商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：上海中資商業(yè)銀行；主營業(yè)務(wù)競爭力；統(tǒng)計指標(biāo)；主成分分析；解釋因子

中圖分類號：F830文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1006-1428（2006）12-0027-02

一、上海中資商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力相關(guān)指標(biāo)分析：以2005年為例

(一)2005年上海中資商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展特點

2005年，上海中資商業(yè)銀行本文中的上海中資商業(yè)銀行包括大型商業(yè)銀行和股份制銀行，其中大型商業(yè)銀行指工行、農(nóng)行、中行、建行和交行等5家銀行的上海分行，股份制銀行指除交行之外的其他全國性股份制商業(yè)銀行的上海分行及上海銀行，共10家。下文中對于各銀行的上海分行簡稱為其總行名稱。業(yè)務(wù)規(guī)模呈持續(xù)穩(wěn)步增長態(tài)勢，資產(chǎn)總量、存貸款總額分別增長15％、14．65％、8．09％，平均資產(chǎn)利潤率(賬面利潤總額／年初與年末的平均資產(chǎn))為1．48％，同比上升0．12個百分點，不良貸款余額和比例繼續(xù)雙降，不良貸款率為3．49％，比年初下降0．66個百分點。雖然上海中資商業(yè)銀行不良貸款率低于全國平均水平5個百分點，但是不同類別商業(yè)銀行間及單家銀行間的不良率水平差異較大。比如2005年末上海大型商業(yè)銀行高于股份制商業(yè)銀行1．22個百分點，單家商業(yè)銀行最低不良率不到0．3％，最高則超過了10％。與此同時，也存在大額授信客戶貸款以及房地產(chǎn)貸款集中度偏高的潛在風(fēng)險。截至2005年末，上海中資商業(yè)銀行億元以上授信或貸款的大客戶貸款余額占其全部貸款余額的39．68％，比年初上升2．17個百分點。同期房地產(chǎn)類貸款在各項貸款占比為32％。

(二)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力評價指標(biāo)體系的預(yù)選和篩選

考慮到統(tǒng)計數(shù)據(jù)的可獲得性，我們按照商業(yè)銀行提高經(jīng)營績效和抗風(fēng)險能力兩個方面的要求，預(yù)選了反映商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、市場占有能力、盈利能力、風(fēng)險管理能力、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況等五方面情況的30多個指標(biāo)，對于上述指標(biāo)，我們通過兩個步驟進(jìn)行篩選。第一步，根據(jù)各指標(biāo)值的離散程度進(jìn)行指標(biāo)篩選，對篩選后剩余指標(biāo)的數(shù)據(jù)再進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)

化處理，消除正向和逆向指標(biāo)的影響。第二步，對處理后的數(shù)據(jù)試作一次主成分分析，比較指標(biāo)間的相關(guān)系數(shù)，對在同一主成分中有高相關(guān)度和不同載荷的指標(biāo)，使用載荷最大的指標(biāo)代替其他指標(biāo)，最終得到下列指標(biāo)，構(gòu)成商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力評價指標(biāo)體系(見表1)。

表1商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力評價指標(biāo)體系

(三)剖析2005年上海中資商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力的解釋因子

利用主成分分析可以把原來多個指標(biāo)濃縮為一個或幾個綜合指標(biāo)，即關(guān)鍵解釋因子。這些解釋因子能夠反映絕大部分信息。我們利用SPSS程序，對2005年末上海15家中資商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)進(jìn)行主成分分析，得出銀行主營業(yè)務(wù)競爭力解釋因子，以因子對綜合評價的貢獻(xiàn)率(即方差貢獻(xiàn)率)為權(quán)重，將每家銀行的因子加權(quán)總分作為評價結(jié)果。

分析結(jié)果顯示，前面五個因子F1、F2、F3、F4、F5包含原始數(shù)據(jù)80％的信息總量，這表明運用這五個因子可以較好解釋銀行的主營業(yè)務(wù)競爭力。一般而言，解釋因子的經(jīng)濟(jì)含義由各線性組合中權(quán)數(shù)較大的幾個指標(biāo)的綜合含義來確定，下面分別來看每一因子的含義：

第一個因子F1中，由于資產(chǎn)利潤率、成本收入比、貸款市場份額、貸款與儲蓄比、關(guān)注類貸款遷徙率的系數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他變量的系數(shù)，所以F1主要反映銀行的盈利能力與主營業(yè)務(wù)信貸資金來源和運用匹配情況及貸款質(zhì)量的穩(wěn)定情況，因此我們把F1稱為銀行主營業(yè)務(wù)穩(wěn)健獲利因子。

第二個因子F2是從不良貸款率、大額授信客戶不良貸款率、房地產(chǎn)類貸款占比、存款同比增長率、貸款市場份額等角度來反映銀行的貸款資產(chǎn)安全及市場占有情況，因此我們把F2稱為資產(chǎn)安全因子。

第三個因子F3則從存款與總資產(chǎn)比、貸款與權(quán)益比、貸款同比增長率、次級類和關(guān)注類貸款遷徙率等指標(biāo)上，同時反映銀行資金自給程度與貸款有效增長情況，因此將F3稱為資產(chǎn)負(fù)債管理效率因子。

第四個因子F4則綜合反映了銀行大額授信客戶不良貸款率、利潤同比增長率、正常類和可疑類貸款遷徙率、貸款損失準(zhǔn)備充足率這幾個主要指標(biāo)的情況，可以稱為風(fēng)險覆蓋因子。

第五個因子F5從存款與總資產(chǎn)比、貸款同比增長率、存款同比增長率、貸款與權(quán)益比、次級類貸款遷徙率、貸款與儲蓄比等既反映了銀行資金自給程度，又反映了銀行貸款投放情況及不良貸款的控制情況，因此，第五個因子可以稱為主營業(yè)務(wù)成長因子。

以各因子特征值的貢獻(xiàn)率為權(quán)重，根據(jù)各家銀行五個因子上的得分進(jìn)行加權(quán)求和，得到各銀行主營業(yè)務(wù)競爭力得分F，見表2。

二、分析結(jié)論

1．股改的國有大型商業(yè)銀行總體競爭力較強(qiáng)。分析表明，上海國有大型商業(yè)銀行總體競爭力處于中上水平，同時也存在明顯差異。其中，上市的三家銀行(中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行)競爭力處于中上水平，但其主營業(yè)務(wù)成長因子為弱項，中國工商銀行競爭力也較強(qiáng)。但是，中國農(nóng)業(yè)銀行競爭力排名為第十位，處于中下水平。

表22005年上海中資商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力情況

2．中小商業(yè)銀行經(jīng)營差距拉大。中小商業(yè)銀行主營業(yè)務(wù)競爭力呈兩極化分布，其中得分最高的三家銀行也是全部中資商業(yè)銀行競爭力排名的前三位，其他多數(shù)銀行競爭力處于中下水平。排名最后的兩家銀行，雖然主營業(yè)務(wù)成長和風(fēng)險覆蓋情況表現(xiàn)不錯，但資產(chǎn)安全和資產(chǎn)負(fù)債管理效率方面亟待改進(jìn)。

第2篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;個人理財業(yè)務(wù)

一、個人理財業(yè)務(wù)經(jīng)營模式

我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)目前的主要經(jīng)營模式有以下幾種:

(一)理財專柜

在營業(yè)網(wǎng)點設(shè)置專柜為VIP客戶服務(wù)。這個專柜除能辦理普通的存取款業(yè)務(wù)外,還能代辦銀證轉(zhuǎn)賬、代收代扣、銀行卡申請的受理等業(yè)務(wù),但不能辦理咨詢與理財顧問服務(wù),是 一種最初級的理財服務(wù)模式。

(二)客戶服務(wù)室

這種模式一般是單獨開辟辦公場地,為VIP客戶辦理各種零售業(yè)務(wù),同時進(jìn)行非專職的業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)。這種模式服務(wù)環(huán)境有所改善,但服務(wù)內(nèi)容上并沒有新意。所以隨著人們理財范圍的擴(kuò)大和理財要求的提高,這種理財服務(wù)模式已經(jīng)不能滿足市場和客戶的需求。

(三)理財中心

這種理財中心,一般單獨設(shè)立且空間較大,中心一般有比較齊全的金融設(shè)施,除了能辦理一般的零售業(yè)務(wù)外,還可以辦理所有的消費信貸業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、信息咨詢、專人理財顧問服務(wù)等投資業(yè)務(wù)。這種模式也是目前我國多數(shù)商業(yè)銀行已實行或計劃轉(zhuǎn)型的模式。

(四)投資理財中心

這種模式在能實現(xiàn)第三種模式所有服務(wù)的基礎(chǔ)上,進(jìn)一步提升服務(wù)范圍和水平,主要是大大擴(kuò)充了為客戶投資理財?shù)墓δ?包括證券、保險、基金、國債、黃金等投資工具,并配備了理財專家團(tuán)隊和配套的理財工作室,能為客戶提供比較專業(yè)高水準(zhǔn)的理財咨詢顧問服務(wù)。這種模式也是未來發(fā)展的大趨勢。

二、存在的主要問題

(一)業(yè)務(wù)發(fā)展理念概念化,實質(zhì)性不強(qiáng)

一方面,我國許多商業(yè)銀行在開拓個人理財業(yè)務(wù)時,雖然都提出了“貼身理財”、“貴賓理財”的業(yè)務(wù)發(fā)展理念, 聲稱“個人理財中心”可以提供儲蓄、保險、基金、國債、住房信貸等“一站式”服務(wù),提供量身訂做投資組合方案,但實際上主要停留在概念的推廣和形象的宣傳,推出的專業(yè)理財咨詢服務(wù)及投資組合建議也僅僅停留在淺層次,推出的理財服務(wù)產(chǎn)品較多的還是一種概念包裝,缺乏實質(zhì)性內(nèi)容。

另一方面,各家銀行對于理財業(yè)務(wù)的認(rèn)識也存在一定誤區(qū),帕累托的80/20法則深入人心,大部分人認(rèn)為個人理財業(yè)務(wù)的營銷就是對20%的客戶營銷。單純從客戶貢獻(xiàn)度來確定戰(zhàn)略重點和分配銀行資源,這無疑有利于銀行集約化經(jīng)營,但銀行要由經(jīng)營產(chǎn)品向經(jīng)營服務(wù)、品牌、文化方面發(fā)展,就不能過于急切地放棄低端客戶,而應(yīng)從銀行客戶結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)律以及銀行的聲譽等因素去考慮取舍。

(二)產(chǎn)品品種同質(zhì)化,創(chuàng)新性不足

目前,各家銀行都紛紛推出個人理財品牌,如建行的“樂當(dāng)家”、工行的“理財金賬戶”、農(nóng)行的“金鑰匙”、交通銀行的“圓夢寶”、招商銀行的“金葵花”等品牌。盡管不同的銀行有不同的品牌,但它們的業(yè)務(wù)范圍更多的是把現(xiàn)有的業(yè)務(wù)進(jìn)行重新整合,其理財功能主要是業(yè)務(wù)、信息服務(wù)、個人信貸業(yè)務(wù),缺乏針對客戶的需要進(jìn)行個性化設(shè)計。一家銀行剛剛開發(fā)出新產(chǎn)品,其他商業(yè)銀行就立刻跟進(jìn),盡管名不同,但功能特點類似、投資收益相當(dāng)。

(三)提供的服務(wù)技術(shù)含量低,競爭力不強(qiáng)

個人理財業(yè)務(wù)注重的是個性化服務(wù),根據(jù)客戶的理財偏好、風(fēng)險承受能力以及實際的財務(wù)狀況進(jìn)行理財規(guī)劃,推薦合適的投資組合,并跟蹤客戶的整個理財過程,及時反饋引導(dǎo)。但目前國內(nèi)商業(yè)銀行的理財服務(wù)水平還沒有達(dá)到這個需求,配置的金融理財師也偏少,缺乏競爭力。

(四)理財人員缺乏綜合業(yè)務(wù)技能

基層一線柜員普遍缺少理財專業(yè)知識,在銷售新理財產(chǎn)品時又缺乏對這些人員的專門培訓(xùn),造成一線柜員在宣傳營銷時只能簡單根據(jù)宣傳材料照本宣科,根本談不上銷售理財產(chǎn)品所需要的為客戶測算具體的收益水平及分析可能存在的風(fēng)險等。真正的理財是一項高智力的中介服務(wù)業(yè)務(wù),涉及到市場、資本、金融、投資、貿(mào)易等各個領(lǐng)域,理財師需要具備廣泛而又系統(tǒng)專業(yè)的金融知識,通曉各種金融商品和投資工具,了解國際國內(nèi)金融形勢。而這種高素質(zhì)的復(fù)合人才正是目前各家銀行所缺乏的。

三、主要原因分析

(一)金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制制約了理財產(chǎn)品的多樣化

目前我國金融業(yè)采用的是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制,在這種體制下,商業(yè)銀行在證券、保險、信托、基金等業(yè)務(wù)方面為客戶只是提供,收益體現(xiàn)在手續(xù)費和傭金方面,不能獲取直接經(jīng)營利益。這種狀況導(dǎo)致投資理財?shù)闹髁鳟a(chǎn)品市場發(fā)展不盡如人意,很多在國外合法存在的理財產(chǎn)品,由于我國缺乏相關(guān)政策法規(guī),不容許辦理。只能在儲蓄新產(chǎn)品上進(jìn)行功能擴(kuò)張,把存、貸款新產(chǎn)品組合起來。由于我國的金融機(jī)構(gòu)實行分業(yè)經(jīng)營,銀行在設(shè)計理財產(chǎn)品時,涉及到保險、證券等業(yè)務(wù)時,只能以保險公司、證券公司的機(jī)構(gòu)出現(xiàn)。這樣在深度和專業(yè)化上的先天不足,很難為客戶提供多樣化的理財產(chǎn)品。

(二)客戶市場培育和挖掘不夠深入

國人在財富方面,傳統(tǒng)上比較低調(diào),不愿意透露個人財產(chǎn),這種傳統(tǒng)怕“露富”心理影響理財行為的深入進(jìn)行。作為理財師不能充分了解客戶財務(wù),也就無法提供全面的理財建議,只能局限在辦理具體產(chǎn)品交易、提供信息、優(yōu)先優(yōu)惠服務(wù)等方面,使理財工作難以深入。

有的客戶對理財服務(wù)的認(rèn)識還有很多誤區(qū)。部分客戶認(rèn)為銀行個人理財服務(wù)就是委托資產(chǎn)管理,關(guān)心回報率。有些客戶認(rèn)為銀行理財師只提供建議,配不上大用處,在投資理財時完全相信自己。還有的客戶理財積極性不高,其財富沒有得到合理安排和充分打理,自己不會理財,但又擔(dān)心風(fēng)險,不放心交給別人,所以大量資金存放在銀行儲蓄、國債上。因此相當(dāng)一部分理財需求仍處于潛在狀態(tài)。

(三)商業(yè)銀行經(jīng)營水平不高

金融理財業(yè)務(wù)要取得成功,很大程度上取決于其對新的市場機(jī)會的判斷能力、與其他金融機(jī)構(gòu)爭取客戶的能力以及提高行銷策略效率的能力。作為提供理財產(chǎn)品與服務(wù)的商業(yè)銀行,恰恰存在市場敏感度較低,對客戶心理的分析能力、針對不同目標(biāo)市場產(chǎn)品需求的生產(chǎn)研發(fā)能力不足,對客戶新需求、市場新特點、經(jīng)濟(jì)新環(huán)境等缺乏適應(yīng)性調(diào)整的有效機(jī)制與措施,不能很好地滿足優(yōu)質(zhì)客戶的全面需求,整個經(jīng)營模式不能迅速感知市場并做出有效反應(yīng)。折射出商業(yè)銀行的經(jīng)營水平有待提高。

四、對策

(一)深化金融改革,營造有利于個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的政策環(huán)境

目前,我國的銀行經(jīng)營收入主要還是來源于存貸款利差,中間業(yè)務(wù)收入在總收入中占比還低于30%,而國外銀行占到70%以上。這與我國的金融政策和監(jiān)管有直接關(guān)系。隨著我國金融體制改革的不斷深化,在金融經(jīng)營和監(jiān)管方面的改革應(yīng)進(jìn)一步推向深入,先行試點實行金融業(yè)務(wù)的混業(yè)經(jīng)營,試點成功后逐步推廣,同時金融監(jiān)管的配套改革及時跟進(jìn)。當(dāng)前主要的制約因數(shù)就是金融監(jiān)管滯后,所以提高金融監(jiān)管水平應(yīng)當(dāng)是首當(dāng)其沖的。有了寬松的金融政策環(huán)境,客戶辦理理財業(yè)務(wù)就可以在一個理財中心享受銀行及非銀行金融理財綜合功能的服務(wù)。金融個性化產(chǎn)品的多樣性,不僅滿足了客戶的需求,而且提高了銀行的中間業(yè)務(wù)收益。

(二)提高銀行的競爭力

首先提高產(chǎn)品創(chuàng)新能力,通過開發(fā)有針對性的個性化的新產(chǎn)品滿足不同需求的客戶群體;其次,提高銀行員工的業(yè)務(wù)水平,把銀行客戶經(jīng)理盡快培養(yǎng)成金融理財師并充實到客戶理財中心;同時提高銀行柜面人員的業(yè)務(wù)水平,形成銀行的整體競爭力。第三,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶的心理和需求,在營銷方面搞好市場細(xì)分,通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)吸引和鞏固更多的VIP客戶。

(三)挖掘潛在的客戶市場

第3篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

[論文摘要]文章通過研究對比中外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展水平、資源狀況及外資銀行競爭優(yōu)勢，分析中資商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷過程中存在的問題。在此基礎(chǔ)上，建立適用于當(dāng)前國情的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)整合營銷戰(zhàn)略模型及相應(yīng)的戰(zhàn)略實施措施。

[論文關(guān)鍵詞]資源理論；中間業(yè)務(wù)；整合營銷戰(zhàn)略

受益于強(qiáng)勁的經(jīng)濟(jì)增長勢頭、人民幣增值等利好因素，中資銀行的中間業(yè)務(wù)一直保持較高的增速。1995年到2004年十年問，工、農(nóng)、中、建四大銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)中間業(yè)務(wù)收入由69億元增加到389億元，年均增長25．6％。至2006年，中資銀行中間業(yè)務(wù)占比水平達(dá)到了17．5％。2007年上半年，國內(nèi)各大中資商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一直保持著高速增幅。然而，相對于國際先進(jìn)水平，中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展一直處于相對落后階段，具體體現(xiàn)在：

一是中資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，但占總收入比重仍然偏低…(見表1)。

二是中資銀行金融創(chuàng)新能力普遍偏弱，很多外資銀行的業(yè)務(wù)內(nèi)容至今無法納入中資銀行的運營范圍。我國目前只有數(shù)百個中間業(yè)務(wù)品種，與市場需求相比，品種仍然較少，而且主要還是集中在結(jié)算類、匯兌、類和信用卡、信用證、押匯等低附加值傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)上，這些約占中間業(yè)務(wù)種類的60％左右；盈利性相對高的咨詢服務(wù)類、投資融資類業(yè)務(wù)發(fā)展極不充分，覆蓋面窄，未能形成規(guī)模效益．融衍生品類幾乎為零。而外資銀行的中間業(yè)務(wù)品種已達(dá)數(shù)千，利用衍生品工具進(jìn)行套期保值、套利為風(fēng)險作保證處于領(lǐng)先地位。

一、外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)競爭優(yōu)勢分析

在當(dāng)前銀行利差相差無幾的情況下，國內(nèi)外銀行在中問業(yè)務(wù)發(fā)展上的巨大差距導(dǎo)致的直接后果就是：國外商業(yè)銀行的平均資產(chǎn)利潤率已經(jīng)達(dá)到了中國四大國有商業(yè)銀行平均水平的12．86倍。其中問業(yè)務(wù)競爭優(yōu)勢成因主要基于以下資源配置狀況：

(一)宏觀環(huán)境方面

1．在中國，外資銀行在稅收和業(yè)務(wù)方面享受的優(yōu)惠遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國有背景的中資商業(yè)銀行。例如：在稅收方面，中資銀行的綜合稅費負(fù)擔(dān)率高達(dá)70％左右，而外資銀行只有30％。

2．中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的開發(fā)、定價方面靈活自由。政府監(jiān)管環(huán)境寬松，各商業(yè)銀行主要根據(jù)產(chǎn)品成本、市場競爭、客戶關(guān)系以及客戶所在的行業(yè)、地區(qū)等因素自行確定本行的中間業(yè)務(wù)定價策略。

(二)微觀環(huán)境方面

1．具有熟悉國際金融規(guī)則的管理人才(專業(yè)水平、職業(yè)操守)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗。很多外資銀行的客戶經(jīng)理都經(jīng)過國際培訓(xùn)，能在第一時間內(nèi)提供國際最新信息和一對一的客戶服務(wù)，通過電話熱線為客戶處理日常賬戶交易和各類咨詢。

2．在管理模式方面，外資銀行是按照國際慣例進(jìn)行經(jīng)營管理?？梢哉f，他們是在成熟的市場經(jīng)濟(jì)體制下建立發(fā)展起來的。而且，許多通行的國際慣例和先進(jìn)的方法是依據(jù)發(fā)達(dá)國家金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗及做法發(fā)展起來的，完全適應(yīng)在全球統(tǒng)一規(guī)則下的管理要求。

3．外資銀行母行大多是歷史悠久的全能銀行，擁有全球性業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍涵蓋傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)，具有在中間業(yè)務(wù)管理領(lǐng)域長期直接參與國際金融市場的豐富經(jīng)驗，形成了成套、成熟的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品線。其綜合競爭優(yōu)勢具體表現(xiàn)在5個方面：一是可滿足客戶全方位的需求；二是可獲得范圍經(jīng)濟(jì)的好處；三是具有金融產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制優(yōu)勢；四是可獲得信息優(yōu)勢；五是可減小經(jīng)營風(fēng)險。

4．外資銀行具有成熟的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)開展經(jīng)驗。網(wǎng)上銀行服務(wù)、電話銀行服務(wù)這類新技術(shù)手段對傳統(tǒng)的銀行柜臺業(yè)務(wù)具有極大的取代作用。放眼國際，全球網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)量已占銀行業(yè)務(wù)總量的50％左右。

二、中資銀行中間業(yè)務(wù)市場營銷過程中存在問題分析

現(xiàn)引入基本SWOT矩陣對中資商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)面臨的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會、威脅進(jìn)行歸納。并列出相應(yīng)的基本整合營銷競爭戰(zhàn)略模型(表2)：

總體而言，中外資銀行中間業(yè)務(wù)營銷差距主要體現(xiàn)在：營銷理念和客戶戰(zhàn)略、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品豐富度、以并購為代表的金融資本經(jīng)營這幾方面，首先體現(xiàn)出的是一種意向態(tài)度方面的差距，而后才體現(xiàn)為職能活動上的差距；因此，銀行的營銷規(guī)劃越來越表現(xiàn)為整合管理和高層運作，顯示出與戰(zhàn)略管理趨同的趨勢。

三、基于資源的中資銀行中間業(yè)務(wù)整合市場營銷戰(zhàn)略

目前中資銀行正處于中間業(yè)務(wù)整合營銷系統(tǒng)的初創(chuàng)期階段，其總體特點在于：銀行希望快速形成中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品營銷系統(tǒng)，重點在于對產(chǎn)品銷售商的選擇，關(guān)注的是營銷系統(tǒng)成員中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售能力。結(jié)合前面對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進(jìn)行基本SWOT整合營銷戰(zhàn)略分析，提出如下對策。

轉(zhuǎn)貼于

1．將實施復(fù)合型人力資源開發(fā)戰(zhàn)略作為核心工作來開展。中間業(yè)務(wù)的競爭歸根到底是人才的競爭，鑒于當(dāng)前我國發(fā)展中間業(yè)務(wù)時間短、經(jīng)驗少，相關(guān)專業(yè)人才的儲備嚴(yán)重不足，全社會成系統(tǒng)的專業(yè)人才培養(yǎng)體系也沒有建立起來。因此，培養(yǎng)有創(chuàng)新意識和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)復(fù)合型金融人才是中資銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)急需解決的問題。

2．在宏觀資源的開發(fā)利用方面，應(yīng)全力爭取國家的宏觀政策資源支持。首先，推動行業(yè)監(jiān)管部門調(diào)整、完善、出臺有關(guān)中間業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)，并適當(dāng)控制外資銀行擴(kuò)張速度；其次，完善行業(yè)協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)同業(yè)合作甚至鼓勵兼并；再次，要求完善對中資銀行中間業(yè)務(wù)的審批制度，簡化審批環(huán)節(jié)，提高審批效率，加快創(chuàng)新速度；最后，充分利用與政府部門長期以來建立起的良好關(guān)系，在大型公共項目開發(fā)貸款的發(fā)放、征地賠償款的留存、行政人員各項經(jīng)費的存放等涉及公共權(quán)力的各方面占據(jù)有利的地位。

3．加強(qiáng)向外資銀行學(xué)習(xí)、合作，增強(qiáng)自身綜合競爭力。一方面，外資銀行在公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制、績效與成本管理模式促進(jìn)經(jīng)營方式、盈利增長模式轉(zhuǎn)換、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制體系、投資理念、財富管理工具以及操作經(jīng)驗等方面具有明顯的優(yōu)勢，中資銀行可積極開展全方位學(xué)習(xí)；另一方面，中資銀行可利用外資銀行遍布全球的營銷網(wǎng)絡(luò)，拓展其國際業(yè)務(wù)，提高其在全球范圍內(nèi)配置資源的能力。

4．健全組織機(jī)構(gòu)，完善規(guī)章制度，加強(qiáng)對中間業(yè)務(wù)的管理。中間業(yè)務(wù)的拓展涉及到銀行的各個部門和各項業(yè)務(wù)，建立一個責(zé)任分明、管理嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶ｉT中間業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是很有必要的。該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)制訂長期目標(biāo)和發(fā)展策略，協(xié)調(diào)各部門、各項業(yè)務(wù)間的關(guān)系，實施統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、決策、指揮、協(xié)調(diào)。

5．加大投入搶占市場份額，以高成本換取高市場份額。目前國內(nèi)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展正處于成長期，各銀行正面臨市場布局的關(guān)鍵階段，對市場份額的關(guān)注必須上升到戰(zhàn)略高度，因為沒有了市場份額，所有業(yè)務(wù)的開展將成為無源之水、無本之木，企業(yè)將喪失在市場上的話語權(quán)。

6．推行集約化的重點市場區(qū)域選擇策略。在中國，經(jīng)濟(jì)發(fā)展重心主要集中在以京滬深為中心的環(huán)渤海、長三角和珠三角三大經(jīng)濟(jì)區(qū)域，中資銀行應(yīng)充分利用重點市場的快速成長，憑借不同市場區(qū)別對待的策略在競爭中占據(jù)先機(jī)。

7．實施市場細(xì)分化策略。首先，針對公司客戶．集中力量維系規(guī)模較大、年銷售收入較高的公司客戶，力爭在此市場上形成競爭優(yōu)勢，擁有較大的市場份額；其次，通過與公司建立業(yè)務(wù)往來，進(jìn)而在公司里發(fā)展個人客戶。針對個人客戶，先從中間業(yè)務(wù)中的個人理財及信用卡等創(chuàng)新業(yè)務(wù)尋求突破，為其提供財務(wù)顧問、金融衍生業(yè)務(wù)、投資銀行、個人理財?shù)雀吒郊又禈I(yè)務(wù)，并逐漸對下游市場進(jìn)行滲透。

8．中資銀行必須在科學(xué)的市場細(xì)分、市場定位基礎(chǔ)上努力發(fā)展自己的核心類中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品或服務(wù)。核心服務(wù)是指那些可把某銀行與其他競爭對手相區(qū)分的具有專有性、異質(zhì)性、不易模仿性的服務(wù)性產(chǎn)品和服務(wù)流程，因此，核心服務(wù)類產(chǎn)品市場競爭狀況更有戰(zhàn)略意義，它是各銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品市場競爭的基礎(chǔ)，對于滿足消費者需求具有決定性作用。

9．加大科技投入，利用網(wǎng)絡(luò)和電子通信技術(shù)，優(yōu)化對中間業(yè)務(wù)營銷系統(tǒng)資源的整合能力。這其中主要是大力發(fā)展網(wǎng)上銀行。網(wǎng)上銀行相對于傳統(tǒng)銀行網(wǎng)點的競爭優(yōu)勢主要體現(xiàn)在成本競爭優(yōu)勢、差異性競爭優(yōu)勢、目標(biāo)集聚型競爭優(yōu)勢、規(guī)模經(jīng)濟(jì)競爭優(yōu)勢等方面。

10．對跨行業(yè)合作進(jìn)行戰(zhàn)略升級。中資銀行應(yīng)充分利用十余年來的積累，發(fā)揮自身的網(wǎng)點、品牌優(yōu)勢，與證券、期貨、保險、基金、信托等其他金融機(jī)構(gòu)就關(guān)聯(lián)性強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)開展更為緊密的跨業(yè)合作，跳出單純的模式，合作進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)，體現(xiàn)出捆綁銷售的優(yōu)勢。

第4篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：銀杏葉提取物；馬來酸噻嗎洛爾；慢性高眼壓；視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞

青光眼視神經(jīng)損傷機(jī)制目前尚未闡明，隨著基礎(chǔ)研究的深入，人們發(fā)現(xiàn)不管損傷機(jī)制如何，它們最后的共同通路都是RGCs的凋亡[1]。臨床上青光眼患者雖然經(jīng)藥物或手術(shù)降低了眼壓, 但RGCs的凋亡、視神經(jīng)的損傷常常繼續(xù)發(fā)展, 甚至導(dǎo)致視力喪失。因此在控制眼壓的同時, 阻斷或降低RGCs的凋亡, 已成為青光眼治療的研究方向。我們通過建立大鼠慢性高眼壓模型，以EGb聯(lián)合噻嗎洛爾進(jìn)行干預(yù)，觀察EGb聯(lián)合噻嗎洛爾對大鼠慢性高眼壓視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞損傷的影響，以期為青光眼的防治尋找新的方法。

1資料與方法

1.1一般資料健康SD(Sprague-Dawlay)大鼠50只（由懷化醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校實驗動物學(xué)部提供），雌雄兼用，體重200～240g，8～12w齡，經(jīng)檢查無明顯歪頸，角膜透明，虹膜血管清晰，瞳孔等大等圓，對光反應(yīng)靈敏。TONO-PEN筆式眼壓計 ，雙目手術(shù)顯微鏡 ，眼科手術(shù)顯微鏡，電子分析天平，透射電鏡 ，銀杏葉提取物，馬來酸噻嗎洛爾眼液，AgNOR染色，TUNEL試劑盒。

1.2方法正式實驗前常規(guī)飼養(yǎng)3d，定期測眼壓, 挑選出平均眼壓在正常眼壓波動范圍（9～16mmHg）者45只納入實驗。45只SD大鼠隨機(jī)挑選10只為正常組，其余35只采用烙閉3條新方法使老鼠在鞏膜靜脈慢性高眼壓模型[2]。體積分?jǐn)?shù)為10%水合氯醛麻醉大鼠腹腔內(nèi)注射0.3ml/kg的深度,1%地卡因眼行兩次眼表面麻醉,切開顯微鏡和右顳結(jié)膜鞏膜暴露淺靜脈,鼠眼球鼻側(cè),顳側(cè),顳淺靜脈和顳下各有一個,走線更直,燃燒在時間方面,時間和第三條下顳淺靜脈,立即收縮血管，其遠(yuǎn)端血流中斷，結(jié)膜切口不做縫合，結(jié)膜囊內(nèi)涂典必殊眼膏。觀察1w，定期測量眼壓，從中選出眼壓穩(wěn)定在實驗要求（眼壓＞24 mmHg）的大鼠30只隨機(jī)分為生理鹽水組、用藥組及聯(lián)合用藥組，各10只。光鏡下觀察RGCs細(xì)胞核內(nèi)黑色銀染顆粒情況。選擇每個切片中的4個不同高倍視野進(jìn)行圖象分析，計數(shù)銀染顆粒（計數(shù)RGCs細(xì)胞核內(nèi)銀染顆?？倲?shù)和RGCs個數(shù)，計算出單個節(jié)細(xì)胞內(nèi)銀染顆粒平均個數(shù)），求4個視野的平均值。隨機(jī)在每組取18張切片(每標(biāo)本取2張),切片脫蠟用二甲苯浸洗2次，嚴(yán)格按照TUNEL細(xì)胞凋亡原位檢測試劑盒的說明進(jìn)行操作，每個片在四個不同的圖像分析角度來看,高功率雙筒顯微鏡(400倍),計算凋亡陽性細(xì)胞和神經(jīng)節(jié)細(xì)胞的總數(shù),每組陽性細(xì)胞的平均數(shù)量和平均總數(shù)量的細(xì)胞,細(xì)胞凋亡指數(shù)(AI)、人工智能(%)=凋亡細(xì)胞數(shù)/總×100%。

1.3統(tǒng)計學(xué)處理所有數(shù)據(jù)均以均值±標(biāo)準(zhǔn)差(x±s)表示，采用SPSS17.0軟件包行兩樣本均數(shù)t檢驗及單因素方差分析(LSD法)，P

2結(jié)果

2.1電鏡下觀察大鼠視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞超微結(jié)構(gòu)的變化正常組:正常視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞的結(jié)構(gòu)是明確的。神經(jīng)節(jié)細(xì)胞胞核圓形或卵圓形,中心,染色質(zhì)清晰,顏色均勻分布,胞漿豐富的細(xì)胞器,線粒體及其峰值,核糖體,內(nèi)質(zhì)網(wǎng)正常形式,細(xì)胞膜的完整性。治療組:一些神經(jīng)節(jié)細(xì)胞核染色質(zhì)聚集,胞質(zhì)細(xì)胞器在線粒體數(shù)量略少,糙面內(nèi)質(zhì)網(wǎng)和核糖體,線粒體腫脹的一部分,內(nèi)質(zhì)網(wǎng)空泡變性,部分線粒體嵴消失,細(xì)胞膜的完整性。

2.2 AgNOR染色可見細(xì)胞質(zhì)和細(xì)胞外組織被染成黃色,染細(xì)胞核,邊界清晰,細(xì)胞核的色散可以看到一個或多個AgNOR小黑點,有時可見許多微小粒子合并成不規(guī)則的面包屑。正常組和聯(lián)合治療組大鼠眼RGCs核銀染料顆粒分布均勻,可數(shù)量的銀染色粒子在兩組之間沒有顯著性差異(P st13 0.05);生理鹽水組和治療組大鼠眼RGCs銀核染色顆粒顯著降低,與正常組和聯(lián)合治療組相比,有顯著性差異(P0.05),包括藥物RGCs銀染色粒子在原子核鹽水組,也有顯著性差異(P0.05)。

2.3 TUNEL法檢測RGCs凋亡結(jié)果光學(xué)顯微鏡下TUNEL陽性表達(dá)為細(xì)胞核呈棕黃色。正常組大鼠眼視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞層偶爾TUNEL陽性細(xì)胞,積極核淺;生理鹽水組大鼠眼視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞層TUNEL陽性細(xì)胞的數(shù)量明顯增加,陽性細(xì)胞染色深,人工智能與正常組相比有顯著性差異(P

3討論

青光眼是一組以特征性視神經(jīng)萎縮和視野缺損為共同特征的疾病，長期以來一直認(rèn)為青光眼是由神經(jīng)視神經(jīng)疾病以外的因素造成的。最普遍認(rèn)為高眼壓青光眼的發(fā)病機(jī)制是最危險的因素,所以在過去的很多研究專注于降低眼壓。然而,許多甚至青光眼患者眼壓降至正常范圍,神經(jīng)損傷持續(xù)[3,4],視力還迷路。這些現(xiàn)象表明,高眼壓不是唯一的因素,青光眼可能還有其他危險因素。通過基礎(chǔ)和臨床研究的積累和深化,人們青光眼有更深層次的理解,認(rèn)為青光眼視功能損傷是多種因素的結(jié)果,機(jī)制,純粹從降低眼壓青光眼治療的角度可能延緩疾病的發(fā)展和減少視覺受損,但沒有足夠的治療[5]。因此,青光眼的治療應(yīng)該在降低眼壓的基礎(chǔ)上使用特殊方法推遲或阻止視神經(jīng)損傷和保護(hù)視力。為數(shù)眾多的研究已經(jīng)表明,青光眼視神經(jīng)的損害是由于視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞凋亡,是不可逆轉(zhuǎn)的視力損害的主要原因,高眼壓或低血流灌注壓力導(dǎo)致缺血、缺氧,等等,光纖神經(jīng)軸漿流中斷,進(jìn)一步導(dǎo)致供應(yīng)中斷目標(biāo)源性神經(jīng)營養(yǎng)因子,同時產(chǎn)生更多的興奮性毒素,并誘導(dǎo)細(xì)胞凋亡基因激活的同時,作用于細(xì)胞表面受體,如NMDA受體,出現(xiàn)大量的鈣離子內(nèi)流,鈣超載,通過細(xì)胞內(nèi)信號傳導(dǎo),引起一系列的級聯(lián)反應(yīng),最終導(dǎo)致DNA,細(xì)胞變性凋亡發(fā)生,導(dǎo)致青光眼視神經(jīng)損害[6]。

我們采用烙閉大鼠3條鞏膜上靜脈的方法建立大鼠慢性高眼壓模型，參照EGb的藥物安全劑量及先前對EGb的研究[10]，用灌胃的方式(150mg/kg)，1次/d，聯(lián)合馬來酸噻嗎洛爾眼液進(jìn)行視神經(jīng)的保護(hù)性干預(yù)，結(jié)果表明:電子顯微鏡下正常組視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞結(jié)構(gòu)清晰,神經(jīng)節(jié)細(xì)胞大量死亡生理鹽水組,細(xì)胞邊界不清楚,核固縮、胞質(zhì)空泡,細(xì)胞器消失,大部分治療組神經(jīng)節(jié)細(xì)胞也嚴(yán)重退化,但沒有看到一群死細(xì)胞和炎癥細(xì)胞,在聯(lián)合治療組和神經(jīng)節(jié)細(xì)胞只有輕微損傷;AgNOR染色正常組和聯(lián)合治療組大鼠眼RGCs顆粒分布均勻,可銀染色細(xì)胞核的兩組之間沒有顯著差異銀染料顆粒數(shù)量(P st13 0.05),與生理鹽水組和治療組大鼠眼RGCs銀染色的核粒子顯著降低,與正常組和聯(lián)合治療組相比,有顯著性差異(P0.05),治療組與生理鹽水組相比RGCs銀核染色顆粒,也有顯著性差異(P0.05)。TUNEL法檢測AI RGCs凋亡的結(jié)果從高到低依次是生理鹽水組、治療組和聯(lián)合組和正常組,比較兩個顯著(P0.05)。這些有力地證明了，EGb能阻斷慢性高眼壓狀態(tài)下視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞凋亡的發(fā)生,對視網(wǎng)膜神經(jīng)節(jié)細(xì)胞有一定的保護(hù)作用,聯(lián)合馬來酸噻嗎洛爾眼液控制眼壓,這種保護(hù)作用更為突出。

參考文獻(xiàn):

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第5篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

隨著市場經(jīng)濟(jì)及深化改革措施的進(jìn)一步推進(jìn)，市場競爭日益激烈，但是銀行業(yè)務(wù)的管制正在日趨放松，商業(yè)銀行的發(fā)展過程中逐漸出現(xiàn)了投行業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相互交融的現(xiàn)象，投行業(yè)務(wù)逐漸成為商業(yè)銀行的一項中間業(yè)務(wù)。當(dāng)前，盡管投行業(yè)務(wù)已經(jīng)取得了一定的發(fā)展，但是在發(fā)展的過程中還存在許多問題與不足，為此，必將完善投行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入制度，完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系，善用商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)控體系，才能使投行業(yè)務(wù)逐步正規(guī)、高速的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】

商業(yè)銀行;投資銀行業(yè)務(wù);市場經(jīng)濟(jì);深化改革

在我國，商業(yè)銀行主要是以經(jīng)營存貸款業(yè)務(wù)為主，并具有盈利性的企業(yè)。而投資銀行則是可以從事所有資本市場業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。根據(jù)兩者的經(jīng)營業(yè)務(wù)，不難看出，商業(yè)銀行的利潤來源主要是存貸款利差，而投資銀行則是以資本市場業(yè)務(wù)為利潤來源。目前，我國商業(yè)銀行逐步開展了投行業(yè)務(wù)，來拓寬其利潤范圍，應(yīng)對市場變化及時代的發(fā)展。

一、我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀與回顧

2001年，《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》頒布實施后，工商銀行率先于2002年設(shè)立投資銀行部，當(dāng)年即收入1.9億元，并保持快速增長的勢頭。此后，眾多商業(yè)銀行紛紛試水投行業(yè)務(wù)，并取得了一定的效益，投行業(yè)務(wù)也逐漸成熟。

（一）投行業(yè)務(wù)法律框架逐步寬松

隨著市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步深化，金融市場逐步成熟，商業(yè)銀行的發(fā)展環(huán)境有了較大的變化，資本市場之間的界限逐漸虛化，各項業(yè)務(wù)交叉融合，金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)逐漸復(fù)雜，金融服務(wù)的需求更加多樣化。同時，監(jiān)管部門也逐漸出臺相關(guān)的政策法規(guī)，逐漸放松對商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)的限制，尤其是對投行業(yè)務(wù)的束縛。

（二）產(chǎn)品經(jīng)營模式多樣化

隨著越來越多經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)掘與發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品經(jīng)營模式逐漸多樣化，主要模式有準(zhǔn)全能銀行式的綜合經(jīng)營、控股式的間接經(jīng)營模式。全能銀行式的經(jīng)營是商業(yè)銀行通過內(nèi)設(shè)部門直接開展各種非銀行業(yè)務(wù)，各種業(yè)務(wù)融合發(fā)展在同一個組織體系內(nèi)，如工商銀行下設(shè)投資銀行部，招商銀行成立商人銀行部，浦東發(fā)展銀行設(shè)立投資銀行部等?？毓墒降拈g接經(jīng)營主要為銀行母公司與子公司的形式，如中國銀行成立中銀國際，都是此形式的銀行。銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的模式也較傳統(tǒng)呢形式有了較大的發(fā)展。

（三）業(yè)務(wù)范圍日漸廣泛

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行客戶的業(yè)務(wù)需求也日漸豐富，商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)有財務(wù)顧問、融資業(yè)務(wù)、基金托管等。財務(wù)顧問的相關(guān)業(yè)務(wù)主要有證券的承銷、企業(yè)的并購以及項目的融資等業(yè)務(wù)的咨詢顧問、政府的財務(wù)顧問以及集合理財顧問等。杠桿融資業(yè)務(wù)主要包括上市公司之間及上市公司與非上市公司間收購兼并時的資金周轉(zhuǎn)融資業(yè)務(wù)，發(fā)展迅速?；鹜泄軜I(yè)務(wù)主要是福利基金的托管、各種企業(yè)年金的托管以及社?；鸬耐泄艿?。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍及服務(wù)對象日趨多樣化、復(fù)雜化、綜合化。

二、我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中存在的問題及潛在的威脅

（一）商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

近年來，在市場經(jīng)濟(jì)的深化及監(jiān)管逐漸放松兩大助力的推動下，商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)取得了長足的發(fā)展，但是仍存在一定的問題與不足。

1.經(jīng)營業(yè)務(wù)的范圍仍受到限制

目前，我國的金融業(yè)的發(fā)展仍是分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管，商業(yè)銀行僅能從事一些簡單的、風(fēng)險較低的投資銀行業(yè)務(wù)，風(fēng)險低的業(yè)務(wù)，收益自然也較低，與資本市場運作相關(guān)的高風(fēng)險的業(yè)務(wù)項目往往存在較多的限制;同時，商業(yè)銀行的IPO資格較難取得，商業(yè)銀行直接融資業(yè)務(wù)也不能開展;相關(guān)法律法規(guī)也規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事股票業(yè)務(wù)，不得投資企業(yè)等等，商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)范圍上還存在許多限制，雖然這些規(guī)定在一定程度上可以防范風(fēng)險，但是一刀切的限制往往會阻礙商業(yè)銀行的發(fā)展，限制投行業(yè)務(wù)的進(jìn)步。

2.投行業(yè)務(wù)專業(yè)人才較為缺乏

投資銀行業(yè)務(wù)是一項專業(yè)性較強(qiáng)的金融業(yè)務(wù)，但是目前投行業(yè)務(wù)的發(fā)展仍處在加速上升期，暫時還沒有形成一支精通業(yè)務(wù)、熟悉法規(guī)的專業(yè)人才隊伍，存在較大的人力資源瓶頸，在一定程度上限制了投行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

3.業(yè)務(wù)監(jiān)管的存在政策盲區(qū)

目前，銀行監(jiān)督管理相關(guān)部門對商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)實行的是市場準(zhǔn)入制度，但是針對投資銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)管理細(xì)則仍未出臺，政策上還存在很大的彈性，再加上，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)要受到一行三會的多邊監(jiān)督管理，針對投行業(yè)務(wù)的管理的政策盲區(qū)，也許會構(gòu)成商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)存在政策風(fēng)險。

（二）商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)面臨的威脅

1.國際上的金融環(huán)境存在許多變數(shù)

受金融危機(jī)影響，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的嚴(yán)峻形勢仍然存在，各種金融機(jī)構(gòu)的盈利能力均面臨著很大挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)擴(kuò)張上，結(jié)構(gòu)趨向保守，可能會導(dǎo)致投資銀行業(yè)務(wù)發(fā)展放緩。

2.較多的競爭對手帶來的市場沖擊

商業(yè)銀行在投資銀行業(yè)務(wù)的方面，不僅要面對外資金融機(jī)構(gòu)，而且要遭遇證券公司的競爭;同時，各種基金公司、資產(chǎn)管理公司都會成為某些投行業(yè)務(wù)的市場占有者，商業(yè)銀行面臨眾多競爭對手，市場的搶奪之戰(zhàn)比較激烈，將會面對眾多沖擊。

三、對策建議及投行業(yè)務(wù)發(fā)展展望

（一）商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的發(fā)展前景

1.近幾年，投行業(yè)務(wù)將會出現(xiàn)恢復(fù)性發(fā)展

投行業(yè)務(wù)是與宏觀經(jīng)濟(jì)的運行情況、金融市場的發(fā)展趨勢、監(jiān)管政策的變化趨勢密切相關(guān)的，近幾年，投行業(yè)務(wù)將會出現(xiàn)恢復(fù)性的發(fā)展。近期，我國的宏觀經(jīng)濟(jì)已經(jīng)逐漸回暖，債券市場在經(jīng)過調(diào)整的震蕩之后，也將逐漸走強(qiáng);關(guān)于商業(yè)銀行的收費清理整頓也已告一段落，這些現(xiàn)象都預(yù)示著投行業(yè)務(wù)將恢復(fù)增長。

2.長期來看，投行業(yè)務(wù)發(fā)展前景看好

隨著金融監(jiān)管市場逐漸放松，利率市場化將逐步推動企業(yè)直接融資強(qiáng)度，商業(yè)銀行將利用其信譽優(yōu)勢、強(qiáng)大的資金來源、遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢，加速開展其投行業(yè)務(wù)，明確了我國商業(yè)銀行今后一個時期的內(nèi)的發(fā)展重點。總體來看，投行業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢，長期看好。大力發(fā)展包括投行業(yè)務(wù)在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)、提升非利息收入比重將是我國商業(yè)銀行今后轉(zhuǎn)型發(fā)展的重要方向之一。

（二）商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務(wù)的相關(guān)對策建議

1.要進(jìn)一步創(chuàng)新經(jīng)營業(yè)務(wù)模式，提高服務(wù)水平和服務(wù)能力

商業(yè)銀行可以進(jìn)一步整合其銀行、非銀行的金融資源，與證券、信托等相關(guān)機(jī)構(gòu)加強(qiáng)聯(lián)系，建立合作關(guān)系，為客戶提供更加全面、更加豐富的服務(wù)，提高綜合服務(wù)水平。同時，加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部之間的溝通協(xié)作，完善商業(yè)銀行內(nèi)部整理客戶資源機(jī)制，提高服務(wù)能力，創(chuàng)新服務(wù)模式。

2.要進(jìn)一步發(fā)揮資金優(yōu)勢，著力發(fā)展投行業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行要充分發(fā)揮其充足的資金來源優(yōu)勢，在合乎法律法規(guī)的情況下，要合理利用擔(dān)保資源，進(jìn)一步配合投行業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高銀行的發(fā)展水平及整體收益，同時要建立完善的、科學(xué)的、有效的考核機(jī)制和激勵機(jī)制，進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行的快速發(fā)展。

3.建立完善的風(fēng)險內(nèi)控管理體系，保障投行業(yè)務(wù)健康發(fā)展

完善的內(nèi)部風(fēng)險管理體制，是保障商業(yè)銀行健康發(fā)展的必要條件，更是保障商業(yè)銀行順利開展各項業(yè)務(wù)的基本前提。商業(yè)銀行要建立更為完善、合理的內(nèi)控體系，尤其是投行業(yè)務(wù)的監(jiān)管，要加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理，做好控制業(yè)務(wù)的選擇，慎重選擇合適的、適當(dāng)?shù)耐顿Y銀行業(yè)務(wù)，合理控制商業(yè)銀行發(fā)展風(fēng)險。

4.要進(jìn)一步完善人力資源管理，增強(qiáng)投行業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力

投資銀行業(yè)務(wù)需要較高的專業(yè)性，需要較多的實踐經(jīng)驗，需要較廣泛的專業(yè)知識，但是總的來說就是需要一支高素質(zhì)的人才隊伍。商業(yè)銀行要加強(qiáng)人力資源管理，著重培養(yǎng)一支專業(yè)化的人才隊伍，完善投行業(yè)務(wù)的發(fā)展條件，可以適度借鑒國外發(fā)展比較好的先進(jìn)投行的優(yōu)秀經(jīng)驗，適度將收入與業(yè)績掛鉤，發(fā)揮人才在競爭作用，促進(jìn)投行業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

四、結(jié)語

長期來看，我國商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)將出現(xiàn)快速發(fā)展，應(yīng)對投行業(yè)務(wù)的各種限制性因素及發(fā)展限制條件，商業(yè)銀行英及時做好準(zhǔn)備，完善其管理體制機(jī)制中存在的問題，解決其在人才隊伍建設(shè)中的不足，完善風(fēng)險管理體制，進(jìn)一步做好準(zhǔn)備迎接投行業(yè)務(wù)快速發(fā)展的黃金時期，實現(xiàn)銀行業(yè)務(wù)、銀行規(guī)模、銀行綜合實力的同步提升。

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第6篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞 經(jīng)濟(jì)增加值 上市商業(yè)銀行 經(jīng)營績效

一、引言

長期以來，我國對于銀行績效方面的研究在很大程度上側(cè)重于運用傳統(tǒng)的經(jīng)營績效評價體系。實際上，傳統(tǒng)方法一般很難直觀地給出一個具體的評判標(biāo)準(zhǔn)，不能客觀地反映銀行的真實經(jīng)營業(yè)績。隨著商業(yè)銀行改革的不斷推進(jìn)、治理結(jié)構(gòu)的日趨完善，傳統(tǒng)的業(yè)績評價體系已經(jīng)很難為銀行的價值創(chuàng)造提供更好的決策依據(jù)。EVA評價方法的產(chǎn)生雖只有短短十幾年，但其已經(jīng)被學(xué)術(shù)界、企業(yè)界普遍接受，如IBM、索尼、西門子、沃爾瑪、新加坡航空公司等多家企業(yè)開始使用EVA管理體系。因此本文借鑒國外的先進(jìn)經(jīng)驗，引入EVA評價體系并將該方法應(yīng)用于我國商業(yè)銀行，對其經(jīng)營業(yè)績情況進(jìn)行評價分析，并為商業(yè)銀行的經(jīng)營者以及相關(guān)利益者提供新的業(yè)績評價理念。

二、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）基本原理

（一）EVA的概念

EVA的全稱是經(jīng)濟(jì)增加值（Economic Value Added），它是測量企業(yè)在一定時段內(nèi)經(jīng)營業(yè)績的指標(biāo)（即企業(yè)在業(yè)績評價期內(nèi)增加的價值），由Stern Stewart在1990年基于經(jīng)濟(jì)利潤和剩余收益概念提出，其本質(zhì)是考慮了資本的機(jī)會成本的經(jīng)濟(jì)利潤概念，而不是單純的會計利潤概念，是一個評價經(jīng)營效率和資本使用效率的綜合型指數(shù)。

（二）EVA相關(guān)理論及計算方法

EVA在剩余收益概念的基礎(chǔ)上逐漸發(fā)展，是扣除企業(yè)全部資本成本后的剩余收益。當(dāng)EVA大于0時，意味著企業(yè)為股東創(chuàng)造了財富；當(dāng)EVA小于0時，表明企業(yè)不但沒有創(chuàng)造出真正滿足股東所需的利潤，反而損害了股東的利益；當(dāng)EVA等于0時，企業(yè)僅僅只是創(chuàng)造出了滿足投資者所需的最低風(fēng)險報酬，既沒有創(chuàng)造也沒有損害多余的財富。在一定程度上，EVA與企業(yè)市場價值和股東價值呈正相關(guān)，持續(xù)增長的EVA能夠解釋企業(yè)市場價值和股東價值不斷提升的現(xiàn)象，同時，持續(xù)增長的EVA也能基本實現(xiàn)股東價值最大化的企業(yè)目標(biāo)。

EVA等于稅后凈營業(yè)利潤中扣除包括股權(quán)和債務(wù)的全部投入資本成本后的所得，即EVA=NOPAT-TC×WACC，其中NOPAT是稅后凈營業(yè)利潤，TC是資本總額，WACC是加權(quán)平均資金成本率。從公式中可以看出，EVA是由三個變量組成，EVA作為經(jīng)濟(jì)利潤的概念，為了避免對會計數(shù)據(jù)的扭曲，就要求我們對企業(yè)財務(wù)報表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，利用調(diào)整后的財務(wù)數(shù)據(jù)運用EVA更好地評價企業(yè)的業(yè)績。但與此同時，運用EVA法對商業(yè)銀行經(jīng)營績效進(jìn)行分析時，應(yīng)注意到銀行業(yè)自身的特殊性，然后對EVA的計算公式應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，確定計算公式如下：

EVA=NOPAT-WACC×TC

第一，稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）的計算。稅后凈營業(yè)利潤（NOPAT）=稅后利潤總額+呆賬貸款準(zhǔn)備的本年變化數(shù)+壞賬準(zhǔn)備的本年變化數(shù)+其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的本年變化數(shù)（長期投資減值準(zhǔn)備/投資風(fēng)險準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備等）+營業(yè)外支出-營業(yè)外收入-稅率×營業(yè)外支出+稅率×營業(yè)外收入。

商業(yè)銀行與一般企業(yè)相比^具有一定的特殊性，所以銀行業(yè)在計算稅后凈營業(yè)利潤時必須結(jié)合其行業(yè)特殊性進(jìn)行調(diào)整：存款利息支出是作為銀行業(yè)的營業(yè)成本，而不是財務(wù)費用，所以利息支出部分不必加回；相較于一般企業(yè)，銀行對于一些研發(fā)成本、銷售費用和管理費用可不作調(diào)整。因為這些費用通常由總行承擔(dān)，分行對于這些費用的支出相對較少，影響不大。

第二，資本總額（TC）的計算。資本總額（TC）=權(quán)益資本+年末呆賬貸款準(zhǔn)備+年末壞賬準(zhǔn)備+年末其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（投資風(fēng)險準(zhǔn)備、在建工程減值準(zhǔn)備等/長期投資減值準(zhǔn)備）+累計營業(yè)外支出-累計營業(yè)外收入

資本總額由權(quán)益資本和負(fù)債資本組成，由于銀行吸收存款的主要業(yè)務(wù)而形成銀行存在高負(fù)債經(jīng)營的特點，銀行的負(fù)債應(yīng)作為營業(yè)費用，因此在計算銀行的EVA時主要考慮權(quán)益資本。

第三，WACC的計算。資本成本率=無風(fēng)險收益率+β系數(shù)×（市場風(fēng)險溢價）

無風(fēng)險收益率的定義為無違約風(fēng)險證券或者證券組合的收益率，從理論上講，無風(fēng)險利率的最佳估算是β系數(shù)為零的組合，然而這種組合的難度較大，很難在估算無風(fēng)險收益率的時候使用。在美國，證券分析師通常都會采用三到五個月政府債券的年收益率平均值作為無風(fēng)險收益率，因為它能夠比較好地表示無風(fēng)險利率指標(biāo)的特征。在我國，絕大多數(shù)學(xué)者在計算無風(fēng)險收益率時也會傾向于采用這種方法，將上海證券交易所中最長期的國債年收益率作為無風(fēng)險收益率。但考慮到我國是一個高儲蓄率的國家并且我國銀行系統(tǒng)多年累積的不良債務(wù)，我們認(rèn)為采用銀行的三個月整存整取的年利率作為最低無風(fēng)險利率值的替代比國債利率更符合CAPM模型中無風(fēng)險最低回報的機(jī)會成本概念。因此，結(jié)合我國銀行的實際情況，以樣本銀行三個月整存整取的平均年利率2.82%為無風(fēng)險收益率。由于我國金融市場的復(fù)雜性，商業(yè)銀行的β系數(shù)從未公開過。鑒于這種情況，本文采用現(xiàn)有的研究成果來簡化計算。金穎（2014）以近幾年來16家上市商業(yè)銀行交易日的日收益率和滬深300指數(shù)進(jìn)行回歸分析，對銀行業(yè)β系數(shù)進(jìn)行測算，得出我國銀行業(yè)加權(quán)平均β系數(shù)為0.7955，市場風(fēng)險溢價為6%，由此計算出資本成本率為7.593%

三、基于EVA的上市商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價的研究

（一）數(shù)據(jù)來源

截至目前，我國已有16 家在上交所上市的商業(yè)銀行。本文選取了其中8家銀行作為樣本（其中興業(yè)、浦發(fā)、平安、招商等8家銀行相關(guān)數(shù)據(jù)披露不完整，因此未納入樣本銀行中來），這8家樣本銀行分別為5家國有商業(yè)銀行以及3家股份制商業(yè)銀行，并分別對該8家樣本銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表進(jìn)行嚴(yán)格的會計分析并收集所需的有關(guān)數(shù)據(jù)（本文所列示銀行的年報數(shù)據(jù)均來自巨潮資訊網(wǎng)）。

（二）數(shù)據(jù)計算及分析

運用本文調(diào)整以后得出的計算公式，計算出各樣本銀行的EVA，但是因為經(jīng)濟(jì)增加值的總量指標(biāo)只是說明了銀行的EVA的絕對數(shù)量，并沒有排除銀行資產(chǎn)規(guī)模的影響，也就不能反映出其創(chuàng)造財富的效率。所以根據(jù)公式計算了銀行的EVA回報率，來反映單位資本投入所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)增加值。具體如表1所示：

由表1可以看出8家商業(yè)銀行當(dāng)中，EVA最高即經(jīng)營業(yè)績最高的是4家國有商業(yè)銀行，雖然交通銀行不及其他4家國有商業(yè)銀行，但是這5家國有商業(yè)銀行的EVA數(shù)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其他股份制銀行，可見國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模在我國銀行業(yè)中占主導(dǎo)地位。盡管EVA值衡量的是銀行總體水平上的經(jīng)營績效并沒有排除銀行規(guī)模對銀行業(yè)績的影響，但是從EVA總量就能看到銀行業(yè)發(fā)展不均的狀況。由于國有銀行一直處于壟斷地位，規(guī)模大于其他商業(yè)銀行，以其龐大的分支機(jī)構(gòu)優(yōu)勢占據(jù)了市場，所以其資源對需求中間業(yè)務(wù)的客戶的配置較為充分，而股份制銀行在市場中的市場份額較小，且股份制銀行網(wǎng)點較少，這一劣勢促使其中間業(yè)務(wù)的側(cè)重點并不在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上，而多集中于創(chuàng)新業(yè)務(wù)。所以導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行EVA總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于股份制銀行的結(jié)果。目前，我國銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)仍處于發(fā)展的初級階段，隨著資本市場的大力發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)適時改變經(jīng)營戰(zhàn)略，積極發(fā)展零售等業(yè)務(wù)，充分發(fā)掘潛在的客戶，以此獲得穩(wěn)定的價值增長和持續(xù)的經(jīng)營能力。此外，EAV總體上隨著年數(shù)的增長呈上升趨勢，但也不排除個別銀行受業(yè)績的影響波動較大。由于國有銀行信譽良好，背后有國家的大力支持，所以它們的EVA一直呈上升狀態(tài)，但是這也反映出面對資本市場的競爭，各家銀行更應(yīng)該制定正確的戰(zhàn)略，為自身的發(fā)展做好充分準(zhǔn)備。

為了更加準(zhǔn)確地評價銀行的經(jīng)營績效水平，就必須要明確銀行單位資本所創(chuàng)造價值的多少，從而排除銀行規(guī)模對經(jīng)營績效的影響。那么EVA回報率就顯得極為重要。因為各個銀行的規(guī)模不一，特別是國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的規(guī)模不同，從規(guī)?？磥恚?guī)模大的銀行EVA總量高也并不奇怪，所以利用EVA回報率能夠?qū)y行規(guī)模排除在外，以單位資本創(chuàng)造的價值量來衡量銀行的經(jīng)營績效更能讓人清楚地判斷銀行經(jīng)營的業(yè)績情況。具體如圖1所示：

結(jié)合圖1與8家商業(yè)銀行2013～2015年的EVA總量情況，可以發(fā)現(xiàn)EVA總量值較高的5家國有商業(yè)銀行的EVA回報率并沒有遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于另外3家股份制銀行，甚至出現(xiàn)個別國有商業(yè)銀行低于股份制銀行的情況，可見這5家國有商業(yè)銀行的業(yè)績并不是很好，但是也從另外的角度看到了銀行真實的經(jīng)營情況。

從圖1中我們發(fā)現(xiàn)，各家銀行REVA波動很大，國有銀行中，工商銀行以其強(qiáng)大的實力、過硬的資產(chǎn)規(guī)模連續(xù)3年位居榜首；股份制銀行中，民生銀行3年來穩(wěn)扎穩(wěn)打，在2015年位于榜首，甚至超過了工商銀行，這和2015年上半年股市瘋漲息息相關(guān)。2015年，民生銀行開始加大網(wǎng)絡(luò)支付業(yè)務(wù)布局，積極開展產(chǎn)品創(chuàng)新，豐富支付手段和應(yīng)用前景；聯(lián)合中國銀聯(lián)應(yīng)用HCE技術(shù)推出了手機(jī)銀行“云閃付”，攜手美國蘋果公司上市Apply Pay。此外，還創(chuàng)新推出了“民生付”，涵蓋移動端和PC端，支持本行及他行賬戶，為電子商戶提供一次接入標(biāo)準(zhǔn)接口、貨款回籠快、銀行級安全保障、手續(xù)費優(yōu)惠等一系列實惠服務(wù)。截止2015年末，民生銀行累計歸集資金約5000億元，基金銷售監(jiān)督業(yè)務(wù)年累計交易量為業(yè)內(nèi)第一。正是因為民生銀行2015年運行績效良好，在銀行界內(nèi)樹立了良好的口碑，使得民生銀行在2015年REVA上趕超了各大銀行。

四、上市商業(yè)銀行改善經(jīng)營績效的建議分析

EVA 作為一項重要的績效指標(biāo)，可以應(yīng)用到上市商業(yè)銀行的價值管理過程中。為了進(jìn)一步提升商業(yè)銀行整體情況下的EVA 水平，那么就要求銀行管理層從公司現(xiàn)狀出發(fā)，找出影響銀行EVA水平的關(guān)鍵因素，對其進(jìn)行深入剖析，了解各個因素的可控性。比如，從銀行金融產(chǎn)品研發(fā)的角度出發(fā)，銀行需要結(jié)合市場需求，開發(fā)適合自身以及滿足市場需求的新產(chǎn)品；從經(jīng)營的角度看，銀行管理層要權(quán)衡主要業(yè)務(wù)的利弊、重視銀行推出的金融商品的質(zhì)量等。

（一）商業(yè)銀行以EVA為導(dǎo)向

我國上市商業(yè)銀行正面臨著激烈的市場競爭，各個銀行規(guī)模不同，在市場所占有的市場份額也不同，那么就要求銀行業(yè)應(yīng)適時改變經(jīng)營戰(zhàn)略，積極發(fā)展零售業(yè)等業(yè)務(wù)，充分發(fā)掘潛在的客戶，以此獲得穩(wěn)定的價值增長和持續(xù)的經(jīng)營能力來實現(xiàn)股東價值最大化的目標(biāo)。那么銀行業(yè)就可以實施基于EVA 模式的上市商業(yè)銀行價值管理，借鑒國內(nèi)外先進(jìn)銀行的管理技術(shù)和經(jīng)驗，構(gòu)建以EVA 為核心的績效評價和激勵機(jī)制，提升銀行業(yè)的整體競爭。EVA管理體系在日常幫助管理者制定合理經(jīng)營戰(zhàn)略的同時又能協(xié)調(diào)銀行各種資源的優(yōu)化配置，它能夠涵蓋銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和日常運作的各個方面，從而約束風(fēng)險，將各項經(jīng)營管理活動有機(jī)地統(tǒng)一起來，最終實現(xiàn)銀行價值最大化的目標(biāo)。

（二）提高商業(yè)銀行收入水平

由于目前我國商業(yè)銀行收入的主要來源還是存貸款利差收入，因此采取相應(yīng)措施提高利差收入是十分必要的。主要途徑是提高資產(chǎn)質(zhì)量，壓縮不良資產(chǎn)，銀行必須加大控制不良資產(chǎn)的力度。由于EVA的計算要減去資本成本，而傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)在創(chuàng)造每一單位利潤的同時就要減去一定比例的資本成本，導(dǎo)致創(chuàng)造的EVA也就減少了。中間業(yè)務(wù)則不同，創(chuàng)造每一單位利潤就全部計楦瞇械EVA，從而逐步改變我國銀行業(yè)務(wù)收費低、技術(shù)含量小、產(chǎn)品差異度小、利潤相對偏低的現(xiàn)狀。

（作者單位為浙江新昌農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司）

[作者簡介：蔡海英（1971―），女，浙江紹興人，中級會計師，研究方向：財務(wù)會計。]

參考文獻(xiàn)

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第7篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；個人金融業(yè)務(wù)

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）06-0-01

隨著我國經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，人們的理財意識也逐漸加強(qiáng)，為個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展提供了廣闊空間；但同時大量外資銀行的涌入，也在一定程度上加劇了市場競爭。在這樣的機(jī)遇和挑戰(zhàn)下，我國商業(yè)銀行如何提高自身個人金融業(yè)務(wù)競爭力，在競爭中立于不敗之地，已成為銀行亟待解決的問題。

一、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)簡介

商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)是相對于公司業(yè)務(wù)而言，以個人、家庭為主要服務(wù)對象，指運用現(xiàn)代經(jīng)營理念、依托金融技術(shù)同時在金融創(chuàng)新的基礎(chǔ)上為個人或者家庭提供金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的總稱。商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)在美國，之后在歐洲以及日本等經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)的國家得到推廣。我國商業(yè)銀行的個人金融業(yè)務(wù)是在計劃經(jīng)濟(jì)時期傳統(tǒng)的居民存款和貸款的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上逐步發(fā)展起來的。2001年我國加入世界貿(mào)易組織后，銀行業(yè)對外開放程度進(jìn)一步加大，這也促進(jìn)了我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，各式理財產(chǎn)品、個人匯兌、結(jié)算等業(yè)務(wù)逐步發(fā)展。

個人金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展一方面有利于推動銀行經(jīng)濟(jì)功能的轉(zhuǎn)變，另一方面有利于對銀行客戶結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和銀行經(jīng)營業(yè)績提升，是商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展必不可少的組成部分。我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、個人財富不斷增加以及個人金融需求層次的不斷提高，為商業(yè)銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場空間和穩(wěn)定收益。因此我國商業(yè)銀行要積極拓展個人金融業(yè)務(wù)領(lǐng)域，提高服務(wù)水平。

二、我國商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)存在的問題

1.金融產(chǎn)品缺乏個性

目前無論是國有大型商業(yè)銀行還是發(fā)展較好的股份制銀行，所設(shè)計的服務(wù)產(chǎn)品很難滿足客戶日益增多的需求，難以應(yīng)對瞬息變化的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展。大多銀行都是在普通的個人存貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上發(fā)展起來的財富管理和私人銀行業(yè)務(wù)，設(shè)計個人金融產(chǎn)品時往往追逐市場熱點，缺乏個性化，無法滿足資產(chǎn)組合管理、投資建議服務(wù)、私人投資和借貸、退休金規(guī)劃、教育規(guī)劃等多元化需求。

2.營銷渠道較為片面

商業(yè)銀行的營銷渠道是客戶使用銀行產(chǎn)品和服務(wù)的途徑，包括柜面、ATM、POS等傳統(tǒng)的渠道業(yè)務(wù)，同時也包括了網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、電話銀行等新興的渠道業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行主要還是依靠基層營業(yè)網(wǎng)點來拓展業(yè)務(wù)，只注重物理渠道的發(fā)展，這種較為單一的營銷渠道，不利于實現(xiàn)銀行與客戶間的充分交流，并且營業(yè)網(wǎng)點的設(shè)置也有很多盲區(qū)，不利于銀行業(yè)務(wù)開展。

3.銀行品牌意識薄弱

品牌是企業(yè)的無形資產(chǎn)，優(yōu)秀的品牌代表著銀行的知名度，對銀行的發(fā)展有著無形的推動力。長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行都習(xí)慣以某一種業(yè)務(wù)名稱來代替品牌名稱，對于銀行品牌意識相對薄弱。如我國工商銀行推出“理財金賬戶”、中國銀行推出“中銀理財”、中國建設(shè)銀行推出“樂當(dāng)家”等等。都是一種對產(chǎn)品名稱歸屬解釋，對于品牌塑造沒有實質(zhì)上幫助。

4.人才培養(yǎng)機(jī)制欠缺

盡管我國商業(yè)銀行開始逐步重視對人才培養(yǎng)，如我國工商銀行堅持“以人為本”理念，完善員工激勵機(jī)制，建立“縱向可進(jìn)退、橫向可交流”的職業(yè)發(fā)展新機(jī)制。但是從整體上來看，我國商業(yè)銀行在個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展過程中人才引進(jìn)和培養(yǎng)機(jī)制不完善。營業(yè)網(wǎng)點一線的營銷人員素質(zhì)參差不齊，全能人才缺乏，尤其缺乏和客戶直接面對面接觸的高素質(zhì)的客戶經(jīng)理。

三、商業(yè)銀行個人金融業(yè)務(wù)發(fā)展策略

1.加快產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)

商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新時，應(yīng)該以客戶的需求為基點，提供個性化服務(wù)，想客戶之所想，這樣才能吸引客戶，贏得信任。對于不關(guān)注理財?shù)目蛻?，要通過客戶經(jīng)理對其宣傳引起他們的興趣；有的客戶有一定的理財意識，但理財?shù)闹R和途徑不足，銀行可以通過短信群發(fā)普及基礎(chǔ)的理財知識，同時推廣穩(wěn)健收益的產(chǎn)品來贏得口碑；有的客戶理財知識豐富，擁有多種投資渠道，銀行可以在豐富電子渠道理財?shù)幕A(chǔ)上，加強(qiáng)與客戶聯(lián)系，設(shè)計更靈活的理財產(chǎn)品。

2.合理規(guī)劃營銷渠道

首要的是提升網(wǎng)點的營銷與競爭力。商業(yè)銀行要優(yōu)化改造網(wǎng)點服務(wù)流程，提升網(wǎng)點的服務(wù)質(zhì)量，降低客戶等待時間和流失率；另外我國商業(yè)銀行諸多基層網(wǎng)點目前仍然為功能單一儲蓄所，今后的建設(shè)需要注意向多功能轉(zhuǎn)變，提高營銷能力。第二可以增強(qiáng)自助設(shè)備、電話銀行、網(wǎng)上銀行等多種渠道的應(yīng)用。比如現(xiàn)在購物、轉(zhuǎn)賬、繳費等以前需要在銀行柜臺操作的業(yè)務(wù)已經(jīng)可以通過網(wǎng)絡(luò)的方式來完成，銀行可以根據(jù)各種電子銀行產(chǎn)品特征，確定營銷方式和類型。

3.完善銀行品牌建設(shè)

與產(chǎn)品、營銷渠道、服務(wù)等其他因素相比，銀行樹立的形象更不容易別人模仿，更可能實現(xiàn)差異化競爭。一個銀行品牌的定位可以是階層定位、業(yè)務(wù)定位、情感定位等等，但一定要有著清晰的、具有差異化的元素，這樣才能在客戶心中有著獨特的價值，才能被人銘記。品牌塑造不能只顧及大而全的形象，忽略了深入表現(xiàn)最重要的品牌特性。比如建設(shè)銀行可以依托長期在客戶心中形成的地位和形象，將主品牌建立在“市民銀行”這一核心概念上。

4.構(gòu)建員工成長體系

人才是我國商業(yè)銀行發(fā)展個人金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)和前提。第一要加快對復(fù)合型金融人才培養(yǎng)。銀行的個人金融業(yè)務(wù)不僅涉及銀行、證券、保險等領(lǐng)域，同時還涉及數(shù)學(xué)、計算機(jī)、外語、法律等領(lǐng)域，銀行可以通過引進(jìn)國外優(yōu)秀人才、定期組織培訓(xùn)、國外考察等方式來提高員工的業(yè)務(wù)理念和水平。另外還要建立完備人力資源管理和激勵機(jī)制。可以構(gòu)建崗位職級體系，完善業(yè)務(wù)職務(wù)的晉升、考核、退出機(jī)制，以此來激勵員工，形成爭先創(chuàng)優(yōu)的良好氛圍。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的利潤增長點，是國際銀行業(yè)發(fā)展的潮流和核心競爭力，也是近年來發(fā)展最快的業(yè)務(wù)，目前仍保持著高速的增長能力，然而該業(yè)務(wù)在我國的金融業(yè)卻仍是一片尚未被全面深入開發(fā)的領(lǐng)域。

本文試從中外資商業(yè)銀行的比較出發(fā)，具體討論中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

一、中資與外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù),根據(jù)傳統(tǒng),是指銀行不需要使用自有資金提供服務(wù)收費經(jīng)營業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù),而最根本的區(qū)別在于中間業(yè)務(wù)不直接作為信用活動,而不是在側(cè)有身份的債權(quán)人或者債務(wù)人,不過扮演著中介服務(wù)的作用。但近年來,隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新,從不冒險到帶一些風(fēng)險,如各種各樣的保證、承諾、代保管、質(zhì)押業(yè)務(wù)在處理這些業(yè)務(wù),銀行客戶不但出售銀行信用,也為客戶擔(dān)當(dāng)一定的風(fēng)險;從使用自有資金的不斷進(jìn)步,與一定數(shù)量的錢,如融資租賃融資業(yè)務(wù),業(yè)務(wù);永不占有客戶的資金占用客戶款項,如銀行匯票結(jié)算,“出口匯款”賬戶的資金和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)“應(yīng)解匯款”的資本賬戶是一個典型的“無息負(fù)債”。但按照通行的會計準(zhǔn)則，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的，從而在很大程度上影響著銀行的當(dāng)期損益和投資預(yù)期，改變銀行資產(chǎn)的報酬率，因此，從這種意義上來說，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成了商業(yè)銀行的“三架馬車”。

二、中外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢與差距分析

（一）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢

1、網(wǎng)點密集優(yōu)勢。中資銀行商業(yè)網(wǎng)點多，在我國消費者中認(rèn)知度高，所以個人零售業(yè)務(wù)較外資銀行占有絕對優(yōu)勢。雖然零售業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)量小，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個人收入水平的提高以及綜合性個人理財金融服務(wù)的發(fā)展，不僅零售業(yè)務(wù)的總量樂觀，且其增長空間也是巨大的。

2、信息優(yōu)勢。由于我國經(jīng)濟(jì)主體的信息公開機(jī)制不完善，因此在金融市場上存在信息不對稱的情況。而外資銀行作為舶來者，對我國各類經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握渠道有限，在適應(yīng)和本土化方面不及中資銀行。

（二）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差距及其原因

1、缺乏有效、完善的宏觀政策法規(guī)的支持，無法實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營

目前，我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理，這使得商業(yè)銀行只能局限在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。2001年8月，中國人民銀行實施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，但該規(guī)定主要以業(yè)務(wù)為主，對那些有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及關(guān)系重大的中間業(yè)務(wù)如投資基金托管等則限制嚴(yán)格，在實際運作中缺乏一定的可操作性。

2、經(jīng)營業(yè)務(wù)傳統(tǒng)，創(chuàng)新空間較小

從業(yè)務(wù)品種看，近年來，國有商業(yè)銀行技術(shù)含量高的咨詢類、代客戶理財類等新興的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開展較少，特別是期貨、期權(quán)等金融衍生類工具在我國才剛剛起步，有些國外已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品在國內(nèi)甚至還未實現(xiàn)零突破。

從收益比重看，在西方國家銀行中，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重普遍占40%以上，有的銀行甚至達(dá)到了60%，而我國四大銀行中，中間業(yè)務(wù)所占比重平均僅為8%左右，中國銀行最好，但也只占到19%，而且收入主要來源于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的對策

眾所周知，中間業(yè)務(wù)具有高收益、高附加值、低成本及低風(fēng)險的優(yōu)良特征，對此，我們要在遵循一定創(chuàng)新原則的基礎(chǔ)上，逐步開發(fā)中間業(yè)務(wù)的新品種或擴(kuò)大原來品種的范圍，并在技術(shù)上、管理上、制度上同步創(chuàng)新。

（一）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新涉及的許多部門用的銀行和商業(yè)的交叉點上,所以,必須創(chuàng)新中介業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式,建立一個統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理體系,以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。特別地: 　1、應(yīng)該實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的整合與資產(chǎn)負(fù)債管理整體功能的商業(yè)使用的優(yōu)勢。

2、應(yīng)按各種中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系,將所有的權(quán)限管理功能的中間業(yè)務(wù)的銀行分別對各種相關(guān)專業(yè)部門承擔(dān)。

（二）提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念

商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)時,要堅持“獲利能力、流動性、安全性”原理的基礎(chǔ)上,追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo),而且還必須樹立講中間業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù),經(jīng)營觀念,必須有強(qiáng)烈的競爭和盈利的概念,就會漸漸沒有推開在商品化的商業(yè)業(yè)務(wù)。這種商業(yè)化中間業(yè)務(wù)的服務(wù)雖然可以樹立企業(yè)形象,但在某種程度上也制約了商業(yè)銀行發(fā)展應(yīng)該是他們自己的事業(yè),這一概念的根本轉(zhuǎn)變?yōu)橹R中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)支柱產(chǎn)業(yè)來抓,樹立中間業(yè)務(wù)新的管理理念。

（三）不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種

根據(jù)國內(nèi)外金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，中國的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新主要集中以下兩方面：

1、代收代付業(yè)務(wù)。代收代付是業(yè)務(wù)的主要創(chuàng)新點，但由于缺少一體化,許多公司缺乏規(guī)模、類型、數(shù)量少、單筆金額,并給出了相應(yīng)的憑證成本、人工成本較高。因此,所有的商業(yè)銀行可以合作進(jìn)行的“檢查”,提高系統(tǒng)收集和付費的效率和效益。

2、咨詢業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提供相關(guān)的國民經(jīng)濟(jì),企業(yè)的市場、國際金融和貨幣信貸、管理機(jī)構(gòu)、法律、法規(guī)的規(guī)定,和信息的觀點站在中間人,為客戶做出建設(shè)性的意見和建議,幫助客戶做出正確的決定建立一種面向服務(wù)的商業(yè)銀行良好的服務(wù)。銀行擴(kuò)大咨詢業(yè)務(wù),可以增加銀行的收入,建立與客戶的良好關(guān)系,擴(kuò)大銀行、設(shè)立銀行形象。

參考文獻(xiàn)：

第9篇：商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)范文

關(guān)鍵詞：預(yù)算管理；績效管理；商業(yè)銀行

一、引言

隨著我國銀行的全面商業(yè)化及商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的深入，預(yù)算管理受到了越來越多銀行的重視。然而，對于任何商業(yè)銀行來說，預(yù)算都不是最終目的，它只能作為銀行完成年度戰(zhàn)略目標(biāo)的一種手段；真正戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，還需要商業(yè)銀行完善績效管理體系，靠績效調(diào)動員工工作的積極性，確保銀行朝著既定目標(biāo)邁進(jìn)。預(yù)算管理與績效管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的兩個重要方面，它們相輔相成，預(yù)算管理是績效管理的先決條件，績效管理師預(yù)算管理的有力保障。商業(yè)銀行通過預(yù)算來實現(xiàn)對現(xiàn)有資源的合理配置，使銀行朝著年度計劃發(fā)展，并將總目標(biāo)分解，給各個部門制定明確的任務(wù)。為保證商業(yè)銀行預(yù)算的實現(xiàn)，銀行又把各個部門的預(yù)算任務(wù)完成情況納入績效考核當(dāng)中，通過績效管理建立督查激勵體制，促進(jìn)商業(yè)銀行年度計劃的實現(xiàn)。

二、商業(yè)銀行預(yù)算管理與績效管理的含義

1、商業(yè)銀行預(yù)算管理

所謂商業(yè)銀行的預(yù)算管理指商業(yè)銀行以戰(zhàn)略目標(biāo)為指導(dǎo)依據(jù)，為銀行各項業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)執(zhí)行部門編制明確的既定目標(biāo)，使其作為職行部門的工作標(biāo)準(zhǔn)；并把目標(biāo)的完成情況作為部門業(yè)績考核的標(biāo)準(zhǔn)，從而確保銀行戰(zhàn)略目標(biāo)與日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的相互協(xié)調(diào)。通常商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)由存款貸款業(yè)務(wù)、不良貸款管控業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)構(gòu)成；業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門一般指商業(yè)銀行分布在全國各地的各個支行。

預(yù)算管理的主要任務(wù)是實現(xiàn)對決策的劃分及對相關(guān)行為的控制。商業(yè)銀行的總體戰(zhàn)略目標(biāo)通過預(yù)算，轉(zhuǎn)化成了各個執(zhí)行部門的預(yù)算指標(biāo)；向各個執(zhí)行部門下達(dá)預(yù)算指標(biāo)的過程便是決策劃分的過程，同時也是管理部門實現(xiàn)控制執(zhí)行部門相關(guān)行為的過程。預(yù)算管理為銀行的管理部門和執(zhí)行部門的行為提供了導(dǎo)向。在預(yù)算的執(zhí)行過程中，商業(yè)銀行可以通過預(yù)算控制，來及時發(fā)現(xiàn)問題并解決問題。預(yù)算一經(jīng)確立，各支行財務(wù)部門要嚴(yán)格按照財務(wù)預(yù)算支出財務(wù)，要不定期的對本部門管理的專項財務(wù)進(jìn)行追蹤調(diào)查，以便隨時了解預(yù)算執(zhí)行的最新動態(tài)。在財務(wù)支出過程中如果有預(yù)算與支出不匹配的情況發(fā)生，要仔細(xì)查找原因。如果有特殊情況發(fā)生，支行要向總行及時匯報，申請調(diào)整預(yù)算。

2、商業(yè)銀行績效管理

所謂商業(yè)銀行的績效管理是指商業(yè)銀行的各個支行根據(jù)總行全面預(yù)算管理下達(dá)到本部門的任務(wù)，在任務(wù)的執(zhí)行過程中，采取考評、激勵、獎懲政策等方法，引導(dǎo)本部門的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動向著預(yù)算的方向進(jìn)展，確保銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

績效管理的核心內(nèi)容是對執(zhí)行部門的業(yè)績進(jìn)行科學(xué)的評價。當(dāng)商業(yè)銀行的管理層通過預(yù)算管理，規(guī)定了執(zhí)行部門的經(jīng)營業(yè)務(wù)目標(biāo)后，在預(yù)算的執(zhí)行過程中，管理層通過把執(zhí)行部門的經(jīng)營情況與預(yù)算情況作對比，并結(jié)合市場的狀況，給出公平公正的評價，而后對執(zhí)行部門及所屬職工進(jìn)行賞罰。

由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制的確立比較晚，目前，我國商業(yè)銀行績效管理方法主要是借鑒西方國家常用的兩種方法――平衡計分卡法及關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法。平衡計分卡是把企業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化為一套明確的績效指標(biāo)，給執(zhí)行情況計分，以此作為戰(zhàn)略執(zhí)行與監(jiān)管的工具。關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)法是把企業(yè)的業(yè)績指標(biāo)與企業(yè)的戰(zhàn)略相結(jié)合，把企業(yè)在特定時間段需要完成的戰(zhàn)略目標(biāo)作為業(yè)績指標(biāo)的關(guān)鍵點。在我國商業(yè)銀行的績效管理中，綜合運用了以上兩種方法。

三、商業(yè)銀行預(yù)算管理與績效管理的關(guān)系

預(yù)算管理與績效管理，是現(xiàn)代企業(yè)管理中兩種重要的手段，對于提高企業(yè)效益，激勵企業(yè)員工的積極性有促進(jìn)作用。這兩種方法在商業(yè)銀行中的有效運用，提高了商業(yè)銀行適應(yīng)市場的能力，同時也提高了銀行的市場競爭力。通過前面對于兩個概念的介紹可以看出，兩者相輔相成，缺一不可。如果商業(yè)銀行僅僅注重預(yù)算管理，忽視績效管理，那么所作的預(yù)算僅僅是水中月、霧中花，只能停留在一紙空文的水平上，不能貫徹實施，也起不到預(yù)期的效果。同理，如果僅僅注重績效管理，而缺乏預(yù)算的管理，那么績效管理就成了無源之水無本之末，績效管理失去了方向和目標(biāo)，所以績效也就無法下手。預(yù)算管理與績效管理都是為了實現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)的，都是為實現(xiàn)股東價值的最大化服務(wù)的，商業(yè)銀行必須同時采用兩種方法，才能發(fā)揮效益。兩者具有如下關(guān)系：

1、商業(yè)銀行的預(yù)算管理是績效管理的前提和基礎(chǔ)

預(yù)算是聯(lián)系商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)與業(yè)績績效的工具。商業(yè)銀行通過業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、及責(zé)任預(yù)算，把年度的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，分解到各個以支行為代表的執(zhí)行部門，對每個支行的任務(wù)進(jìn)行量化和固化，這樣就促進(jìn)了銀行總體目標(biāo)的實現(xiàn)。從預(yù)算的任務(wù)可以看出，預(yù)算管理是績效管理的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的任何執(zhí)行部門，只有在明確了自身任務(wù)后，才能制定與任務(wù)相適合的工作進(jìn)度安排及資金運作安排，才能為銀行的每個職工確定具體的工作任務(wù)。同時預(yù)算也規(guī)定了商業(yè)銀行執(zhí)行部門的計劃經(jīng)營業(yè)績，如果某支行業(yè)務(wù)水平高，經(jīng)營業(yè)績超出了總行規(guī)定的預(yù)算時，該支行便會受到應(yīng)有的獎勵，員工也會得到相應(yīng)獎金；如果某支行業(yè)務(wù)水平低，沒有完成既定任務(wù)時，該支行便會受到總行的處罰，其員工收入也會受到影響。商業(yè)銀行的預(yù)算管理為其實施績效管理提供了衡量標(biāo)準(zhǔn)，同時也使績效管理與銀行的發(fā)展目標(biāo)相一致。

2、商業(yè)銀行的預(yù)算管理與績效管理核心內(nèi)容相互統(tǒng)一

商業(yè)銀行的預(yù)算管理要想發(fā)揮預(yù)期作用，就要覆蓋銀行績效管理所包含的各個要素，并且把預(yù)算完成情況納入到銀行的績效評價體系中去。通常商業(yè)銀行從銀行的財務(wù)效益狀況、吸納的社會閑置資金數(shù)量、惡性貸款的防范情況、發(fā)展能力狀況四個方面來績效。商業(yè)銀行需要對銀行的存款貸款狀況、惡性貸款的風(fēng)險管理、及銀行的未來發(fā)展前景進(jìn)行預(yù)測，分階段進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算、及責(zé)任預(yù)算，并監(jiān)管經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)?？梢钥闯?，商業(yè)銀行績效的基本要素與銀行預(yù)算管理的內(nèi)容是統(tǒng)一的，銀行的績效管理與預(yù)算管理只是側(cè)重點不同，預(yù)算主要側(cè)重于規(guī)劃預(yù)測，績效主要側(cè)重于貫徹執(zhí)行。

3、商業(yè)銀行的預(yù)算管理為其績效管理反饋信息

商業(yè)銀行預(yù)算管理的核心內(nèi)容就是對預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行管控，如果預(yù)算執(zhí)行過程得不到管控，那么預(yù)算的編輯也就變得沒有意義。在預(yù)算的執(zhí)行過程中，各個支行的經(jīng)營情況（包括財務(wù)收入與貸款額等都要及時向總行反饋），每個月和每個季度都要做相應(yīng)總結(jié)，以便了解預(yù)算的完成情況。預(yù)算執(zhí)行的反饋信息便是績效管理的重要依據(jù)和參考。預(yù)算的執(zhí)行確?？冃Ч芾硐蛑y行的總體戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展。只有完善商業(yè)銀行預(yù)算執(zhí)行過程中的管理與控制，才能確保銀行績效管理的有序進(jìn)行。首先，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用網(wǎng)絡(luò)信息的力量，構(gòu)建起整個銀行體系的預(yù)算信息網(wǎng)絡(luò)；其次，對于銀行內(nèi)部的資金流、業(yè)務(wù)流要建立其嚴(yán)格的審批程序，防止預(yù)算執(zhí)行中的違法、違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。這樣才能依據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況去改進(jìn)和完善績效考核體系，有效發(fā)揮績效管理的激勵作用。

四、商業(yè)銀行預(yù)算管理與績效管理的結(jié)合

從以上分析可以看出，對于商業(yè)銀行來講，預(yù)算并不是經(jīng)營的最終目標(biāo)，它僅僅是商業(yè)銀行為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而使用的一種工具，是實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的基礎(chǔ)，具有衡量銀行各個執(zhí)行部門經(jīng)營效益的作用。商業(yè)銀行要想通過預(yù)算來輔助實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，它不但要做好全面預(yù)算管理工作，而且要把銀行的預(yù)算管理與績效管理有機(jī)結(jié)合起來，從而形成一個全方位的銀行管理體系，這樣，預(yù)算才能發(fā)揮其戰(zhàn)略監(jiān)控的角色。為了實現(xiàn)二者的有機(jī)結(jié)合，應(yīng)從以下幾個方面入手。

第一，商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)市場的現(xiàn)狀及國家政策法規(guī)的規(guī)定，給自身一個定位，確定自身的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃。包括長久戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)和年度發(fā)展目標(biāo)。

第二，在商業(yè)銀行的年度發(fā)展目標(biāo)基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行總部組織各個支行定制各自的年度運作計劃，每個支行對運作計劃都要進(jìn)行量化。

第三，由商業(yè)銀行的預(yù)算編制委員會和辦公室將各個支行提交的年度運作計劃進(jìn)行匯總，綜合平衡各支行的運作計劃，然后進(jìn)行年度預(yù)算編輯的起草。先編制預(yù)算的征求意見稿，將方案下發(fā)到各個支行的預(yù)算執(zhí)行部門進(jìn)行意見征詢。預(yù)算編制辦公室依據(jù)各執(zhí)行部門的反饋意見，對年度預(yù)算進(jìn)行進(jìn)一步的修正和補充，最后下發(fā)執(zhí)行。

第四，商業(yè)銀行的績效管理部門依據(jù)預(yù)算方案進(jìn)行各個執(zhí)行部門的關(guān)鍵績效指標(biāo)的確立。然后嚴(yán)格按照考核制度進(jìn)行業(yè)績考核。商業(yè)銀行的各級管理層要隨時監(jiān)控對預(yù)算的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)銀行在實際經(jīng)營過程中存在的問題，并依據(jù)市場和政策需要調(diào)整銀行的經(jīng)營策略，及時解決問題。

第五，商業(yè)銀行的績效管理部門，依據(jù)預(yù)算執(zhí)行的反饋信息進(jìn)行績效管理，并確立與之配套的獎懲政策，如果銀行的預(yù)算發(fā)生調(diào)整，其績效指標(biāo)也要做出相應(yīng)的調(diào)整，以保持績效管理與預(yù)算管理的協(xié)調(diào)性，從而促進(jìn)銀行整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。

五、商業(yè)銀行預(yù)算管理和績效管理的作用

商業(yè)銀行有效實行預(yù)算管理與績效管理，是使其增加市場競爭力，確保銀行長盛不衰的兩件法寶，兩者必須同時運用才能發(fā)揮法力。全面的預(yù)算管理與績效管理，對于商業(yè)銀行的發(fā)展能起到如下作用。

1、促進(jìn)了商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和目標(biāo)實現(xiàn)

商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的特殊行業(yè)，追求股東價值的最大化是其的最終目標(biāo)。通過預(yù)算管理和績效管理的實施，能夠使銀行的一切活動都以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，促進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。預(yù)算管理將銀行總體目標(biāo)分解，使每一個執(zhí)行部門都有了明確的目標(biāo)；績效管理督促各個執(zhí)行部門按目標(biāo)去辦事。這兩個管理的結(jié)合運用，使得銀行的所有職工都向著銀行的總體規(guī)劃去奮斗，及時發(fā)現(xiàn)工作中的問題，及時解決問題。

2、保證了商業(yè)銀行經(jīng)營的安全。

商業(yè)銀行通過預(yù)算管理，對一年當(dāng)中銀行經(jīng)營過程中的風(fēng)險進(jìn)行了預(yù)測和評估，在實際運營過程中，整個銀行的經(jīng)營成本和信貸風(fēng)險都受到預(yù)算管理體系的監(jiān)控，只要有超乎預(yù)算的情況發(fā)生，就會及時發(fā)現(xiàn)。預(yù)算系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)異常情況后，績效系統(tǒng)就把銀行的經(jīng)營情況反映到員工的自身收入上，于是員工會主動的查詢問題的原因，以最快的速度解決問題，從而確保商業(yè)銀行經(jīng)營的安全。

3、調(diào)動了商業(yè)銀行職工的工作積極性

商業(yè)銀行的預(yù)算管理與績效管理是建立在以人為本的原則之下的。兩個管理的結(jié)合，使得職工的工作不再是僅僅為了自己謀生，而是與銀行的整體發(fā)展這個宏偉目標(biāo)結(jié)合在一起。在這種體系下，每一個員工都是銀行的主人，這種職工角色的轉(zhuǎn)變大大鼓舞了職工工作的積極性。

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