商業(yè)銀行監(jiān)督管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

【關(guān)鍵詞】流動性風(fēng)險；管理；監(jiān)管；指標(biāo)

一、流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的制度框架概述

中國銀監(jiān)會結(jié)合《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》和國情，對現(xiàn)行的《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》進(jìn)行了充實(shí)和完善，了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)》?！掇k法》提出了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的定性要求，促進(jìn)我國銀行業(yè)建立全方位的流動性風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測、控制體系，提升流動性風(fēng)險管理水平。此外，《辦法》構(gòu)建了多維度、多情景的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測體系及工具。

流動性風(fēng)險，是指商業(yè)銀行無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到期債務(wù)或其他支付義務(wù)、滿足資產(chǎn)增長或其他業(yè)務(wù)發(fā)展需要的風(fēng)險。流動性風(fēng)險既可能來自商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限錯配，以及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等其他類別風(fēng)險向流動性風(fēng)險的轉(zhuǎn)化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風(fēng)險的負(fù)面影響，即由于外部融資市場深度不足或市場動蕩，導(dǎo)致商業(yè)銀行無法及時以合理價格變現(xiàn)或抵押資產(chǎn)以獲得流動性支持。

《辦法》中的“流動性風(fēng)險管理”這部分的內(nèi)容構(gòu)成了銀行流動性風(fēng)險管理體系的整體框架。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的流動性風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系，確保資產(chǎn)負(fù)債錯配程度保持在可承受的流動性風(fēng)險水平內(nèi)、具有多元化和穩(wěn)定的負(fù)債、具有與自身流動性風(fēng)險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，并具備充分的外部市場融資能力。制定有效的流動性風(fēng)險應(yīng)急計(jì)劃。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有與可承受的流動性風(fēng)險水平相適應(yīng)的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結(jié)算和資金流出需要。

流動性風(fēng)險管理體系包括以下基本要素：1.健全的流動性風(fēng)險管理治理結(jié)構(gòu)。2.完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。3.有效的流動性風(fēng)險識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。流動性風(fēng)險的識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制體系應(yīng)當(dāng)包括完整的現(xiàn)金流測算和分析框架，能有效計(jì)量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口4.完備的管理信息系統(tǒng)。

《辦法》中的“流動性風(fēng)險監(jiān)管”這部分的內(nèi)容構(gòu)成了銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測體系的整體框架?！傲鲃有燥L(fēng)險監(jiān)管”規(guī)定了四項(xiàng)流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，即：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比例、貸存比和流動性比例。提出了多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析框架及工具，明確了流動性風(fēng)險的監(jiān)管方法和手段?！掇k法》最后是四個附則。

二、借鑒巴塞爾協(xié)議提出的流動性風(fēng)險監(jiān)管定量標(biāo)準(zhǔn)

巴塞爾銀行委員會出臺了《穩(wěn)健的流動性風(fēng)險管理與監(jiān)管原則》和《流動性風(fēng)險計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)測的國際框架》，從而構(gòu)建了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的全面框架.在強(qiáng)化資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的同時，首次提出了全球統(tǒng)一的流動性風(fēng)險監(jiān)管的兩個定量指標(biāo)，即流動性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（NSFR）。

引入的流動性監(jiān)管框架將著重解決金融危機(jī)中凸顯的資本流動性問題。主要涉及有兩個指標(biāo)，即流動性覆蓋率（Liquidity Coverage Ratio）（LCR）和凈穩(wěn)定融資比率（Net Stable Funding Ratio）（NSFR）。兩個比率的計(jì)算都涉及對不同類型的資金來源進(jìn)行分類、分層，然后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行統(tǒng)一的換算，以更為準(zhǔn)確地反映銀行資產(chǎn)負(fù)債表的流動性情況。流動性覆蓋率衡量銀行是否擁有足夠的優(yōu)質(zhì)流動性資源來提高銀行應(yīng)對短期流動性風(fēng)險的能力;凈穩(wěn)定資金比率衡量銀行是否運(yùn)用更加穩(wěn)定、持久和結(jié)構(gòu)化的融資渠道來提高其在較長時期內(nèi)應(yīng)對流動性風(fēng)險的能力。

三、商業(yè)銀行流動性管理四大指標(biāo)和流動性風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)

（一）商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管四大指標(biāo)

1.流動性覆蓋率。流動性覆蓋率是確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。其計(jì)算公式為：

優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本《辦法》規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現(xiàn)的資產(chǎn)。流動性覆蓋率的標(biāo)準(zhǔn)不低于100%，其意義：確保單個銀行能夠?qū)⒆儸F(xiàn)無障礙且優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)保持在可以通過變現(xiàn)來滿足30天期限的流動性需求。

2.凈穩(wěn)定資金比例。凈穩(wěn)定資金比例目的是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。其計(jì)算公式為：

可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內(nèi)都可作為穩(wěn)定資金來源的權(quán)益類和負(fù)債類資金。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項(xiàng)目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應(yīng)當(dāng)不低于100%，其意義：用于度量銀行較長期限內(nèi)可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內(nèi)外資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的支持能力。

3.存貸比。存貸比計(jì)算公式為：

商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當(dāng)不高于75%。

4.流動性比例。流動性比例計(jì)算公式為：

商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。

（二） 多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析框架及工具

《辦法》提出了涵蓋資產(chǎn)負(fù)債期限錯配情況、負(fù)債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險及市場流動性等多個維度的流動性風(fēng)險分析和監(jiān)測框架及工具。推動銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)構(gòu)建多情景、多方法、多幣種和多時間跨度的流動性風(fēng)險監(jiān)控和監(jiān)測指標(biāo)體系。

商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標(biāo)，即監(jiān)測工具主要有:流動性缺口；流動性缺口率；核心負(fù)債比例；最大十家存款客戶存款比例；最大十家同業(yè)融入比例重要幣種的流動性覆蓋率。

流動性缺口是指以合同到期日為基礎(chǔ)，按特定方法測算商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外有關(guān)項(xiàng)目未來一定期限的現(xiàn)金流量，并將現(xiàn)金流入與流出相減獲得的差額。流動性缺口率是指未來一定期限內(nèi)商業(yè)銀行流動性缺口與同期內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)的比例。核心負(fù)債比例是指商業(yè)銀行中長期、較為穩(wěn)定的負(fù)債占總負(fù)債的比例。最大十家存款客戶存款比例是指商業(yè)銀行前十大存款客戶存款合計(jì)余額占各項(xiàng)存款的比例。最大十家同業(yè)融入比例是指商業(yè)銀行通過同業(yè)拆借、同業(yè)存放和賣出回購款項(xiàng)等業(yè)務(wù)從最大十家同業(yè)機(jī)構(gòu)交易對手處獲得的資金來源占總負(fù)債的比例。重要幣種的流動性覆蓋率是指對某種重要幣種表內(nèi)外項(xiàng)目單獨(dú)計(jì)算的流動性覆蓋率，主要用以監(jiān)測商業(yè)銀行重要幣種的短期流動性風(fēng)險水平。重要幣種是指以該幣種計(jì)價的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。

（三）新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的特點(diǎn)

1.監(jiān)管指標(biāo)結(jié)合國內(nèi)外，監(jiān)管對象標(biāo)準(zhǔn)一致

監(jiān)管指標(biāo)結(jié)合國內(nèi)外，既引入國際新的流動性監(jiān)管指標(biāo)，又保留了符合國情的監(jiān)管指標(biāo)?！傲鲃有愿采w率主要監(jiān)控的是銀行短期的流動性風(fēng)險，而凈穩(wěn)定融資比例則關(guān)注長期流動性風(fēng)險。”銀監(jiān)會國際部主任范文仲曾表示，“銀監(jiān)會參照國際上新的流動性要求，引入這兩個新的流動性監(jiān)管指標(biāo)，同時，保留了以前跟中國國情吻合的監(jiān)管指標(biāo)，比如說存貸比和流動性比例，這樣就形成了一套多維度流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系?！?/p>

中外資銀行監(jiān)管要求相結(jié)合,標(biāo)準(zhǔn)一致。此次金融危機(jī)后，各國普遍加強(qiáng)了對外資銀行流動性自足能力的監(jiān)管?！掇k法》統(tǒng)一了對中外資銀行具有共性的流動性風(fēng)險監(jiān)管要求，以建立覆蓋中外資銀行流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的完整制度框架，同時針對外資銀行流動性風(fēng)險管理的特殊性做出了一些規(guī)定。此外，針對我國商業(yè)銀行跨境經(jīng)營和集團(tuán)化發(fā)展的趨勢，《辦法》還進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)了銀行集團(tuán)的并表流動性風(fēng)險管理要求，并規(guī)定對重要幣種應(yīng)單獨(dú)實(shí)施流動性風(fēng)險管理。

2.擴(kuò)大流動性監(jiān)管的風(fēng)險覆蓋面，加強(qiáng)全面的風(fēng)險管控能力

流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率兩項(xiàng)指標(biāo)區(qū)別于傳統(tǒng)的流動性比例、凈流動性資產(chǎn)和資本金等傳統(tǒng)概念，新指標(biāo)計(jì)算幾乎涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外業(yè)務(wù)的各個方面對資金流變動的潛在影響。

凈穩(wěn)定融資比例主要用于保障各種衍生品、表外風(fēng)險暴露和業(yè)務(wù)的融資至少具有與它們流動性風(fēng)險狀況相匹配的能夠滿足最低限額的穩(wěn)定資金來源。目的是防止銀行在市場繁榮、流動性充裕時期過度依賴批發(fā)性融資，鼓勵其對表內(nèi)外資產(chǎn)流動性風(fēng)險進(jìn)行充分評估。

3.前瞻性分析;多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析

流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比率是達(dá)到獨(dú)立又互補(bǔ)的兩個監(jiān)管指標(biāo)，前者要求在壓力情境下，銀行的流動性能夠至少堅(jiān)持30天，后者要求銀行一年以內(nèi)可用的穩(wěn)定資金大于需要的穩(wěn)定資金，反映了銀行資產(chǎn)與負(fù)債的匹配程度。前者可以加強(qiáng)銀行短期流動性管理，避免出現(xiàn)流動性危機(jī)，后者則可鼓勵銀行未雨綢繆，減少短期融資的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，提高監(jiān)管措施的有效性。

關(guān)于多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析及工具全面已經(jīng)闡述。

為了緩沖上述兩個指標(biāo)對銀行的沖擊，監(jiān)管當(dāng)局設(shè)定了寬限期，銀監(jiān)會要求商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達(dá)到流動性覆蓋率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2016年底前達(dá)到凈穩(wěn)定融資比例的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。日前，新上任的中國銀監(jiān)會主席尚福林指出，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)需健全科學(xué)的流動性考核體系，嚴(yán)格執(zhí)行存貸款指標(biāo)日均考核要求，嚴(yán)禁通過發(fā)行短期理財(cái)產(chǎn)品變相高息攬儲、規(guī)避監(jiān)管要求、進(jìn)行監(jiān)管套利。加強(qiáng)對國際流動性新監(jiān)管指標(biāo)的理解和應(yīng)用，切實(shí)提高流動性風(fēng)險管理水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.流動性風(fēng)險計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測的國際框架.

[2]中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會.商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行).

[3]finance.省略(新浪財(cái)經(jīng)).

第2篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

【關(guān)鍵詞】

內(nèi)部審計(jì)；風(fēng)險管理；公司治理

伴隨國內(nèi)各大商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)程的不斷深入，建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)的風(fēng)險管理能力已經(jīng)成為促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)步發(fā)展的重要條件。內(nèi)部審計(jì)作為商業(yè)銀行內(nèi)部一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的監(jiān)督與評價機(jī)制，在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中正發(fā)揮著越來越重要的作用。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)是通過采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對企業(yè)的風(fēng)險管理、控制及治理程序進(jìn)行評價，從而幫助其實(shí)現(xiàn)增加價值并提高運(yùn)作效率的目的。由此可以看出，發(fā)揮和增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險管理中的監(jiān)督與評價作用不但是確保商業(yè)銀行股份制改革順利進(jìn)行的客觀需要，也是提高商業(yè)銀行競爭能力的重要條件。本文在分析內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中職責(zé)定位的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步論述了內(nèi)部審計(jì)對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的監(jiān)督與評價作用，并就如何加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性提出了政策建議。

一、內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的職責(zé)定位

風(fēng)險管理是指對影響組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件進(jìn)行識別與評估，并采取相應(yīng)措施降低其影響程度，將其控制在某一可以接受的水平上。內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)、董事會以及高層管理人員被統(tǒng)稱為現(xiàn)代公司治理的四大基石。內(nèi)部審計(jì)承擔(dān)了監(jiān)督、分析、評價、檢查、報(bào)告和改進(jìn)企業(yè)風(fēng)險等任務(wù)，是商業(yè)銀行風(fēng)險管理不可或缺的組成部分。其職責(zé)包括以下三個方面：

（一）風(fēng)險識別

作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營風(fēng)險多種多樣，按照新巴塞爾協(xié)議的分類標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險可簡要分為包括信用分險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動風(fēng)險在內(nèi)的四大風(fēng)險。風(fēng)險在銀行內(nèi)部具有傳遞性、不對稱性等特征，各種風(fēng)險之間雖相互獨(dú)立，但更多時候是可相互轉(zhuǎn)化的。所謂風(fēng)險識別是指銀行對自身所面臨的、以及潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和鑒定風(fēng)險性質(zhì)的過程。內(nèi)部審計(jì)部門一般先從銀行整體的戰(zhàn)略目標(biāo)著手，分析戰(zhàn)略目標(biāo)與銀行實(shí)踐的差距，明確形成差距的風(fēng)險，進(jìn)而分析風(fēng)險的產(chǎn)生部門、風(fēng)險的類別及其性質(zhì)。

（二）風(fēng)險評估

在識別風(fēng)險的基礎(chǔ)上，內(nèi)部審計(jì)部門需要采取定性與定量的分析方法，對各種風(fēng)險指標(biāo)進(jìn)行量化，并最終估計(jì)出風(fēng)險指標(biāo)的大小，找出主要的風(fēng)險源，評價風(fēng)險的可能影響。另外，內(nèi)部審計(jì)還需為銀行提供風(fēng)險管理流程的評估和保證服務(wù)，對風(fēng)險評估準(zhǔn)確性的保證服務(wù)，對關(guān)鍵風(fēng)險報(bào)告的評估和對關(guān)鍵風(fēng)險管理的評估，并以此為依據(jù)對風(fēng)險采取相應(yīng)對策。

（三）指導(dǎo)和協(xié)調(diào)風(fēng)險管理

內(nèi)部審計(jì)可以通過發(fā)現(xiàn)評估并運(yùn)用風(fēng)險防范措施，幫助銀行解決風(fēng)險問題。風(fēng)險的防范措施是指為降低已識別、已衡量的風(fēng)險所采取的措施，也稱風(fēng)險管理工具的選擇。制定風(fēng)險防范策略主要考慮以下四個方面的因素：可規(guī)避性、可轉(zhuǎn)移性、可緩解性、可接受性。內(nèi)部審計(jì)對有關(guān)部門針對風(fēng)險所采取的規(guī)避和防范措施進(jìn)行檢查，評估其是否充分、得當(dāng)。對于風(fēng)險缺乏充分的控制措施的情況，內(nèi)部審計(jì)部門和內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)提出改進(jìn)措施和建議，降低風(fēng)險損失，提升規(guī)范和化解風(fēng)險的效率。

二、內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的監(jiān)督與評價作用

內(nèi)部審計(jì)作為風(fēng)險管理者的介入，參與到商業(yè)銀行公司治理的全過程，通過運(yùn)用風(fēng)險管理方法和控制措施，對商業(yè)銀行風(fēng)險管理過程的充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)督、評價和報(bào)告，并提出改進(jìn)意見，為管理層提供幫助。其作用具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險管理相結(jié)合，有助于商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理建設(shè)

現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)從一般的查錯防弊，發(fā)展到對內(nèi)部控制和經(jīng)營情況的總體參與，涉及到相關(guān)業(yè)務(wù)的各部門。各家商業(yè)銀行已經(jīng)建立了比較完整的內(nèi)部控制體系，但隨著內(nèi)部審計(jì)的參與，在科技廣泛應(yīng)用和業(yè)務(wù)不斷更新的大環(huán)境中，內(nèi)部控制體系防范的不充分性和失效性顯現(xiàn)出來。因此，內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險管理相結(jié)合，將風(fēng)險作為內(nèi)部審計(jì)的對象，打破了原來的內(nèi)部審計(jì)只關(guān)心內(nèi)部控制有效性的局面，在評價內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險以及風(fēng)險管理流程有效性和充分性進(jìn)行監(jiān)督與評價。另外，由于內(nèi)部審計(jì)部門處于企業(yè)的董事會、總經(jīng)理和各職能部門之間，通過對長期計(jì)劃與短期實(shí)現(xiàn)的調(diào)節(jié)，內(nèi)部審計(jì)人員可以評估、調(diào)控、指導(dǎo)企業(yè)的風(fēng)險管理策略，成為企業(yè)長期風(fēng)險策略與各種決策的協(xié)調(diào)人，為領(lǐng)導(dǎo)層提供決策支持，幫助商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險管理建設(shè)。

（二）通過風(fēng)險管理審計(jì)，有助于完善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

伴隨國內(nèi)各大商業(yè)銀行股份制改革進(jìn)程的不斷深入，內(nèi)部審計(jì)作為完善公司治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分之一，通過開展風(fēng)險管理有助于幫助國內(nèi)各商業(yè)銀行完善公司治理結(jié)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)部門通過常規(guī)審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)評估風(fēng)險，對風(fēng)險管理流程進(jìn)行設(shè)計(jì)以及對銀行各業(yè)務(wù)部門執(zhí)行風(fēng)險控制制度情況進(jìn)行定期檢查，及時提示和報(bào)告潛在風(fēng)險，并提出防范風(fēng)險及改進(jìn)工作的建議。通過保證和咨詢活動，對公司治理、運(yùn)營及信息披露系統(tǒng)等項(xiàng)內(nèi)容的控制過程做出獨(dú)立、客觀、公正的評價，保證公司管理行為符合法律法規(guī)、政策和規(guī)章制度，在公司治理過程中發(fā)揮積極的作用。

三、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)對于商業(yè)銀行風(fēng)險管理有效性的政策建議

發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行在長期的實(shí)踐中，已逐步建立起比較完善的內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險管理機(jī)制。我們認(rèn)為，對于我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問題，應(yīng)結(jié)合自身特點(diǎn)，并借鑒發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，從以下幾方面進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn)和完善。

（一）提高內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險管理效率

按照西方商業(yè)銀行的架構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部的一個獨(dú)立監(jiān)督評價體系。商業(yè)銀行在總行成立審計(jì)委員會，獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，委員會直接對董事會負(fù)責(zé)。依靠獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)信息，公司的管理層——董事會、股東大會和監(jiān)事會都能對銀行的內(nèi)部管理有清晰的認(rèn)識。而在國內(nèi)，大多數(shù)銀行的審計(jì)部門隸屬于經(jīng)營管理層，即各分支行的審計(jì)部門仍按區(qū)域劃分，向各自分行的行長匯報(bào)問題，對各級行長負(fù)責(zé)，從而嚴(yán)重降低了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。因此，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險管理效能的首要條件就是提高商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性。各商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照《中國人民銀行內(nèi)部審計(jì)工作制度》要求，建立科學(xué)的審計(jì)風(fēng)險管理規(guī)范，切實(shí)提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。

（二）拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍，提高審計(jì)質(zhì)量

隨著競爭的日益加劇，商業(yè)銀行紛紛將產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)作的電子化、網(wǎng)絡(luò)化作為提高競爭力的主要手段。衍生金融產(chǎn)品、電子銀行產(chǎn)品等在為銀行帶來巨大利潤的同時也對銀行內(nèi)部審計(jì)提出了更高的要求?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確指出“對于新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)確保這些產(chǎn)品、業(yè)務(wù)在引進(jìn)來之前就為其制定出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理程序和控制方法”，即風(fēng)險管理程序的建立應(yīng)先于新業(yè)務(wù)前產(chǎn)生。要拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍，由原來事后、靜態(tài)審計(jì)變?yōu)槭虑啊討B(tài)審計(jì)，審計(jì)人員要加強(qiáng)對創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)其薄弱環(huán)節(jié)并提出改進(jìn)意見，使銀行在保持金融創(chuàng)新能力的基礎(chǔ)上能有效防范金融風(fēng)險。

（三）加強(qiáng)技術(shù)建設(shè)，組建專業(yè)化內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)

根據(jù)2006年6月頒布的《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》的要求，“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的1%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制?！倍鴩忏y行內(nèi)部審計(jì)人員占銀行員工總數(shù)的5%。同時，國內(nèi)一些銀行內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)差，業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)，無法適應(yīng)銀行業(yè)務(wù)飛速發(fā)展的要求。面臨不斷變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)的高低是制約內(nèi)部審計(jì)職能充分發(fā)揮的重要因素，這就要求審計(jì)人員必須具備必要的知識、技能和其他專業(yè)能力，必須具有獨(dú)立的收集、分析、評價和記錄信息的能力。因此既要加強(qiáng)審計(jì)技能的培訓(xùn)和法律知識的更新，還要加強(qiáng)計(jì)算機(jī)相關(guān)知識的培訓(xùn)，更要精通國際及國內(nèi)審計(jì)準(zhǔn)則、會計(jì)準(zhǔn)則、信息系統(tǒng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)及其他相關(guān)知識，以適應(yīng)審計(jì)工作越來越高的要求。由此來組建一支專業(yè)化、高素質(zhì)的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)以充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能。

注釋：

內(nèi)部審計(jì)概念自1947年首次提出至今，期間經(jīng)歷了多次的修改。目前國際范圍內(nèi)通用的內(nèi)部審計(jì)定義是由國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會于1999年6月推出的，其具體表述為：“內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證與咨詢活動，它的目的是為機(jī)構(gòu)增加價值并提高機(jī)構(gòu)的運(yùn)作效率。它采取一種系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法來對風(fēng)險管理、控制及治理程序進(jìn)行評價，提高它們的效率，從而幫助實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)目標(biāo)。”

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第3篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；破產(chǎn)程序；特殊法律制度；完善措施

一、商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體制度研究

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體的立法現(xiàn)狀

破產(chǎn)申請主體是指認(rèn)為商業(yè)銀行已達(dá)破產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，有權(quán)依法向人民法院提出破產(chǎn)要求的自然人、法人和組織機(jī)構(gòu)。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第七條規(guī)定：“債務(wù)人有本法第二條規(guī)定的情形，可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，債權(quán)人可以向人民法院提出對債務(wù)人進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。企業(yè)法人已解散但未清算或者未清算完畢，資產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，依法負(fù)有清算責(zé)任的人應(yīng)當(dāng)向人民法院申請破產(chǎn)清算?！币话偃臈l規(guī)定：“商業(yè)銀行、證券公司、保險公司等金融機(jī)構(gòu)有本法第二條規(guī)定情形的，國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以向人民法院提出對該金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請。國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險的金融機(jī)構(gòu)采取接管、托管等措施的，可以向人民法院申請中止以該金融機(jī)構(gòu)為被告或者被執(zhí)行人的民事訴訟程序或者執(zhí)行程序?！薄渡虡I(yè)銀行法》七十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行不能支付到期債務(wù)，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，由人民法院依法宣告其破產(chǎn)。商業(yè)銀行被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算?！睂ι虡I(yè)銀行的破產(chǎn)申請主體進(jìn)行了規(guī)定。根據(jù)法律的規(guī)定，債權(quán)人、商業(yè)銀行和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有申請破產(chǎn)的權(quán)利，同時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對債權(quán)人、商業(yè)銀行的破產(chǎn)申請進(jìn)行審查。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體制度的完善措施

我國目前的立法賦予債權(quán)人、債務(wù)人和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)符合國際上通行的破產(chǎn)主體申請制度。對于商業(yè)銀行來講，它是最了解自身的財(cái)務(wù)狀況的，加上銀行信息的保密性，外界對于商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況并不十分了解。同時，商業(yè)銀行作為一個民事主體，有處分自己權(quán)利的資格。因此，賦予商業(yè)銀行破產(chǎn)申請主體的地位是必要的。但是，對于商業(yè)銀行作為破產(chǎn)主體申請破產(chǎn)時必須要經(jīng)過銀行業(yè)監(jiān)督管理管理機(jī)構(gòu)的審查，以避免商業(yè)銀行濫用破產(chǎn)申請權(quán)利逃避債務(wù)，損害債權(quán)人的利益?，F(xiàn)行的法律雖然賦予了銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行申請破產(chǎn)進(jìn)行審查的資格，但規(guī)定較為粗糙、模糊，可操作性不強(qiáng)。而且，對于商業(yè)銀行惡意申請破產(chǎn)的法律責(zé)任也未涉及。因此，有必要在現(xiàn)行法律基礎(chǔ)之上明確地規(guī)定銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)如何對申請破產(chǎn)銀行的審查，如對申請破產(chǎn)銀行資本充足率進(jìn)行審查，對其破產(chǎn)可能會造成的金融市場的影響進(jìn)行評估等，以決定是否允許其申請破產(chǎn)。同時，將商業(yè)銀行惡意申請破產(chǎn)的法律責(zé)任納入商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度的范疇，減少金融資源的浪費(fèi)。

債權(quán)人為為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而申請債務(wù)人破產(chǎn)是破產(chǎn)法賦予債務(wù)人最基本的權(quán)利。破產(chǎn)制度創(chuàng)立的目的就是為了保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，商業(yè)銀行也不例外。在商業(yè)銀行破產(chǎn)中，債權(quán)人最主要的就是就是廣大的儲戶。由于他們對銀行的財(cái)務(wù)狀況了解較少，無法知悉商業(yè)銀行的真實(shí)的經(jīng)營情況，他們判斷商業(yè)銀行出現(xiàn)破產(chǎn)原因的標(biāo)準(zhǔn)就是銀行無法償付到期債務(wù)。如果允許他們隨意的提出破產(chǎn)申請，勢必會將經(jīng)營狀況良好的企業(yè)推置于破產(chǎn)危險之中。所以，應(yīng)在有關(guān)規(guī)范商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律中明確規(guī)定商業(yè)銀行的債權(quán)人申請破產(chǎn)要先征得銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的同意。若銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)不同意破產(chǎn)申請，債權(quán)人可以采取復(fù)議的方式進(jìn)行救濟(jì)。這樣，既能保證債權(quán)人充分地行使權(quán)利，又能維護(hù)金融市場的安全和穩(wěn)定。

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行的監(jiān)管貫穿銀行業(yè)務(wù)活動的始終，所以，其對于銀行活動的了解程度高于債權(quán)人。而且，它是獨(dú)立于商業(yè)銀行和債權(quán)人的組織，具有中立性，在對銀行進(jìn)行破產(chǎn)申請時必然會更加理性、科學(xué)。所以，商業(yè)銀行和債權(quán)人在申請銀行破產(chǎn)時必須征得銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的同意?，F(xiàn)行立法對于我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的自由裁量權(quán)限制的較多，在未來的立法中，應(yīng)該借鑒國外的立法經(jīng)驗(yàn)，給予銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)更大的權(quán)限，更大程度地發(fā)揮銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的作用。

二、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償順序制度的研究

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償順序制度立法現(xiàn)狀

關(guān)于商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償順序分散地規(guī)定在《企業(yè)破產(chǎn)法》和《商業(yè)銀行法中》?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第一百一十三條規(guī)定：“破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)后，依照下列順序清償：（1）破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；（2）破產(chǎn)人欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會保險費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款；（3）普通破產(chǎn)債權(quán)。”[參照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第一百三十一條]《商業(yè)銀行法中》第七十一條規(guī)定：“商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動保險費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個人儲蓄存款的本金和利息?！盵參照《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第七十一條]按照現(xiàn)行法律的規(guī)定，破產(chǎn)商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償按照以下順序：先清償破產(chǎn)清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)；然后清償破產(chǎn)企業(yè)的職工工資和勞動保險費(fèi)用，然后再償還個人儲蓄存款人的本金和利息。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償順序制度的完善措施

按照現(xiàn)行破產(chǎn)銀行債務(wù)清償順序的規(guī)定，個人儲蓄存款人的清償順序排在破產(chǎn)企業(yè)企業(yè)職工工資和社會保險費(fèi)用之后，這一清償順序與保護(hù)債權(quán)人利益的目標(biāo)相背離。因?yàn)榫湍壳拔覈那闆r而言，商業(yè)銀行職工屬于高收入群體，在銀行破產(chǎn)時并非屬于弱勢群體，而廣大的儲戶相較于銀行職工來講處在更為劣勢的地位，所以，將破產(chǎn)銀行職工工資和社會保險費(fèi)用的清償順序放在個人儲蓄存款之前并不符合保護(hù)弱者的原則。所以，未來在商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律制度構(gòu)建方面，應(yīng)將個人儲蓄存款的清償順序放在破產(chǎn)銀行職工工資和勞動保險之前，清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)之后。對于商業(yè)銀行欠繳的稅款的清償順序，也應(yīng)該排在個人儲蓄存款之后。雖然稅收是國家財(cái)政收入的主要來源，但經(jīng)各國的實(shí)踐表明，將個人儲蓄存款的清償順序放在商業(yè)銀行所欠繳的稅款之后并不會對國家的財(cái)政收入造成不良的影響，但卻能是債權(quán)人的利益得到最大的保護(hù)。所以，未來商業(yè)銀行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的清償將個人儲蓄存款的清償放在商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)之后。

三、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的研究

柏拉圖說過：“如果某人管理人類事務(wù)可以不承擔(dān)責(zé)任，那么就必然產(chǎn)生傲慢和不正義?！狈韶?zé)任的缺失將會導(dǎo)致權(quán)利的行使和義務(wù)的履行得不到保障。所以，構(gòu)建完善的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任制度是保護(hù)債權(quán)人利益，保證破產(chǎn)健康有序發(fā)展的必然要求。

1.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的立法現(xiàn)狀

我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行破產(chǎn)雖然涉及了法律責(zé)任，但尚未構(gòu)建起完善的法律責(zé)任體系。就目前的立法情況而言，主要有2000年制定的《金融機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理辦法》第二十九條的規(guī)定。在《商業(yè)銀行法》的七十三至八十九條中規(guī)定了商業(yè)銀行及其從業(yè)人員對不法經(jīng)營行為的法律責(zé)任，但并未規(guī)定其在接管、破產(chǎn)、清算中的法律責(zé)任。這些有關(guān)于破產(chǎn)法律責(zé)任的法律規(guī)定較為分散，而且缺乏專門針對商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任的規(guī)定。同時，對于商業(yè)銀行破產(chǎn)，沒有關(guān)于這方面的刑事責(zé)任的規(guī)定?？傊瑢τ谖覈壳吧虡I(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任而言，法律涉及的較少而且不成體系。因此未來的商業(yè)銀行破產(chǎn)立法有必要在這一方面予以完善。

2.我國商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的完善措施

針對于我國目前的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任的現(xiàn)狀，應(yīng)該將這些分散的規(guī)定進(jìn)行梳理、整合，構(gòu)建完善的商業(yè)銀行破產(chǎn)法律責(zé)任體系，規(guī)定專門針對商業(yè)銀行破產(chǎn)的法律責(zé)任。同時，對于破產(chǎn)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任進(jìn)行民事、行政、刑事的劃分，分別規(guī)定在何種情況下應(yīng)承擔(dān)何種責(zé)任何種層次的責(zé)任。同時，還需要明確地規(guī)定參與銀行破產(chǎn)的評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、會計(jì)師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任以使其更好地履行職責(zé)，將商業(yè)銀行破產(chǎn)所帶來的損失降到最低。在刑法中，也應(yīng)該將嚴(yán)重的破產(chǎn)欺詐行為納入刑法調(diào)整范圍，加大對這一行為的打擊力度，維護(hù)整個金融體系的安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊松等.銀行法律制度改革與完善研究[M].北京大學(xué)出版社，2012.

[2]參照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第七條.

第4篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

【關(guān)鍵詞】銀行；金融；監(jiān)管

中圖分類號：D92 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-0278（2013）07-146-01

隨著金融業(yè)的發(fā)展，我國已形成了對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)管的法律體系，該體系具體由《中國人民銀行法》及修正案、《商業(yè)銀行法》及修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》及《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》等組成。這些法律法規(guī)對商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，為維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促M(fèi)進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個比較系統(tǒng)的法律平臺。盡管如此，我們并不能斷言我國的銀行監(jiān)管法律體系已接近于完善。

一、我國銀行監(jiān)管法律體系的現(xiàn)狀

（一）商業(yè)銀行監(jiān)管體系不健全

盡管《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定：“國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)自律組織的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督”，但從目前看，仍存在著一定的問題：一是我國雖已建立銀行同業(yè)公會，但其組織比較松散，沒有起到應(yīng)有的同行業(yè)互律作用。二是商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制不太健全。主要表現(xiàn)在：其一，國家作為出資者的權(quán)利與作為管理者的權(quán)力的重合，使國有商業(yè)銀行的商業(yè)化程度不高。其二，國有商業(yè)銀行尚缺乏《公司法》要求的公司法人治理結(jié)構(gòu)。除中國銀行外，目前其它國有商業(yè)銀行均沒有董事會，董事會這一有限責(zé)任公司的核心機(jī)構(gòu)的缺失，這就使它實(shí)際上喪失了作為獨(dú)立公司法人的組織特征。

（二）銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確

盡管銀行監(jiān)督管理委員會的成立和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的實(shí)施使我國在銀行監(jiān)管法律制度的構(gòu)建方面已有了實(shí)質(zhì)性的突破，但是若從法律條文進(jìn)行深入的考察，不難發(fā)現(xiàn)其存在一些不如人意之處。從實(shí)質(zhì)上看，銀監(jiān)會的確立及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的核心主旨在于二點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管權(quán)的重新配置與分離；二是根據(jù)國內(nèi)金融業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行銀行監(jiān)管法的融合與協(xié)調(diào)。但目前仍然存在銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)不明確的現(xiàn)象。如修改后的《中國人民銀行法》將央行的職責(zé)定位為制定與執(zhí)行貨幣政策、維護(hù)金融穩(wěn)定、提供金融服務(wù)。這種定位為央行與銀監(jiān)會兩者之間職能的沖突買下隱患。

（三）銀行立法理念上的一定錯位

毫無疑問，銀行法律規(guī)范由具有私法自治性的交易性法律規(guī)范與具有公權(quán)性的監(jiān)管性法律規(guī)范所組成，這就要求公法性的法律規(guī)范與私法性的法律規(guī)范應(yīng)當(dāng)比例適度。然而，由于我國國有銀行在銀行業(yè)中占有絕對比重，為了防止國有資產(chǎn)的流失，我國原有的《商業(yè)銀行法》對許多私法關(guān)系作了不應(yīng)有的規(guī)制，具體表現(xiàn)在該法第3章“存款人的保護(hù)”的絕大部分條文及第4章“貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則”中。這種立法理念不利于國有商業(yè)銀行商業(yè)化與市場化的進(jìn)程。

二、中國銀行監(jiān)管法完善之建議

（一）建立和完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系

建立和完善商業(yè)銀行監(jiān)管制度體系。一是根據(jù)《銀行監(jiān)督管理法》，完善監(jiān)管的檢查制度。二是根據(jù)《銀行監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》，建立商業(yè)銀行信息披露制度，增強(qiáng)信息披露的規(guī)范性和強(qiáng)制性。三是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》等銀行業(yè)務(wù)法律體系，建立商業(yè)銀行違規(guī)處罰制度。四是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《保險法》、《證券法》，建立起銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合監(jiān)管的制度。建立“三會”聯(lián)席會議制度，定期通報(bào)監(jiān)管情況，協(xié)調(diào)監(jiān)管手段和措施。

（二）調(diào)整銀行監(jiān)管理念

銀行監(jiān)管必須要在滿足企業(yè)追求的經(jīng)濟(jì)效益與銀行安全之間尋找一個平衡點(diǎn)，而不能一味的忽視對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的滿足而夸大銀行安全的重要性。如何處理好金融監(jiān)管機(jī)關(guān)與金融機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系，一直是各種類型法律調(diào)整的主題。

（三）理清銀行監(jiān)管權(quán)責(zé)

中國人民銀行與銀監(jiān)會之間的監(jiān)管權(quán)限既有交叉由有分工，在實(shí)踐中容易造成混論，反而不利于國家宏觀監(jiān)管。因此，理清他們的監(jiān)管權(quán)責(zé)尤為重要，要從機(jī)構(gòu)設(shè)置、溝通協(xié)調(diào)等方面合理安排二者之間的權(quán)責(zé)。

1.銀監(jiān)會在制定金融監(jiān)管規(guī)章時，應(yīng)當(dāng)事先與人民銀行協(xié)商，協(xié)商程度取決于該法規(guī)與貨幣政策職能和系統(tǒng)風(fēng)險控制的關(guān)聯(lián)度。

2.在信息共享方面，人民銀行在信息披露中起基礎(chǔ)性作用，并在此基礎(chǔ)上建立銀監(jiān)會和人民銀行信息資源共享機(jī)制。

3.在機(jī)構(gòu)設(shè)置上，可以考慮設(shè)立專門協(xié)調(diào)人民銀行與銀監(jiān)會有關(guān)監(jiān)管職能的機(jī)構(gòu)，如由人民銀行和銀監(jiān)會代表組成的常務(wù)委員會，定期召開會議，就共同相關(guān)的監(jiān)管政策和具體措施進(jìn)行討論。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算由于銀行崗位設(shè)置不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險。

當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結(jié)算系統(tǒng)崗位設(shè)置不合理及人員分配不科學(xué)，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責(zé)任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機(jī)制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結(jié)算制度有效運(yùn)行，這樣就很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風(fēng)險。

商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當(dāng)多的銀行業(yè)務(wù)，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當(dāng)大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務(wù)需要工作人員具有較強(qiáng)的會計(jì)基礎(chǔ)和較為熟練的技能。但是，因?yàn)楦鞣N原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設(shè)置等問題導(dǎo)致其業(yè)務(wù)技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付中產(chǎn)生的操作風(fēng)險。

(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風(fēng)險。

商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓(xùn)，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風(fēng)氣影響而導(dǎo)致缺乏道德。當(dāng)銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時很容易引起其不滿心理，而相關(guān)責(zé)任人又不能及時做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導(dǎo)致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導(dǎo)致其挪用資金。這些狀況都導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

(四)商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)會因?yàn)楸徊话l(fā)分子盜用而造成欺詐。

隨著科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展，先進(jìn)的支付結(jié)算工具也隨著科學(xué)發(fā)展而發(fā)展。這些進(jìn)步在為社會大眾帶來方便的同時也給不法分子帶來了機(jī)會。據(jù)調(diào)查，近些年利用先進(jìn)的科技工具進(jìn)行非法欺詐的案例屢見不鮮，而且作案手段也不斷提升。如果商業(yè)銀行柜臺人員對欺詐風(fēng)險不夠重視，并且責(zé)任心不高，那么很可能會導(dǎo)致支付結(jié)算風(fēng)險。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)量十分龐大，對于簽章并沒有核對，這樣就較難進(jìn)行查詢。不法分子較喜愛利用人員素質(zhì)較低和業(yè)務(wù)較少的中小型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行詐騙。這也是商業(yè)銀行支付結(jié)算的又一個新的風(fēng)險趨勢。

二、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的特征分析

在我國，銀行支付結(jié)算已經(jīng)形成了十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織形式。商業(yè)銀行支付結(jié)算的主要工具包括銀行卡及銀行票據(jù)，隨著科技進(jìn)行，移動及互聯(lián)網(wǎng)支付也加入了商業(yè)銀行支付結(jié)算體系。但是，隨著商業(yè)銀行支付結(jié)算體系愈加龐大，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險也就不斷增強(qiáng)，支付結(jié)算風(fēng)險主要產(chǎn)生于運(yùn)用結(jié)算工具進(jìn)行資金活動的進(jìn)程中?？梢哉f，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險主要有以下特征:

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險與社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境緊密相關(guān)

過去，我國對銀行業(yè)監(jiān)管并不嚴(yán)格，銀行支付結(jié)算風(fēng)險主要表現(xiàn)為違規(guī)貸款和擔(dān)保、信用卡違規(guī)及高額利息攬儲等形式。但是，隨著市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國已經(jīng)進(jìn)行了巨大的經(jīng)濟(jì)體制改革，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的表現(xiàn)形式也發(fā)生了巨大變化。我國的支付結(jié)算風(fēng)險已經(jīng)轉(zhuǎn)變到票據(jù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J及票據(jù)領(lǐng)域成為支付結(jié)算風(fēng)險的高發(fā)區(qū)。

(二)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險危險性高

縱觀近些年發(fā)生的支付結(jié)算案件，大多數(shù)案件的范圍都十分廣闊。許多案件主要是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員或者外部人員，聯(lián)合其他不法分子一起作案，他們主要的作案手段包括挪用、欺詐及貪污等?？梢哉f，當(dāng)代的商業(yè)銀行支付結(jié)算不僅范圍廣而且風(fēng)險也較高。支付結(jié)算風(fēng)險無論何時無論何地都可能會發(fā)生。只要涉及到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，都可能會產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險。

(三)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險多以內(nèi)部風(fēng)險為主

根據(jù)對過去已經(jīng)發(fā)生的案例研究得出:大多數(shù)案件都是有銀行內(nèi)部人員涉案。涉案人員不僅包括銀行基層員工，還包括銀行高層管理者，可以說是包含了銀行的各個層次的工作人員。同時，案件呈現(xiàn)越來越專業(yè)化的趨勢，不僅作案的收到愈加科學(xué)化和專業(yè)化，而且作案人員也大多數(shù)是受到良好教育、具有豐富學(xué)識的高級知識分子。這樣也就導(dǎo)致了商業(yè)銀行的支付結(jié)算案件越來越難以解決。

(四)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的涉案金額逐步增大

通過對近些年的支付結(jié)算案件進(jìn)行研究，可以得出商業(yè)銀行支付結(jié)算案件的金額越來越大，這樣也對社會風(fēng)氣造成了極差的影響。

三、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的類型

通過對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險進(jìn)行分類，可以更好地對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險進(jìn)行研究，因而支付結(jié)算風(fēng)險主要有以下幾種類型:

(一)內(nèi)控風(fēng)險

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的內(nèi)控風(fēng)險主要是由于銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理，并沒有形成完善的監(jiān)督管理機(jī)制。銀行內(nèi)部的執(zhí)行和監(jiān)督并沒有區(qū)分，并且崗位設(shè)置不科學(xué)，重要的崗位缺少必要的監(jiān)督等。這些都是內(nèi)控風(fēng)險的重要體現(xiàn)。

(二)市場競爭風(fēng)險

當(dāng)前，民間資本大量涌入市場，企業(yè)融資渠道越來越多樣化，這就造成了金融機(jī)構(gòu)之間的競爭也越來越激烈。為了增加市場占有率，許多銀行不惜利率倒掛來增設(shè)基層網(wǎng)點(diǎn)。并且許多金融機(jī)構(gòu)為了追求高額利潤，各式各樣的創(chuàng)新型金融業(yè)務(wù)開始不斷涌出，違規(guī)操作的結(jié)算和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也不斷增加，這些也都導(dǎo)致了一定的市場競爭風(fēng)險。

(三)信息技術(shù)風(fēng)險

商業(yè)銀行使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，因而信息技術(shù)就占據(jù)著越來越重要的地位。商業(yè)銀行信息技術(shù)風(fēng)險主要是由于有些銀行系統(tǒng)老化，服務(wù)不到位，顧客信息遭到泄露及黑客攻擊銀行系統(tǒng)等。這些都會造成商業(yè)銀行信息技術(shù)風(fēng)險。

(四)欺詐風(fēng)險

商業(yè)銀行的欺詐風(fēng)險主要是指銀行內(nèi)部工作人員利用自身權(quán)利對資金進(jìn)行挪用或盜竊，并且相關(guān)負(fù)責(zé)人也不能及時發(fā)現(xiàn)問題。同時銀行內(nèi)部人員對貸款審批不嚴(yán)格，惡意泄露客戶信息，或者銀行內(nèi)部人員與外部不法分子勾結(jié)偽造銀行信息、偽造信用卡等行為都造成了極大的損失。

(五)其他相關(guān)風(fēng)險

其他可能歸類為商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險的主要有:信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險等。

四、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險存在問題分析

(一)支付結(jié)算賬戶存在的問題

當(dāng)前，商業(yè)銀行的所有對公網(wǎng)點(diǎn)都可以辦理企業(yè)的賬戶開立業(yè)務(wù)，企業(yè)可以通過該賬戶進(jìn)行資金活動。但是由于商業(yè)銀行并未形成完善的監(jiān)督管理機(jī)制，使得商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)為了完成存款任務(wù)而不能對客戶執(zhí)行嚴(yán)格的賬戶監(jiān)控，形成了潛在的風(fēng)險。同時客戶的重要印鑒及資料都會在基層網(wǎng)點(diǎn)保管，這也就為某些員工偽造印鑒提供了可乘之機(jī)。

(二)審核管理方法落后

當(dāng)前，商業(yè)銀行對企業(yè)支付指令都是采取人工審核方式，銀行通過手工審核來判斷付款人的指令是否正確，當(dāng)銀行不能判斷企業(yè)的指令是否正確時就會通過，這樣就不能正確防范不法分子通過高科技進(jìn)行違法活動。并且商業(yè)銀行對現(xiàn)金收付管理更為寬松，對可疑的現(xiàn)金交易不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時監(jiān)管。由于許多商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)都需要招攬企業(yè)滿足自身的營銷任務(wù)，因而其對許多企業(yè)的現(xiàn)金管理基本都停留于表明，不得不盡量滿足企業(yè)的現(xiàn)金需求。

(三)銀行對賬方式較為落后

銀行對賬是每個企業(yè)與銀行必須進(jìn)行的業(yè)務(wù)之一，同時定期對賬也是確認(rèn)客戶資金收付是否合法的主要依據(jù)。而當(dāng)前大多數(shù)銀行是通過基層網(wǎng)點(diǎn)記賬人員發(fā)送或收回銀行對賬單，并不能有效防止銀行工作人員與企業(yè)財(cái)務(wù)人員串通挪用資金等行為。

(四)支付結(jié)算工具管理落后

我國已經(jīng)基本上形成了以銀行卡和網(wǎng)銀為主的商業(yè)銀行支付結(jié)算體系。電子支付已經(jīng)成為了支付的主流。但是由于我國計(jì)算機(jī)行業(yè)相對落后，加上缺乏完善的管理監(jiān)督機(jī)制，使得支付結(jié)算工具引發(fā)的風(fēng)險時常發(fā)生，這也就不斷暴露了商業(yè)銀行支付結(jié)算工具上存在的問題。

(五)支付結(jié)算監(jiān)督管理機(jī)制相對缺乏

我國商業(yè)銀行缺乏較為優(yōu)良的支付結(jié)算監(jiān)督管理環(huán)境，并且銀行的管理者對支付結(jié)算的重要性缺乏專業(yè)的認(rèn)知，因此也不夠重視。很多管理者甚至認(rèn)為監(jiān)管是人民銀行的責(zé)任，同時商業(yè)銀行為了自身的營銷任務(wù)，在企業(yè)辦理結(jié)算過程中并不能嚴(yán)格審核，這也違反了商業(yè)銀行支付結(jié)算監(jiān)督管理的規(guī)定。

(六)監(jiān)管效率較低，懲處力度不強(qiáng)

隨著科學(xué)技術(shù)不斷更新，支付結(jié)算工具也不斷更新，但是商業(yè)銀行的檢查方法依然停留在傳統(tǒng)的手段上，因此監(jiān)管效率就不高。同時，很多操作人員已經(jīng)長時間不進(jìn)行系統(tǒng)操作，對系統(tǒng)并不熟悉，這樣也降低了監(jiān)管效率。另外，由于企業(yè)與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，銀行往往礙于人情而減輕對企業(yè)的懲罰，有時甚至并不處罰。

五、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險管理對策

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險管理對策需要銀行內(nèi)部許多部門進(jìn)行合作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來完善其自身的管理機(jī)制。

(一)我國應(yīng)當(dāng)建立完善的法律法規(guī)。

完善的法律是保障社會經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)，同樣能夠進(jìn)一步完善商業(yè)銀行支付結(jié)算的相關(guān)法律法規(guī)，這也是能夠保障支付結(jié)算順利進(jìn)行的重要基礎(chǔ)。

(二)我國應(yīng)當(dāng)構(gòu)建健全的信用監(jiān)管體系。

建立完善的信用監(jiān)管體系，開發(fā)建設(shè)包括個人征信體系在內(nèi)的全社會的信用監(jiān)管體系，完整記錄各種企業(yè)或者個人的不良信用，并在依法的狀況下提供查詢服務(wù)。這樣也能夠?yàn)樯鐣?chuàng)造一個良好的信用環(huán)境。

(三)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提升員工的綜合素質(zhì)。

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險是產(chǎn)生于支付結(jié)算的各個環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到防范支付結(jié)算風(fēng)險的重要性，從各個方面提高員工自身的綜合素質(zhì)。同時，銀行也應(yīng)當(dāng)從過去的案例中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提升自身的風(fēng)險防范能力。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善自身的內(nèi)部控制機(jī)制。

第6篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

關(guān)鍵詞:中國;中亞五國;金融機(jī)構(gòu)

本文為新疆維吾爾自治區(qū)社會科學(xué)基金項(xiàng)目《新疆與中亞資本流動的金融安全研究》(項(xiàng)目編號:08BJJ005)階段性研究成果

中圖分類號:F83文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

一、中亞五國的金融機(jī)構(gòu)體系

(一)中亞五國的銀行體系

1、哈薩克斯坦的中央銀行是哈薩克斯坦國家銀行,負(fù)責(zé)制定和實(shí)施國家貨幣政策,履行貨幣發(fā)行、金融監(jiān)管及外匯管理等主要職能。哈薩克斯坦的商業(yè)銀行主要經(jīng)營存貸款、清算和信托業(yè)務(wù)。截止到2006年11月1日,共有34個二類銀行,其中14個是外國組織投資銀行(包含9個子銀行),主要有哈薩克商業(yè)銀行、人民銀行、圖蘭阿萊姆銀行、阿姆斯特丹銀行、中央貸款銀行等。

2、吉爾吉斯斯坦的中央銀行是吉爾吉斯斯坦國家銀行,負(fù)責(zé)制定和實(shí)施國家貨幣政策,履行貨幣發(fā)行、金融管理等職能。吉爾吉斯斯坦的商業(yè)銀行主要經(jīng)營存貸款及清算等業(yè)務(wù)。截止到2006年7月1日,共有22家商業(yè)銀行(其中2家外國銀行分行和1家結(jié)算儲蓄公司),180家分支機(jī)構(gòu),從業(yè)人員約5,000人,吉爾吉斯斯坦投資信貸銀行、德米爾銀行、巴基斯坦國家銀行比什凱克分行以規(guī)模較大、外資為主、實(shí)力雄厚、信譽(yù)較好而著稱。

3、烏茲別克斯坦中央銀行負(fù)責(zé)制定和實(shí)施國家貨幣政策,履行貨幣發(fā)行、金融管理等職能。烏茲別克斯坦的商業(yè)銀行以吸收存款、發(fā)放貸款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù),截止到2006年10月1日,共有28家商業(yè)銀行(其中國有銀行3家、外資銀行4家、股份制銀行11家和私人銀行10家)。

4、塔吉克斯坦中央銀行負(fù)責(zé)制定和實(shí)施國家貨幣政策,履行貨幣發(fā)行、金融監(jiān)管等職能。塔吉克斯坦的商業(yè)銀行以吸收存款、發(fā)放抵押貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算為主要業(yè)務(wù),截止到2007年4月30日,在以國際考核和清算標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)4家基本銀行實(shí)行改造的基礎(chǔ)上,對外開放金融市場,哈薩克斯坦、俄羅斯等國家的商業(yè)銀行領(lǐng)先在塔吉克斯坦設(shè)立分支機(jī)構(gòu),開展金融業(yè)務(wù)。

(二)中亞五國的非銀行金融機(jī)構(gòu)體系。中亞五國的非銀行金融機(jī)構(gòu)體系主要由典當(dāng)行、信貸公司、證券發(fā)行機(jī)構(gòu)及其他經(jīng)營部分銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)組成。信貸公司因根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)周期和供銷結(jié)算條件發(fā)放一年期以內(nèi)的流動資金貸款而得到了迅速的發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì),中亞五國非銀行金融機(jī)構(gòu)數(shù)量大約在一千家左右。

二、中國的金融機(jī)構(gòu)體系

中國的金融機(jī)構(gòu)體系是以中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國保險監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會為領(lǐng)導(dǎo),以商業(yè)銀行和政策性銀行為主體,多種金融機(jī)構(gòu)并存的多層次的金融機(jī)構(gòu)體系。

(一)中央銀行。作為中央銀行的中國人民銀行履行國家宏觀調(diào)控職能、制定并執(zhí)行貨幣政策,截止到2006年末,有總行1家、大區(qū)分行9家、2個直屬營業(yè)部、326個中心支行,1,827個縣(市)支行。

(二)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理委員會。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會履行統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及業(yè)務(wù)范圍、依法查處違法違規(guī)行為、加強(qiáng)銀行業(yè)金融風(fēng)險防范與管理、促進(jìn)銀行業(yè)改革開放等職責(zé)。截止到2005年末,在全國共設(shè)立銀監(jiān)會機(jī)構(gòu)2,100家。

中國證券監(jiān)督管理委員會履行依照法律法規(guī)對證券市場進(jìn)行監(jiān)督管理的職責(zé),促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作、加強(qiáng)證券公司綜合治理、完善證券市場法制建設(shè)、強(qiáng)化期貨市場基礎(chǔ)制度建設(shè)。截止到2005年末,在全國共設(shè)立證監(jiān)會機(jī)構(gòu)472家。

中國保險監(jiān)督管理委員會依照法律、法規(guī)統(tǒng)一監(jiān)督管理全國保險市場,維護(hù)保險業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行,促進(jìn)深化保險公司改革、加強(qiáng)保險資產(chǎn)管理、加強(qiáng)和完善保險監(jiān)管、完善保險監(jiān)管制度、提高風(fēng)險防范水平、加強(qiáng)誠信建設(shè)、加強(qiáng)國際保險監(jiān)管合作、支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展。截止到2005年末,在全國共設(shè)立保監(jiān)會機(jī)構(gòu)35家。

(三)政策性銀行。政策性銀行嚴(yán)格按照國家法規(guī)限制的業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營對象,以優(yōu)惠的存貸款利率,直接或間接地為貫徹、配合國家特定經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展政策而進(jìn)行特殊的資金融通。截止到2005年末,全國共設(shè)立中國進(jìn)出口銀行16家、國家開發(fā)銀行38家、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2,176家。

(四)商業(yè)銀行。商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營,在全國開展非常全面的商業(yè)銀行的資產(chǎn)(各類貸款、貼現(xiàn)等)、負(fù)債(存款、拆借等)及中間(匯兌、支付等)業(yè)務(wù),截止到2006年末,在全國設(shè)立國有商業(yè)銀行總行4家,分支行66,804家。非國有商業(yè)銀行總行13家,分支機(jī)構(gòu)6,097家。截止到2002年,在全國設(shè)立城市商業(yè)銀行4,961家。

(五)非銀行金融機(jī)構(gòu)。截止到2006年末,全國共有農(nóng)村信用合作社19,348家,郵政儲蓄機(jī)構(gòu)35,811家,企業(yè)財(cái)務(wù)集團(tuán)71家,外資銀行209家,外資代表處242家。截止到2005年末,全國共有創(chuàng)新類和規(guī)范類證券公司30家,證券投資基金管理公司53家,QFII34家。截止到2005年末,全國共有保險公司93家、保險中介專業(yè)機(jī)構(gòu)1,800家和保險兼業(yè)機(jī)構(gòu)120,650家。

三、中國與中亞五國金融機(jī)構(gòu)體系差異

通過以上分析發(fā)現(xiàn),中國的金融機(jī)構(gòu)體系不僅機(jī)構(gòu)種類齊全、規(guī)模龐大,而且在業(yè)務(wù)種類、體系結(jié)構(gòu)、服務(wù)對象及對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的巨大作用等方面都具有突出的特點(diǎn),這是中亞五國的金融機(jī)構(gòu)所不能比擬的。

中國金融機(jī)構(gòu)體系的結(jié)構(gòu)比較合理,經(jīng)濟(jì)適應(yīng)度較高。中國在以銀行間接融資為主的同時,積極利用股票、債券等直接融資方式大力支持多種所有制企業(yè)的發(fā)展,較好地實(shí)現(xiàn)了儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化,特別是中國的東部發(fā)達(dá)地區(qū),儲蓄投資轉(zhuǎn)化比率很高,有力地帶動和促進(jìn)了中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

中國金融機(jī)構(gòu)體系的多元化結(jié)構(gòu),可以滿足企業(yè)不同的資金需求,不僅為企業(yè)提供了大量的短期流動資金貸款,也為企業(yè)提供了進(jìn)行技術(shù)改造、發(fā)展生產(chǎn)、采購設(shè)備等中長期貸款,商業(yè)銀行貸款對象以實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)高的企業(yè)和貸款項(xiàng)目為主,有效地降低了貸款風(fēng)險。

中國金融機(jī)構(gòu)體系比較健全,金融機(jī)構(gòu)的種類、業(yè)務(wù)品種比較齊全。商業(yè)銀行分布合理,特別是國有控股商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)活動的參與能力很強(qiáng),有力地支持了國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

中國金融機(jī)構(gòu)的市場競爭力較強(qiáng)。隨著中國國有商業(yè)銀行股份制改造的順利進(jìn)行,中國金融機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險管理機(jī)制、信息披露等各項(xiàng)制度的建立與完善,大大提高了中國商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)國內(nèi)外的市場競爭力。截至2006年末,主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率為8.9%,資本充足率為8%的金融機(jī)構(gòu)大幅度增加。

中亞五國的金融結(jié)構(gòu)不盡合理,經(jīng)濟(jì)適應(yīng)度不高。中亞五國融資模式以銀行為主導(dǎo),經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融機(jī)構(gòu)的依賴程度較高。因?yàn)槠髽I(yè)所有制形式單一、股權(quán)集中度高,企業(yè)偏好銀行融資,銀行體系沒有很好地發(fā)揮儲蓄轉(zhuǎn)化投資的作用,引進(jìn)資金顯得尤為重要。

中亞五國的銀行體系脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)。中亞五國商業(yè)銀行是在國民收入分配格局發(fā)生根本轉(zhuǎn)變的條件下建立的,脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)是轉(zhuǎn)軌時期最主要的特征。銀行業(yè)務(wù)中短期貸款比重大,長期貸款比重極小,投機(jī)性投資大大高于生產(chǎn)性投資。長期貸款占比低,技術(shù)改造、發(fā)展生產(chǎn)、采購設(shè)備的貸款金額不大,實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)高的貸款對象和貸款項(xiàng)目數(shù)量有限,貸款風(fēng)險高,貸款保障機(jī)制發(fā)展滯后。

中亞五國的金融機(jī)構(gòu)體系不夠健全。中亞五國金融機(jī)構(gòu)的種類、業(yè)務(wù)品種比較單一。商業(yè)銀行分布過于集中,中小銀行比重大,商業(yè)銀行對經(jīng)濟(jì)活動的參與能力弱,主要從事流通領(lǐng)域的短期貸款。

中亞五國的金融機(jī)構(gòu)市場競爭力較弱。以哈薩克斯坦為例,據(jù)哈薩克斯坦國家銀行統(tǒng)計(jì):截止到2006年3月末,本幣存款達(dá)32,438億堅(jiān)戈。正常類貸款占57.5%,可疑類占39.9%,損失類占2.6%。銀行系統(tǒng)總資產(chǎn)和貸款發(fā)放額增幅都很高,表明隨著國家經(jīng)濟(jì)的回升,銀行業(yè)的發(fā)展也出現(xiàn)好轉(zhuǎn);但由于哈薩克斯坦經(jīng)濟(jì)發(fā)展對銀行信貸資金依賴度高,中小銀行比重大,金融機(jī)構(gòu)整體市場競爭力較弱。

(作者單位:新疆財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

第7篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

【關(guān)鍵詞】銀行接管，法律制度，完善

2007年4月爆發(fā)的美國次貸危機(jī)，造成了美國銀行業(yè)的巨大動蕩，繼而波及全球，許多金融機(jī)構(gòu)相繼倒閉，甚至連某些金融巨頭也難逃破產(chǎn)的厄運(yùn)。據(jù)鳳凰網(wǎng)財(cái)經(jīng)報(bào)道，自2007年1月至2009年5月間，美國共有49家銀行破產(chǎn)。面對嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融形勢，國際上出現(xiàn)了一股接管：次貸危機(jī)以來，截至2008年底，美國聯(lián)邦存款保險公司（以下簡稱FDIC）接管和處置了28家問題銀行，避免了金融市場的急劇下挫。銀行接管作為一種由國家行政權(quán)力介入對問題銀行進(jìn)行經(jīng)營性接管，以幫助銀行恢復(fù)正常經(jīng)營能力的風(fēng)險控制制度，已經(jīng)越來越受到世界各國的重視。

一、銀行接管的法律含義及必要性

（一）銀行接管之法律含義及目的

接管是指銀監(jiān)會根據(jù)法律授權(quán)對經(jīng)營有嚴(yán)重問題(包括嚴(yán)重違規(guī)經(jīng)營、資不抵債、無力支付等)商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)和業(yè)務(wù)經(jīng)營活動進(jìn)行管制，防止資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進(jìn)一步惡化，以維持金融秩序，保護(hù)存款人的利益。我國關(guān)于銀行接管的法律規(guī)定體現(xiàn)在《商業(yè)銀行法》第64條，“商業(yè)銀行己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對該銀行實(shí)行接管?！币约啊吨腥A人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第38條，“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)己經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以依法對該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，接管和機(jī)構(gòu)重組依照有關(guān)法律和國務(wù)院的規(guī)定執(zhí)行?！?/p>

我國商業(yè)銀行是自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險，以其法人的全部財(cái)產(chǎn)對外承擔(dān)債務(wù)的獨(dú)立法人。在銀行出現(xiàn)信用危機(jī)時，銀監(jiān)會可以不接管，而按照破產(chǎn)清算程序進(jìn)行債務(wù)債權(quán)清理，然后商業(yè)銀行注銷。但是，銀行不是一般的企業(yè)，它是公眾利益關(guān)系密切，同社會經(jīng)濟(jì)關(guān)系密切的金融機(jī)構(gòu)，銀行的破產(chǎn)對公眾和市場的震動比較大，為了保護(hù)存款人和其他客戶的利益，保證金融市場的穩(wěn)健運(yùn)行，銀監(jiān)會有權(quán)對發(fā)生信用危機(jī)的銀行進(jìn)行接管。

(二)銀行接管之必要性

現(xiàn)代商業(yè)銀行是指以營利為目的，以存、放、匯為主要業(yè)務(wù)，以各種形式的金融創(chuàng)新為手段，全方位經(jīng)營各類銀行和非銀行金融業(yè)務(wù)的綜合性、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。金融業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，而銀行業(yè)又是金融業(yè)的重要組成部分。金融體系具有天然的脆弱性，外部性表現(xiàn)也更為強(qiáng)烈，金融屬于高風(fēng)險行業(yè)，金融風(fēng)險的積累很容易引發(fā)金融危機(jī)，進(jìn)而導(dǎo)致社會不安定乃至社會危機(jī)。因而銀行接管作為銀行風(fēng)險管理的一個重要制度具有其必要性。

二、我國銀行接管法律規(guī)定及不足

我國銀行接管法律制度主要集中在《商業(yè)銀行法》的五個條文（《商業(yè)銀行法》第六十四條至第六十八條），分別概括規(guī)定了商業(yè)銀行接管的條件、接管決定的作出、接管期限以及接管的終止等，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》也有兩個條文（《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條、第四十條）規(guī)定了銀行接管的原因接管組織的權(quán)力，此外，我國金融監(jiān)管法中還有一些法律法規(guī)中涉及對其他金融機(jī)構(gòu)的接管制度規(guī)定，總的來說，我國對于銀行接管的法律規(guī)定相對籠統(tǒng)，缺乏可操作性。

（一）接管原因界定之模糊

接管原因，也即接管程序的啟動原因，也有學(xué)者將其稱為接管條件或接管標(biāo)準(zhǔn)。它是指當(dāng)事人得以提起接管申請或者主管部門得決定實(shí)施接管程序的法律事實(shí)，是決定商業(yè)銀行是否適用接管程序的主要判斷事由。如何界定接管原因，將直接關(guān)系到啟動接管程序的難易度和效率，從而影響制度效用。

我國《商業(yè)銀行法》第六十四條和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十八條都規(guī)定當(dāng)商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對其實(shí)行接管。從法條的規(guī)定我們可以看出，我國對于商業(yè)銀行在何種情況下應(yīng)當(dāng)進(jìn)入接管程序的規(guī)定是十分模糊的，“已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)”，“信用危機(jī)”如何界定，“已經(jīng)或可能發(fā)生”的標(biāo)準(zhǔn)是什么，“影響存款人的的利益”到什么程度可以認(rèn)為是已經(jīng)達(dá)到“嚴(yán)重”等級？這種法律規(guī)定的缺失使得接管在實(shí)踐中難以獲得規(guī)則的指引，銀行接管作為一個行政行為，需要法律提供一個統(tǒng)一的、確定的規(guī)則來規(guī)范它，否則行政權(quán)力天生的擴(kuò)張性可能會導(dǎo)致其過分的干預(yù)市場，破壞市場優(yōu)勝劣汰的生存法則。因此，我們必須更為細(xì)致地界定接管原因，規(guī)定銀行在什么情況下可以進(jìn)入接管程序。

（二）接管人規(guī)定之缺失

接管人即接管組織，由監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其選任的合格人員組成，是對發(fā)生問題的商業(yè)銀行進(jìn)行接管，挽救銀行危機(jī)，維護(hù)存款人合法權(quán)益的管理人。我國《商業(yè)銀行法》僅在第六十五條規(guī)定，“接管由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定,并組織實(shí)施。國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的接管決定應(yīng)當(dāng)載明下列內(nèi)容: (一)被接管的商業(yè)銀行名稱；(二)接管理由；(三)接管組織；(四)接管期限。接管決定由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)予以公告?！睂庸苋说馁Y格、組成等具體問題并沒有具體規(guī)定。

接管組織作為接管程序啟動后被接管銀行的經(jīng)營者，必須具備相應(yīng)的專業(yè)領(lǐng)域知識，賦予其一定范圍內(nèi)的權(quán)力，同時法律也應(yīng)當(dāng)對接管組織的行為作出一定的限制。而我國現(xiàn)行立法缺乏對接管組織行為的限制，使接管組織對危機(jī)銀行有較大的自由處置權(quán)。這部分法律的缺失使得危機(jī)處理的效率下降，銀行危機(jī)變得更加復(fù)雜和難以解決。

我國為數(shù)不多的接管案例中也體現(xiàn)出了法律規(guī)定缺失帶來的弊端。2004年南方證券接管案例即體現(xiàn)出了我國法律規(guī)定之空白造成了實(shí)踐中的混亂。在南方證券接管案中，接管組織是由中國證監(jiān)會、深圳市政府、中國人民銀行、公安部共同組成的。而在國外成熟市場，對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接管的應(yīng)該是央行的金融穩(wěn)定局或者銀監(jiān)會之類的機(jī)構(gòu)。南方證券由深圳市政府來牽頭接管，這反映了我們金融監(jiān)管的職能沒有完全到位。深證市政府作為南方證券的重要股東，行使行政接管權(quán)力時夾雜著地方政府的利益，無法保證其作為接管人應(yīng)當(dāng)履行的對公司其他債權(quán)人的義務(wù)，同時，政府機(jī)構(gòu)是否具備經(jīng)營管理證券公司的專業(yè)能力也是值得商榷的，因此，南方證券案中接管組織成員的構(gòu)成既不合理又不合法。

三、美國銀行接管法律制度對于我國法律完善之啟示

（一）接管原因之界定

1864年美國《國民銀行法》第五十條首次規(guī)定了接管制度，授權(quán)貨幣監(jiān)理署來指定銀行的破產(chǎn)接管人，而這一職權(quán)的傳統(tǒng)行使者本來是法院。美國《聯(lián)邦存款保險法》第H條(c)(5)規(guī)定，“為參保存款機(jī)構(gòu)任命接管人的條件列舉如下：(A)資不抵債。存款機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)少于存款機(jī)構(gòu)欠債權(quán)人和其他人，包括存款機(jī)構(gòu)成員的負(fù)債。(B)重大浪費(fèi)。資產(chǎn)或收入上的重大浪費(fèi)應(yīng)是因:(i)違反法律、條例;或(ii)不安全和不合理的經(jīng)營。(C)不安全和不合理經(jīng)營。存在不安全和不合理經(jīng)營的情況。(D)停止和終止命令。故意違反終局的停止或中止命令。(E)隱匿。存款機(jī)構(gòu)隱匿或拒絕向合法監(jiān)管者、檢查者提供其賬簿、文件、檔案、資產(chǎn)和有關(guān)事務(wù)。(F)無力償債。在正常的經(jīng)營過程中，存款機(jī)構(gòu)不能償還其負(fù)債或滿足存款人的需求。(G)虧損。存款機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的虧損將耗盡其所有的或?qū)嶋H上的所有資本，如果沒有聯(lián)邦援助，其資本將不能充足。(H)違法。違反法律、條例或不安全、不合理的經(jīng)營可能(i)引起破產(chǎn)或巨大地浪費(fèi)資產(chǎn)和收入；(ii)削弱存款機(jī)構(gòu)的地位；或(iii)以其他方式嚴(yán)重?fù)p害存款機(jī)構(gòu)存款人或存款保險基金的利益。(I )同意。依據(jù)董事會或股東會或成員的決定，存款機(jī)構(gòu)同意該任命。(J)參保資格的停止。該存款機(jī)構(gòu)停止成為一家參保存款機(jī)構(gòu)。(K)資本不足。存款機(jī)構(gòu)資本不足，且(i)沒有再次變得資本充足的合理預(yù)期;(ii)未能按照第38條(f)款第(2)項(xiàng)(A)分項(xiàng)規(guī)定要求充分地提供資本；(iii)未能按照第38條(e)款第(2)項(xiàng)(D)分項(xiàng)規(guī)定的期間向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出可接受的資本恢復(fù)計(jì)劃；或(iv)未能按照第38條(e)款第(2)項(xiàng)規(guī)定實(shí)施提出的或已被接受的資本恢復(fù)計(jì)劃。

(L)存款機(jī)構(gòu)—(i)正如第38條(b)款規(guī)定資本嚴(yán)重不足；或(ii)以其他形式嚴(yán)重資本不足。(M)洗錢罪?！狈仙鲜鰲l件的商業(yè)銀行可以被接管而不是必須被接管，美國相關(guān)金融法律還規(guī)定了其他治理危機(jī)銀行的途徑，例如購買與承擔(dān)、公開銀行援助、過渡銀行、破產(chǎn)清算等，即使商業(yè)銀行符合被接管的要求，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)也可以不對其實(shí)施接管，而采用其他的治理措施。在美國的金融法制中，接管是屬于自由裁量權(quán)的范圍，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)“成本最小”法定原則，根據(jù)1991年《美國聯(lián)邦存款保險公司促進(jìn)法》的規(guī)定,銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)若不以破產(chǎn)清算方式處理危機(jī)商業(yè)銀行,則其必須挑選一種可以替代的成本最小的治理措施。即在確定接管是其中成本最小的救助措施后才能實(shí)施接管,否則不得采用接管措施。

對于哪些銀行應(yīng)當(dāng)被納入接管范圍，有學(xué)者認(rèn)為嚴(yán)重違法違規(guī)或者經(jīng)營不善，以致于喪失償債能力或有停業(yè)的可能，除非立即介入其經(jīng)營管理，否則將于短期內(nèi)關(guān)閉的銀行應(yīng)當(dāng)被歸為接管制度中的問題銀行之列。而接管決定的作出，應(yīng)參照美國立法中的成本最小化原則，監(jiān)管機(jī)關(guān)要在評估比較的基礎(chǔ)上，盡可能地證明實(shí)施接管是當(dāng)前所有處置措施中是最有效率的。

（二）接管人資質(zhì)及權(quán)力之確定

在美國，有權(quán)接管商業(yè)銀行的主體是聯(lián)邦存款保險公司(Federal Deposits Insurance Company，簡稱FDIC)。美國聯(lián)邦存款保險公司是一個獨(dú)立的聯(lián)邦政府機(jī)構(gòu)，直接向美國國會負(fù)責(zé)，并接受美國會計(jì)總署的審計(jì)。FDIC是一個有著復(fù)合型職權(quán)的綜合性監(jiān)管機(jī)構(gòu)，首要職能是存款保險；其次FDIC還被賦予了銀行監(jiān)管的職能，作為監(jiān)管者，聯(lián)邦存款保險公司負(fù)責(zé)直接對投保銀行進(jìn)行監(jiān)督和管理。

通過對銀行和貸款機(jī)構(gòu)及存款保險基金所面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別、監(jiān)控和處理，促使其安全穩(wěn)健運(yùn)營；最后，F(xiàn)DIC還有著接管和處置倒閉存款機(jī)構(gòu)的職權(quán)。在美國，當(dāng)有問題金融機(jī)構(gòu)由其注冊登記機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)關(guān)閉后，一般都將其統(tǒng)一交給FDIC接管處置。FDIC在必要條件下也可以任命自己為參保機(jī)構(gòu)的接管人或清算人。實(shí)踐中，F(xiàn)DIC被授予恢復(fù)銀行營業(yè)所必要的廣泛權(quán)力，具體來說FDIC的接管權(quán)限具有范圍廣泛和手段多樣的特點(diǎn)。作為接管人，F(xiàn)DIC就倒閉銀行以及資產(chǎn)，有權(quán)獲得銀行股東、銀行成員、存款人、管理層和董事的所有權(quán)利、法律地位、權(quán)力和優(yōu)先權(quán)。它可以控制并運(yùn)營銀行，回收銀行被拖欠的債務(wù)和現(xiàn)金，以及所有與其職責(zé)相符的、旨在保護(hù)和保全銀行資產(chǎn)的權(quán)力。

我國法律并未明確規(guī)定接管組織的組成，只規(guī)定了由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管。正是由于法律對接管組織的界定不清導(dǎo)致了在實(shí)踐中出現(xiàn)缺位、越位等現(xiàn)象，因此應(yīng)當(dāng)明確金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、中央銀行、財(cái)政部門在接管中的具體職能和職責(zé)。與美國存款保險公司享有接管權(quán)不同，我國在接管組織的選任上應(yīng)當(dāng)以銀監(jiān)會為主導(dǎo)，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)決定接管并選任接管人。參考各國對接管人的資格要求，在選任時應(yīng)當(dāng)考慮一下因素：“是監(jiān)管機(jī)構(gòu)工作人員”、“有豐富的金融行業(yè)經(jīng)驗(yàn)”、“能有效管理公司財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)”等，即：“既具有專業(yè)知識又能夠合理管理商業(yè)銀行，維護(hù)債權(quán)人利益的人或組織”。

在任命完接管人后，接管人即可以行使此前有銀行管理者和股東行使的所有權(quán)力，任命接管人僅僅使銀行的管理權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移，但并不轉(zhuǎn)移所有權(quán)。如前述關(guān)于美國接管人權(quán)力范圍的介紹，各國法律對于接管人的權(quán)力都相當(dāng)?shù)膹V泛，目的是使接管人可以更為高效地從事工作，然而為了杜絕接管人濫用權(quán)力，危害被接管商業(yè)銀行的利益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，可以考率采用列舉的方式明確和細(xì)化接管人的權(quán)力，同時規(guī)定接管人超出法律規(guī)定行使權(quán)力應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

本文系2011年華東政法大學(xué)創(chuàng)新項(xiàng)目“英美銀行法原著選讀”階段性研究成果，項(xiàng)目編號：20112034。

作者簡介：葉曉晶（1989-），女，江西省萍鄉(xiāng)市人，華東政法大學(xué)2011級經(jīng)濟(jì)法學(xué)專業(yè)碩士研究生。

參考文獻(xiàn)：

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[2]喬炳亞：《論中央銀行對商業(yè)銀行的接管問題》，《金融研究》1997年第6期，第33頁。

[3]吳志攀：《商業(yè)銀行法務(wù)》，中國金融出版社2005年版，第151頁。

第8篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

中國的銀行業(yè)開展個人理財(cái)業(yè)務(wù)能夠找到的最早的依據(jù)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的《商業(yè)銀行個人理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2005年第2號）。自此之后，我國商業(yè)銀行開始名正言順地介入了理財(cái)業(yè)務(wù)市場，開辟了存貸款業(yè)務(wù)之外的又一條盈利新通道。

銀監(jiān)會在《暫行辦法》中定義了兩種理財(cái)業(yè)務(wù)：理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)業(yè)務(wù)。其中理財(cái)顧問業(yè)務(wù)簡單地講就是咨詢業(yè)務(wù)，即為客戶提供咨詢業(yè)務(wù)，這在之后商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)逐漸被邊緣化。因?yàn)樵谥袊鴩橹?，很少有儲戶會為銀行客戶經(jīng)理的咨詢付費(fèi)。儲戶接觸最多的商業(yè)銀行理財(cái)實(shí)質(zhì)上是第二類，即綜合理財(cái)業(yè)務(wù)，也就是購買銀行銷售的理財(cái)產(chǎn)品，因?yàn)閷簦ɡ碡?cái)產(chǎn)品購買者）來講，這是投資，而不是成本，而此種投資的收益率是遠(yuǎn)高于儲蓄的。

但是，所有的經(jīng)濟(jì)行為都必須基于一定的法律基礎(chǔ)，比如物權(quán)法、合同法、信托法。但銀行的理財(cái)產(chǎn)品業(yè)務(wù)的開展是銀監(jiān)會的命令，即基于部門規(guī)章，其是否有更高位階的法律依據(jù)，是否違反法律的相關(guān)規(guī)定，需要進(jìn)一步厘清。本文試圖從商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的歷史沿革和法律關(guān)系來進(jìn)行梳理。

一、商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)的歷史沿革

我國現(xiàn)行的金融經(jīng)營體制和格局最初的來源與1993年國務(wù)院頒布的《關(guān)于金融體制改革的決定》，該決定確立了我國四大金融業(yè)態(tài)—銀行、證券、保險、信托“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”的最高原則，在此之后頒布的《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《信托法》、《保險法》及后來《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》都是體現(xiàn)并鞏固了這一最高原則。

商業(yè)銀行、證券公司、信托公司和保險公司作為金融四大支柱業(yè)態(tài)都具有自己的業(yè)務(wù)范圍，被各領(lǐng)域的法律嚴(yán)格限制在“一畝三分地”。如《商業(yè)銀行法》第四章第三條就規(guī)定“商業(yè)銀行向非自用不動產(chǎn)投資或向非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資”，但該法為部門的變通操作預(yù)留了一個空間，該法在該條中以“但國家另有規(guī)定的除外”收尾。該條將銀行的業(yè)務(wù)限制在存貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三類業(yè)務(wù)之中。

但以銀行為代表的金融企業(yè)天生有其逐利而逃避監(jiān)管進(jìn)行制度套利的傾向，特別是在其很容易就能獲得收益的情形之下。因此，銀行業(yè)如何挖掘其龐大客戶群—“儲戶”的價值，成了銀行從業(yè)人員的一個重要課題。

銀行的存貸款業(yè)務(wù)的來源需要實(shí)實(shí)在在資本的支持，特別是在存款準(zhǔn)備金制度、資本管理制度的框架內(nèi)，銀行的突破較為困難，因此將目光轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)成了一個重要的選擇。

基于民法中的委托-關(guān)系被挖掘了出來，銀行作為獨(dú)立法人滿足委托關(guān)系的主體資格要求，儲戶（包括自然人和法人）同樣可行。

因此，一種新的業(yè)務(wù)被銀行開發(fā)出來：商業(yè)銀行接受儲戶的委托募集資金，銀行再作為單一委托人以該資金設(shè)立信托計(jì)劃（SPV），以信托計(jì)劃的名義進(jìn)入債權(quán)市場、股票市場、期貨市場、外匯市場甚至是黃金市場，因?yàn)樾磐惺俏ㄒ灰粋€可以橫跨資本市場、貨幣市場和實(shí)業(yè)領(lǐng)域的制度設(shè)計(jì)。

銀信合作結(jié)構(gòu)如下圖：

第9篇：商業(yè)銀行監(jiān)督管理范文

支付結(jié)算體系是實(shí)現(xiàn)貨幣債權(quán)轉(zhuǎn)移的制度安排和技術(shù)安排的有機(jī)組合。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中，一個完整的支付過程主要由交易、清算和結(jié)算三個環(huán)節(jié)構(gòu)成。支付結(jié)算體系主要包括支付工具、支付系統(tǒng)、支付服務(wù)組織和相關(guān)的法規(guī)制度等。支付工具也是傳達(dá)收付款人支付指令、實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和貨幣資金轉(zhuǎn)移的載體；支付系統(tǒng)支撐各種支付工具應(yīng)用，提供資金清算與資金最終轉(zhuǎn)移通道；支付服務(wù)組織向客戶提供支付賬戶、支付工具和支付清算、結(jié)算服務(wù)，如中央銀行、金融機(jī)構(gòu)和專門的支付清算組織等。支付結(jié)算法規(guī)制度是規(guī)范支付結(jié)算行為，保證支付結(jié)算市場有效性的法律基礎(chǔ)設(shè)施。維護(hù)支付結(jié)算體系的安全、高效和穩(wěn)健是中央銀行公共管理政策的基本目標(biāo)之一。

一、中國支付結(jié)算體系的缺陷

經(jīng)過二十多年的改革探索，中國支付清算體系的發(fā)展取得了巨大成就。建立了以匯票、本票、支票和信用卡為主體的支付結(jié)算制度，發(fā)展了信用支付工具，并隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展推動網(wǎng)上支付等支付工具的電子化；不斷改進(jìn)了支付清算系統(tǒng)，組織規(guī)范了各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)、各商業(yè)銀行的行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)，建立了中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（cnaps），大額支付系統(tǒng)（hvps）已經(jīng)完成在全國的建設(shè)和推廣工作，小額批量支付系統(tǒng)（heps）將在2006年完成在全國的建設(shè)和推廣工作。這些系統(tǒng)覆蓋所有支付工具的應(yīng)用，提供了社會資金快速運(yùn)行的重要渠道。

但是，中國的支付清算系統(tǒng)仍存在系統(tǒng)相對獨(dú)立分散、功能分割等明顯缺陷。具體表現(xiàn)在：

（一）賬戶管理分割。各商業(yè)銀行分行都在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分行開設(shè)儲備金賬戶。這種高度分散的賬戶管理方式分割了國家銀行體制，使得銀行監(jiān)管變得困難，也不利于商業(yè)銀行有效管理行內(nèi)的資金。

（二）支付清算系統(tǒng)分割。首先，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)在中央銀行分支機(jī)構(gòu)開設(shè)獨(dú)立賬戶，分別代表一個獨(dú)立的支付業(yè)務(wù)處理單位，導(dǎo)致跨行清算系統(tǒng)其實(shí)成為商業(yè)銀行跨分行的系統(tǒng)，而四大國有商業(yè)銀行之間的“聯(lián)行”自成體系，股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及信用社則沒有獨(dú)立的“聯(lián)行”系統(tǒng)，結(jié)算渠道經(jīng)常梗阻，匯兌系統(tǒng)要借助四大國有商業(yè)銀行的跑道，不利于支付清算體系的完善和優(yōu)化，也不利于監(jiān)督管理。另一方面，隨著商業(yè)銀行行內(nèi)結(jié)算系統(tǒng)日益完善，各行越來越重視各自的商業(yè)利益，對行內(nèi)支付結(jié)算系統(tǒng)的投入力度很大，而中央銀行對各商業(yè)銀行電子匯兌系統(tǒng)的影響十分有限，加劇了中國支付結(jié)算體系分割的局面。另外，中國的支付清算體系與國際支付清算系統(tǒng)（swift）尚未連接，這使得中國支付清算體系還未成為世界支付清算體系的組成部分。其次，中國證券登記結(jié)算公司的登記結(jié)算服務(wù)仍分散在深、滬兩個不同的業(yè)務(wù)平臺上運(yùn)作，資源不能共享，系統(tǒng)設(shè)置重復(fù)，賬戶不能通用；資金結(jié)算銀行與券商分別在兩市開戶，分散調(diào)撥資金，增加了運(yùn)作環(huán)節(jié)，降低資金使用效率，影響市場的整體效率。而專門負(fù)責(zé)銀行間債券登記結(jié)算的中央國債登記結(jié)算公司也與前者不屬同一結(jié)算系統(tǒng)，形成兩個分割的登記結(jié)算系統(tǒng)，造成債券市場分割的格局，加大了市場的運(yùn)行成本。

支付結(jié)算系統(tǒng)間的這種不相融、不相連的特點(diǎn)還加大了金融衍生產(chǎn)品創(chuàng)新的難度，不利于股票指數(shù)期貨、債券期貨、外匯期貨、期權(quán)等金融衍生品種的發(fā)育，也不利于金融市場的全面發(fā)展。

（三）支付清算的監(jiān)管體系分割。制訂支付清算法規(guī)制度，維護(hù)支付清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行是中央銀行的一項(xiàng)傳統(tǒng)職責(zé)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的成立使得中央銀行監(jiān)督管理下的銀行支付清算系統(tǒng)、證券登記結(jié)算系統(tǒng)中原本錯綜復(fù)雜的各種矛盾更加突出。新的《中國人民銀行法》規(guī)定，中央銀行負(fù)有“維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行”、“會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定支付結(jié)算規(guī)則”、“對執(zhí)行有關(guān)清算管理規(guī)定的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督”等職責(zé)。因此，就支付結(jié)算管理職能分工來看，銀監(jiān)會主要負(fù)責(zé)對支付結(jié)算業(yè)務(wù)的日常管理和具體違法行為的處罰，有關(guān)結(jié)算糾紛的受理和處置由銀監(jiān)會進(jìn)行，并且由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對銀行卡業(yè)務(wù)和資金交易的監(jiān)管。人民銀行負(fù)責(zé)支付結(jié)算規(guī)則的制定、支付結(jié)算市場準(zhǔn)入；而且它作為清算系統(tǒng)的組織者，只為金融機(jī)構(gòu)提供支付清算服務(wù)和對金融機(jī)構(gòu)之間的資金清算行為進(jìn)行監(jiān)管，不再負(fù)責(zé)支付結(jié)算日常行為的監(jiān)管，不再履行以往的支付結(jié)算現(xiàn)場檢查和涉及支付結(jié)算違規(guī)行為的行政處罰職權(quán)。這樣，就割裂了支付結(jié)算體系的內(nèi)在聯(lián)系，加大了支付體系的系統(tǒng)性風(fēng)險，并增加了協(xié)調(diào)成本，削弱了支付體系的監(jiān)管效率。

國際清算銀行（bis）的最新研究指出，為保持金融體系的安全和效率，一個國家的大額支付系統(tǒng)與證券結(jié)算系統(tǒng)應(yīng)協(xié)調(diào)發(fā)展。其重要原因在于，大額支付系統(tǒng)與證券系統(tǒng)存在相互依存的關(guān)系。具體來說，證券系統(tǒng)中的資金結(jié)算借助于大額支付系統(tǒng)，可有效實(shí)現(xiàn)dvp，以防范支付風(fēng)險。

二、支付結(jié)算體系的改進(jìn)構(gòu)想

綜合各國經(jīng)驗(yàn)，中央銀行在國家支付系統(tǒng)中的作用應(yīng)該包括：

1、制定支付系統(tǒng)政策，監(jiān)督管理清算機(jī)構(gòu)以及在支付系統(tǒng)中起關(guān)鍵作用的商業(yè)銀行；

2、運(yùn)作支付系統(tǒng)，并為金融機(jī)構(gòu)提供賬戶間的結(jié)算；

3、操作大額轉(zhuǎn)賬體系；

4、監(jiān)督支付系統(tǒng)的運(yùn)行，并制定公共政策，指導(dǎo)中央銀行以外的支付系統(tǒng)的運(yùn)行。在政策方面，還包括規(guī)劃并運(yùn)行中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（cnaps）的總體結(jié)構(gòu)、制定必要的法律、法規(guī)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，特別是跟支付系統(tǒng)風(fēng)險管理和保障系統(tǒng)安全相關(guān)的政策。在運(yùn)行方面，中央銀行應(yīng)繼續(xù)運(yùn)行現(xiàn)有的2500家同城清算所和中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，并應(yīng)該擁有和運(yùn)行大額跨行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。在電子批量支付系統(tǒng)和銀行卡聯(lián)機(jī)零售支付系統(tǒng)方面，則應(yīng)該起組織和協(xié)調(diào)各商業(yè)銀行的作用。中央銀行對小額支付系統(tǒng)的影響可以通過制定政策間接地實(shí)現(xiàn)，而不應(yīng)過多地直接參與系統(tǒng)的運(yùn)行。對支付系統(tǒng)的監(jiān)督可以通過監(jiān)督清算機(jī)構(gòu)以及清算機(jī)構(gòu)的參與者來進(jìn)行。

從制度上確保中央銀行在支付結(jié)算體系的領(lǐng)導(dǎo)地位，實(shí)現(xiàn)中央銀行與其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和部委有效溝通。由于中央銀行負(fù)有監(jiān)管支付系統(tǒng)的職責(zé)，各國中央銀行法對此均有不同程度的表述。需要特別強(qiáng)調(diào)的是，金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性體現(xiàn)在支付系統(tǒng)的穩(wěn)定性上。如果金融機(jī)構(gòu)不能履行支付的義務(wù)，則視為金融危機(jī)發(fā)生。所以，中央銀行法一般提出“維護(hù)金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性、維護(hù)支付系統(tǒng)的穩(wěn)定性”等。但是，隨著金融體系監(jiān)管職能從中央銀行分離，中央銀行落實(shí)這項(xiàng)職能似乎出現(xiàn)困難。因此，明確賦予中央銀行對于支付系統(tǒng)的監(jiān)管權(quán)力，是完善金融監(jiān)管體制的重要環(huán)節(jié)。

監(jiān)管支付系統(tǒng)意味對于支付系統(tǒng)的所有參與者具有監(jiān)管的權(quán)力。監(jiān)管對象包括銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)以及其他支付服務(wù)的提供者（例如儲值卡的發(fā)行者）。就證券結(jié)算系統(tǒng)來說，證券結(jié)算系統(tǒng)的安排是金融系統(tǒng)的關(guān)鍵組成部分，證券結(jié)算體系的風(fēng)險不會只局限于證券市場，并且會傳遞到整個金融體系。證券結(jié)算過程中擔(dān)負(fù)著重要職能的任何機(jī)構(gòu)或職能部門出現(xiàn)的金融問題或操作問題，對金融體系的其他參與者會造成嚴(yán)重的流動性壓力或?qū)ζ渌臋C(jī)構(gòu)產(chǎn)生嚴(yán)重的信任危機(jī)。證券結(jié)算的任何中斷所帶來的危害將會傳遞到其他的支付系統(tǒng)。就證券市場本身而言，市場流動性也嚴(yán)重依賴于結(jié)算系統(tǒng)的安全性和可靠性。

作為金融機(jī)構(gòu)的最后貸款人，中國人民銀行承擔(dān)著對有關(guān)金融機(jī)構(gòu)流動性監(jiān)控、救助有問題金融機(jī)構(gòu)以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的職責(zé)。當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，同時又難以從其他渠道獲得流動性時，該金融機(jī)構(gòu)只有向中央銀行申請流動性支持。因此，如果一個具有系統(tǒng)性特征的金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了流動性風(fēng)險，在沒有存款保險制度的情況下，中央銀行從維護(hù)金融穩(wěn)定和保護(hù)存款人的角度出發(fā)，就必須提供流動性支持，否則就有可能導(dǎo)致系統(tǒng)性金融風(fēng)險，甚至金融危機(jī)。中央銀行要實(shí)現(xiàn)維護(hù)金融穩(wěn)定的目標(biāo)，必須了解金融機(jī)構(gòu)特別是高風(fēng)險金融機(jī)構(gòu)的實(shí)時狀況，與金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)共享重要信息，因此，有必要在中國人民銀行、其他相關(guān)部門及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立協(xié)調(diào)機(jī)制。鑒于中央銀行在支付結(jié)算體系中的特殊地位，這些金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的協(xié)調(diào)機(jī)制中，中央銀行應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。就中國金融監(jiān)管中業(yè)已形成的分業(yè)監(jiān)管體系來說，銀監(jiān)會、證監(jiān)會、外管局等均從各自角度對其監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)和所轄的內(nèi)部支付結(jié)算系統(tǒng)的風(fēng)險實(shí)施監(jiān)管，由于缺乏及時溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，彼此之間形成風(fēng)險敞口，產(chǎn)生協(xié)調(diào)上的問題，使得風(fēng)險可能傳遞到其他部門，甚至造成支付危機(jī)。