶結(jié)構(gòu)將發(fā)生根本改變。其總體原則是發(fā)展優(yōu)質(zhì)客戶，打造核心業(yè)務(wù)，實現(xiàn)由注重整體擴張的“規(guī)模效益”，向注重市場細分、追求做好目標市場的“深度效益”轉(zhuǎn)變。具體表現(xiàn)為：積極拓展跨國公司和優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)板塊；退出部分傳統(tǒng)加工企業(yè)，進入新興產(chǎn)業(yè)；退出利潤貢獻度小的劣質(zhì)客戶，進入高回報率的優(yōu)質(zhì)客戶；穩(wěn)定和擴大正在高速成長的優(yōu)質(zhì)客戶，挖掘一批全球性、全國性的強勢客戶，提高優(yōu)質(zhì)客戶比重。第三，銀行區(qū)域結(jié)構(gòu)將發(fā)生根本改變。能夠順應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的總體特征，突出區(qū)域經(jīng)濟的特點，突出重點和注重特色的區(qū)域化發(fā)展布局轉(zhuǎn)變，穩(wěn)定推進區(qū)域結(jié)構(gòu)的調(diào)整；對經(jīng)濟熱點區(qū)域，加大政策和資源傾斜力度；對經(jīng)濟轉(zhuǎn)型區(qū)域，實施管理體制和經(jīng)營機制的再造；對專業(yè)經(jīng)濟區(qū)域，實施特色經(jīng)營、專業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略。第四，銀行盈利結(jié)構(gòu)將發(fā)生根本改變。通過大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，擴大非信貸盈利資產(chǎn)，實現(xiàn)盈利結(jié)構(gòu)向存貸利差與非利息收入并重的經(jīng)營結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變；大力挖掘中間業(yè)務(wù)的盈利水平，提升非利差收入的盈利占比；努力開拓非信貸資產(chǎn)的投資渠道，實現(xiàn)業(yè)務(wù)盈利結(jié)構(gòu)的多元化。

通過回顧西方銀行業(yè)近百年的發(fā)展史，我們不難看到，有些銀行輝煌一時，但轉(zhuǎn)瞬即逝；有些銀行歷經(jīng)風(fēng)雨，依然屹立不倒，并且煥發(fā)出強大生命力，成為令客戶和同業(yè)尊重的“常青樹”。其成功之道，就在于它們追求的不是一時的繁榮，而是長期穩(wěn)定的發(fā)展。這就告訴我們，一家銀行要能夠在紛繁復(fù)雜的市場環(huán)境中站穩(wěn)腳跟，并在激烈的同業(yè)競爭中脫穎而出，最關(guān)鍵的是能夠有效抵御各種內(nèi)外部風(fēng)險對銀行體系造成的沖擊，成功避免經(jīng)營的大起大落，最終實現(xiàn)銀行價值的持續(xù)穩(wěn)定增長。本文就是希冀通過進行相關(guān)分析得出以下結(jié)論：實施戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、及早構(gòu)建有效的防御體系是抵御銀行系統(tǒng)性風(fēng)險的有效途徑。

【參考文獻】

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第3篇：商業(yè)銀行論文范文

論文摘要：中小商業(yè)銀行與國有大銀行、外資銀行因為有著本質(zhì)不同的特性，因而它在營銷策略上也應(yīng)同國有大銀行、外資銀行存在一定的差異性，必須采取一些適合自身發(fā)展的創(chuàng)新性營銷策略。

1中小商業(yè)銀行營銷存在的問題

(1)營銷網(wǎng)點設(shè)置的盲目跟風(fēng)，單網(wǎng)點效益差。目前中小商業(yè)銀行極少考慮整體經(jīng)濟效率問題，通常只是僅僅考察絕對市場占有率、資產(chǎn)規(guī)模、網(wǎng)點分布多寡等較為直觀的數(shù)量指標，沒有足夠注重自己的運作成本——效益比的提升。而且通常的考核也只是依據(jù)總量考核，所以中小商業(yè)銀行尤其全國性股份制商業(yè)銀行紛紛擴建自己的網(wǎng)點，盲目跟風(fēng)建設(shè)，實行粗放式的擴張，在諸多銀行已經(jīng)進入的城市竟相設(shè)置網(wǎng)點。

(2)管理架構(gòu)設(shè)置傳統(tǒng)，機構(gòu)運行效率低下。中小商業(yè)銀行在機構(gòu)設(shè)置上要么依據(jù)國有商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置方法進行設(shè)置，要么根據(jù)臨時需要設(shè)置機構(gòu)爾后重疊運作，由于不能很好的解決機構(gòu)設(shè)置中的內(nèi)部溝通問題，致使經(jīng)營管理效率低下。

(3)人才引進和運用方面存在較多問題。例如不顧市場需求片面增加一些“國外專家”的引進，忽視對本土文化精通人才的引進等，這都將嚴重影響經(jīng)營管理效率和經(jīng)濟效益的提高。

(4)產(chǎn)品創(chuàng)新動力不足并與市場需求及發(fā)展趨勢有些脫離。

2存在問題的原因分析

(1)中小商業(yè)銀行尚未達到真正的商業(yè)化，只經(jīng)歷了不長的市場競爭風(fēng)險期，其內(nèi)部經(jīng)營機制尚未完全理順，所有權(quán)人對經(jīng)營管理人員的約束與激勵機制還很不完善，致使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動普遍存長遠目標與責(zé)任不明確，經(jīng)營行為短期化。因而，不關(guān)心市場營銷和經(jīng)營業(yè)績也就自然了。目前中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量占的比例不大，其營銷意識的緩慢發(fā)展大大影響了其他商業(yè)銀行體系營銷觀念的樹立與策略的實施。

(2)西方營銷管理觀念和策略在國內(nèi)經(jīng)濟生活中尚未得到廣泛地重視和運用。工商業(yè)市場營銷觀念和策略主要還只是在東南沿海發(fā)達地區(qū)受到一定重視，廣大中西部地區(qū)市場基本處于賣方市場，市場營銷觀念淡薄，即使有，也只是淺層次的廣告、公關(guān)、削價等策略。歷史上，服務(wù)業(yè)在應(yīng)用營銷管理方面要落后于工商業(yè)，因而，在國內(nèi)經(jīng)濟生活中尚未樹立完整的營銷理念時，銀行業(yè)營銷觀念自然受，到限制。但是，這一點又是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營中可以主動解決的問題，商業(yè)銀行可以從國孫同業(yè)引進先進的營銷技術(shù)與理念，形成適合自身的銀行營銷策略。

(3)我國商業(yè)銀行尚未形成規(guī)范的市場競爭，抑制了營銷觀念的應(yīng)用。這主要因為，國家對銀行業(yè)務(wù)活動的行政管理仍然比較嚴格，金融活動的市場機制尚未真正形成，金融業(yè)、銀行業(yè)的競爭規(guī)則和秩序也未形成完整的體系，致使銀行和其它金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)競爭多以不規(guī)范、不正當(dāng)?shù)男问竭M行，業(yè)務(wù)的正常創(chuàng)新和營銷策略的應(yīng)用自然受到抑制。

(4)在經(jīng)濟政策開放條件下中小商業(yè)銀行的市場營銷應(yīng)該是特色化經(jīng)營，中小商業(yè)銀行必須根據(jù)其內(nèi)部條件和外部因素慎重選擇市場營銷戰(zhàn)略。根據(jù)中國經(jīng)濟改革與發(fā)展的進程和國有商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，中小商業(yè)銀行應(yīng)在市場細分的基礎(chǔ)上實施特色營銷戰(zhàn)略

3中小商業(yè)銀行應(yīng)該采取的一般性營銷策略

3.1針對不同客戶群體實施不同的策略

(1)穩(wěn)定的國有大中型企業(yè)或集團客戶或上市公司。這類客戶規(guī)模大，其對金融業(yè)務(wù)的需求具有批發(fā)的特點。同時較一般企業(yè)而言，其除了有傳統(tǒng)的存、貸、匯銀行業(yè)務(wù)需求外，還伴隨有資本運作、對外融資、商人銀行、財務(wù)顧問等綜合金融服務(wù)需求。因此，辦理這類客戶的金融業(yè)務(wù)既可獲得規(guī)模效益，又可獲取中間業(yè)務(wù)收入，取得綜合收益。但與此同時，這類客戶的上、下游企業(yè)分布廣、時空跨度大，產(chǎn)品生產(chǎn)周期較長、資金需求量大，而且要求銀行提供的服務(wù)必須更加貼身、靈活。這就要求各中小商業(yè)銀行必須盡快落實以客戶需求為中心的運作機制，如客戶經(jīng)理制等；提高業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，要求他們既要具備前臺業(yè)務(wù)操作技能，又要具有后臺管理能力，既要精通金融行業(yè)，又要熟悉產(chǎn)業(yè)狀況，既要知曉銀行業(yè)務(wù)流程，又要了解生產(chǎn)工序環(huán)節(jié)，既要熟悉資金市場的基本原理，又要通曉資本市場的基本運作，對跨學(xué)科的知識都要有一定的了解。在具體客戶的選擇上要按“有所為有所不為”的原則在全國范圍內(nèi)進行篩選，量不在多而在精。然后加大各銀行總行直接經(jīng)營力度，集中有限的資金，對擬重點扶持的客戶進行合理的投入，確保用好每筆資金。再輔以科技手段，以網(wǎng)絡(luò)結(jié)合網(wǎng)點給企業(yè)提供從上游到下游，從外部到內(nèi)部，全流域、多方位的貼身個性化服務(wù)。在條件許可的情況下，甚至可以與企業(yè)相互參股，以最大限度地密切銀企關(guān)系，發(fā)展培育自身穩(wěn)固健康的客戶群體。

(2)私人銀行業(yè)務(wù)客戶。由于改革開放，我國經(jīng)濟快速增長，國民收入水平逐年提高，個人金融資產(chǎn)在全國總金融資產(chǎn)中的比重逐年上升，而且憑著服務(wù)與技術(shù)的不斷進步，該市場潛力巨大的很。此外個人對金融服務(wù)需求日趨多樣化，個人消費觀念與結(jié)構(gòu)的改變都要求商業(yè)銀行必須提供種類齊全的、定制性的金融服務(wù)。如開展各種個人代收費項目，提供理財工具和最佳的個人投資組合，獲取較理想的個人融資等等。可以說，市場需求非常旺盛。目前，我國的私人銀行業(yè)務(wù)還處于起步階段，雖然近兩年取得了引人矚目的發(fā)展，但其規(guī)模、品種、功能還十分有限，是一個新興的領(lǐng)域，市場空白比較多；尤其是私人銀行業(yè)務(wù)的競爭環(huán)境較好，不像對公業(yè)務(wù)，有許多政策保護著國有銀行的利益和指定給國有銀行的大客戶。私人銀行業(yè)務(wù)是以其服務(wù)的優(yōu)勢、技術(shù)手段的先進、方便、快速、安全而進行市場的分配。可以說在這個市場面前，國內(nèi)所有的銀行基本是站在同一起跑線上。這對規(guī)模較小的中小商業(yè)銀行，無疑是一個業(yè)務(wù)發(fā)展的突破口和難得的市場爭奪戰(zhàn)機。

3.2相關(guān)產(chǎn)品的策略

一般的銀行業(yè)產(chǎn)品主要有各種存款、貸款或開立信用證等，中小商業(yè)銀行要在激烈的金融市場競爭中占有一席之地，必須在做好這些產(chǎn)品整合的同時，緊跟市場需求，向國際先進同業(yè)學(xué)習(xí)，以客戶為中心，以科技手段為先導(dǎo)，為客戶提供貼身化、個性化的產(chǎn)品，做好市場創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、政策創(chuàng)新、工具創(chuàng)新?？梢圆扇∝泿湃谫Y產(chǎn)品與資本融資產(chǎn)品的連結(jié)，短期融資產(chǎn)品與長期融資產(chǎn)品的連結(jié)，權(quán)益性投資與資本性投資的連結(jié)，金融同業(yè)間產(chǎn)品的連結(jié)，金融產(chǎn)品同產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品的連結(jié)等方式，不斷推出創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，將中間業(yè)務(wù)、國際結(jié)算業(yè)務(wù)、商人銀行業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、對私銀行業(yè)務(wù)作為自身的業(yè)務(wù)特色，建立起自己的核心競爭力和比較競爭優(yōu)勢。

3.3制定價格策略

雖然目前我國仍然實行固定價格或允許在固定價格上下浮動一定比例的金融產(chǎn)品定價模式，如：貸款利率、存款利率等。但人民幣利率自由化是長期趨勢，因此適當(dāng)?shù)母鶕?jù)自身的特點調(diào)整某些項目的價格，上下浮動一定比例來利于本銀行的業(yè)務(wù)。

3.4有利的促銷策略

中小商業(yè)銀行，由于市場影響力較小，極大地束縛了市場拓展工作，因此進行必要的促銷策略是很有效果的拓展方式。如在節(jié)假日里或國家的某項政策出臺時立刻進行有效的促銷宣傳活動，主要在新聞媒體廣告或室外視覺廣告上陪合一定的商業(yè)活動。各中小商業(yè)銀行應(yīng)進一步提高對促銷工作重要性的認識，實際上促銷過程也是企業(yè)無形資產(chǎn)的積累過程，與銀行現(xiàn)實的資產(chǎn)、負債業(yè)務(wù)具有同等的重要性，從可持續(xù)發(fā)展的角度看前者的意義還甚于后者。因此，此項工作務(wù)必要做到高水準、高起點、立意新、創(chuàng)意好。

4中小商業(yè)銀行的新性營銷策略

(1)加強本銀行的企業(yè)文化。一個前進的民族，必然有一種生機勃勃、昂揚向上的精神；一個改革的時代，必然有一種積極健康、開拓奮進的推動力；一個發(fā)展的企業(yè)，必然有一種團結(jié)拼搏、不斷創(chuàng)新的文化。企業(yè)文化主要是通過精神和文化的力量，從管理的深層規(guī)范企業(yè)的行為，為實現(xiàn)企業(yè)的目標服務(wù)。銀行企業(yè)文化建設(shè)只有貫穿到銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營管理等的全過程，才能更有效地促進銀行企業(yè)整體素質(zhì)和經(jīng)濟效益、社會效益的提高。從這種意義上來說，銀行企業(yè)文化建設(shè)是實施企業(yè)文化管理的基本途徑與基本手段。每個企業(yè)都有屬于自身的企業(yè)文化，國有商業(yè)銀行和外資銀行的強大壓力下生存的中小商業(yè)銀行要想企業(yè)的發(fā)展好，員工們能上下一心的去工作，文化是不得不提到的東西。商業(yè)銀行要根據(jù)自身的地域優(yōu)勢或是政策優(yōu)勢來挖掘文化的潛質(zhì)服務(wù)于自身，這樣文化的作用才能夠顯現(xiàn)出來。

第4篇：商業(yè)銀行論文范文

鑒于我國金融業(yè)尚不發(fā)達的現(xiàn)實情況以及實行嚴格分業(yè)經(jīng)營的基本法律框架，目前我國不宜拆除在銀行業(yè)務(wù)和證券、期貨等業(yè)務(wù)之間的“防火墻”，直接采用德國全能銀行模式。比較而言，由于金融控股公司具有“集團控股、聯(lián)合經(jīng)營；法人分業(yè)、規(guī)避風(fēng)險；財務(wù)并表、各負盈虧”的特點，是推進商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的一種現(xiàn)實選擇。

根據(jù)我國目前的金融環(huán)境，以銀行為主構(gòu)建金融控股公司將成為商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的發(fā)展趨勢。這是因為：

（一）金融控股公司作為一個企業(yè)集團，必然要有一個足以控制和有效影響其他子公司的核心公司一一母公司。這個母公司通常是主導(dǎo)組建者或者說是組建的牽頭人。在中國金融體系中，行業(yè)結(jié)構(gòu)仍不平衡，目前金融資產(chǎn)中銀行業(yè)占絕對優(yōu)勢，遠非保險公司、證券公司和信托投資公司等其他非銀行金融機構(gòu)所能比擬。但證券公司和保險公司等非銀行金融機構(gòu)憑借專有的經(jīng)營壟斷，卻享受著令商業(yè)銀行心動的高利潤率，因此商業(yè)銀行通過并購證券公司和保險公司等非銀行金融機構(gòu)組建金融控股公司的動力極強。

（二）從發(fā)展趨勢看，商業(yè)銀行主導(dǎo)的金融控股公司在我國金融業(yè)中將有廣闊的發(fā)展前景，有利于銀行或其他金融機構(gòu)的集團化改造和綜合經(jīng)營。對銀行而言，通過控股公司的架構(gòu)，即可保持原來商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的獨立性，又可通過設(shè)立其他非銀行子公司發(fā)展具有潛力的新業(yè)務(wù)、分離優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或用于其他特使目的。國內(nèi)尚未集團化的銀行，都表示集團化是其發(fā)展方向。中國銀行的高層在不同場合表明，中行的目標就是金融控股，最終實現(xiàn)綜合經(jīng)營。招商局集團董事會主席、招行董事長秦曉也表示，如政策允許將把招商局旗下的保險公司交給招商銀行運營，招商銀行未來將成為綜合經(jīng)營銀行、保險、基金業(yè)務(wù)的金融控股公司。

（三）監(jiān)管層目前對我國以控股公司方式發(fā)展的金融集團也采取默許、鼓勵態(tài)度，2004年6月28日，中國銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會正式公布的《三大金融監(jiān)管機構(gòu)金融監(jiān)管分工合作備忘錄》對金融控股公司身份作了直接認可。央行的2006年《中國金融穩(wěn)定報告》中指出“我國部分有實力的大型金融機構(gòu)已經(jīng)具備一定的資本運作、風(fēng)險控制、交叉銷售和業(yè)務(wù)整合能力，其中具備條件的金融機構(gòu)也可探索通過跨行業(yè)投資其他金融機構(gòu)的方式開展綜合經(jīng)營?！?/p>

二、中國商業(yè)銀行現(xiàn)階段監(jiān)管模式的問題剖析

隨著國內(nèi)金融業(yè)綜合經(jīng)營態(tài)勢的日趨強烈，機構(gòu)監(jiān)管中存在的監(jiān)管漏洞、板塊割據(jù)、制約創(chuàng)新等缺陷以及各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)效率低下的問題也日益突出。綜合來講表現(xiàn)為以下幾點：

（一）分業(yè)監(jiān)管格局不能覆蓋金融控股公司，可能促使其將一些特別的服務(wù)項目或產(chǎn)品置于監(jiān)管成本最小或監(jiān)管最寬松的領(lǐng)域，從而產(chǎn)生“監(jiān)管套利”現(xiàn)象。金融控股公司沒有統(tǒng)一的監(jiān)管法規(guī)，存在監(jiān)管真空。

（二）不同監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管目標、監(jiān)管重點不同可能導(dǎo)致沖突。證監(jiān)會的目標是維護市場的公平與秩序，特別強調(diào)證券發(fā)行人和經(jīng)紀人充分披露信息，不得有欺詐行為。而銀監(jiān)會注重審慎監(jiān)管，關(guān)注銀行系統(tǒng)的安全與穩(wěn)健經(jīng)營。保監(jiān)會維護保險業(yè)的穩(wěn)健經(jīng)營與被保險人的利益，關(guān)注各保險公司的償付能力。由于各個監(jiān)管機構(gòu)的目標不同、指標體系不同、操作方式不同，各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管結(jié)論可能存在較大差別。當(dāng)對金融控股公司有雙重目標要求，又只受某一機構(gòu)監(jiān)管時，單個監(jiān)管者可能不會去承擔(dān)其他監(jiān)管者的工作和責(zé)任。

（三）在對金融控股公司的監(jiān)管上三家監(jiān)管部門協(xié)調(diào)難度大?！叭龝奔捌渑沙鰴C構(gòu)是平級的，若金融控股公司發(fā)生風(fēng)險，確定由誰作最后裁決等存在一定現(xiàn)實困難。盡管可以建立聯(lián)席會議制度，但仍會存在溝通不足和信息共享度低等問題，影響監(jiān)管的有效性。

（四）我國監(jiān)管當(dāng)局對金融控股公司內(nèi)部控制的有效性關(guān)注不夠。在分業(yè)監(jiān)管體制下各監(jiān)管者的監(jiān)管對象只是一個金融機構(gòu)，而對集團的組織結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)的透明度并不關(guān)心。因此，在分業(yè)監(jiān)管體制下，監(jiān)管部門難以將監(jiān)管對象和控股公司其他成員隔離，而且也難以綜合性地審視控股公司的風(fēng)險。

三、對中國商業(yè)銀行綜合經(jīng)營監(jiān)管模式的設(shè)計

國內(nèi)商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營如何監(jiān)管，是一個很現(xiàn)實的問題。

在我國尚不具備實施統(tǒng)一監(jiān)管模式的條件下，美國傘型監(jiān)管模式是最有可能解決我國分業(yè)監(jiān)管體制和有限度綜合經(jīng)營矛盾的手段。這種模式一方面通過最大限度的保留了分業(yè)監(jiān)管體制下形成的機構(gòu)監(jiān)管優(yōu)勢，符合我國現(xiàn)有的制度約束；另一方面，通過傘型監(jiān)管者的機制(在我國目前可以考慮有人民銀行來充當(dāng))實現(xiàn)了各監(jiān)管者間的協(xié)調(diào)，通過功能型監(jiān)管避免了分業(yè)監(jiān)管體制面臨綜合經(jīng)營可能帶來的風(fēng)險。在我國商業(yè)銀行走向綜合經(jīng)營的過渡期間，這種模式無疑是一種立足現(xiàn)實、面向未來的適合金融控股公司模式的監(jiān)管體制。

（一）監(jiān)管主體、職能及監(jiān)管體制框架

監(jiān)管主體主要包括：中國人民銀行、證券監(jiān)督管理委員會、保險監(jiān)督管理委員會、銀行監(jiān)督管理委員會和信托投資管理局。

主要職能：中國人民銀行作為傘型監(jiān)管者負責(zé)對金融控股公司的監(jiān)管，包括市場準入、資本充足率、風(fēng)險評估、信息披露等。銀監(jiān)會和信托投資管理局，分別負責(zé)對銀行和信托投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管；證監(jiān)會和保監(jiān)會分別負責(zé)對證券業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管，同時證監(jiān)會將投資業(yè)務(wù)的監(jiān)管職能移交信托投資管理局。銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會及信托投資管理局均是功能監(jiān)管者。

（二）基于傘型監(jiān)管體系下的監(jiān)管措施主要應(yīng)從以下幾個方面入手

1．加強各監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機制以及機構(gòu)之間的監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享建設(shè)。在現(xiàn)階段，可考慮在強化各監(jiān)管機關(guān)的責(zé)任、分工的基礎(chǔ)上，建立各監(jiān)管機關(guān)間規(guī)范化的協(xié)調(diào)制度和有關(guān)負責(zé)人定期聯(lián)席制度。通過有關(guān)機關(guān)負責(zé)人的定期聯(lián)席會議，解決監(jiān)管中出現(xiàn)的矛盾和沖突。同時，運用現(xiàn)代計算機技術(shù)建立金融監(jiān)管資料信息共享制度，提高監(jiān)管效率。

2．監(jiān)管者應(yīng)從控股公司層次強化對控股公司的外部監(jiān)管措施，包括對金融控股公司高級管理人員任職資格的審查和談話機制，控股公司信息披露的方式和規(guī)格以及控股公司各子公司間的防火墻措施，如業(yè)務(wù)限制、人員限制和信息限制等。通過這些措施，配合其他功能型監(jiān)管機構(gòu)的工作，實施對金融控股公司整個業(yè)務(wù)流程的控制。

3．督促和鼓勵控股公司建立基于自身業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的內(nèi)部風(fēng)險控制的機制和評價體系，實施自律性質(zhì)的風(fēng)險約束。防范經(jīng)營風(fēng)險不僅是外部監(jiān)管對公司的強制要求，也是公司基于自身利益最大化的選擇。監(jiān)管者應(yīng)積極支持公司的內(nèi)部風(fēng)險控制和管理體系的建立和完善，并充分了解這一體系的運作和有效性。

4．監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立資本金與控股公司運作風(fēng)險相聯(lián)系的計算方式，迫使金融控股公司加強內(nèi)部管理，降低風(fēng)險資產(chǎn)的比重。綜合監(jiān)管者可以在各功能型監(jiān)管者對各自監(jiān)管對象所需要資本金的總量評估基礎(chǔ)上確定控股公司應(yīng)該交納的資本金。

5．健全金融自律型組織，充分發(fā)揮其監(jiān)管作用。金融自律型組織是金融業(yè)自我管理、自我規(guī)范、自我約束的一種民間管理形式，它可以通過行業(yè)內(nèi)部的管理，有效的避免不正當(dāng)競爭，規(guī)范其行為，與監(jiān)管當(dāng)局共同維護金融體系的穩(wěn)定與安全。金融自律組織參與監(jiān)管，主要負責(zé)金融從業(yè)人員的培訓(xùn)、會員的管理、為會員提供信息服務(wù)，及時與監(jiān)管當(dāng)局溝通情況，及時向社會有關(guān)監(jiān)管信息等。

四、結(jié)論

綜上所述，本文通過對我國綜合經(jīng)營發(fā)展趨勢以及國內(nèi)商業(yè)銀行監(jiān)管模式的研究，得出以下幾點結(jié)論：

（一）針對我國實際，我國銀行業(yè)向綜合經(jīng)營逐步發(fā)展的現(xiàn)實路徑是建立金融控股公司，它具有協(xié)同效應(yīng)、風(fēng)險分散和業(yè)務(wù)多元化的優(yōu)點，并且這種模式也已得到了監(jiān)管層的確認，適合我國銀行業(yè)發(fā)展的需要。

（二）監(jiān)管模式是多樣的，并且與其經(jīng)營模式并非一一對應(yīng)的關(guān)系，而且各種監(jiān)管模式的劃分界限也并不明確。這意味著金融監(jiān)管模式并未因經(jīng)營模式的趨同而統(tǒng)一化。我國金融監(jiān)管制度改革中的關(guān)鍵問題并不在于簡單的分業(yè)與統(tǒng)一的爭論，而在于監(jiān)管的有效性和前瞻性，這取決于監(jiān)管手段和監(jiān)管目標的兼容性以及監(jiān)管的內(nèi)控制度。

第5篇：商業(yè)銀行論文范文

論文摘要：從我國商業(yè)銀行海外經(jīng)營的現(xiàn)狀出來，運用SWOT分析法分析了我國商業(yè)銀行海外經(jīng)營的優(yōu)勢、劣勢、機遇和威脅，并在此基礎(chǔ)上提出了我國商業(yè)銀行海外經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇。

一、我國銀行海外經(jīng)營的SWOT分析

(一)優(yōu)勢

(1)初具規(guī)模，為跨國經(jīng)營的進一步發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)

中國銀行作為第一家走出國門、實現(xiàn)跨國經(jīng)營的國有銀行，到2000年底，擁有559個海外分支機構(gòu)，其中包括18家分行，代表處、財務(wù)公司等7家。90年代以來，四大國有銀行在國際化方面都己開始起步并積累了一些經(jīng)驗，這為其未來的國際化發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。目前，四大國有銀行和交通銀行、光大銀行、招商銀行等幾家較大的股份制銀行都把國際化作為未來發(fā)展的目標。

(2)資本實力雄厚，為跨國經(jīng)營的進一步發(fā)展提供了必要的保證。

(3)后發(fā)優(yōu)勢。在別人走過的路上，我們可以直接拿來許多東西，包括市場經(jīng)濟的經(jīng)驗教訓(xùn)、體制管理等等，我們不必從頭走過，至少可以減少一些學(xué)習(xí)、開發(fā)成本。

(4)政府的支持

“走出去”戰(zhàn)略是江總書記近幾年來反復(fù)倡導(dǎo)的、我國在新形式下對外開放的戰(zhàn)略決策。目前，我國官方外匯儲備超過2000億美元，近幾年來人民幣幣值穩(wěn)定，同時綜合國力的提高也使政府有能力支持我國銀行跨國經(jīng)營的進一步發(fā)展。

(二)劣勢

不言而喻，外資銀行的優(yōu)勢就是中資銀行的劣勢，這是從總體上和體制上而言的。

(1)員工隊伍素質(zhì)不高，專業(yè)化水平也有待提高，人才資源管理水平低，職業(yè)精神有待提高；

(2)外資銀行擁有當(dāng)今世界領(lǐng)先水平的科技手段和一流的裝備，科學(xué)意識、法律意識和風(fēng)險意識強；我國銀行正處在由粗放經(jīng)營向集約經(jīng)營的轉(zhuǎn)型之中，到2002年才開始推行貸款質(zhì)量五級分類管理：

(3)外資銀行以客戶為導(dǎo)向，根據(jù)不同地區(qū)的經(jīng)濟狀況及不同客戶的需求選擇高效益、低成本，高回報、低風(fēng)險的業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)手段，業(yè)務(wù)組合性強，易做到群體化和個性化服務(wù)。而我國銀行跨國經(jīng)營還處在創(chuàng)立期，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和功能相對簡單，還未上升到客戶關(guān)系管理層次；

(4)開拓、創(chuàng)新能力不強；

(5)外資跨國銀行歷史悠久，有成熟的銀行文化和良好的團隊精神，而且與跨國公司關(guān)系密切，具有全球性資源綜合利用的便利條件，在客戶競爭方面有相對優(yōu)勢。而我國銀行跨國經(jīng)營起步晚，建立關(guān)系網(wǎng)絡(luò)有待時日；

(6)外資跨國銀行經(jīng)營范圍廣，廣泛涉及傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、共同基金業(yè)務(wù)和保險業(yè)務(wù)，采用全能銀行模式。我國銀行跨國經(jīng)營時主要從事傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，而對投資銀行業(yè)務(wù)等涉及較少；

(7)我國銀行跨國經(jīng)營多采用行這種組織形式，而分行等高級形式偏少。行只是在其他國為自己行有關(guān)業(yè)務(wù)，本行對它無硬約束，但其形式簡單，投資成本極少，所以成為最常見的形式。

(三)機遇

(1)按照《金融服務(wù)協(xié)議》，成員方對來自他方的金融服務(wù)商，應(yīng)提供公平的競爭環(huán)境，給予國民待遇。在市場準入方面，每一成員國給予其他成員國的服務(wù)和服務(wù)提供者的待遇，應(yīng)不低于根據(jù)其承擔(dān)義務(wù)計劃表中所同意和規(guī)定的期限限制和條件。同時，還規(guī)定了透明度原則。我國己加入WTO，在開放我國金融市場的同時，我們也有了新的機遇，在享受“國民待遇”的條件下進入其他成員國；

(2)我國海外投資迅猛發(fā)展，客觀上為銀行跨國經(jīng)營提供機遇。銀行的跨國經(jīng)營與企業(yè)的跨國經(jīng)營的發(fā)展是密不可分的。企業(yè)的海外經(jīng)營需要本國銀行分支機構(gòu)的服務(wù)，尤其是在海外投資經(jīng)驗不足時，我國銀行的海外分支機構(gòu)更應(yīng)努力為海外企業(yè)提供全方位的服務(wù)，包括貸款、貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算、保函、證券發(fā)行、市場信息咨詢等方方面面，因此，我國企業(yè)海外投資的發(fā)展，為銀行提供了機遇；

(3)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，為我國銀行跳躍性發(fā)展提供機遇。網(wǎng)上銀行作為新鮮事務(wù)，同時來到中外資銀行面前，中資銀行雖有差距，但也是在差不多同一條起跑線上。

二、我國商業(yè)銀行海外經(jīng)營的戰(zhàn)略選擇

(一)制訂全球化戰(zhàn)略目標

(1)股東國際化。股東既投入資本又可以成為客戶，一舉兩得。同時，引入國外股東還可以硬化約束機制，對我國銀行完善法人治理結(jié)構(gòu)有很大的促進作用。所以爭取到境外上市應(yīng)該是國際化目標之一。但許多國家對銀行業(yè)的外國直接投資(商業(yè)存在)有股權(quán)限制，目前完全自由化承諾的國家數(shù)量只有26個。所以采用合資的方式可以作為第二目標選擇。

(2)客戶國際化。服務(wù)于本國企業(yè)應(yīng)成為首選目標，一是追隨本國的客戶，二是領(lǐng)先于本國的客戶，幫助客戶完成進入該國市場前的準備工作。其次是服務(wù)于當(dāng)?shù)乜蛻簟?/p>

(3)雇員國際化。分支機構(gòu)的主要負責(zé)人從總行派出或從本國其他分支機構(gòu)抽調(diào)外，其他的一般人員則可以錄用當(dāng)?shù)貑T工，高級管理人員可以考慮在全球范圍內(nèi)招聘。

(4)機構(gòu)國際化。目前，除了中國銀行在海外的分支機構(gòu)較分散以外，其他幾家銀行的海外分支機構(gòu)主要集中在國際金融中心。就近期目標，一是可考慮在國際金融中心設(shè)立分行等高級形式的分支機構(gòu)；二是在與我國具有密切經(jīng)貿(mào)關(guān)系的區(qū)域金融中心設(shè)立代表處的形式的分支機構(gòu)；三是在獨聯(lián)體、中東、非洲、南美、東歐等發(fā)達程度較低的國家和地區(qū)設(shè)立行或代表處等形式的分支機構(gòu)，以備后期發(fā)展。

(5)業(yè)務(wù)國際化。由于我國銀行國際化大致還處在國際銀行向跨國銀行邁進的階段，有的還處在創(chuàng)立期，目標可定為批發(fā)業(yè)務(wù)的國際化，同時積極拓展業(yè)務(wù)品種。

(6)利潤國際化。業(yè)務(wù)的國際化。其直接結(jié)果是改變了銀行的利潤形成結(jié)構(gòu)，機構(gòu)的國際化并不必然帶來利潤的國際化，所以，到海外設(shè)立分支機構(gòu)，一定要以利潤最大化為目標，而不能任其虧損。

(7)管理國際化。從全球的角度，而不是單從本土的角度出發(fā)，統(tǒng)一經(jīng)營理念和管理體制，而在具體操作上各國差異大，應(yīng)該實行“本土化”。

(二)業(yè)務(wù)拓展戰(zhàn)略

現(xiàn)階段我國實行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理僅限于商業(yè)銀行的國內(nèi)業(yè)務(wù)，并沒有對我國商業(yè)銀行在境外從事投資銀行業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)以及向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資加以限制，因此，我國商業(yè)銀行完全可以在境外發(fā)展全能銀行業(yè)務(wù)。近年來西方主要國家，特別是美國日漸放松對商業(yè)銀行參與證券和保險業(yè)經(jīng)營的限制，同時隨著金融服務(wù)貿(mào)易自由化趨勢的增強，混業(yè)經(jīng)營是未來發(fā)展的方向，我國銀行如不能適應(yīng)這一發(fā)展趨勢，將難以在國際金融市場上立足。

業(yè)務(wù)拓展包括兩個方面，一方面是業(yè)務(wù)的廣度和深度。從廣度上看，銀行必須擴張自己的業(yè)務(wù)范圍，通過業(yè)務(wù)范圍的擴大獲取范圍經(jīng)濟效益。從目前從事國際結(jié)算和融資、外匯存貸款基礎(chǔ)上拓展注入項目融資、證券經(jīng)紀、國際并購咨詢、衍生金融證券等新興業(yè)務(wù)。從深度上看，銀行應(yīng)該在某個業(yè)務(wù)上獲得全球或地區(qū)優(yōu)勢，通過專業(yè)化優(yōu)勢獲取國際競爭力。這兩者是對立統(tǒng)一的關(guān)系，在專業(yè)化的基礎(chǔ)上謀求綜合化或多元化經(jīng)營，以分散風(fēng)險。在綜合化中突出專業(yè)化以作為銀行的主導(dǎo)產(chǎn)品。在綜合化和專業(yè)化之間尋求一種平衡，以獲得收益最大化和風(fēng)險合理規(guī)避的平衡。當(dāng)然，對于規(guī)模較小，資源有限的銀行，應(yīng)該重點發(fā)展某一方面的國際業(yè)務(wù)，即專業(yè)化，例如僅從事地區(qū)范圍內(nèi)的傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。

未來銀行是網(wǎng)絡(luò)化階段，所以應(yīng)致力于推動業(yè)務(wù)管理與n．的全面整合，加強產(chǎn)品研發(fā)能力與系統(tǒng)知識管理能力。同時，通過Intemet教育手段，加速銀行內(nèi)部的培訓(xùn)與對客戶的產(chǎn)品培訓(xùn)。

(三)組織戰(zhàn)略調(diào)整

組織包括部門結(jié)構(gòu)和制度安排。組織戰(zhàn)略調(diào)整可以從以下兩個方面論述：

(1)部門結(jié)構(gòu)。銀行設(shè)立海外分支機構(gòu)。須綜合考慮各種因素。一是銀行的發(fā)展目標。如果是對目標市場進行全方位的開發(fā)，則應(yīng)設(shè)立分行、附屬行等高級層次的分支機構(gòu)，如果只對目標市場涉足而己，則可選擇代表處、經(jīng)理處、行等低級層次的分支機構(gòu)。二是業(yè)務(wù)量的大小和業(yè)務(wù)的性質(zhì)。如果在目標市場業(yè)務(wù)量不多，發(fā)生業(yè)務(wù)的頻率不高，可設(shè)行形式，如果業(yè)務(wù)量大，則可選分行形式。同時，業(yè)務(wù)性質(zhì)也有影響，如果銀行業(yè)務(wù)主要是零售業(yè)務(wù)，則分行或附屬行較為合適，如果主要是批發(fā)業(yè)務(wù)，則可考慮設(shè)立附屬行或行、代表處，如主要是服務(wù)性業(yè)務(wù)則可建立代表處、行等，如果業(yè)務(wù)復(fù)雜，則分行較為合適。三是銀行本身的資金力量、管理力量和經(jīng)驗。如美銀行本身實力較弱，則可選擇行，隨著實力的增強，經(jīng)驗的日益豐富，則可考慮代表處、附屬行分行等形式，即由低到高的發(fā)展。四是東道國自由化程度。各國對金融服務(wù)貿(mào)易自由化的承諾各不相同，如有些國家只允許外國銀行擁有小部分股權(quán)，而不允許設(shè)立分行。超級秘書網(wǎng)

(2)分支機構(gòu)的區(qū)位選擇

一是根據(jù)區(qū)位優(yōu)勢理論選擇海外機構(gòu)的地區(qū)戰(zhàn)略布局。區(qū)位優(yōu)勢主要包括東道國的法律環(huán)境、金融管制程度、經(jīng)濟發(fā)展水平、人均收入水平、與母國之間的經(jīng)濟貿(mào)易依存度、社會政治穩(wěn)定性、進出口便利等等，我國銀行應(yīng)根據(jù)自身的情況結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢，在海外分支機構(gòu)區(qū)位上有所傾斜：①向國際金融中心傾斜，這既可廣泛地同其他國家金融機構(gòu)進行業(yè)務(wù)往來，又可獲得更多的關(guān)于國際金融業(yè)務(wù)和管理方面的信息；②向業(yè)務(wù)量大的國家和地區(qū)傾斜，這與銀行服務(wù)于國際貿(mào)易與投資相符合；③向東亞和亞太地區(qū)傾斜，東亞貨幣合作和東亞自由貿(mào)易區(qū)的前景看好，APCE和亞太地區(qū)經(jīng)濟、貿(mào)易聯(lián)系的加強，使得東亞和亞太地區(qū)發(fā)展?jié)摿薮?，中國以大國身份在其中有著重要作用，我國銀行應(yīng)積極發(fā)揮地緣優(yōu)勢，分支機構(gòu)向這兩個地區(qū)傾斜；④向華僑集居住地傾斜。

二是實施全球化戰(zhàn)略目標，并分步驟進行區(qū)位拓展，第一步在世界主要國際金融中心設(shè)立分支機構(gòu)，第二步在與我國具有密切聯(lián)系的區(qū)域金融中心設(shè)立分支機構(gòu)，第三步在東亞和亞太地區(qū)廣泛建立分支機構(gòu)，通過規(guī)模經(jīng)濟獲得競爭優(yōu)勢，第四步在中東、南美東歐等政治尚未穩(wěn)定或發(fā)展程度不高的國家和地區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)。

(3)制度變遷

第6篇：商業(yè)銀行論文范文

摘要：WTO后過渡期是國內(nèi)銀行提高自身實力，迎接外資銀行競爭的關(guān)鍵時期。未來銀行的競爭，是新興業(yè)務(wù)的競爭，尤其是中間業(yè)務(wù)的競爭。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)抓住時機大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)，增強國際競爭力。本文分析了當(dāng)下發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性，對現(xiàn)行條件下制約我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素做了一些探討，并提出了相應(yīng)的建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行競爭中間業(yè)務(wù)緊迫制約因素建議

一、發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的緊迫性

隨著全球資本市場快速發(fā)展，非銀行金融機構(gòu)迅速崛起，使得商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)面臨巨大挑戰(zhàn)，經(jīng)營風(fēng)險加大，生存空間日益縮小，這樣的外在環(huán)境迫使商業(yè)銀行必須進行多元化的發(fā)展，拓展新的收入來源。

隨著中國金融市場的逐步放開，越來越多優(yōu)秀的國外同行加入到爭奪蛋糕的行列，它們豐富的市場運作經(jīng)驗以及強大的研發(fā)和營銷能力，讓過度依賴傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)和利差收入的中國銀行業(yè)面臨嚴重的挑戰(zhàn)。爭奪利差收入以外的中間業(yè)務(wù)是中國銀行業(yè)必然的出路

二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀和特點

我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)雖然剛剛起步，但可以看到取得了較快的發(fā)展，主要體現(xiàn)在：

產(chǎn)品日漸豐富。1978年以前，我國銀行中間業(yè)務(wù)只有結(jié)算一類，具體品種不到10個。近幾年迅速發(fā)展，相繼開辦了、保管、信托租賃、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、信用證、型用卡、基金托管等業(yè)務(wù)，已有上百個品種。雖然我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)發(fā)展取得長足進步，但總體上還不太成熟，體現(xiàn)在：

品種單一，結(jié)構(gòu)欠合理。從商業(yè)銀行開展的一系列中間業(yè)務(wù)品種上來看，在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上創(chuàng)新的產(chǎn)品居多而新興的中間業(yè)務(wù)品種居少。

收入水平貢獻度低。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一般在20％以內(nèi)，有的甚至不足10％。而許多發(fā)達國家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)往往占到總收入的50％以上。我們的中間業(yè)務(wù)還有相當(dāng)多的潛力可挖。

科技手段運用有限。目前，我國的商業(yè)銀行雖然都有比較發(fā)達的電子網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，但在對中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的運用上極其有限?？萍純?yōu)勢主要局限在匯兌、支付和結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。

三、我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的的戰(zhàn)略性對策

(一)提高對發(fā)展中間業(yè)務(wù)重要性的認識

提高發(fā)展中間業(yè)務(wù)認識的高度，關(guān)鍵是要實現(xiàn)“十個轉(zhuǎn)變”，即在營業(yè)理念上從專業(yè)銀行向現(xiàn)代銀行轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營目標上從間接創(chuàng)收向直接和間接創(chuàng)收并重轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營意識上從“副業(yè)”向“主業(yè)”轉(zhuǎn)變；經(jīng)營模式上從“一元化”向“多元化”轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營品種上從傳統(tǒng)產(chǎn)品向新興產(chǎn)品轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營手段上從科技含量低、單一化向高技術(shù)、多元化轉(zhuǎn)變；在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營態(tài)度上從被動服務(wù)向主動服務(wù)轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營機制上從僵化向靈活方式轉(zhuǎn)變；在經(jīng)營作風(fēng)上從“以自我為中心”向“以客戶為中心”轉(zhuǎn)變。

(二)完善中間業(yè)務(wù)的組織管理體系

理順部門之間的關(guān)系，加強集中統(tǒng)一管理，在中間業(yè)務(wù)的拓展上要以效益為中心，全面整合中間業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮中間業(yè)務(wù)專業(yè)部門或協(xié)調(diào)機構(gòu)的統(tǒng)籌作用。中間業(yè)務(wù)專業(yè)部門的功能主要在以下幾個方面：一是確定統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、拓展領(lǐng)域和主導(dǎo)品種；二是提升技術(shù)支持力度，加快創(chuàng)新力度，提高綜合服務(wù)能力和市場競爭力；三是加強成本與收益的核算，避免低效益、高風(fēng)險的品種；四是進一步完善激勵機制。

(三)強化中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)，不斷調(diào)整適應(yīng)市場需要

我們必須注意在發(fā)展過程中牢固樹立以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心的經(jīng)營理念，根據(jù)市場和客戶的需要，來開發(fā)、設(shè)計、推廣中間業(yè)務(wù)品種。具體要做到(1)整合現(xiàn)有中間業(yè)務(wù)品種，及時淘汰沒有效益又消耗資源的業(yè)務(wù)品種，將有限的資源投入到有市場發(fā)展前景的項目和品種中。(2)要加大金融產(chǎn)品的研究與開發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種，提高綜合化、個性化金融服務(wù)功能。在產(chǎn)品的開發(fā)上，集中力量發(fā)展高價值品種，如投資銀行、理財、銀行卡增值服務(wù)、網(wǎng)上銀行交易、外匯業(yè)務(wù)等等，發(fā)揮自身優(yōu)勢打造主打品牌，形成具有競爭力的產(chǎn)品，確立優(yōu)勢品牌的市場地位。

(四)完善人才培訓(xùn)機制，加快專業(yè)人才培養(yǎng)步伐

壯大中間業(yè)務(wù)隊伍，一是要立足現(xiàn)實，采取多渠道、多形式的辦法對現(xiàn)有員工進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)，以適應(yīng)業(yè)務(wù)的急需。二是要在內(nèi)部公開選拔，挑選精通業(yè)務(wù)、年富力強、善于鉆研且具有開拓意識的人員安排到中間業(yè)務(wù)崗位上來，并通過國內(nèi)外的專職培訓(xùn)、理論研修和實務(wù)培訓(xùn)相結(jié)合等方式，對他們進行中間業(yè)務(wù)、外語、計算機、公關(guān)藝術(shù)等較高層次的知識培訓(xùn)。

(五)制定統(tǒng)一的收費標準

為規(guī)范收費行為，維護商業(yè)銀行和客戶的合法權(quán)益，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)盡快出臺《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費管理辦法》，對收費項目、收費標準、收費方式及其它相關(guān)事宜做出具體規(guī)定。商業(yè)銀行以此為據(jù)，中間業(yè)務(wù)的收費自覺地接收入民銀行監(jiān)管以及客戶和社會公眾的監(jiān)督。在中間業(yè)務(wù)收費標準的調(diào)整制度上，應(yīng)堅持收入與支出匹配、風(fēng)險與收益對等、向國際管理靠攏的原則，堅持以成本費用為基礎(chǔ)，加上法定稅金和合理利潤，并充分考慮市場狀況和客戶承受能力。

第7篇：商業(yè)銀行論文范文

一、商業(yè)銀行對于籌資方式創(chuàng)新的需求

按照商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理和風(fēng)險管理的要求，在資產(chǎn)和負債的管理中應(yīng)當(dāng)遵循一個非常重要的原則，即匹配投資原則（Matchedfundinginvestmentprinciple），即商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地同時對資產(chǎn)和負債的數(shù)量、組成及回報或成本進行控制，使資產(chǎn)和負債管理具有內(nèi)部一致性，從而協(xié)調(diào)銀行盈利性、安全性、流動性之間的矛盾，盡量減少因雙方的不匹配而造成的利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險。由于負債（資金來源）是商業(yè)銀行的經(jīng)營之本，資金來源的規(guī)模和結(jié)構(gòu)決定并制約著資產(chǎn)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，因此，靈活合理的籌資機制對商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展有著至關(guān)重要的意義。

從商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)的一般情況來看，除了其所有者提供的權(quán)益之外，還應(yīng)有兩個重要的資金來源，即吸收的存款和對外借款。按照銀行的能動性劃分，前者稱為被動式負債，后者稱為主動式負債。我國商業(yè)銀行自誕生后主要依賴于吸收存款的傳統(tǒng)籌資工具，在籌資機制上形成了天生的缺陷。這一方面是由于我國的商業(yè)銀行是在計劃金融的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，另一方面，1995年出臺的《商業(yè)銀行法》關(guān)于存貸比不得超過？5％的規(guī)定也使得商業(yè)銀行長期以來產(chǎn)生了以存款為生命線的經(jīng)營主導(dǎo)思想，把全部精力集中于吸收存款上。盡管核心存款對銀行經(jīng)營至關(guān)重要，但單一的吸收存款的被動性負債方式不僅制約著貸款的營銷，也會在一定程度上延緩中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，影響商業(yè)銀行的利潤增長。這種負面影響主要表現(xiàn)在：

1.負債方的流動性風(fēng)險較大。我國商業(yè)銀行尤其是股份制商業(yè)銀行的短期負債比重較大（占負債總額的90％左右），銀行面臨著較大的客戶提存的風(fēng)險。補償這種風(fēng)險的方法有兩種，即負債管理和／或儲備資產(chǎn)管理。儲備資產(chǎn)管理是一種較為傳統(tǒng)的方式，即通過變現(xiàn)資產(chǎn)的方式增強流動性。但當(dāng)今國際上許多大銀行，特別是那些能進入貨幣市場和其他非存款市場尋求資金的大銀行，越來越多地開始依賴借人資金的負債管理方法來應(yīng)付現(xiàn)金短缺風(fēng)險，如從市場購買資金或增發(fā)固定期限的大額可轉(zhuǎn)讓存單。

2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模受到限制。以被動性吸收存款為主的籌資機制，不僅不能充分適應(yīng)不同客戶的多樣化需求，而且在多種渠道分流銀行存款的情況下，反過來也制約了自身資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.收益結(jié)構(gòu)不理想，盈利能力受到約束。我國商業(yè)銀行存貸款之間的利差收入在整個收入中的比重近2／3.由于利潤來源的狹窄性和單一性，利潤抗風(fēng)險能力偏弱。此外，在資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，中低收益的資產(chǎn)占比較高，資產(chǎn)收益結(jié)構(gòu)不理想。

乙利潤空間越來越小。一方面，1996年以來的多次降息后，目前，一年期定期存款利率在扣除利息稅后實際上收益率只有1.584％，與投資基金等收益率差距較大，農(nóng)村信用社的存款利率今年以來也有所上升，這都將進一步導(dǎo)致銀行存款分流；另一方面，隨著利率市場化的推進，商業(yè)銀行之間的激烈競爭必將使存貸款利差越來越小，以存、貸款業(yè)務(wù)為主要利潤來源的獲利空間將越來越小。

鑒于當(dāng)前籌資機制缺陷對商業(yè)銀行安全性、流動性和盈利性的負面影響，有必要對現(xiàn)行傳統(tǒng)的籌資機制進行創(chuàng)新。尤其是與國有商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行相比，我國新型的股份制商業(yè)銀行存在機構(gòu)網(wǎng)點少、存款來源少的劣勢，大力開發(fā)新型融資工具對其發(fā)展具有重要意義。在許多國外的商業(yè)銀行，非存款借款已成為銀行資金的重要來源。我國境內(nèi)的外資銀行在獲準經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)后，也并沒有沿襲中資銀行吸收存款的方式來解決籌資難題，而是結(jié)合自己的特點，充分運用他們在國外金融市場上所常用的各種主動負債方式（如同業(yè)借款）來進行籌資，很快免除了資金來源的困擾，將其精力集中在貸款和中間業(yè)務(wù)的營銷上。

當(dāng)前，商業(yè)銀行一年期以上的大額籌資僅能以協(xié)議存款的方式吸收保險公司3000萬元以上的定期存款。為此，中國人民銀行擬出臺允許中資商業(yè)銀行開辦人民幣同業(yè)借款業(yè)務(wù)的辦法，期限在4個月以上（4個月至3年），并可以展期，以解決金融機構(gòu)長期的信用拆借問題如：這一以主動負債形式的籌資工具的推出，將對創(chuàng)新商業(yè)銀行的籌資機制起到積極作用。另外，2002年9月24日中央銀行決定將2002年末到期的正回購品種轉(zhuǎn)化為相同期限的中央銀行票據(jù)（即央行短期融資券），據(jù)此進行央行票據(jù)業(yè)務(wù)操作。央行此舉無疑將對中國貨幣市場的發(fā)展、貨幣政策的執(zhí)行以及金融機構(gòu)的資金融通產(chǎn)生深遠影響。

二、票據(jù)籌資：并非創(chuàng)新的“創(chuàng)新”

票據(jù)是商品流通中的重要工具，具有支付結(jié)算和融資兩大功能。票據(jù)的支付結(jié)算功能主要靠支票和匯票實現(xiàn)，而其融資功能則一方面以真實商品交易為基礎(chǔ)的匯票（包括商業(yè)匯票和銀行匯票）體現(xiàn)出來（通過票據(jù)承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)機制使融資活動在企業(yè)、商業(yè)銀行和中央銀行之間進行從而擴大融資渠道），另一方面通過企業(yè)或金融機構(gòu)直接發(fā)行本票（即商業(yè)本票和銀行本票）來實現(xiàn)直接融資的目的，這種本票無需以真實的商品交易為基礎(chǔ)，實際上是一種短期融資券。需要短期資金的企業(yè)或金融機構(gòu)通過發(fā)行本票來取得資金，而資金持有者通過購買這種本票實現(xiàn)自己的資產(chǎn)組合，達到投資目的。

本票的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓使得短期資金余缺各方能夠更好地實現(xiàn)資源配置，但它是一種基礎(chǔ)性的金融工具，并非金融新產(chǎn)品，只是其發(fā)行流通在我國卻受到嚴格管制而已。目前在市場經(jīng)濟發(fā)達國家，財務(wù)狀況良好、信用等級高的大公司經(jīng)常向其他公司發(fā)行以自己為付款人的短期、無擔(dān)保本票在貨幣市場籌集資金，它是貨幣市場上交易最活躍、成長最迅速的工具之一，融資性票據(jù)的市場比重不斷上升甚至達到70—80％。

除此之外，銀行還可以向存款人發(fā)行一種可以流通轉(zhuǎn)讓的大額可轉(zhuǎn)讓存單（NegotiableCertificateofDeposits，簡稱CDs），從法律意義上來看，它是存款類被動式負債，但又不同于傳統(tǒng)意義上的定期存單，其實質(zhì)是另一種形式的融資票據(jù)。其一般特征是；可流通；高面額起點，期限靈活，從幾天到一兩年；不可提前支?。徊挥浢?，風(fēng)險較小，收益率較高（一般高于國庫券，但流動性遜于國庫券，而且二級市場的日交易量低于國庫券）；利率可固定也可浮動，即使是固定利率，在轉(zhuǎn)讓時還要根據(jù)轉(zhuǎn)讓時的利率重新確定轉(zhuǎn)讓價格，實質(zhì)上也就重新確定了利率。對于發(fā)行CDs的銀行來說，一般不必繳納存款準備金；對其購買者來說，則要繳納利息稅。CDs對商業(yè)銀行的最大意義在于實現(xiàn)了負債的可流動性，為拓寬資金來源、實現(xiàn)利率投資提供契機和可能。自20世紀60年代在美國誕生以來，CDs在全球得到迅速拓展并不斷變化。既有長期的浮動利率的CDs，也有固定利率的CDs；近年來，又有了更多的創(chuàng)新，如特大額可轉(zhuǎn)讓存單、揚基大額可轉(zhuǎn)讓存單、分期付款大額可轉(zhuǎn)讓存單、利率上調(diào)大額可轉(zhuǎn)讓存單等。CDs在我國銀行曾一度存在，如今也受到嚴格管制。

三、我國商業(yè)銀行票據(jù)籌資的政策障礙

（一）有關(guān)本票籌資的限制

根據(jù)我國《票據(jù)法》第？3、74、75、76和81條的規(guī)定：“本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票，是指銀行本票?！薄氨酒钡某銎比吮仨毦哂兄Ц侗酒苯痤~的可靠資金來源，并保證支付?！薄氨酒背銎比说馁Y格由中國人民銀行審定，具體管理辦法由中國人民銀行規(guī)定?！笨傊覈镀睋?jù)法》僅允許簽發(fā)記名的即期付款的銀行本票，且不是所有的銀行都可以簽發(fā)銀行本票。

《票據(jù)法》第73條關(guān)于本票的定義科學(xué)地體現(xiàn)了票據(jù)的無因性，即執(zhí)有票據(jù)就可以主張票據(jù)權(quán)利，執(zhí)票人取得票據(jù)的原因并不影響票據(jù)的權(quán)利和流通，票據(jù)關(guān)系與發(fā)行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的原因關(guān)系互相分離、互相獨立。但其第10條又規(guī)定：“票據(jù)的簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵循誠實信用的原則，具有真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系?！边@一點忽略了票據(jù)的無因性，與第？3條的定義有矛盾之處。從本質(zhì)上講，《票據(jù)法》的第lo條規(guī)定并不是票據(jù)法律規(guī)范，并不具有票據(jù)法的效力，即使當(dāng)事人之間沒有真實的交易關(guān)系，也不影響票據(jù)的效力，它只是表明我國《票據(jù)法》將票據(jù)僅僅作為商品交易支付和結(jié)算的工具，并不希望當(dāng)事人利用票據(jù)進行純粹的融資活動，但此條文不能改變票據(jù)關(guān)系和原因關(guān)系相互獨立的原則。

作為《票據(jù)法》的重要配套法規(guī)，1997年出臺的《支付結(jié)算辦法》再次明確了我國的銀行本票必須為交易性票據(jù)，而且“單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項，均可以使用銀行本票”。故此，目前商業(yè)銀行發(fā)行融資性本票存在一定的法律障礙和政策障礙。

（二）有關(guān)CDs的管理規(guī)定

1986年10月，交通銀行上海分行經(jīng)人民銀行上海分行推出了我國的首只CDs，之后，CDs在我國迅速發(fā)展。為規(guī)范這一業(yè)務(wù)的發(fā)展，中國人民銀行在1989年5月了《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》；1989年11月頒布了《關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單轉(zhuǎn)讓問題的通知》。自此，大額可轉(zhuǎn)讓存單業(yè)務(wù)在全國范圍推開。但在其后的發(fā)展中，也存在一些問題。如辦理存單轉(zhuǎn)讓的機構(gòu)少，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢，不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要；居民對其認識不深，制約了業(yè)務(wù)市場的擴充；一些單位虛開存單、套取資金，違法違紀行為上升。為此，中國人民銀行在1996年11月了《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》，對此業(yè)務(wù)再一次進行規(guī)范。新的管理辦法將大額可轉(zhuǎn)讓定期存單界定為一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證，由中國人民銀行負責(zé)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)管工作，并再次對其發(fā)行主體、發(fā)行對象、金額設(shè)定、期限設(shè)置、利率確定以及轉(zhuǎn)讓掛失等方面進行了具體規(guī)定。

1997年4月，鑒于當(dāng)時“盜開或偽造銀行存單進行詐騙的犯罪十分猖獗，給銀行資產(chǎn)造成了巨額損失并繼續(xù)構(gòu)成潛在的威脅”，為防范和打擊犯罪活動，避免造成更大的損失，中國人民銀行關(guān)于暫停存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)和進一步加強定期存款管理的通知，暫不批準各行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單發(fā)行計劃，城市合作銀行、農(nóng)村合作銀行、信用合作社也一律不得發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。至此，我國各商業(yè)銀行都不再被允許發(fā)行CDs.

四、關(guān)于開放商業(yè)銀行票據(jù)籌資的建議

我國商業(yè)銀行籌資方式的單一，籌資工具的缺乏固然與現(xiàn)實中某些條件的不具備有關(guān)，但更與嚴格的金融管制分不開。在管制條件下，行政主管部門本著“求穩(wěn)怕亂”的主導(dǎo)思想，將主要精力放在“管住”上，缺乏通過努力去推進相關(guān)條件的成熟，由此也給金融機構(gòu)的經(jīng)營運作造成一定困難。事實上，當(dāng)前國內(nèi)各家銀行都在按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求努力規(guī)范公司化運作，每家銀行都將從自身財務(wù)關(guān)系的均衡上來考慮各種業(yè)務(wù)的發(fā)展。在開拓基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品和創(chuàng)造金融新產(chǎn)品的過程中，銀行比其主管部門對風(fēng)險、收益等變量的考慮更深入、更具體，因而也更切實可行。鑒于各家銀行對票據(jù)融資的強烈需求以及民間票據(jù)市場上融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的現(xiàn)實存在，建議有關(guān)部門可以考慮漸次開放并規(guī)范票據(jù)融資。

票據(jù)融資的完善和發(fā)展首先有賴于監(jiān)管方突破觀念上的局限，變“管制”為“監(jiān)管”，通過促進金融競爭提高金融產(chǎn)品的質(zhì)量。從完善現(xiàn)行《票據(jù)法》入手，按現(xiàn)代各國票據(jù)法的共同準則，修改票據(jù)法有關(guān)條文中忽視票據(jù)無因性的缺陷，大膽發(fā)展融資性票據(jù)。事實上，近期中央銀行票據(jù)的誕生已經(jīng)在此領(lǐng)域里做出了嘗試。其次，要從制度上和市場結(jié)構(gòu)上制約風(fēng)險，構(gòu)造良好的市場環(huán)境，如建立完善的信用評級制度，規(guī)定發(fā)行企業(yè)的條件和資格，加強監(jiān)管等。商業(yè)銀行作為特殊類型的企業(yè)，也應(yīng)能夠在市場上發(fā)行融資性票據(jù)融通資金，從而調(diào)整負債和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

第8篇：商業(yè)銀行論文范文

資金來源結(jié)構(gòu)發(fā)生變化資金成本上升

6月末，金融機構(gòu)本外幣存款余額38.2萬億元，同比增長15.3%，增速較上年同期下降1.9個百分點。居民儲蓄存款增速較上年同期大幅下降7個百分點，今年4月、5月環(huán)比分別減少1813億元和2921億元。造成這種狀況的主要原因是今年股市的繁榮以及基金的大規(guī)模發(fā)行，儲蓄存款大幅分流的趨勢還將繼續(xù)。儲蓄存款分流到股市和基金市場中的資金又會以企業(yè)存款或同業(yè)存款的形式流回商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)，從而造成商業(yè)銀行的資金來源結(jié)構(gòu)發(fā)生變化。由于企業(yè)的議價能力較強，以企業(yè)存款形式回流到商業(yè)銀行的資金成本必然要比吸收儲蓄存款的成本要高。而通過同業(yè)存款的形式回流商業(yè)銀行的資金將執(zhí)行1.62%的同業(yè)存款利率而非0.81%的活期存款利率。這種資金來源結(jié)構(gòu)的變化不僅增加了商業(yè)銀行資金成本，也相應(yīng)增大了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。因為成本較高的資產(chǎn)要求收益較高的投資與之相匹配，而風(fēng)險大小與收益水平高低正相關(guān)，為了維持原有的贏利水平，商業(yè)銀行必須承擔(dān)更大的市場風(fēng)險。

部分商業(yè)銀行可能會出現(xiàn)流動性問題

為了調(diào)控我國流動性過剩問題，今年央行已經(jīng)連續(xù)六次上調(diào)存款準備金率，每次上調(diào)0.5個百分點凍結(jié)銀行系統(tǒng)資金1700億元左右。從調(diào)整效果來看，對商業(yè)銀行的影響不大。但是從政策的累積效應(yīng)來看，如此高頻率地調(diào)節(jié)存款準備金勢必造成銀行的超額存款準備金率不斷下降。為了應(yīng)付央行存款準備金率上調(diào)的要求，商業(yè)銀行被迫以減少資金市場的投資比例的方式來補充流動性。而今年上半年我國貸款市場需求旺盛，中小銀行紛紛加大投放力度，存貸比基本上都已經(jīng)超過75%，極端的已經(jīng)超過了85%，可供調(diào)節(jié)流動性的證券投資在中小商業(yè)銀行總資產(chǎn)中的占比僅為15%左右。如果下半年繼續(xù)出臺緊縮銀根的政策，尤其是提高存款準備金率，部分中小銀行很可能出現(xiàn)不同程度的流動性問題。

投資業(yè)務(wù)收入增長受限

隨著各項貨幣政策的出臺，今年債券收益率曲線陡峭程度不斷加劇，并且呈現(xiàn)出明顯的大幅上升趨勢。但是債券收益率的提高并沒有帶來商業(yè)銀行債權(quán)組合收益率的提高。一是銀行賬戶債券投資按債券購入日實際利率計提利息，利率變化不影響會計核算的計提利息；二是對于交易類賬戶債券投資來說，收益率的上升意味著債券價格的下跌，按公允價值計量，商業(yè)銀行交易賬戶債券投資不但不會受益，反而還要面臨一定的市值損失；三是商業(yè)銀行債權(quán)投資組合的久期一般在兩年以上，新債券在投資組合中占比相對較小，新債券收益率上升對投資組合的貢獻度有限。另外，由于市場利率水平主要受資金供求關(guān)系影響，而我國流動性始終比較充裕，貨幣市場利率的平均水平并未因為央行的宏觀調(diào)控政策而出現(xiàn)明顯變化。因此，如果下半年流動性過剩問題沒有明顯緩解，商業(yè)銀行同業(yè)資金業(yè)務(wù)的收入水平也不會因為存貸款利率的提升而有大幅度的提高。

中間業(yè)務(wù)成本不斷上升

目前中間業(yè)務(wù)已經(jīng)成為我國各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)競爭和創(chuàng)新的重要領(lǐng)域，中間業(yè)務(wù)收入增幅大都保持在50%以上，收入占比也由5%以下提高到了10%左右，但是這種發(fā)展不足以使商業(yè)銀行有效地減輕貨幣市場和市場環(huán)境對其經(jīng)營帶來的壓力。因為從業(yè)務(wù)構(gòu)成來看，我國商業(yè)銀行所開展的中間業(yè)務(wù)品種較少，而且這些業(yè)務(wù)大都屬于技術(shù)含量較低、對銀行贏利貢獻度不高的業(yè)務(wù)，如結(jié)算、匯兌以及支付等，這就不利于中間業(yè)務(wù)收入的快速增長。而且我國商業(yè)銀行目前開辦的中間業(yè)務(wù)中有相當(dāng)部分的業(yè)務(wù)都是不收取費用的。因此，隨著商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)越來越多，所占的場地、網(wǎng)絡(luò)、人力、技術(shù)資源也日益增加，銀行經(jīng)營成本也會相應(yīng)上升。

中金億分析：

基于以上問題，中金億建議銀行出于吸納儲蓄存款的需要，銀行可以加大開發(fā)超短期理財產(chǎn)品的力度，以迎合市民對流動性的偏好。嘗試將活期儲蓄存款與貨幣市場、短債等低風(fēng)險基金聯(lián)接，以作高收益率，加大產(chǎn)品競爭力。

第9篇：商業(yè)銀行論文范文

盈余管理的手段有兩大類:第一是影響財務(wù)報表的披露；第二是創(chuàng)造交易。在由企業(yè)管理層進行會計政策選擇和估計后產(chǎn)生財務(wù)報表披露的結(jié)果,也就是以現(xiàn)實的交易為基礎(chǔ)利用會計手段影響盈余信息;創(chuàng)造交易則是利用能夠影響盈余信息的交易,實現(xiàn)其盈余管理。盈余管理的手段如下：

1、以資產(chǎn)減值作為盈余管理手段我國上市公司利用資產(chǎn)減值進行盈余管理的情況非常之多,更多的是利用流動資產(chǎn)和資產(chǎn)減值準備進行盈余管理，從而達到平滑盈余的目的。}不同行業(yè)、不同企業(yè)甚至同一企業(yè)的不同時期對資產(chǎn)減值的計提方法也有所不同,銀行業(yè)有貸款減值準備和金融資產(chǎn)減值準備。所以資產(chǎn)減值準備得計提是銀行業(yè)進行盈余管理的重要手段。

2、貸款損失準備一般準備、專項準備和特種準備是貸款損失準備的主要組成部分。按照全部貸款余額的一定比例計提，用途是主要彌補尚未識別但有可能發(fā)生的損失是一般準備。}銀行貸款首先要對貸款資產(chǎn)進行風(fēng)險評估，然后依據(jù)銀行貸款風(fēng)險分類的原則對貸款資產(chǎn)專項準備進行風(fēng)險分類，最后按照貸款損失的比例計提損失準備就是專項準備。依據(jù)不同貸款風(fēng)險的特殊情況、估計風(fēng)險損失，自行確定計提比例是銀行的特種準備。因為貸款損失準備計提的充分與否會影響銀行損失的收回能力，同時貸款損失在稅前扣除，進而影響銀行當(dāng)期盈余，所以貸款減值準備是商業(yè)銀行進行盈余管理的手段之一。

3、調(diào)整可控制性項目利用可調(diào)整控制項目進行盈余管理是商業(yè)銀行常用的手段。}由于研究與開發(fā)費用的確認具有靈活性，因此銀行可以通過調(diào)整能夠靈活確認的項目進行盈余管理。還有改變貸款交易的時間也能夠達到盈余管理的目的。其做法是提前執(zhí)行重大經(jīng)營活動到本年度或者下一年度，增加或減少當(dāng)期的凈利潤和現(xiàn)金流量。

4、衍生金融工具衍生金融工具是在原始金融工具地基礎(chǔ)上發(fā)展衍生的，可以分割、轉(zhuǎn)移風(fēng)險，同時能夠投機獲利和套期保值，提高收益率。在新會計準則下將衍生金融工具計入表內(nèi)，并采用公允價值計量，在此種計量模式下容易導(dǎo)致主觀判斷風(fēng)險的產(chǎn)生，}使得對衍生金融工具的估值不合理，影響投資者決策。

5、關(guān)聯(lián)方交易在我國，上市公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的概率很高。關(guān)聯(lián)方交易是指關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或義務(wù)發(fā)生變化。關(guān)聯(lián)方交易可以減少交易的各項成本，比如管理成本、監(jiān)督成本和信息成本等，而商業(yè)銀行就是利用關(guān)聯(lián)方交易減少了交易成本，實現(xiàn)利潤的最大化。

二、對商業(yè)銀行盈余管理的建議

1、嚴格管理商業(yè)銀行，進一步推行市場化。商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展依靠的是行業(yè)監(jiān)管和市場約束。行業(yè)的監(jiān)管可以看做是一只“看得見的手”，市場約束是“看不見的手”。在全球發(fā)生金融危機使我們意識到過分信賴“看不見的手”導(dǎo)致行業(yè)發(fā)展迅速,甚至出現(xiàn)業(yè)績泡沫;反之如果銀行業(yè)過分依賴行業(yè)監(jiān)管這只“看得見的手”帶來的結(jié)果是銀行的發(fā)展被束縛,為達到行業(yè)監(jiān)管的要求努力應(yīng)付各項行業(yè)指標,甚至不惜以盈余管理的方式粉飾盈余信息從而達到行業(yè)監(jiān)管的要求，但最終影響的是銀行業(yè)的發(fā)展。

2、加強管理規(guī)則化目前我國行業(yè)監(jiān)管措施比較寬松,而且更多的是“一刀切”的管理模式,要實現(xiàn)監(jiān)管的準確性就要求更多細節(jié)化的規(guī)則。所以加強規(guī)則細化,減少人為主觀判斷對財務(wù)信息的影響在金融監(jiān)管規(guī)則制定中十分重要。比如商業(yè)銀行對于貸款的分類標準不是很明確,特別是不良貸款和可疑類貸款,導(dǎo)致出現(xiàn)這種情況的原因是相關(guān)管理規(guī)則沒有細化。

3、金融資產(chǎn)監(jiān)管創(chuàng)新監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對出臺創(chuàng)新規(guī)則監(jiān)管金融資產(chǎn)負責(zé)，雖然在當(dāng)前我國商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)項目并是很多,但在一定程度上會對會計盈余信息產(chǎn)生一定影響。比如企業(yè)所持有可供出售金融資產(chǎn)，當(dāng)該可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動時，公允價值變動損益反映在其他綜合收益項目中。在處置該項資產(chǎn)時,當(dāng)期公允價值變動損益會反映在收益表中,而以前年度確認的的公允價值變動損益不再轉(zhuǎn)入利潤表,這樣就避免了商業(yè)銀行利用可供出售金融資產(chǎn)項目進行盈余管理的可能性。

4、完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)盈余管理是在遵守會計法律法規(guī)下自主的選擇會計政策，但是管理層為實現(xiàn)自身效益的最大化過度利用盈余管理，嚴重影響了當(dāng)期會計信息,同時損害了企業(yè)長期盈余總額。所以管商業(yè)銀行的管理層進行盈余管理非常重要，主要的措施有:董事會、監(jiān)事會以及獨立董事認真執(zhí)行監(jiān)管職責(zé),肩負起監(jiān)督職能，尤其是盈余管理方面。