合規(guī)管理制度體系建設精選(九篇)

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第1篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

一、合規(guī)風險正成為銀行主要風險

巴塞爾委員會會計工作組主席arnoldschilder先生說過，“發(fā)展和實施合規(guī)風險管理的挑戰(zhàn)不亞于實施巴塞爾新資本協(xié)議所面臨的挑戰(zhàn)”。20__年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會了“合規(guī)與銀行合規(guī)部門”文件；20__年，該機構公布了對21個國家或地區(qū)銀行業(yè)合規(guī)原則實施狀況的調查報告。

調查結果表明，有20個國家或地區(qū)提出了合規(guī)要求，一些國家已將合規(guī)作為全面風險管理框架的一部分。大部分國家將合規(guī)部門作為銀行重要風險管控部門，強調“合規(guī)從高層做起”以及合規(guī)部門的獨立性。這表明合規(guī)管理的重要性已得到廣泛認可。調查報告指出，引發(fā)合規(guī)事件最為明顯的原因是：不能持續(xù)強化全面合規(guī)的政策和程序，合規(guī)文化、意識和培訓不足，不能有效識別或確認已發(fā)生的合規(guī)風險。報告指出，合規(guī)建設是一個長期持續(xù)的過程，必須從各個方面得到加強。

銀行業(yè)合規(guī)管理工作是一項需要持續(xù)進行的重要工作。早在20__年，中國銀監(jiān)會主席劉明康就從中國銀行業(yè)經(jīng)營管理發(fā)展角度強調了合規(guī)管理工作的重要性。他指出，“國內外銀行業(yè)金融機構不斷暴露重大違規(guī)事件，機構業(yè)務受到限制，財務損失數(shù)量驚人，機構聲譽嚴重受損，危及公眾對銀行業(yè)的信心，大量合規(guī)失效的案例足以說明合規(guī)風險正成為銀行業(yè)主要風險之一，銀行業(yè)金融機構正面臨著巨大的合規(guī)性挑戰(zhàn)。而機構的規(guī)模越是龐大、綜合化和國際化程度越高，發(fā)展和實施合規(guī)風險管理的難度就越大，投入的資源就越多，花費的成本也就越高?！?/p>

二、商業(yè)銀行合規(guī)制度存在的問題

根據(jù)銀行監(jiān)管部門要求，商業(yè)銀行需根據(jù)合規(guī)管理的相關規(guī)定，對本行現(xiàn)有的管理制度進行梳理，并報當?shù)劂y監(jiān)局備案。從商業(yè)銀行合規(guī)制度梳理的結果分析，因合規(guī)制度建設缺乏自上而下的總體安排，導致總體架構混亂現(xiàn)象，這也成為影響合規(guī)管理實質效果的重要因素。下面，以筆者調查的多家商業(yè)銀行合規(guī)制度為例，進行簡單剖析：

首先，制度體系有待合理化。具體表現(xiàn)為三個方面，一是規(guī)章制度建設存在繁多籠統(tǒng)現(xiàn)象。有些銀行直接套用監(jiān)管規(guī)則，并沒有根據(jù)本行具體流程和特點進行細化，因而形成“雞肋”制度，造成制度規(guī)章缺乏可操作性而難以執(zhí)行的后果。有些銀行的某些制度，在總行層面已經(jīng)相對細化，具有較強的可行性，但各個分支行依然盲目進行制度重建，僅重述總行相關規(guī)章，不僅徒增內部制度數(shù)量，也對相關執(zhí)行人員的工作造成困擾。二是合規(guī)制度體例和形式欠缺合理性，某些時效性較強的年度決策性規(guī)定也列入制度范疇，不利于制度建設的長期性和持續(xù)性。三是個別未列入銀監(jiān)會重點監(jiān)管范疇的制度更新速度慢，與銀行業(yè)務發(fā)展實踐不匹配。

其次，制度建設脫離具體運營環(huán)境。在銀行組織架構體系有待改進的狀態(tài)下，某些制度建設任務需要一個較長的周期。也就是說，在銀行首先進行組織架構體系建設前提下，才有望設立并出臺具有高度執(zhí)行力的合規(guī)制度，否則，將因為制度建設脫離具體運營環(huán)境而成為一種徒勞的文字游戲。例如，某商業(yè)銀行制定了信息管理制度，涉及首席信息官的職能要求，但該商業(yè)銀行并沒有從董事會層面設置專門委員會和首席信息官職位，導致該制度建設形同虛設，也不可能從根本上符合銀行監(jiān)管部門的合規(guī)要求。

最后制度執(zhí)行力不足。例如，根據(jù)某商業(yè)銀行規(guī)章制度要求，“合規(guī)管理的基本制度應當由董事會審批”。但在具體執(zhí)行過程中，該行內部所有制度普遍由合規(guī)部或各業(yè)務部門、分支機構制定，并經(jīng)經(jīng)營管理層通過之后即進入執(zhí)行階段，并未提交董事會決議。這種做法既不符合該商業(yè)銀行章程的要求，又不符合銀監(jiān)會監(jiān)管要求中關于“合規(guī)政策由董事會審議批準”的規(guī)定。

三、商業(yè)銀行合規(guī)制度建設建議

上述商業(yè)銀行合規(guī)制度建設存在的問題，深刻反映了我國銀行業(yè)目前合規(guī)管理從理念、建設到執(zhí)行環(huán)節(jié)所存在的深層次問題。建議銀行同業(yè)考慮從以下五個方面改善合規(guī)管理工作，提高合規(guī)管理水平。

(一)商業(yè)銀行應樹立全面合規(guī)建設理念

首先，合規(guī)制度內容不僅應重視專業(yè)性，更要兼顧全面性。

根據(jù)監(jiān)管要求，合規(guī)的“規(guī)”，既包括對現(xiàn)有的外部法律法規(guī)、行業(yè)準則和自律組織的規(guī)定，也包括銀行內部的規(guī)章制度。也就是說，商業(yè)銀行的合規(guī)建設，屬于廣義的范疇，相對于合法而言，范圍更廣，要求更高，既要合“外規(guī)”，也應合“內規(guī)”。因此，銀行同業(yè)不僅需立足金融機構的特殊角度，強化專業(yè)性的合規(guī)制度建設；也要從企業(yè)管理角度重視規(guī)章制度設置，建立完備的合規(guī)制度體系。從合規(guī)建設內容角度，商業(yè)銀行應重視全面性，不僅要涵蓋所有業(yè)務、各后臺部門、各分支機構，更要涵蓋全體工作人員；不僅重視專業(yè)合規(guī)，還應涵蓋非專業(yè)合規(guī)。

據(jù)筆者了解，很多商業(yè)銀行目前普遍偏重銀行業(yè)務和產(chǎn)品、部門分支機構及崗位職責、日常業(yè)務it系統(tǒng)等方面管理制度的清理、梳理、整合和優(yōu)化工作。即使從日常的合規(guī)管理角度，也更側重業(yè)務與機構、業(yè)務部門和分支機構的合規(guī)管理。而在后臺支

持部門的合規(guī)運作、勞動用工管理、知識產(chǎn)權管理等非金融企業(yè)特有的制度建設方面，其合規(guī)建設甚至有所欠缺，凸現(xiàn)出商業(yè)銀行法律意識、合規(guī)意識建設深度和廣度的不足。

其次，合規(guī)管理體系應注重完整性。

合規(guī)管理體系從內容角度，表現(xiàn)為商業(yè)銀行企業(yè)管理、日常經(jīng)營管理合規(guī)和員工執(zhí)業(yè)行為合規(guī)等多方面內容的有效整合；從執(zhí)行力角度，合規(guī)管理應涉及商業(yè)銀行決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋等不同工作環(huán)節(jié)；因此，合規(guī)建設及管理應成為商業(yè)銀行全行的工作，而不僅是合規(guī)部門及其高管的任務。目前，很多商業(yè)銀行的合規(guī)管理并沒有實現(xiàn)自上而下、完全滲透到全部日常經(jīng)營和管理中的理想狀態(tài)。主要表現(xiàn)為：事前決策和事中執(zhí)行的合規(guī)抓得緊，而事中監(jiān)督和事后反饋環(huán)節(jié)的合規(guī)力度相對較弱；側重預先的風險防范，但對于合規(guī)績效考核、合規(guī)問責制度、誠信舉報制度等需持續(xù)改進的后續(xù)制度建設體系，相對弱化甚至不完整；合規(guī)管理的長效機制建設工作有待深化。

例如，商業(yè)銀行在公司治理方面的合規(guī)內容，應注意涉及股東會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事在履行決策、監(jiān)督職能時的內容；在商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的合規(guī)制度設置方面，應考慮合規(guī)制度貫徹的可行性因素，細化銀行的法律部門、合規(guī)部門、內部審計等不同部門需要重點負責的相關合規(guī)要求，從而實現(xiàn)銀行員工立足本職工作，全方位樹立自覺防范風險的合規(guī)意識，最終提高商業(yè)銀行全方位合規(guī)經(jīng)營，規(guī)范發(fā)展的高效執(zhí)行能力。

(二)商業(yè)銀行應注意法律與業(yè)務人才在合規(guī)管理工作中的的協(xié)作

根據(jù)銀監(jiān)會監(jiān)管要求，銀行合規(guī)管理人才需要具備“多面手”的特點，即法律知識和銀行專業(yè)知識并重。合規(guī)管理人才既要理解法律內涵，也應了解本行業(yè)務，需要具備較高的綜合素質。筆者認為，這一要求，也反映了合規(guī)與合法的關系，銀行合規(guī)內含了對合法性審查的要求，合法是合規(guī)管理的基礎。銀行要做好合規(guī)管理工作，就必須重視法律人才與業(yè)務人才的相互融合、充分協(xié)作。只有這樣，才有可能形成具有高度執(zhí)行性的全面合理合規(guī)管理機制。

目前，某些商業(yè)銀行依然處于法律與合規(guī)部門分設狀態(tài)。法律部人員主要由法律專業(yè)人士組成，一般負責訴訟與合同條款的審查，基本屬于銀行合規(guī)管理的事后處理部分。合規(guī)部門的員工基本由風險控制部、業(yè)務部門的金融專業(yè)人員組成，這些人員普遍具有業(yè)務專業(yè)知識強，而法律常識相對欠缺的特點。也有的銀行雖然部門合設，但法律人才與業(yè)務人才的分工也依然過分清晰，與部門分設環(huán)境下的工作效果類似。在這種模式下，合規(guī)建設與管理人員，既要判斷業(yè)務是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，又要判斷是否符合行業(yè)的規(guī)則、自律規(guī)則和內部制度。從人力資源合理配置角度，形成對金融專業(yè)人員的法律素質要求高于法律專業(yè)人員的不合理狀態(tài)。

上述工作模式，將“合法”，這一合規(guī)管理的基礎工作安置在合規(guī)建設的后期，導致銀行實務工作中，合法性判斷與合規(guī)性審查難以有效對接，不利于提高銀行整體工作效率。

(三)商業(yè)銀行應優(yōu)化合規(guī)監(jiān)管機制，實現(xiàn)全行協(xié)作合規(guī)監(jiān)管效果

要實現(xiàn)合規(guī)管理的最佳執(zhí)行效果，需要商業(yè)銀行全行協(xié)作，各有側重，建立合規(guī)管理的層層防線，提高合規(guī)風險的管控能力。要達到上述效果，要求銀行合規(guī)監(jiān)管制度建設細化，實現(xiàn)責任和義務的統(tǒng)一。

據(jù)調查，從合規(guī)制度建設角度，商業(yè)銀行的分支機構及其部門業(yè)務負責人，普遍被賦予了對其管轄范圍內經(jīng)營活動的首要合規(guī)監(jiān)管職責。但在實際工作中，很多業(yè)務主管人員只履行合規(guī)監(jiān)管報告職責而弱化合規(guī)監(jiān)管的初步識別任務。究其原因，從合規(guī)監(jiān)管機制角度，合規(guī)部門是負責合規(guī)性審查的最終機構，業(yè)務主管人員并不是合規(guī)監(jiān)管的主要負責者。業(yè)務主管經(jīng)常因更重視商業(yè)機會而從某種程度上忽略了合規(guī)責任的履行。

(四)商業(yè)銀行應重視合規(guī)人才的培育和發(fā)展

銀行業(yè)務創(chuàng)新是銀行業(yè)擺脫同質化競爭，進行市場拓展和提升競爭力的重要途徑，而這也對合規(guī)建設和管理工作提出更高的要求。合規(guī)管理人員能力不足，導致其對合規(guī)風險的判斷難以把握：一方面因忽略風險而埋下風控隱患，另一方面又可能因過分夸大風險而影響本行的發(fā)展。從這一實務角度，對銀行合規(guī)人員提出比銀行監(jiān)管機構更高的要求，除具備法律、業(yè)務知識以外，還要求其具有很好的學習和領悟能力。合格的合規(guī)工作人員，應能夠做到及時、正確把握法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展動態(tài)及其內涵，分析其對銀行業(yè)經(jīng)營的影響，并及時提出規(guī)避風險的解決方案或建議。

據(jù)調查，目前很多商業(yè)銀行的合規(guī)人員水平有很大提高，但依然難以滿足上述要求，因此，商業(yè)銀行應重視在合規(guī)人才的吸收、培養(yǎng)方面加大投入。

第2篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

(一)合規(guī)風險管理原則

城市商業(yè)銀行應當樹立合規(guī)經(jīng)營理念，明確合規(guī)風險管理的核心地位，明確合規(guī)風險管理是全面的、全程的和全員的要求，按照合規(guī)風險管理的原則建立和持續(xù)改進合規(guī)風險管理體系。一是協(xié)調一致原則。合規(guī)是城市商業(yè)銀行上至董事會、高級管理層下至全體員工的共同責任，城市商業(yè)銀行董事會、高級管理層對合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，每位員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責，合規(guī)部門承擔合規(guī)管理責任。城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理體系建設以協(xié)調一致為基本原則，既包括上下縱向協(xié)調一致，也包括前后臺部門的橫向協(xié)調一致。二是獨立管理原則。合規(guī)風險管理的獨立性是保證合規(guī)風險管理有效性的重要保證，在前后臺建立有效的制衡關系，在各業(yè)務崗位之間建立有效制衡關系。因此獨立管理原則應當包括合規(guī)部門的獨立設立，也包括對合規(guī)風險管理人員的獨立任職推薦權和免職權，更要包括對合規(guī)風險管理人員的的獨立考核獎懲機制;三是嵌入作業(yè)原則。城市商業(yè)銀行區(qū)域性較強，規(guī)模較小，合規(guī)資源有限，既要做好合規(guī)管理，又不能因噎廢食。為整合有效資源，合理匹配業(yè)務工作人員和合規(guī)風險管理工作人員，在總分行設置獨立的合規(guī)部門，在業(yè)務部門中選聘兼職合規(guī)風險管理工作人員。

(二)合規(guī)風險管理政策

城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理政策體現(xiàn)合規(guī)風險管理理念、基本方針和指導思想，是指導合規(guī)風險管理體系建設的綱領性文件和重要依據(jù)。城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理政策倡導并在全行推行誠實守信、敬業(yè)盡職的行為準則，培育全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，確立“合規(guī)經(jīng)營”、“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念，著力加強執(zhí)行力建設和合規(guī)文化建設。所謂合規(guī)經(jīng)營是指，合規(guī)是發(fā)展的基石，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的前提，當業(yè)務開展與合規(guī)要求發(fā)生沖突時，應以遵從合規(guī)要求作為必然要求，不以犧牲合規(guī)要求作為代價換取短期發(fā)展的利益;所謂合規(guī)人人有責是指，合規(guī)是全行干部員工的共同責任，合規(guī)不但要由從高層做起，由高層率先示范，各級干部員工都是所在崗位合規(guī)守法的踐行者和直接責任人;所謂合規(guī)創(chuàng)造價值是指，合規(guī)可以使本行避免受到監(jiān)管處罰而遭受經(jīng)濟損失和聲譽損失，更能夠讓本行在良好的風險定價策略下獲得更大的收益。

(三)合規(guī)風險管理內容

合規(guī)風險政策內建立清晰合理的合規(guī)管理流程，具體合規(guī)管理內容如下:一是法律、規(guī)則和準則的識別、整理和下發(fā)。二是政策、制度、新產(chǎn)品及新業(yè)務的合規(guī)性審核。三是合規(guī)風險的識別和評估，包括定期的系統(tǒng)性的識別與評估，也包括日常的監(jiān)測識別和評估。四是合規(guī)咨詢與培訓。

二、城市商業(yè)銀行合規(guī)風險管理架構與職責

(一)合規(guī)風險管理架構

城市商業(yè)銀行按照前述合規(guī)風險管理構建的原則，即“協(xié)調一致、獨立管理、嵌入作業(yè)”，采用集中化組織模式，在總行設立法律合規(guī)管理部門，負責全行合規(guī)風險管理工作，在分行設置法律合規(guī)部，在總分行各業(yè)務條線和支行配置兼職合規(guī)風險管理崗。建立集中化組織模式一是有利于整合有效的合規(guī)資源，二是有助于更早發(fā)現(xiàn)和及時處理跨部門的合規(guī)風險，三是保證合規(guī)風險管理的相對獨立性，成為內部支持高級管理層進行合規(guī)經(jīng)營的得力助手。

(二)合規(guī)風險管理職責分配

董事會對經(jīng)營活動的合規(guī)性負最終責任。監(jiān)事會應監(jiān)督董事會和高級管理層合規(guī)管理職責的履行情況。高級管理層應有效管理本行的合規(guī)風險，履行合規(guī)管理職責:制定、適時修訂書面的合規(guī)政策報經(jīng)董事會審議批準后傳達給全體員工;明確合規(guī)管理的部門、組織結構和負責人，確保獨立性，提供相關的人力和物質支持;識別主要合規(guī)風險，審核批準管理計劃;向董事會提交合規(guī)風險報告;及時報告任何重大違規(guī)事件;合規(guī)政策規(guī)定的其他職責。法律合規(guī)管理部門應協(xié)助高級管理層有效識別和管理本行所面臨的合規(guī)風險，履行以下基本職責:持續(xù)關注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，及時提供合規(guī)建議;制定并執(zhí)行合規(guī)管理計劃;本行各項政策和制度的合規(guī)審核評價;協(xié)助人力資源部對員工進行合規(guī)培訓;組織制定合規(guī)管理制度以及合規(guī)手冊;積極主動地識別和評估合規(guī)風險，收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù);保持與監(jiān)管機構日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

(三)合規(guī)管理部門與其他部門的關系

第3篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

按照XX政府國資委根據(jù)XX政府國資委《關于開展財務管理提升年活動的通知》（甘國資發(fā)財監(jiān)【2019】103號）要求，XX公司決定在2019年開展“財務管理提升年”專項活動。根據(jù)“以高質量發(fā)展為引領，以提升管理能力為主線，以夯實基礎管理為重點，以精益財務管理為目標，開展財務管理提升年”的精神。結合XX公司實際，針對自身短板，制定活動方案如下：

一、指導思想

強化問題導向，補齊工作短板。有什么問題就解決什么問題，什么問題突出就重點解決什么問題。以“強基固本、合規(guī)管理、控制風險、提質增效”為主題，以“查找問題、合規(guī)管理、填平補齊”為主要措施，以規(guī)范化、精細化、信息化為主要手段，切實解決企業(yè)財務管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，切實消除管理短板，提高質量效益，助推企業(yè)轉型升級和高質量發(fā)展。

二、工作目標

（一）加強內控體系建設，提高防范經(jīng)營風險能力

按照《XX政府國資委關于進一步推動XX屬企業(yè)強化內部控制體系建設的通知》的要求，依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關配套指引，立足企業(yè)實際，抓好內部控制建設的基礎工作和關鍵環(huán)節(jié)。一是持續(xù)改進內部控制建設與執(zhí)行工作。二是全面梳理各類各項業(yè)務流程，促進業(yè)務處理規(guī)范化和標準化。三是結合企業(yè)內部控制工作實際，以提高經(jīng)營效率和效果為目標，以財務內部控制為切入點，以關鍵控制活動為重點，著力提升內部控制的健全性和有效性。

（二）加強合規(guī)管理，提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平

參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)【2018】106號），以市場交易、安全環(huán)保、產(chǎn)品質量、勞動用工、財務稅收等為重點領域，以制度制定環(huán)節(jié)、經(jīng)營決策環(huán)節(jié)、生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)等為重點環(huán)節(jié)，以管理人員、重要風險崗位人員等為重點人員，強化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)督規(guī)定等要求。積極培育合規(guī)文化，守法誠信的價值觀。建立合規(guī)制度報告制度，重大合規(guī)風險事件向XX國投集團和有關部門報告。

（三）加強財務制度建設，充分發(fā)揮制度的有效性

《企業(yè)會計準則》是我國會計法規(guī)的組成部分，具有強制性。企業(yè)將在今年內對照XX國投集團公司制定的會計政策進行再梳理、再評估、再完善。 對不符合的條款，要在今年內完成修訂和整改。

（四）加強財務基礎管理，有效防范企業(yè)財務風險

深化全面預算管理，有效配置企業(yè)資源。做好財務動態(tài)監(jiān)測，提高財務數(shù)據(jù)質量和時效，擴大成果運用。加強資金集中管理，統(tǒng)籌安排資金計劃，提高資金利用率，降低資金使用成本。加強應收賬款和存貨管理，持續(xù)開展“兩金壓降”專項工作，防止壞賬和存貨風險。以年度決算審計發(fā)現(xiàn)問題整改為切入點，不斷改進財務管理中存在的問題。穩(wěn)步推進財務精細化管理，深化財務管理與業(yè)務發(fā)展的協(xié)同。積極促進先進管理理念、技術和方法在企業(yè)財務管理中的應用。

（五）加強財務會計隊伍建設，提升財務會計業(yè)務素質

建立與企業(yè)發(fā)展需要相適應的財務會計隊伍，加快推進財務會計人才結構的調整。加強對財務會計人員的業(yè)務培訓，采取各種培訓方式，引導財務會計人員不斷更新知識結構，提高業(yè)務技能，適應新形勢下財務管理要求。組織企業(yè)財務人員積極參加XX國資委、XX國投舉辦的培訓班。積極探索提升企業(yè)財務人員業(yè)務素質的方式。

（六）加強財務績效評價，打牢企業(yè)高質量發(fā)展的基礎

結合年度全面預算目標及經(jīng)營成果，對企業(yè)的盈利能力、資產(chǎn)質量、債務風險、經(jīng)營增長等方面，運用定量分析和定性分析相結合、橫向對比與縱向對比互為補充的方法，查找存在的差距與薄弱環(huán)節(jié)，診斷影響企業(yè)績效水平的主要因素。逐步將反應高質量發(fā)展的關鍵指標納入經(jīng)營業(yè)績考核。

三、進度安排

XX公司開展“財務管理提升年”活動集中一年時間，分為三個階段、六個環(huán)節(jié)進行。推進步驟及時間安排如下：

（一）第一階段：全面啟動、制定方案

時間從2019年1月至2019年4月，本階段分為2個環(huán)節(jié)，即學習動員，統(tǒng)一思想和自我診斷、找準問題環(huán)節(jié)。

1.學習動員，統(tǒng)一思想

成立XX公司“財務管理提升年”活動領導小組，并在全公司范圍內開展“財務管理提升年”宣傳活動，將提升財務管理的重要性、迫切性、嚴肅性貫徹落實到每個單位，每位職工。為持續(xù)開展“財務管理提升年”活動奠定良好的開端。將財務管理的提升工作列為各單位績效考核的其中一項，以嚴謹務實的作風和周到細致的服務保障XX公司財務管理工作不斷向前發(fā)展。

2.自我診斷、找準問題

對照檢查修改完善財務管理制度，在4月末完成“財務管理工作專項檢查”工作，對全公司的子公司、分公司、授權經(jīng)營單位財務管理工作進行檢查。找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，找準存在的管理短板和管理瓶頸，形成詳實的分析意見。

（二）第二階段：專項提升、協(xié)同推進

時間從2019年5月至2019年9月。本階段分為2個環(huán)節(jié)，即細化措施、落實責任環(huán)節(jié)和專項提升、全面整改環(huán)節(jié)

3.細化措施、落實責任

根據(jù)存在短板與問題，對檢查結果提出整改清單，拿出工作舉措，明確提升項目，落實工作責任。

4.專項提升、全面整改

結合提升目標，對管理提升措施進行細化修訂完善內部控制制度。

（三）第三階段：持續(xù)改進、總結評價

時間從2019年10月至2019年12月。本階段分為2個環(huán)節(jié)，即檢查評價、持續(xù)改進環(huán)節(jié)和總結經(jīng)驗、表彰先進環(huán)節(jié)。

5.檢查評價、持續(xù)改進

領導小組對管理提升活動進行督導檢查和自查評價，及時發(fā)現(xiàn)管理提升活動中存在的問題，提出改進意見，推動持續(xù)改進、全面提升、不斷形成符合企業(yè)自身特點的管理提升成果。

6.總結經(jīng)驗、表彰先進

在年末召開“財務管理提升年”總結會，通過回顧總結全年工作的開展情況，對工作成效顯著的先進單位、先進個人進行表彰。對廣泛認可、行之有效的管理提升經(jīng)驗進行固化，形成長效機制，推廣應用。

隨著財務管理水平的提升，必將影響和帶動其他管理體系的優(yōu)化和提升，進而建立健全以財務管理為核心的現(xiàn)代化企業(yè)管理體系，使XX公司的市場競爭力再上一個臺階。

第4篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

長慶油田屬于超低滲透油田，油氣藏品質差，大多數(shù)油氣區(qū)遠離城鎮(zhèn)，工作區(qū)域分散，油氣井分布在溝梁峁溝壑或老少邊窮地區(qū)，點多、線長、面廣，交通不便，社會依托條件差，自然環(huán)境惡劣。油氣田開發(fā)還面臨著專業(yè)面廣，作業(yè)區(qū)域分散，工藝流程復雜，管理層級多，信息共享難度大等困難。而且，生產(chǎn)場所大多數(shù)涉及高溫、高壓、高硫、易燃、易爆，安全風險高。同時，油氣田快速發(fā)展面臨的工作量增加，人員緊張，成本控制壓力大，外部環(huán)境復雜等矛盾，無一不制約油氣田發(fā)展進程。隨著規(guī)模的不斷擴大，常規(guī)管理面臨生產(chǎn)組織管理難度大、安全環(huán)保風險高、管理人員供需矛盾突出、管理信息分散、成本控制壓力大、管理效率低等問題。

2數(shù)字化管理體系建設的對策

為了有效克服上述矛盾，只有改變原有的工藝技術、設備所配套的生產(chǎn)組織方式，發(fā)展先進的數(shù)字化技術，探索新的油氣田管理理念，轉變發(fā)展方式，走工業(yè)現(xiàn)代化之路。長慶油田按照“管理體系科學、管理手段現(xiàn)代、生產(chǎn)設施先進、工作環(huán)境舒適、隊伍素質優(yōu)秀、科學和諧發(fā)展”的理念，全面推進數(shù)字化建設管理，構建了“三端五系統(tǒng)三輔助”的數(shù)字化管理框架。該框架涵蓋三個層面內容：一是前端以基本生產(chǎn)單元過程控制為核心功能的生產(chǎn)管理系統(tǒng)。重點實現(xiàn)對單井、管線、站（庫）等基本生產(chǎn)單元的過程控制和管理；二是中端以公司層面生產(chǎn)指揮調度、安全環(huán)保監(jiān)控、應急搶險為核心功能的生產(chǎn)運行指揮系統(tǒng)；三是后端以油氣藏管理、經(jīng)營管理為核心功能的決策支撐系統(tǒng)。

3數(shù)字化管理的優(yōu)勢、特點和應用的實際效果

數(shù)字化建設是油氣田發(fā)展過程中實施可持續(xù)發(fā)展的艱巨工程，涉及技術創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、勞動組織架構改革、生產(chǎn)組織方式變革等一系列的創(chuàng)新，也是油氣田轉變發(fā)展方式、增強核心競爭能力的重要手段。3.1實現(xiàn)了減員增效。在優(yōu)化生產(chǎn)工藝流程的基礎上將數(shù)字化與勞動組織架構相結合，按生產(chǎn)流程設置勞動組織架構，實現(xiàn)生產(chǎn)組織方式和勞動組織架構的深刻變革，壓減了管理層級，優(yōu)化了業(yè)務結構，提高了工作效率，控制了用工總量，大大降低了用工成本。3.2提高了管理效能。通過建成站點-作業(yè)區(qū)-廠部-公司四級數(shù)字化指揮流程管理平臺，實現(xiàn)快速準確調度、指揮生產(chǎn)、重要環(huán)節(jié)智能預警、報警及語音提示、監(jiān)控到位、信息及時、管理到位的立體化管理模式，充分利用和發(fā)揮數(shù)字的作用，“讓數(shù)字說話、聽數(shù)字指揮”，變革了管理方式，優(yōu)化了生產(chǎn)管理流程，使生產(chǎn)管理更加科學，更加智能，更加及時，更加全面。3.3改善了工作條件。現(xiàn)場生產(chǎn)管理由傳統(tǒng)的經(jīng)驗管理、人工巡檢“、大海撈針”“、守株待兔”的被動方式，轉變?yōu)橹悄芄芾?、電子巡井“、精確制導”的主動方式，實現(xiàn)了前端現(xiàn)場管理的數(shù)字化、智能化，實現(xiàn)了井場無人值守，人員集中住宿，降低了員工勞動強度，改善了員工工作環(huán)境，實現(xiàn)了人性化管理。3.4實現(xiàn)了本質安全。實現(xiàn)由人的現(xiàn)場判斷監(jiān)控變?yōu)檫h程視頻監(jiān)控，數(shù)字化系統(tǒng)的24小時不間斷電子巡查、實時監(jiān)測、智能預警、語音提示，數(shù)據(jù)的自動采集和智能分析，更加及時和客觀，減少人為因素的影響，提高了及時發(fā)現(xiàn)事故和異常狀況的效率，使企業(yè)生產(chǎn)更加安全；同時，使員工遠離了危險工作環(huán)境，減少了對危險源點的接觸頻次，大大降低了人身安全風險。

4數(shù)字化管理的保障措施

第5篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

關鍵詞：內部控制;合規(guī)管理;特色文化建設

金融業(yè)是經(jīng)營風險的行業(yè)，風險管理必須是貫穿金融業(yè)經(jīng)營發(fā)展的主線，處于金融業(yè)重要位置的商業(yè)銀行更應是如此。如今，隨著社會進步、經(jīng)濟發(fā)展，商業(yè)銀行的產(chǎn)品創(chuàng)新、業(yè)務種類不斷增多，其日常經(jīng)營在包括信用、市場、操作、流動性、國家、聲譽、法律以及戰(zhàn)略等方面面臨諸多風險。同時，近20年來金融市場危機頻發(fā)，例如：1995年英國歷史悠久的巴林銀行因經(jīng)營失誤倒閉;1997年爆發(fā)東南亞金融危機;2007年美國次貸危機引發(fā)全球性金融危機。因此，商業(yè)銀行決策者十分重視防范風險、內控合規(guī)在當前銀行經(jīng)營發(fā)展中的作用，并視為第一核心競爭力。

一、商業(yè)銀行內部控制的含義

根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令（2007年第6號）公布的《商業(yè)銀行內部控制指引》，商業(yè)銀行內部控制是指為實現(xiàn)經(jīng)營目標，商業(yè)銀行通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制，其外延包括內部控制的目標、范疇及原則。

內部控制有四大目標：（一）確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;（二）確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);（三）確保風險管理體系的有效性;（四）確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

內部控制的范疇既包括顯形的各種規(guī)章制度，又包括看不見的銀行內控文化和內控理念。

內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體體現(xiàn)在：（一）商業(yè)銀行的任何業(yè)務過程、操作環(huán)節(jié)、所有部門及崗位均要存在內部控制，各項決策或操作也應有案可查;（二）防范風險、審慎經(jīng)營是內部控制的出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，特別是設立新的機構或開辦新的業(yè)務，都以“內控優(yōu)先”為要求;（三）內部控制要有高度的權威性，任何人都要受到內部控制的約束，同時應當及時反饋和糾正內部控制存在的問題;（四）內部控制的監(jiān)督、評價部門與內部控制的建設、執(zhí)行部門應相互獨立，內部控制監(jiān)督、評價部門有直接向管理高層匯報的渠道。

二、我國商業(yè)銀行內控體制建設的現(xiàn)狀和不足

自《商業(yè)銀行內部控制指引》施行以來，我國商業(yè)銀行內控體制建設從零開始、從無到有，取得了長足的進步。各家商業(yè)銀行都依照《指引》，成立獨立內控部門，制定相關內部稽核檢查制度，培養(yǎng)內控管理人才隊伍，加快完善自身內控體系。例如，中國工商銀行結合多年在內控管理實踐的積累經(jīng)驗，在新形勢下以COSO內部控制整體框架為基礎，構建起由內控環(huán)境、風險識別與評估、業(yè)務規(guī)章制度與措施、合規(guī)性監(jiān)督檢查、獨立的內部審計和信息溝通交流六個基本要素組成的內部控制體系。行政管理方面，工行在總行、一級分行、二級分行三個層次都設立了內控管理委員會和內控合規(guī)部門，負責統(tǒng)籌部署和承擔具體內控、合規(guī)管理工作。制度建設方面，工行在各層級工作單位推廣應用《業(yè)務操作指南》，周期性組織各部門員工培訓學習《員工行為規(guī)范》，對個金、對公業(yè)務流程進行優(yōu)化改造;資源投入方面，工行花費巨大人力、物力、財力，搭建創(chuàng)新性內控評價信息平臺，加大資金投入開發(fā)覆蓋全業(yè)務領域的信息系統(tǒng)，實施數(shù)據(jù)治理工程，提高信息披露質量。其他商業(yè)銀行也針對自身實際情況各自開展內控合規(guī)建設。

然而，當前我國商業(yè)銀行內控體制建設的也存在很多問題，主要包括：（一）內控制度體系還需繼續(xù)完善。因銀行業(yè)內控制度體系建設尚處在起步階段，存在不同經(jīng)營層級制度銜接不充分，導致控制不到位或控制重復;（二）內控制度在實際監(jiān)督中牽制不足。多數(shù)銀行內部監(jiān)督力量無法達到應占比重，內控人員素質與內控合規(guī)職能的高標準相背離;（三）內控合規(guī)文化氛圍還不夠濃厚。一些分行“合規(guī)”讓位于“發(fā)展”現(xiàn)象仍然存在，一些人特別是基層網(wǎng)點工作人員“重業(yè)績、輕內控”的思想比較嚴重。

三、構建特色內控合規(guī)文化對銀行經(jīng)營發(fā)展的影響

內控合規(guī)文化是商業(yè)銀行核心價值觀的有機組成部分，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的靈魂。針對自身經(jīng)營發(fā)展特點，建立一整套有特色的內控合規(guī)文化，是充實商業(yè)銀行企業(yè)文化的重中之重。那么，構建特色內控合規(guī)文化，對銀行經(jīng)營發(fā)展有著怎樣的影響呢？具體來說：

構建特色內控合規(guī)文化有利于防范操作風險?！胺彩骂A則立，不預則廢。”銀行大部分業(yè)務操作復雜、流程繁瑣、涉及大批資金往來，若員工內控合規(guī)意識觀念不強，在一味追求效率的情況下卻忽視了對操作風險的規(guī)避，這將給客戶和銀行自身帶來巨大的經(jīng)濟利益損失。通過構建特色內控合規(guī)文化，向員工灌輸“控制風險、合規(guī)操作”的工作思想，提醒員工在工作崗位上可能會存在的漏洞和風險點，可以引導員工在日常工作中規(guī)范操作，有效防范操作風險。

構建特色內控合規(guī)文化有利于提高內控管理水平。由于大多數(shù)商業(yè)銀行的內控合規(guī)團隊多為審計序列改編而組建，而不是吸收專攻內控合規(guī)的新鮮血液，組成人員在內控合規(guī)工作領域還不能稱得上是“高素質、高起點、業(yè)務精通”。加大構建特色內控合規(guī)文化力度，對員工不斷地進行培訓和專業(yè)培養(yǎng)，不僅可以增強前臺業(yè)務人員的內控合規(guī)意識，更為重要的是提高了內控合規(guī)系統(tǒng)人員的整體素質，使之能更好地勝任內控合規(guī)管理工作。同時，構建特色內控合規(guī)文化，可以增強全行上下對內部控制的重視程度，為內控體制全局建設提供思想指導，促進整個商業(yè)銀行內控管理水平的提高。

構建特色內控合規(guī)文化有利于增強業(yè)務創(chuàng)新能力。歸根結底，商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展與所有工商企業(yè)一樣，是以盈利為目的，獲取最大收益為目標。增強業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新能力是構建特色內控合規(guī)文化的出發(fā)點和落腳點。構建特色內控合規(guī)文化，可以使商業(yè)銀行在進行業(yè)務創(chuàng)新、服務創(chuàng)新的過程中堅持以“內控優(yōu)先”為基本原則，建立相應創(chuàng)新型內控合規(guī)管理制度，全面評估新技能、新產(chǎn)品、新業(yè)務、新服務存在的潛在風險，讓員工熟悉和了解當中的規(guī)范操作流程和風險控制精髓，為商業(yè)銀行全面協(xié)調可持續(xù)發(fā)展保駕護航。

四、加快特色內控合規(guī)文化建設的具體措施

（一）統(tǒng)攬全局、總體規(guī)劃，加強內控合規(guī)文化頂層設計

建設特色內控合規(guī)文化，是商業(yè)銀行形成內部控制完整體系的關鍵。因此，做好特色內控合規(guī)文化頂層設計，有計劃、有戰(zhàn)略、有步驟地構建適用于各個專業(yè)、各項業(yè)務、各種人群的內控合規(guī)核心價值文化，是關系到商業(yè)銀行長遠發(fā)展的一項系統(tǒng)工程。首先，商業(yè)銀行總行級別企業(yè)文化部門應該結合實際，總結各分行、支行內控合規(guī)的實踐經(jīng)驗，制定出通行于全行的內控合規(guī)文化，并納入自身企業(yè)文化范疇;其次，各分行、支行都要成立專門負責部門，具體進行內控合規(guī)文化宣傳推廣事宜;再次，搭建“總行-分行”、“分行-支行”、“支行-網(wǎng)點”及同級別工作單位間的內控合規(guī)文化交流平臺，積極溝通和及時反饋內控合規(guī)文化的踐行情況。

（二）建立健全內控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制

通過各種載體、媒介、方式，周期化有組織地宣傳推廣內控合規(guī)文化，形成內控合規(guī)文化宣傳推廣長效機制。具體來說：運用講座、培訓、會議、考試等載體，定期開展內控合規(guī)文化教育學習;借助銀行內部網(wǎng)訊、互聯(lián)網(wǎng)、電視、廣播等媒介，向員工和客戶傳播銀行內控合規(guī)文化，公布內控合規(guī)成績;讓員工把內控合規(guī)文化銘于心、踐于行，各分行、支行應適時靈活組織以匯報演出、演講比賽、有獎征文等為形式的各種宣傳活動，營造親切友好的內控合規(guī)文化氛圍。

（三）施行科學有效的內控合規(guī)獎懲辦法

根據(jù)《商業(yè)銀行內部控制指引》和中國人民銀行、銀監(jiān)會及商業(yè)銀行內部關于內控合規(guī)方面的各項政策規(guī)定，對內控合規(guī)管理人員的權、責、利進行清晰界定，制定嚴格的考核方案，提高內控合規(guī)工作質量。另一方面，形成制度化的內控合規(guī)獎懲辦法，鼓勵對每個考核期間評選出的優(yōu)秀內控合規(guī)員工、領導、部門給予物質和精神上的獎勵;對不合格的人員、部門要進行罰款和問責。

參考文獻：

第6篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

一、示范園區(qū)的基本情況

截止2014年末，湖南省已有“長沙國家產(chǎn)業(yè)生物產(chǎn)業(yè)基地”被納入全國小微企業(yè)信用體系建設示范區(qū)，以及湘潭經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)等8個省級信用體系建設示范園區(qū)。2014年園區(qū)完成工業(yè)總產(chǎn)值722億元，入園企業(yè)達到322家，規(guī)模企業(yè)180多家。8個省級小微企業(yè)信用體系建設示范園區(qū)共有入園企業(yè)1249家，2014年工業(yè)總產(chǎn)值達到1420億元。

二、依托工業(yè)園區(qū)推進小微企業(yè)信用建設的措施

（一）建立工作聯(lián)動與保障制度

一是責任分解，合力推動。人行長沙中支確定了“政府創(chuàng)園、征信建園、信用興園、示范輻射”的創(chuàng)建思路；各園區(qū)所在縣市均明確了工業(yè)園管委會負責園區(qū)企業(yè)管理、協(xié)調，發(fā)改、工業(yè)經(jīng)濟信息部門負責企業(yè)的相關信息服務、項目包裝服務，財政、稅務部門負責落實相關財政稅收優(yōu)惠政策，工商部門負責企業(yè)工商合規(guī)管理等，將責任分解至各個職能部門。二是實施獎懲，激勵推動。7個園區(qū)均制定了專項扶持和獎懲政策，對講信用的企業(yè)實施獎勵，對不講誠信的企業(yè)進行媒體曝光。如龍嶺工業(yè)園管委會拿出20余萬元資金，用于推動小微企業(yè)信用體系建設、對誠信企業(yè)實施獎勵、減輕企業(yè)信用評級負擔等。三是設立基金，風險補償。如株洲市財政安排1000萬元建立園區(qū)貸款風險補償基金，對園區(qū)內小微企業(yè)貸款提供擔保，按日均在保余額的1%給予風險補償，發(fā)生代償?shù)陌磽p失額的3%給予補償，對貸款發(fā)生風險的按損失額的3%給予銀行補償。

（二）開發(fā)小微企業(yè)信用信息服務平臺

7個試點園區(qū)所在地人民銀行均自主開發(fā)了小微企業(yè)信用信息服務平臺，用于園區(qū)小微企業(yè)信用建檔，這些平臺整合企業(yè)基本信息、財務信息及與企業(yè)相關的工商、稅務、司法、財政、外匯、公用事業(yè)等信息資源，提供了完善的信息查詢、篩選、評價、統(tǒng)計分析功能。如人行益陽市中支為園區(qū)103家企業(yè)建立了信用信息電子檔案，信息采集面超過90%，實現(xiàn)了園區(qū)企業(yè)基本信息、財務報表、納稅、環(huán)保、社保等信息的定期更新，顯著增強了園區(qū)企業(yè)信息透明度，緩解了銀企、政企信息不對稱矛盾。

（三）創(chuàng)建小微企業(yè)信用評價機制

一是企業(yè)自評。制定企業(yè)內部信用管理標準，組織企業(yè)進行信用管理標準化培訓、考核與評定，幫助企業(yè)規(guī)范自身信用管理制度，引導企業(yè)開展信用狀況自評。二是組織初評。由人民銀行和各政府部門組織金融機構、園區(qū)企業(yè)對參評企業(yè)開展信用初評，將評定結果優(yōu)秀的企業(yè)推薦給各銀行機構。如道縣工業(yè)集中區(qū)每年組織工業(yè)園管委會、金融機構、園區(qū)企業(yè)等開展園區(qū)企業(yè)信用評級座談會，全面評價企業(yè)信用狀況。三是外部評級。經(jīng)公開招投標和資質論定，人行長沙中支成功引進湖南遠東資信評估有限公司和湖南友誼信用評估有限公司兩家公司，客觀公正地對園區(qū)企業(yè)進行外部信用評級。截止2014年末，全省已經(jīng)對園區(qū)130余家企業(yè)開展信用評級，其中達到AA級及以上的有28家。

（四）全面應用小微企業(yè)信用產(chǎn)品

一是政府牽頭應用信用產(chǎn)品。在人民銀行的推動下，各園區(qū)所在地政府均發(fā)文規(guī)定，對工業(yè)園區(qū)企業(yè)在涉及資金扶持、稅收減免、資質管理、政府采購、項目審查、招投標、評先評優(yōu)等活動中必須進行信用審查，使信用關注成為常態(tài)，對失信行為嚴加約束。二是優(yōu)先支持信用良好的園區(qū)企業(yè)。通過小微企業(yè)信用檔案征集、錄入、更新三個環(huán)節(jié)的“信用發(fā)現(xiàn)”功能，挖掘優(yōu)質潛力客戶，利用銀企對接平臺建立“征信+信貸”運行模式，優(yōu)化對小微企業(yè)的信貸支持。如2013年在“‘開放的道州’推介暨項目洽談銀企對接會”上，就利用數(shù)據(jù)庫篩選了20家信用良好的園區(qū)小微企業(yè)與該縣7家銀行成功簽訂貸款合作書，涉及金額3.83億元。三是外部信用評級成為重要依據(jù)。在人民銀行的推動下，各銀行都定期在信貸登記咨詢系統(tǒng)WEB公告欄企業(yè)外部信用評級報告，供各信貸員參考利用。如總部設在佛山市的奇亮模具有限公司進駐醴陵經(jīng)濟開發(fā)區(qū)時，銀行審貸時將其作為新成立企業(yè)對待，因資產(chǎn)、抵押等達不到要求貸款被拒；后由于信用評級公司給予其A+評級，通過評級推介，得到了金融機構認可，成功融資500 萬元。

三、取得的成效

（一）園區(qū)工業(yè)經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展

2014年，7個省級示范園區(qū)完成工業(yè)總產(chǎn)值1529億元，占所在縣（市）工業(yè)總產(chǎn)值的28.9%。2011年至2013年所在縣（市）工業(yè)總產(chǎn)值、工業(yè)園區(qū)工業(yè)總產(chǎn)值、園區(qū)貸款余額的年均增速分別是18.81%、35.81%、28.18%，明顯高于當?shù)谿DP的增速。

（二）園區(qū)企業(yè)信用環(huán)境優(yōu)化

截止2014年末，7個省級示范區(qū)不良貸款余額2.5億元，不良貸款率僅1.1%，其中懷化、汨羅、益陽、醴陵4個工業(yè)園區(qū)的不良貸款為零。園區(qū)信用知識宣傳成為常態(tài)，如人行永州中支、湘潭市中支開展了“征信知識進園區(qū)”主題宣傳活動，在主要路段和部分企業(yè)內設立了專門的征信知識宣傳欄；汨羅工業(yè)園有20家企業(yè)被當?shù)卣u為“誠信單位”。

（三）園區(qū)企業(yè)貸款滿足率顯著提升

2014年末，7個省級示范園區(qū)貸款余額達到221億元，是2011年末的2.3倍。據(jù)統(tǒng)計，7個示范園區(qū)的企業(yè)貸款滿足率達到85%以上，凡是有貸款需求的企業(yè)基本上都能貸到款。

第7篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

關鍵詞：院校；數(shù)字校園；網(wǎng)絡教育資源

隨著院校教育信息化建設的不斷深入，信息化軟硬件體系建設不斷加快，基礎網(wǎng)絡得到了全面的升級，建成了高速的校園網(wǎng)絡，實現(xiàn)了各院校之間的互聯(lián)互通。軟件系統(tǒng)進一步優(yōu)化配套，為院校教學、科研、管理、保障提供數(shù)字化平臺，初步建成先進實用的數(shù)字服務體系，實現(xiàn)了教學網(wǎng)絡化、管理智能化、保障一體化，為全面提升院?，F(xiàn)代化建設水平和人才培養(yǎng)質量提供了有力支撐。

院校的教育教學訓練已經(jīng)進入一個嶄新的時期，這一時期教育教學訓練的重點有三個，即信息資源問題、應用問題和終端顯示問題。其中信息資源建設應著眼于數(shù)字化教學應用， 是院校信息化建設的關鍵，是院校信息化建設的重中之重。

1 網(wǎng)絡教育資源的構成及其特點

教育資源作為人類社會資源的重要組成部分，主要是指在教育活動中，能創(chuàng)造出一定教育價值，可為教育目的服務的所有因素，它包括教育過程中的一切設施、人力資源和環(huán)境。而網(wǎng)絡教育資源是在網(wǎng)絡高速發(fā)展的背景下應運而生的，主要由網(wǎng)絡化硬件教育資源和網(wǎng)絡化軟件教育資源組成。其中網(wǎng)絡化硬件教育資源是指教育中所使用的基礎網(wǎng)絡架構、運行終端、視頻展臺等網(wǎng)絡運行設備。網(wǎng)絡化軟件教育資源是指在教育中所使用的軟件、課件、視頻、音頻、網(wǎng)絡課程、軟件標準、期刊數(shù)據(jù)庫等。因此，網(wǎng)絡教育資源可以概括為以數(shù)字方式存在的用于支持教和學的各種信息資源，是狹義的教育信息資源經(jīng)過數(shù)字化處理后的形態(tài)，它以數(shù)字化和教育價值作為核心特征，具有友好交互、遠程共享、超文本和多媒體等特性。分析網(wǎng)絡教育資源管理發(fā)展的歷程，在強調資源共享的階段，資源建設己經(jīng)呈現(xiàn)出飛速發(fā)展的趨勢，因此如何建立一個相對標準規(guī)范的院校網(wǎng)絡教育資源庫的問題就產(chǎn)生了。通過分析當前教育資源的主要特點，標準化的網(wǎng)絡教育資源庫可以歸納為以下幾個重要特點：1.種類繁多，數(shù)量巨大。2.形式豐富，內容齊全。3.資源提供者眾多，分布廣泛。4.內容的時效性與延時性強，溝通交互方便快捷。5.便利的信息二次使用需要篩選和加工。

因此，我們在建設或應用網(wǎng)絡教育資源的同時，需要充分考慮數(shù)字校園環(huán)境下網(wǎng)絡教育資源建設不同于傳統(tǒng)教育資源建設，除了要遵循一般建設規(guī)律規(guī)范外，應充分體現(xiàn)姓“網(wǎng)絡”的本質。緊緊圍繞培養(yǎng)高素質人才這個中心，按照貼近實際需要、貼近社會建設、貼近崗位任職的要求，強化“為教學服務、為學生服務”的意識，凸顯院校內涵發(fā)展、辦學特色。

2 網(wǎng)絡教育資源對數(shù)字化教學的作用

院校教學信息化建設使老師的教學手段和方法更加多樣化。整理、加工現(xiàn)有的教學資源，實現(xiàn)網(wǎng)上教學資源的共享，通過數(shù)字化輔助教學，改變以老師傳遞、灌輸知識為主的傳統(tǒng)課堂教學模式，通過調整教與學之間的關系，創(chuàng)造出高水平、個性化、高效率的嶄新學習與教學模式，為廣大學生成長成才的多樣化學習需求提供多種渠道。給學生創(chuàng)造最有利的信息環(huán)境，培養(yǎng)和提高學員獲取、加工信息的能力，則是教學工作的基本任務。通過多種形式獲取資料和信息是自主學習的前提和基礎，也是衡量學習能力高低的一個重要標準。

3 建設網(wǎng)絡教育資源體系應以學科建設和教學改革為牽引

網(wǎng)絡教育資源建設應從院校學科建設和教學改革的需要出發(fā)，有針對性地開展教育信息數(shù)字化資源建設。在教育信息數(shù)字化資源系統(tǒng)的總體設計上，應緊緊圍繞、積極服務于學科建設和教學改革的要求，科學統(tǒng)籌、合理規(guī)劃，教育教學信息資源體系建設應力求符合教學需要，反映學科特色。教學信息資源建設應著重從以下幾個方面考慮：

1.吸納、采集與學科建設相關的最新資料，使教員、學員能夠獲取各專業(yè)領域最新的信息，更好地為教學科研服務。

2.始終跟蹤信息資源建設的發(fā)展趨勢，及時充實新的信息，使整個資源體系動態(tài)發(fā)展，充滿活力。

3.信息資源建設應著眼現(xiàn)代化教育建設和人才培養(yǎng)的需求，采集整理與學科建設緊密相關的信息，力求更好地為院校建設服務。

4 網(wǎng)絡教育資源建設服務于數(shù)字化教學應用

（一）更新思想觀念，提高教育技術的運用技能

現(xiàn)代教育技術的推廣首先應更新思想觀念，這就要求廣大老師在思想上充分認清網(wǎng)絡教學不只是一種教學手段的更新，更是一種教學模式、教學觀念的變革，要有意識的主動適應以老師為主導，學生為主體，開放式教育的全新教學模式，并通過教育技術基本理論的學習、基本技能的實際訓練和優(yōu)秀教學案例的示范研討，提高進行網(wǎng)絡教育資源建設及應用的整體能力。

（二）統(tǒng)籌規(guī)劃，注重信息資源質量

1.認真做好統(tǒng)籌規(guī)劃

網(wǎng)絡教育資源的建設是一項系統(tǒng)工程，需要長期的建設與維護，為了更有效地建設好各種教學素材，有必要定期制訂資源建設規(guī)劃。

2.及時更新信息資源，保證資源的時效性

由于網(wǎng)絡教育資源庫的內容龐大，制作周期長，應邊建設邊，及時對信息資源進行補充和更新，保證資源的時效性，有助于應用于教學，發(fā)揮效益。

（三）教學設計立足學科專業(yè)特色，合理選用教學信息資源

1.注重教學設計

在教學設計時，一要合理適時的選用各種教學信息資源，二要把握教、學節(jié)奏的協(xié)調統(tǒng)一，這樣有助于達到和諧統(tǒng)一、循序漸進、重點突出、節(jié)奏鮮明，使學員能有效領會知識，掌握技能。

2.強調學科特色

網(wǎng)絡教育資源建設要有利于對學員的信息素質的培養(yǎng)、主動性和實踐性的培養(yǎng)以及協(xié)作精神和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)，有利于體現(xiàn)本學科個性特色。

（四）充分發(fā)揮網(wǎng)絡教育資源建設領導小組的管理職能作用

1.完善網(wǎng)絡教育資源建設的法規(guī)管理制度

依據(jù)國家、教育部有關法規(guī)，制定有利于網(wǎng)絡教育資源建設的法規(guī)管理制度，特別是解決共享信息資源的知識產(chǎn)權與成果認可，這對于促進網(wǎng)絡教育資源建設有著極為重要的積極作用。

2.網(wǎng)絡教育資源建設需要完善激勵機制

結合網(wǎng)絡教育資源建設規(guī)劃，分階段地進行驗收評比，及時表彰先進，獎勵其建設單位和個人，以調動網(wǎng)絡教育資源建設者的積極性，對于落實網(wǎng)絡教育資源建設規(guī)劃也極為有利。

實施數(shù)字校園環(huán)境下網(wǎng)絡教育資源建設既是院校信息化建設的客觀要求，也是提升院校整體辦學水平的重要手段。積極推進院校教育觀念的轉變、優(yōu)化教學、改善教學環(huán)境，加強院校網(wǎng)絡教育資源建設和網(wǎng)絡教學發(fā)展，加快院校教育信息化建設的步伐。

參考文獻

[1]王麗霞《基于學習對象元數(shù)據(jù)的教學資源管理系統(tǒng)的研究與實現(xiàn)》內蒙古大學

[2]常輝，陳福生《基于LOM的網(wǎng)絡教學資源管理系統(tǒng)研究》計算機工程與設計，

[3]教育資源建設技術規(guī)范：信息模型，教育部教育信息化技術標準委員會

作者簡介

劉軍，武警石家莊士官學校訓練部信息管理中心，工程師。

第8篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

新學期安全工作計劃初一

一、指導思想

認真學習實踐科學發(fā)展觀，牢固樹立科學發(fā)展、和諧發(fā)展和安全發(fā)展的觀念。堅持以人為本、“安全第一，預防為主”的方針，圍繞“平安和諧校園”創(chuàng)建目標，全面落實《中小學幼兒園安全管理辦法》，深入貫徹落實安全工作責任制，強化安全常規(guī)管理，建立安全長效管理機制，為廣大師生創(chuàng)設良好的校園安全環(huán)境，努力保障我校教育事業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

二、工作目標

建立健全安全工作隊伍，完善工作制度，提高管理水平;明確工作任務，落實安全責任制;加強安全教育，提高師生安全意識;加強安全基礎設施建設，提高保障水平;開展安全檢查，消除安全隱患，確保校園穩(wěn)定、確保師生安寧。

三、主要工作

(一)加強組織建設

1、召開學校安全工作會議。總結XX年學校安全工作，部署XX年安全工作任務。

2、完善安全管理機制。各學校按規(guī)定成立領導組織，健全管理機構，建立一支專兼結合的學校安全工作隊伍，逐步形成學校、班級、家長和社區(qū)齊抓共管的網(wǎng)絡，通過完善管理網(wǎng)絡，形成縱向到底、橫向到邊、條塊結合、全面覆蓋的安全管理監(jiān)督體系。

3、落實安全責任制。按照 “誰主管、誰負責，誰主辦、誰負責，誰審批、誰負責、分級管理”和“屬地管理”的原則，中心學校、各中小學、班級層層簽訂安全工作責任書，落實安全責任制。

4、及時召開學校安全工作專題會議，落實上級會議、文件精神，部署工作任務。

(二)加強安全工作制度建設

1、制定《學校安全工作制度》，對學校安全工作提出全面要求。制定并明確《學校各類人員的安全管理職責》，按照“一崗雙責”，明確安全工作職責。

2、建立健全安全管理制度。各學校根據(jù)工作實際，進一步建立和完善門衛(wèi)制度，值班巡邏和領導帶班制度，校內安全定期檢查制度，學生安全信息通報制度，住宿生安全管理制度，校內外大型活動審批制度，低年級學生、幼兒上下學接送交接制度，接送學生車輛管理制度，托幼機構與小學入托、入學查驗預防接種證制度，日常安全工作記錄制度，安全信息報告制度，安全工作考核獎懲制度、事故責任追究制等，以制度促管理，以制度促規(guī)范，建立起學校安全管理的長效機制。

3、加強檔案資料管理。對安全工作文件、計劃總結、安全檢查、隱患整改、月報通報及其他日常安全工作等及時歸類建檔，作為安全目標考核、責任追究等工作的依據(jù)。

4、完善安全報告制度。學校發(fā)生學生傷亡事故或群體性事件后，要在組織搶救和做好化解工作的同時，立即向中心學校報告，不得遲報、漏報、瞞報、不報。

5、建立安全通報制度。對不重視安全工作，玩忽職守，影響學生健康甚至釀成安全責任事故的，將嚴肅查處，并對查處情況及時通報。

(三)加強安全教育和培訓

1、開足并上好安全教育課。認真落實《中小學公共安全教育指導綱要》，明確任課教師，開足上好安全教育課。

2、抓好安全知識教育活動。開學初、放假前、集體活動前等，要有針對性地對師生進行安全教育。提高學生自我約束和自我保護能力。

3、加強對教職工的培訓。學校要制訂教職工安全教育培訓計劃，使教職工熟悉安全規(guī)章制度，掌握安全防護知識，學會指導學生預防事故、自救、逃生、緊急避險的方法和手段。組織全體教職工深入學習《中小學幼兒園安全管理辦法》。

4、加強安全文化建設。充分發(fā)揮媒體作用，宣傳黨和國家安全工作方針政策、法律法規(guī)和加強安全工作的重大舉措，宣傳本學校安全工作的先進典型和經(jīng)驗，努力營造“關注安全、關愛生命”的良好氛圍。

(四)加強學校安全管理

1、各學校按照“一崗雙責”的要求，對范圍內的安全工作負責。學校實行“齊抓共管、劃塊負責”的管理模式，將學校安全工作和責任分解細化，建立起覆蓋所有工作環(huán)節(jié)的安全責任體系。及時搞好活動總結。

2、加強學校安全常規(guī)管理。學期初組織對校園、班級落實安全工作情況進行全面檢查。

3、中心學校將協(xié)調辦事處相關部門開展學校及周邊環(huán)境綜合治理活動。嚴厲打擊針對學校和師生的違法犯罪活動，整頓接送學生車輛，整治網(wǎng)吧、流動攤點等經(jīng)營服務場所，保護師生生命財產(chǎn)安全。

4、以“關愛生命、安全發(fā)展”為主題，組織開展“學校安全教育”活動。

5、繼續(xù)開展隱患排查治理活動。對檢查出的安全隱患，按照隱患等級進行登記并報上級教育主管部門。

6、組織消防安全專項治理。認真落實《中小學消防安全管理暫行規(guī)定》，建立消防安全制度和消防安全工作責任制，配備必需的消防設施和器材，設置消防安全標志，保證疏散通道、安全出口和消防通道暢通。

7、組織飲食衛(wèi)生安全專項治理。認真落實《學校食堂與學生集體用餐衛(wèi)生管理規(guī)定》，全面推行學校食品衛(wèi)生監(jiān)督量化分級管理。學校食堂設施和衛(wèi)生條件符合規(guī)定要求，并取得衛(wèi)生許可證。建立食堂進貨定點采購、索證和登記制度，杜絕“三無”食品流入。嚴格食堂安全保衛(wèi)措施，定期組織對食堂管理人員和從業(yè)人員進行食品衛(wèi)生知識、職業(yè)道德和法制教育培訓，定期深入食堂檢查指導，嚴防食物中毒事件發(fā)生。

(五)加強應急體系建設

1、做好值班工作。學校要實行24小時值班和領導帶班制度，值班人員必須堅守工作崗位，不準擅自離崗，并認真做好值班記錄。

2、加強“人防、物防、技防”。學校要把安全工作經(jīng)費納入年度預算，保證學校安全設施建設、器材配備、隱患整改、應急保障等需要。

3、不斷完善應急體系建設。建立健全應急工作領導小組和應急工作隊伍，落實應急崗位責任，完善應急保障措施，進一步提高應急處置能力。進一步修訂完善治安、火災、食物中毒、擁擠踩踏、公共衛(wèi)生、自然災害(地震、洪水、臺風等)等各類突發(fā)事件應急預案，使應急預案更具體、更明確、更細致，可操作性更強。在有關部門指導下，學校每學期至少開展一次針對地震、洪水等自然災害，火災等其它突發(fā)事件應急演練，提高應急處理能力，教育師生掌握緊急狀態(tài)下撤離、疏散和自救、互救的方法。

(六)完善評估考核機制

1、組織開展安全檢查活動。每學期組織一次綜合性檢查活動，每月組織一次專項檢查活動。專項檢查實行隨機檢查方式，內容包括安全課開設、門衛(wèi)管理、宿舍管理、食堂管理、消防管理、值班巡邏、檔案建設等。

2、中心學校將根據(jù)《平安和諧校園條件》和《安全工作責任書》要求，評選表彰“平安和諧校園”建設先進學校和個人;對沒有履行好職責，造成嚴重后果的校長、教師，依法追究經(jīng)濟責任并報司法機關追究法律責任。 總之，安全工作是學校工作的重中之重，只有把安全工作做好了，才能談其它的工作。各校必須高度重視安全工作，“安全無小事”，安全工作必須常抓不懈，“警鐘長鳴”;堅持“預防為主，防治結合，加強教育，群防群治”的原則;經(jīng)常檢查，及時整改，措施有力，促進自護，做到小事不出班，大事不出校。

新學期安全工作計劃初一

我覺得首先應該做到的是應該認真聽課，將老師課上所講內容完全消化，讓思維與老師同步。一般先以課本為先，書上的內容是基矗在掌握的基礎上，做專項訓練，按層次補缺和提高。我還需要建立一本錯題集，將在練習中做錯的題目和尚未弄懂的題目及時記錄下來，逐一解決，形成鞏固。在復習中應該提倡務實精神，也應該重視規(guī)范化和格式化，要養(yǎng)成科學，嚴謹?shù)膽B(tài)度。因為任何一次不規(guī)范的答題都有可能造成失分。

1.因為我最薄弱的一項科目是語文，成績處于中等水平，作文干巴巴的，不生動。 空閑時間多看課外書，每天記1～2條好詞佳句,爭取每次作文練習都在40分以上。

2.提前老師的講解做考綱和全品的題目，前天晚上認真預習。多做深，精的題目，拓展思維。

3.每天堅持朗讀外語作品，養(yǎng)成良好的語感。認真識記考綱后面的單詞，嚴格避免中考因單詞而失分。認真復習和預習全品的考點聚焦和附錄，要求重點掌握語法，句型。注意活學活用。

4。根據(jù)考綱認真復習歷史知識點，在未來的1個多月里循環(huán)復習，加強記憶，認真記憶老師歸納的口訣，表格，利用它們能很好的記憶知識點，關注今年發(fā)生的時事，聯(lián)系時事與中學歷史的聯(lián)系，

5.根據(jù)考綱與全品上面的題目和知識點循環(huán)復習，背誦。由于今年中考政治變得很活，所以不能死記硬背，要活學活用，認真參考其他地市的中考題目。

以上的學習計劃要認真實施，成功在于行動，過一段時間要仔細分析檢查現(xiàn)狀，與制定的計劃。我要確定學習的目標，努力學習的方向就是我的目標，正確的學習目標更能催人奮進。反之，沒有目標的學習，就是對時光一種極大的浪費。所以，我的目標就是進入全班前25名。

首先，我認為，學習中不可忽略的一點就是要學會分析自己的學習特點，老師講的東西不是不懂，但卻總出錯，而且對于一些死記硬背才能學會的東西總覺得不耐煩，因此，在這點上，我希望自己能在新學期里對待學習更認真，更有耐心。要科學安排時間，沒有合理的安排，再好的計劃也會付之東流。所以，在新學期里，我最要學會的就是要合理安排學習、娛樂、休息的時間，要把每一點一滴寶貴的時間都抓緊?！皩W而時習之”預習重要，復習也不可輕視。盡量抽出時間復習舊的知識。遇到自己不能解決的問題，應及時虛心地向同學，老師請教。不能“似懂非懂”，更不能“不懂裝懂”，那便是自欺欺人。以上是最基本的學習計劃要求，但想完全做到也并非易事。我只有努力+努力，勤奮+勤奮，一點一點，提高自己的學習水平和年級排名，爭取向最高的境界奮進，創(chuàng)造一個屬于自己的初中四年。快樂學習也能成果輝煌，自信微笑，將打開我通向更燦爛的知識庫門的大道!

新學期安全工作計劃初一

本學期，學校安全工作將繼續(xù)貫徹落實“安全第一，預防為主”的方針，以對人民群眾負責，對師生負責的態(tài)度，處理好學校安全工作與提高學校教育教學質量的關系。把安全工作納入學校重要議事日程，采取必要措施，保障學校安全工作落到實處，切實做好學校的安全工作。

一、工作要求

本學期的安全工作的目標要求是：繼續(xù)認真貫徹上級政府和教育行政部門關于加強安全工作的文件，努力杜絕一切因學校工作失誤造成的安全責任事故，消除安全隱患，使教師有一個安全祥和的工作環(huán)境，使學生有一個安全文明的學習環(huán)境。做好各項工作，迎接上級的檢查。

二、工作要點

1、教育教學安全

(1)各任課老師要繼續(xù)與學生建立良好的師生關系，用科學的方法教育學生，積極研究學生的心理、生理變化，加強心理輔導，嚴禁體罰和變相體罰學。

(2)由學校組織的各項活動，要做好安全教育，要制訂好詳細具體的、切實可行的安全工作預案，各班都要周密考慮，分工明確，責任到人，嚴格管理。各責任人要切實負起責來，不能有絲毫大意。

(3)繼續(xù)加強對各班各室的用電管理。

(4)體育課及其他室外游戲，教師要全程監(jiān)督?；顒恿看蟮囊驅W生講清要求，問清學生能否參加，不應勉強，對體質特殊的學生給予照顧。

(5)各班要堅持排隊放學制度，切實執(zhí)行學校按時清校的規(guī)定，嚴禁教師放學留學生，有特殊情況必須與其家長取得聯(lián)系。

2、交通安全

(1)班主任應把嚴格遵守交通法規(guī)作為必講內容，要教育步行的學生右側通行，不在路上跑和玩。

(2)做好乘車學生的上學、放學管理工作，做好時間安排和乘車安全教育。

(3)嚴禁未滿12周歲的學生騎車上學。

3、飲食飲水衛(wèi)生

(1)學生不要亂吃亂買食品。不要購買無廠家、過期發(fā)霉的食品。

(2)學生自帶白開水。

4、學校設備設施安全

(1)定期組織校舍安全檢查。特殊天氣隨時檢查，發(fā)現(xiàn)險情及時匯報排除。

(2)教師要加強主人翁意識，保持高度警惕，關心校舍設施及其他教育教學設施安全，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。

(3)加強保衛(wèi)工作，防盜防火.。

(4)電器、教具使用前要進行安全檢查，如有故障要及時排除。按規(guī)定接插線，接插線前要檢查電線絕緣皮是否完好，不得亂拉電線。

(5)體育器械在使用前體育教師或活動輔導老師要認真檢查一遍，確定完好后方可組織學生使用。使用時教師不得離開，要隨時關注學生的活動，加強保護，防范事故的發(fā)生。

(6)加強對電腦室、實驗室等特殊場所的管理，按規(guī)定操作。

5、加強安全檢查

(1)學生不準帶危險物品到校，課間要做有意義的活動，不要在危險區(qū)域逗留。

(2)加強校園安全工作管理，閑雜人員不得進入校園。

(3)加強對學生日常行為規(guī)范教育，嚴禁在走廊、操場內追逐、打鬧。

(4)值周教師要進一步增強責任心，按時到崗到位，加強課間巡邏，認真做好值周工作。

(5)通過多種途徑，做好安全知識的宣傳、預防工作。

(6)加大檢查力度，改善周邊環(huán)境。

6、具體內容安排

第9篇：合規(guī)管理制度體系建設范文

在現(xiàn)代企業(yè)管理模式下，合規(guī)管理與業(yè)務管理、財務管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。合規(guī)是指企業(yè)的經(jīng)營活動必須符合法律法規(guī)、商業(yè)道德、社會倫理。合規(guī)是企業(yè)履行社會責任的基礎，也是控制風險、構建和諧社會的必然要求。同時也是稅務事業(yè)持續(xù)健康（科學）發(fā)展、履行經(jīng)濟管理活動的特殊使命的法定義務。合規(guī)管理是從法律和商業(yè)道德的角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及以“建立企業(yè)的長期目標”為基礎，達到“如何保證企業(yè)的長期穩(wěn)定運行”目標遠景。將合規(guī)管理運用到稅收領域，有利于稅務干部積極創(chuàng)造稅務價值和防范各種稅收風險。目前稅務系統(tǒng)實施合規(guī)管理的現(xiàn)狀表明：從某種層面上說，我國稅務部門的合規(guī)管理工作才剛剛起步，處于初始階段。稅務風險主要來自四個方面：政策遵從風險；稅基非準確性核算風險；稅收籌劃風險；涉稅經(jīng)濟活動交易風險。有效地規(guī)避稅務風險，促使稅源專業(yè)化管理水平跨越提升，按照社會經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展的要求逐步調整和改革我國稅務管理體制，具有積極意義。

【關鍵詞】

合規(guī)管理；稅務風險；創(chuàng)造稅務價值

為應對市場經(jīng)濟轉型和經(jīng)濟全球化帶來的機遇和挑戰(zhàn)，為全面提升稅務系統(tǒng)發(fā)展品質和參與國際競爭的能力。切實有效推進“三個一流”（一流的干部隊伍、一流的服務水平、一流的工作業(yè)績）創(chuàng)建工作的預期目標進程。全面建設科學化、規(guī)范化、制度化的現(xiàn)代稅務干部隊伍。這是促進陽光執(zhí)法、合規(guī)行政；公平效率、和諧發(fā)展的一項重大而緊迫的戰(zhàn)略任務。道有所悟必是學有所思，事有所成必是學有所得。合規(guī)管理是貫徹落實科學發(fā)展觀，增強稅務事業(yè)能夠保持持續(xù)穩(wěn)定健康、實現(xiàn)又好又快發(fā)展的有力保證，以適應稅務事業(yè)改革發(fā)展的新要求。

1 合規(guī)管理概述

1.1 說文解字話“合規(guī)”

“合”在《現(xiàn)代漢語詞典》中為多音字，有“符合、適合”、“關閉、合攏”等九個義項。古代通“盒”，《三國演義》中有塞外的少數(shù)民族曾給曹操送過一盒酥油的故事，當手下主管文書簿籍的楊修發(fā)現(xiàn)酥油盒上曹操手書的“一合酥”三個字后，便以“一人一口酥”為理由與其他人分著吃了，后被曹因妒才而借故誅殺?！耙?guī)”有“規(guī)則、勸告、謀劃”等四個義項，一般指規(guī)定出來可供大家共同遵守的制度或章程。漢語中有“沒有規(guī)矩，不成方圓”、“循規(guī)蹈矩”等說法，但《詞源》、《辭海》等工具書中對“合規(guī)”的始源均無明確的釋義，有待進一步考證?！昂弦?guī)”一詞為泊來品，是由英文“服從、順從、遵從”翻譯而來。合規(guī)，即“合乎規(guī)范”，指遵守準則和符合規(guī)則的意思，“合規(guī)”通常包含兩層含義：（1）遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定；（2）遵守企業(yè)倫理和內部規(guī)章以及社會規(guī)范、誠信和道德行為準則等。狹義的“合規(guī)”則主要指強化反對商業(yè)賄賂方面的合規(guī)。合規(guī)主要包括了遵守法律、規(guī)章、道德三個層面。具體包括：立法機構和監(jiān)管機構的基本法律、規(guī)則和準則；市場經(jīng)濟慣例；行業(yè)制定的行業(yè)規(guī)則；應當遵守的職業(yè)規(guī)范和準則包括誠實守信、保護客戶利益、拒絕參與違法活動等內容。對稅務行業(yè)而言，主要為拒絕商業(yè)賄賂，實行陽光政務，合規(guī)行政。

1.2 合規(guī)管理的基本點

在現(xiàn)代企業(yè)管理模式下，合規(guī)管理與業(yè)務管理、財務管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財務管理告訴企業(yè)“做什么”，以及“建立企業(yè)短期目標”的特點，合規(guī)管理應該是從法律和商業(yè)道德的角度出發(fā)告訴企業(yè)“怎么做”，“如何前瞻”以及以“建立企業(yè)的長期目標”為基礎，“如何保證企業(yè)的長期穩(wěn)定運行”。所以，在中國企業(yè)中，合規(guī)管理的重要性越來越明顯，也逐漸得到了中國企業(yè)的重視。

簡單地說，合規(guī)是指企業(yè)的經(jīng)營活動必須符合法律法規(guī)、商業(yè)道德、社會倫理。合規(guī)是企業(yè)履行社會責任的基礎。而對于合規(guī)管理，由于這是一個比較新的概念，對它的定義還存在很大的爭議，國際上還沒有統(tǒng)一的定義，根據(jù)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》中的定義，合規(guī)管理是指證券公司和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風險的行為。合規(guī)管理是企業(yè)“內部的一項核心風險管理活動”。

我們認為，合規(guī)管理是指公司建立一系列的制度流程，以確保公司的所有決策、經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)的規(guī)范以及不違背基本的社會倫理道德。而與此相對應的合規(guī)風險，應該表述為：指因公司或其工作人員的經(jīng)營管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律、法規(guī)或準則而使公司受到法律制裁、被采取監(jiān)管措施、遭受財產(chǎn)損失或聲譽損失的風險。合規(guī)風險是法律風險、市場風險、信用風險、流動性風險、特別是操作風險存在和表現(xiàn)的誘因。

全面推動合規(guī)管理，必須全員樹立合規(guī)意識。沒有以全員合規(guī)意識為基礎和指導的合規(guī)管理是盲動和被動的，這樣推動的合規(guī)管理是難以取得實效的。

2 目前實施合規(guī)管理現(xiàn)狀

我國目前仍處在經(jīng)濟轉軌變型、市場經(jīng)濟與計劃經(jīng)濟兩種體制并存的歷史階段，公共權力與經(jīng)濟財富之間的通道已經(jīng)打開，權力與市場共同參與資源分配，造成、權錢交易、權利尋租現(xiàn)象大量產(chǎn)生。目前合規(guī)管理的復雜之處在于治理標準的迷失，調整頻繁，界限不清。商業(yè)賄賂在中國經(jīng)濟生活中普遍存在，已經(jīng)成為不良的行業(yè)內規(guī)，甚至被認為是一種有效的營銷和商業(yè)交際手段，是與執(zhí)法人員打交道的“劑”?！懊浇槭礁瘮　焙汀捌跈嗍礁瘮　毕嗷ソ豢棧瑢乙姴货r，屢見不絕。世界各國的跨國公司進入中國時，在合規(guī)問題上一定程度地面臨“囚徒困境”。一方面堅持合規(guī)問題有可能失去市場，另一方面不合規(guī)又面臨比境內企業(yè)存在更大的風險，因為國際上反商業(yè)賄賂的法律規(guī)則和自律規(guī)則均相對比較完善，而跨國公司大多受這些規(guī)制的約束。

在我國商業(yè)銀行的全面風險管理體系中，合規(guī)風險管理地位的重要性為國內外業(yè)界所公認，正如中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》所指出，是“商業(yè)銀行一項核心的風險管理活動”。毫無疑問，在企業(yè)管理者心里，還會存在著這樣的疑問：合規(guī)管理究竟是有利于業(yè)務的發(fā)展，還是抑制業(yè)務的發(fā)展？因為在目前中國的社會環(huán)境下，有些時候，一切企業(yè)活動的合規(guī)性會導致很多“邊緣地帶”或者“灰色地帶”業(yè)務活動無法開展，甚至會導致合作伙伴、商業(yè)客戶的不滿和疑惑，在短期內有可能導致企業(yè)業(yè)績的下滑。我們認為，評判合規(guī)管理的價值，要從長期的發(fā)展來看，合規(guī)管理并不有利于快車道超車的企業(yè)，如果一個企業(yè)有著長遠的目標，持續(xù)的發(fā)展戰(zhàn)略，那么合規(guī)管理將給企業(yè)帶來穩(wěn)定、持續(xù)、安全、有效發(fā)展的保障。

3 實施合規(guī)管理的積極意義

實現(xiàn)依托稅務干部職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃促進干部職業(yè)成長與風險控制能力同步提升的目標，必須注意以下兩點：一是制定稅務干部切實可行職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃，能夠得到干部的充分認可，并認真執(zhí)行，使稅務干部切實感受到“一份有活干、有奔頭的工作就是一份好工作”，有穩(wěn)定的心理預期和工作動力。如果落于空泛則毫無意義。二是稅務干部職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃中合規(guī)教育培訓內容，應當以“盡職”為核心，以價值創(chuàng)造為導向，夯實責任與操守理念的認知與貫徹執(zhí)行基石。

3.1 實施合規(guī)管理的積極意義

合規(guī)是稅務事業(yè)持續(xù)健康（科學）發(fā)展的內在要求，也是承擔社會責任、履行經(jīng)濟管理標準的特殊使命，更是每位稅務干部必須自覺遵守的法定義務。合規(guī)是職業(yè)操守的需要。愛崗敬業(yè)、勤勉盡職、依法合規(guī)。由稅務執(zhí)法不當所產(chǎn)生的風險最終都會向微觀經(jīng)濟實體經(jīng)濟滲透，只有陽光執(zhí)法，才能做到審慎、合規(guī)、穩(wěn)健方能立足長遠。

合規(guī)是履行社會責任、構建和諧社會的必然要求。也是控制風險的需要。合規(guī)管理是對違規(guī)行為進行早期預警、防范、化解、控制風險的一整套約束機制。只有主動合規(guī)，才控制風險。十案九違規(guī)，這是長期實踐的總結。在地稅管理業(yè)務流程構造系統(tǒng)的工作中，要同步將操作準則、職業(yè)道德和職業(yè)操守的相關要求，解讀嵌入于業(yè)務流程的相應環(huán)節(jié)，實現(xiàn)合規(guī)管理流程與業(yè)務管理流程的有效融合，從而避免合規(guī)管理需要與業(yè)務發(fā)展需要兩者之間發(fā)生排斥并產(chǎn)生“內耗”的現(xiàn)象，強化崗位約束，引導和激勵全體地稅干部不斷強化自身風險管理能力，做善于風險自律的理性“地稅人”，實現(xiàn)合規(guī)對具體業(yè)務風險的全流程監(jiān)控與管理，保障合規(guī)管理的執(zhí)行政策水平和執(zhí)行力。從歷史上看，由違規(guī)引發(fā)的事件殺傷力更大。比如煤礦違規(guī)操作引發(fā)爆炸就會將一切業(yè)績化為烏有。

合規(guī)是預防腐敗的需要。稅務干部要算清“四筆帳”（政治帳、經(jīng)濟帳、人生帳、家庭帳），筑好廉正防線。各專業(yè)操作崗位要及時對業(yè)務管理中存在的重要問題、薄弱環(huán)節(jié)、苗頭性問題以及風險隱患進行梳理分析，及時進行預警提示，研究管理、處置和報告的應急預案，做到“早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置、防擴散”。稅務行業(yè)具體的執(zhí)法行為具有的獨特的特征，使其成為腐敗的高發(fā)溫床。職務腐敗居高不下、腐敗手段隱蔽增強、這是當前稅務腐敗發(fā)展的趨勢。腐敗案件大多都是外部人通過小恩小惠買通內部人合伙作案。這就要求全體稅務干部執(zhí)法行為上要嚴格合規(guī)、自律，防止社會不良風氣的的腐蝕。

合規(guī)是提高核心競爭力的需要。合規(guī)管理的終極目標是控制風險，稅務競爭力核心就是駕馭風險的能力。

一旦違規(guī)或破壞稅務執(zhí)法規(guī)則，會擾亂正常行政管理秩序，影響稅務系統(tǒng)社會形象和發(fā)展競爭力，嚴重時甚至會危害經(jīng)濟系統(tǒng)性安全。只有合規(guī)才能克服無序和不正當競爭，保證宏觀經(jīng)濟和社會事業(yè)持續(xù)發(fā)展。

合規(guī)是保護稅務干部自身的需要。要始終堅持制度大過人情；業(yè)績勝于雄辯；效果重于形式等原則。目前地稅征管操作系統(tǒng)的業(yè)務流程之間都是相互關聯(lián)的，即使保證了自已合規(guī)，但若出現(xiàn)某一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)違規(guī)都有可能牽連到自已。在工作流程制約過程中，要堅持制約與協(xié)作并重，形成工作合力和效率。因此我們要大力提倡“我的合規(guī)我負責，他人合規(guī)我有責”的理念。既要保證自已工作環(huán)節(jié)操作合規(guī)，也要防范他人違規(guī)。合規(guī)免責，違規(guī)受罰，這是當前處理違規(guī)事件、實施問責的基本原則。

3.2 合規(guī)與創(chuàng)造稅務價值

3.2.1稅務干部工作合規(guī)的必要條件

做一名優(yōu)秀稅務干部，其前提是始終堅持“四個底線”，即：

明辨是非，遵章守法的處世底線。稅務干部要學制度、學規(guī)章、學守則，了解規(guī)則，能正確區(qū)分合規(guī)與違規(guī)的界限。要嚴格執(zhí)行制度，防止知行脫節(jié)、言行不一。

潔身自好，誠實守信的做人底線。要做人，首先要學習優(yōu)秀品質，用正氣激勵自己，不斷提高個人修養(yǎng)和職業(yè)操守。其次要慎重交友行為，牢記“近朱者赤，近墨者黑”的交友原則。

取舍鮮明，抉擇得當?shù)男惺碌拙€。什么事可以辦、什么事不能辦，這是合規(guī)執(zhí)法干部應掌握的起碼要求。言行有據(jù)、主動合規(guī)，要知道我們做的每一件事在任何時候都要經(jīng)得起任何檢查。因此要保持理性、克服貪婪，面對利益誘惑時要把握自己，向黨和人民交好忠誠、責任、執(zhí)行三份答卷，追求用心辦事，用情做事，精細行事的宗旨。

追求卓越，拒絕平庸的目標底線。養(yǎng)成定期總結，不斷自省的習慣，不斷提高效率，為成功找到捷徑。樹立正確的人生觀、價值觀、事業(yè)觀，為自已制定遠大的人生目標，高尚的人生追求，對合規(guī)有執(zhí)著的向往。

在合規(guī)風險管理體系建設工作中，要突出強調責任與操守理念，其核心是正直與誠信；實現(xiàn)方法是高標準盡職；履行質量包括充分認知、認真執(zhí)行與持續(xù)堅持三個層次。合規(guī)教育培訓是稅務干部職業(yè)生涯發(fā)展規(guī)劃的重要組成部分，以責任與操守理念為導向，將合規(guī)教育培訓計劃，科學、持續(xù)地貫穿與干部職業(yè)教育培訓內容，可以有效促進“合規(guī)創(chuàng)造價值”“、合規(guī)人人有責”等合規(guī)理念持續(xù)深入人心，促進稅務干部職業(yè)成長進步與風險控制能力的同步提升。

3.2.2積極創(chuàng)造稅務價值

對于稅務公共管理部門，是以為社會提供優(yōu)質“服務”而存在并不斷發(fā)展，但“服務”也必須以合法、合規(guī)為前提。稅務干部除了要及時準確地幫助企業(yè)行使納稅義務，還要落實稅收優(yōu)惠政策，及時輔導和幫助企業(yè)實現(xiàn)應得的稅收優(yōu)惠，實現(xiàn)稅務價值。一般來說它包括兩項內容：有形價值及無形價值。有形價值主要指在合乎法律的前提下進行稅收籌劃以及做好合理的避稅和節(jié)稅，促使企業(yè)創(chuàng)造價值。無形價值則主要是指良好的稅務管理和服務可以幫助稅務部門贏得良好的聲譽，提升稅務部門的社會形象。必須注意的是，只有在優(yōu)化稅務文明服務的基礎上，才能真正創(chuàng)造出有意義的稅務價值。

稅務風險可以理解為，涉稅行為因未能正確有效遵守稅收法規(guī)而導致稅企雙方在現(xiàn)實和未來時期一些利益的可能損失，具體表現(xiàn)為涉稅行為影響納稅準確性的一些違規(guī)做法和不確定的錯誤因素，結果導致企業(yè)多交了稅或者少交了稅，最終影響到納稅人的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動或使國家遭受稅收損失。我們從長期的稅收工作實踐中發(fā)現(xiàn)，稅務風險主要來自四個方面：政策遵從風險；稅基非準確性核算風險；稅收籌劃風險；涉稅經(jīng)濟活動交易風險。

4 遠大目標與現(xiàn)實環(huán)境的沖突

中國社會的合規(guī)管理外部環(huán)境還有待完善。合規(guī)的外部環(huán)境一般有兩方面：從中國的法制建設層面看，相關的法律法規(guī)還急需完善，很多違規(guī)行為無法得到根本的治理，比如，由于反商業(yè)賄賂的相關規(guī)定不夠具體，很多灰色行為屢禁不止且不會受到制裁，這就在事實上造成了對合規(guī)單位和部門的不公平，從而讓有些單位開展合規(guī)管理變得尷尬。這種外部法律環(huán)境的欠缺會對有關部門進行合規(guī)管理產(chǎn)生很大的負面影響。

另一方面，由于中國傳統(tǒng)文化重視“人情來往”，使得很多不合規(guī)的行為在現(xiàn)有法律環(huán)境和社會道德環(huán)境下無法得到確認也不能得到妥善處理。甚至很多跨國公司都入鄉(xiāng)隨俗，在中國極力挑戰(zhàn)合規(guī)的底線。這種對傳統(tǒng)文化的錯誤理解和濫用也在很大程度上不利于有關行業(yè)單位有效開展合規(guī)管理。我們很遺憾地看到，很多中國的行業(yè)單位和部門在建立合規(guī)管理體系的時候，尤其是在制定內部的行為守則時，往往直接“拿來”，或來自于外部的法律顧問的標準模版。很多時候，中國有些行業(yè)單位和部門制定合規(guī)管理制度，在執(zhí)行上仍然放任自由，尤其是在合規(guī)和經(jīng)營利益需要取舍時，經(jīng)營利益往往代替了合規(guī)價值的堅持。事實上，這樣的行為守則不僅無助于行業(yè)和部門的合規(guī)管理，而且由于與本單位的實際運營管理情況不相匹配而導致廣大干部職工無所適從。從這個層面說，全國稅務部門的合規(guī)管理工作才剛剛起步，處于初始階段，合規(guī)管理的歷程還有很長的路要走，真正是任重道遠。

在中國南岳衡山中，有兩千年前所建磨鏡臺之古跡。兩千年前，此地附近有一古廟，有一小沙彌，輒至此地，終日盤坐，合手祈禱，日念“阿彌陀佛”，“阿彌陀佛”，日復一日，斯得福祉。同時廟中年老之住持以一磚在石上磨琢不息，日復一日，周復一周。一日，小沙彌問住持師傅“磨磚成鏡不可能也”。住持曰：“誠然。此與汝日復一日，自朝至暮無所事事，只知誦阿彌陀佛，以求福祉者，同為不可能之事也?！币源烁形蛭覀冏鍪虏坏珣欣硐?，并應宣布這種理想，而且應以實際行動實現(xiàn)這種理想。借此故事以激勵全體稅務同仁之志向、以明心境。

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