法律監(jiān)督制度精選(九篇)

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第1篇：法律監(jiān)督制度范文

[關(guān)鍵詞]刑罰執(zhí)行監(jiān)督；體制缺陷；改革策略

刑罰執(zhí)行是司法活動(dòng)的最后一道程序，完善的刑罰執(zhí)行法律監(jiān)督制度是刑罰執(zhí)行的基本保證，對(duì)于實(shí)現(xiàn)刑事訴訟目的具有積極意義；它是人權(quán)保護(hù)的有利手段，體現(xiàn)了一個(gè)國(guó)家的人權(quán)保護(hù)狀況，又對(duì)懲治腐敗、預(yù)防腐敗、促進(jìn)嚴(yán)格執(zhí)法具有十分重要的意義。為了保障刑罰執(zhí)行權(quán)的實(shí)現(xiàn)，我國(guó)法律規(guī)定檢察機(jī)關(guān)對(duì)刑罰執(zhí)行進(jìn)行法律監(jiān)督，但現(xiàn)行監(jiān)督模式仍然存在著監(jiān)督乏力、監(jiān)督體系不健全等弊病。因此，加強(qiáng)和完善我國(guó)刑罰執(zhí)行的檢察監(jiān)督權(quán)，充分發(fā)揮檢察權(quán)作為法律監(jiān)督權(quán)的價(jià)值，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、 目前刑罰執(zhí)行監(jiān)督體制存在的缺陷

我國(guó)《憲法》和《人民檢察院組織法》、《刑事訴訟法》、《監(jiān)獄法》等法律明確規(guī)定人民檢察院是國(guó)家專門(mén)的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，也是刑罰執(zhí)行中的專門(mén)監(jiān)督機(jī)關(guān)。人民檢察院在保障刑罰執(zhí)行活動(dòng)的正確實(shí)施、維護(hù)正常的監(jiān)管活動(dòng)和保證行刑公正等方面起著不可估量的作用。但實(shí)踐中暴露出的問(wèn)題顯示，檢察監(jiān)督功能并沒(méi)有得到充分發(fā)揮，各種制約因素對(duì)檢察監(jiān)督權(quán)起到遏制和削弱作用。體現(xiàn)在：

（一）執(zhí)行體制不完善，權(quán)力配備不合理

由于刑事執(zhí)行體制沒(méi)有理順，多年來(lái)一直沿用老的模式，分工不合理所產(chǎn)生的消極因素得不到及時(shí)的消除。根據(jù)規(guī)定，人民法院將罪犯交付執(zhí)行死刑，應(yīng)當(dāng)在交付執(zhí)行三日前通知同級(jí)人民檢察院派員臨場(chǎng)監(jiān)督。但實(shí)踐中檢察院對(duì)法院口頭通知而不是書(shū)面通知。最高人民法院院長(zhǎng)簽發(fā)的執(zhí)行死刑的命令，檢察人員一般不能查閱、復(fù)印，執(zhí)行法官只告知該命令的文號(hào)，因而監(jiān)督人員無(wú)法對(duì)該命令簽發(fā)的主體、是否在7日內(nèi)執(zhí)行等事項(xiàng)履行法律監(jiān)督職能。此外，刑罰執(zhí)行部門(mén)較多，監(jiān)督難以到位。人民檢察院在監(jiān)獄、看守所等部門(mén)派有檢察室、專門(mén)檢察院，但是對(duì)于罰金刑、死刑執(zhí)行、管制、拘役、剝奪政治權(quán)力、驅(qū)逐出境等一些刑罰較難進(jìn)行有效的監(jiān)督。

（二）立法不具體，法律監(jiān)督缺乏可操作性

刑罰執(zhí)行監(jiān)督立法過(guò)于原則，導(dǎo)致監(jiān)督工作遇到困難。從實(shí)際效果看，檢察機(jī)關(guān)對(duì)刑罰執(zhí)行程序中的權(quán)力制約和程序控制作用也相對(duì)有限。以死刑執(zhí)行的監(jiān)督為例，最高人民檢察院2007年1月19日下發(fā)的《人民檢察院臨場(chǎng)監(jiān)督執(zhí)行死刑工作規(guī)則（試行）》，還是停留在比較原則的規(guī)定，體制、操作性方面都沒(méi)有突破。比如“臨場(chǎng)監(jiān)督”的定位就不夠準(zhǔn)確，從期望監(jiān)督實(shí)現(xiàn)的效果上看，檢察機(jī)關(guān)對(duì)死刑執(zhí)行監(jiān)督的范圍，應(yīng)當(dāng)涵蓋執(zhí)行的全過(guò)程，現(xiàn)行法律的“死刑臨場(chǎng)監(jiān)督”改為“死刑執(zhí)行監(jiān)督”更為準(zhǔn)確。正是由于法律規(guī)定的不明確性，導(dǎo)致檢察機(jī)關(guān)的監(jiān)督局限于臨場(chǎng)的，而不是全程的，對(duì)于罪犯被執(zhí)行死刑以后是否存在違法行為難以監(jiān)督，影響了監(jiān)督效果，不利于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。

（三）監(jiān)督的技術(shù)性不成熟

相比訴訟中的監(jiān)督，刑罰執(zhí)行檢察監(jiān)督的技術(shù)性不夠成熟，檢察監(jiān)督的模式?jīng)]有形成一整套完備、有效的體系，各種監(jiān)督方式和途徑還停留在摸索階段。比如在監(jiān)獄的日常監(jiān)督工作中，檢察人員應(yīng)該做什么，怎么做，做到什么程度沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。又如在當(dāng)前刑事執(zhí)行社會(huì)化改革的形勢(shì)下，減刑、假釋數(shù)量勢(shì)必增加，社區(qū)矯正工作逐步擴(kuò)大化，越來(lái)越多的罪犯被放到社會(huì)上矯正，監(jiān)外罪犯脫漏管問(wèn)題日益凸顯。因此，執(zhí)行檢察監(jiān)督如何適應(yīng)新形勢(shì)的發(fā)展，充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能是必須應(yīng)對(duì)的問(wèn)題。

（四）監(jiān)督者的主觀能動(dòng)性有時(shí)難以保證

有些檢察機(jī)關(guān)對(duì)執(zhí)行監(jiān)督在刑事訴訟中的地位認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，遇到阻力后不愿監(jiān)督。有些檢察機(jī)關(guān)對(duì)刑罰執(zhí)行不敢監(jiān)督、不善監(jiān)督，為了與法院處好工作關(guān)系，對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)地提出監(jiān)督意見(jiàn)。有些派駐檢察人員工作流于形式，停于表面，不深入調(diào)查，沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)執(zhí)行違法行為。有些派駐檢察干部常年同監(jiān)獄民警一起生活工作，工作職能上容易出現(xiàn)被“同化”的現(xiàn)象。

二、完善我國(guó)刑罰執(zhí)行監(jiān)督體制的思考

(一)加快刑罰執(zhí)行監(jiān)督的理念更新

從制度設(shè)置上看,刑罰執(zhí)行監(jiān)督制度體現(xiàn)了檢察權(quán)對(duì)刑罰執(zhí)行權(quán)的法律控制,具有制約權(quán)力、保障人權(quán)及維護(hù)刑罰目的實(shí)現(xiàn)的功能。[2]刑罰執(zhí)行監(jiān)督是確保實(shí)現(xiàn)公平正義的重要方式,檢察機(jī)關(guān)要把刑罰執(zhí)行監(jiān)督作為貫徹落實(shí)社會(huì)主義法治理念的重要內(nèi)容,以維護(hù)刑罰執(zhí)行活動(dòng)的合法、有序?yàn)楹诵?不斷加強(qiáng)和完善監(jiān)督工作,促進(jìn)我國(guó)刑罰執(zhí)行活動(dòng)擺脫傳統(tǒng)犯罪控制論及刑罰報(bào)應(yīng)主義的影響,破除“單純強(qiáng)化懲罰就是嚴(yán)格執(zhí)法”的誤區(qū),促進(jìn)刑罰執(zhí)行向“突出教育改造”轉(zhuǎn)變,使刑罰執(zhí)行活動(dòng)從重行政手段、輕法律手段向以法律手段為主、行政手段為輔轉(zhuǎn)變。

（二）完善刑事執(zhí)行監(jiān)督的立法

從刑事法律體系來(lái)看，包括刑事實(shí)體法、刑事程序法、刑事執(zhí)行法，對(duì)前兩者我國(guó)法律都有明確詳盡的規(guī)定，但目前我國(guó)沒(méi)有刑事執(zhí)行法，它的主要內(nèi)容包含在刑法和刑訴法中，而刑法、刑訴法沒(méi)有對(duì)檢察機(jī)關(guān)刑罰執(zhí)行監(jiān)督做出具體規(guī)定，由此也給刑事執(zhí)行監(jiān)督帶來(lái)了困難。刑罰主體多元化，也給監(jiān)督工作造成不便，司法機(jī)關(guān)中，除檢察機(jī)關(guān)沒(méi)有刑罰執(zhí)行權(quán)，其它都有刑罰執(zhí)行權(quán)。作為監(jiān)所檢察來(lái)說(shuō)，通常是以檢察建議來(lái)行使監(jiān)督權(quán)，而執(zhí)行機(jī)關(guān)不一定接受檢察建議，由此可能引發(fā)再犯罪案件，同時(shí)給維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、保護(hù)人犯合法權(quán)利、保障國(guó)家法律統(tǒng)一正確實(shí)施帶來(lái)不利因素。因此，加強(qiáng)刑罰執(zhí)行監(jiān)督，關(guān)鍵還是仰賴于法律的完善，因?yàn)楸O(jiān)督必須是法律監(jiān)督。加強(qiáng)刑事執(zhí)行立法，從法律上提高刑事執(zhí)行的地位，細(xì)化刑事執(zhí)行的程序及相應(yīng)的各項(xiàng)措施，將執(zhí)行的有關(guān)規(guī)定集中化和具體化，以增強(qiáng)可操作性，徹底克服刑事執(zhí)行規(guī)定的過(guò)于簡(jiǎn)單、原則、操作性不強(qiáng)等問(wèn)題。

（三）加強(qiáng)監(jiān)所檢察派駐機(jī)構(gòu)建設(shè)

一方面要結(jié)合地方檢察機(jī)關(guān)的機(jī)構(gòu)改革，推動(dòng)監(jiān)所檢察派駐機(jī)構(gòu)改革，理順內(nèi)外部關(guān)系；另一方面要結(jié)合監(jiān)所布局調(diào)整，相應(yīng)整合監(jiān)所檢察派駐機(jī)構(gòu)，有針對(duì)性地合并、撤銷、新建派出檢察院和派駐檢察室。另外，還要推行監(jiān)所檢察派駐機(jī)構(gòu)規(guī)范化的達(dá)標(biāo)及等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，提升軟硬件水平。集中財(cái)力物力推行微機(jī)聯(lián)網(wǎng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督。要充分利用現(xiàn)代化的科技手段，實(shí)行監(jiān)管機(jī)關(guān)與派駐檢察機(jī)構(gòu)的微機(jī)聯(lián)網(wǎng)，各負(fù)其責(zé)，加快信息交流，實(shí)現(xiàn)對(duì)執(zhí)行刑罰、監(jiān)管活動(dòng)的動(dòng)態(tài)管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)督。

(四)構(gòu)建完善高效有序的監(jiān)督體系

一個(gè)完整的法律運(yùn)行機(jī)制,不但應(yīng)當(dāng)涵括細(xì)致的立法和高效的司法,當(dāng)然還包括健全的法律監(jiān)督。加強(qiáng)刑罰執(zhí)行的法律監(jiān)督,除了從理念、立法、功能、機(jī)制上完善之外,還必須依賴于一個(gè)高效有序的監(jiān)督體系。

三、結(jié)語(yǔ)

刑罰的執(zhí)行直接關(guān)乎審判結(jié)果的落實(shí),關(guān)乎公平正義的實(shí)現(xiàn)。對(duì)刑罰執(zhí)行的監(jiān)督乃是保障公平正義的最后一道屏障。我國(guó)法律監(jiān)督機(jī)制在很大程度上還只能僅僅依賴于憲法賦予其檢察監(jiān)督權(quán)的人民檢察院，刑罰執(zhí)行監(jiān)督體制尚處于探索和組建階段，實(shí)踐中還有許多問(wèn)題亟需解決，因此逐步完善未來(lái)的法律監(jiān)督機(jī)制，真正使檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督職能得以實(shí)現(xiàn)，依然任重道遠(yuǎn)。

第2篇：法律監(jiān)督制度范文

[關(guān)鍵詞]社區(qū)矯正；法律監(jiān)督；問(wèn)題分析；完善

[中圖分類號(hào)]D92 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009 ― 2234（2016）10 ― 0107 ― 03

一、社區(qū)矯正法律監(jiān)督的實(shí)踐探索

社區(qū)矯正法律監(jiān)督，是指人民檢察院運(yùn)用法律賦予的職權(quán)、按照法律規(guī)定的程序，對(duì)公安、法院、司法行政機(jī)關(guān)等在實(shí)行社區(qū)矯正過(guò)程中的執(zhí)法、司法活動(dòng)是否合法以及是否維護(hù)了社區(qū)矯正對(duì)象合法權(quán)益進(jìn)行監(jiān)督，以保證社區(qū)矯正依法公正實(shí)施的專門(mén)性活動(dòng)。〔1〕社區(qū)矯正法律監(jiān)督是檢察機(jī)關(guān)對(duì)刑罰執(zhí)行監(jiān)督的重要組成部分，也是新時(shí)期檢察機(jī)關(guān)參與社會(huì)管理創(chuàng)新的基本途徑之一。自從2003年社區(qū)矯正試點(diǎn)以來(lái)，最高檢為適應(yīng)社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作的實(shí)踐需要，相繼下發(fā)了《最高人民檢察院監(jiān)所檢察廳關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)外執(zhí)行檢察工作的意見(jiàn)》（2005年）、《關(guān)于在社區(qū)矯正試點(diǎn)工作中加強(qiáng)法律監(jiān)督的通知》（2006年）、《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)監(jiān)外執(zhí)行犯罪脫管、漏管檢察監(jiān)督的意見(jiàn)》（2007年）、《人民檢察院監(jiān)外執(zhí)行檢察辦法》（2008年）等一系列指導(dǎo)監(jiān)外執(zhí)行、社區(qū)矯正法律監(jiān)督業(yè)務(wù)的文件，以實(shí)現(xiàn)社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作的規(guī)范化、有序化。與此同時(shí)，各地檢察機(jī)關(guān)紛紛制定了加強(qiáng)本地社區(qū)矯正法律監(jiān)督的實(shí)施辦法和意見(jiàn)，并進(jìn)行了積極的探索和實(shí)踐。如北京西城區(qū)檢察院為適時(shí)地了解社區(qū)矯正的情況，要求檢察人員每周至少與一名社區(qū)矯正對(duì)象進(jìn)行談話，并經(jīng)常深入到各司法所、派出所、社區(qū)街道辦、公益勞動(dòng)場(chǎng)所進(jìn)行巡視檢察。湖南省醴陵市檢察院為強(qiáng)化社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、抽樣訪談對(duì)社區(qū)服刑人員的基本情況、人員結(jié)構(gòu)、教育改造訴求等進(jìn)行全面調(diào)研，抓好基礎(chǔ)性工作的同時(shí)，加強(qiáng)與有關(guān)部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)，注重社區(qū)矯正的全程動(dòng)態(tài)監(jiān)督，創(chuàng)新了社區(qū)矯正法律監(jiān)督的長(zhǎng)效工作機(jī)制。湖北省荊門(mén)市東寶區(qū)檢察院探索通過(guò)“學(xué)習(xí)+分享+自省”的方式，開(kāi)展法制教育，掌握社區(qū)矯正人員思想動(dòng)態(tài)，引導(dǎo)服刑人員悔過(guò)自新，感恩社會(huì)，重新做人。山東省滕州市檢察院定期與司法局就社區(qū)矯正人員名單進(jìn)行相互核對(duì)，以確保矯正人員及時(shí)納入監(jiān)督范圍。同時(shí)，該院還通過(guò)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，完善內(nèi)部協(xié)作機(jī)制，健全信息共享，暢通信息渠道。寧夏銀川市上前城地區(qū)人民檢察院于2013年3月成立了專門(mén)機(jī)構(gòu)社區(qū)矯正法律監(jiān)督辦公室，負(fù)責(zé)對(duì)全市社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，并于2015年3月底全市引進(jìn)社區(qū)矯正檢察管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了社區(qū)矯正檢察工作的信息技術(shù)化管理，同時(shí)在實(shí)踐中推行創(chuàng)設(shè)了社區(qū)矯正檢察“1237”工作模式①。這些有益的實(shí)踐探索與嘗試不僅符合各地的實(shí)際情況，豐富了檢察監(jiān)督實(shí)踐活動(dòng)，而且為檢察機(jī)關(guān)社區(qū)矯正檢察工作積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)。然而，根據(jù)的實(shí)踐觀，實(shí)踐不僅是認(rèn)識(shí)的來(lái)源和基礎(chǔ)，而且是認(rèn)識(shí)的真理性和客觀性的標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)踐表明，社區(qū)矯正法律監(jiān)督權(quán)機(jī)制在運(yùn)行過(guò)程中存在諸多問(wèn)題，急需解決。

二、我國(guó)社區(qū)矯正法律監(jiān)督機(jī)制存在問(wèn)題分析

經(jīng)過(guò)近些年的實(shí)踐，檢察機(jī)關(guān)在社區(qū)矯正法律監(jiān)督方面進(jìn)展迅速，成效明顯，但存在以下突出問(wèn)題：

（一）機(jī)構(gòu)人員不健全，影響了監(jiān)督的有效開(kāi)展

專門(mén)健全的機(jī)構(gòu)，充分專業(yè)的人員是社區(qū)矯正檢察監(jiān)督權(quán)規(guī)范有效運(yùn)行的基本保障。目前，全國(guó)大多數(shù)地方承擔(dān)社區(qū)矯正法律監(jiān)督任務(wù)的是基層檢察院的監(jiān)所檢察部門(mén)，無(wú)監(jiān)所檢察部門(mén)的基層檢察院由公訴科負(fù)責(zé)社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作。相比監(jiān)禁刑檢察，檢察人員對(duì)于非監(jiān)禁刑的社區(qū)矯正檢察明顯經(jīng)驗(yàn)不足、重視不夠。而公訴部門(mén)作為檢察機(jī)關(guān)的主要業(yè)務(wù)部門(mén)，本身就面臨案多人少的的矛盾，近年來(lái)隨著社區(qū)矯正人員逐年增加，轄區(qū)社區(qū)矯正工作機(jī)構(gòu)分布點(diǎn)多、線長(zhǎng)、面廣，客觀上更加劇了社區(qū)矯正檢察人員力量嚴(yán)重不足與社區(qū)矯正檢察任務(wù)繁重的矛盾。因此，社區(qū)矯正檢察工作處于兩難境地，想做無(wú)力去做，不做職責(zé)又不允許。盡管近些年有些地方的檢察院嘗試設(shè)立了專門(mén)的社區(qū)矯正法律監(jiān)督機(jī)關(guān)并配備專門(mén)人員，如社區(qū)矯正法律監(jiān)督辦公室、社區(qū)矯正檢察官辦公室，但這只是部分地區(qū)的嘗試，在全國(guó)并沒(méi)有形成規(guī)模。相對(duì)于復(fù)雜專業(yè)的社區(qū)矯正檢察工作，實(shí)踐中依然面臨檢察人員人手短缺、專業(yè)素養(yǎng)不高、監(jiān)督的主動(dòng)性不高等問(wèn)題。由此，機(jī)構(gòu)人員問(wèn)題直接制約著社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作的有效深入開(kāi)展。

（二）監(jiān)督信息渠道不暢通，制約了監(jiān)督的及時(shí)同步

人民檢察院對(duì)社區(qū)矯正從決定到解除矯正的全過(guò)程都有法律監(jiān)督權(quán)。檢察機(jī)關(guān)履行社區(qū)矯正法律監(jiān)督權(quán)的基礎(chǔ)性條件是知曉、了解和掌握被監(jiān)督主體的社區(qū)矯正執(zhí)法過(guò)程及所有與此有關(guān)的信息。從最高檢《人民檢察院監(jiān)外執(zhí)行檢察辦法》的規(guī)定和檢察實(shí)踐看，人民檢察院對(duì)社區(qū)矯正的交付執(zhí)行、監(jiān)管教育、變更執(zhí)行、終止執(zhí)行等的信息獲取途徑有書(shū)面檢察、實(shí)地考察、與有關(guān)人員或組織談話、接到申訴、檢舉和控告。事實(shí)上，實(shí)地考察和有關(guān)法律文書(shū)的送達(dá)均需花費(fèi)很長(zhǎng)時(shí)間，所以對(duì)矯正對(duì)象是否報(bào)到、矯正過(guò)程是否存在脫管、漏管現(xiàn)象錯(cuò)過(guò)了監(jiān)管的最好時(shí)機(jī)。而與有關(guān)組織和人員的談話在實(shí)踐中也因?yàn)楣ぷ鏖_(kāi)展不廣泛等原因難以獲得及時(shí)有效的信息。由此，前三種方式獲得的信息不僅時(shí)間上具有滯后性而且發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題只是少量，致使檢察機(jī)關(guān)無(wú)法全面掌握對(duì)社區(qū)矯正工作的執(zhí)法落實(shí)情況。檢察實(shí)踐中，被監(jiān)督對(duì)象提供和接到申訴、檢舉、控告是獲得社區(qū)矯正檢察監(jiān)督信息的主要途徑之一，但該途徑較為被動(dòng)，很大程度上依賴于被監(jiān)督對(duì)象的主動(dòng)配合和矯正人員等自身的法律意識(shí)。無(wú)法獲得及時(shí)有效的監(jiān)督信息，社區(qū)矯正檢察監(jiān)督則成為無(wú)源之水，監(jiān)督的預(yù)防、糾正和控制功能也將無(wú)從談起。綜上，檢察監(jiān)督信息渠道的不暢通，已經(jīng)成為嚴(yán)重制約社區(qū)矯正法律監(jiān)督工作開(kāi)展的突出問(wèn)題。

（三）監(jiān)督方式手段不有力，消弱了監(jiān)督的實(shí)踐力度

權(quán)力需要具體的行為才能體現(xiàn)出來(lái)，法律監(jiān)督權(quán)要通過(guò)法律監(jiān)督機(jī)關(guān)的具體監(jiān)督行為，才能發(fā)揮法律監(jiān)督的作用?！?〕立法所設(shè)定的監(jiān)督方式是否科學(xué)合理，直接關(guān)系到檢察監(jiān)督行為的實(shí)際效用。

根據(jù)我國(guó)《刑事訴訟法》和最高檢《關(guān)于在社區(qū)矯正試點(diǎn)工作中加強(qiáng)法律監(jiān)督的通知》的規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)對(duì)社區(qū)矯正執(zhí)行活動(dòng)的監(jiān)督方式是發(fā)出檢察建議書(shū)或糾正違法通知書(shū)。由于立法所規(guī)定的檢察建議和糾正違法通知書(shū)對(duì)被監(jiān)督單位均不具有強(qiáng)制力和法律執(zhí)行力，其監(jiān)督行為能否被采納或者接受完全取決于被監(jiān)督單位的配合，因此導(dǎo)致社區(qū)矯正法律監(jiān)督在實(shí)踐中的效果被弱化甚至虛化。從法理角度講，法律監(jiān)督行為要產(chǎn)生一定的法律效果，必須明確被監(jiān)督者應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任?，F(xiàn)行《刑事訴訟法》256條僅僅規(guī)定，批準(zhǔn)決定暫予監(jiān)外執(zhí)行的機(jī)關(guān)收到人民檢察院的書(shū)面糾正意見(jiàn)后“應(yīng)當(dāng)立即對(duì)該決定進(jìn)行重新核查?！敝劣凇爸匦潞瞬椤焙笕绾翁幚恚欠褚詴?shū)面形式反饋給檢察機(jī)關(guān)，被監(jiān)督者對(duì)監(jiān)督意見(jiàn)不予理睬是否會(huì)承擔(dān)法律責(zé)任，法律沒(méi)有作進(jìn)一步的規(guī)定。因此，實(shí)踐中，被監(jiān)督機(jī)關(guān)抵觸甚至對(duì)監(jiān)督意見(jiàn)不作為的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，社區(qū)矯正檢察監(jiān)督的成效大打折扣。法律監(jiān)督意見(jiàn)得不到被監(jiān)督者的接受，法律監(jiān)督人員的履行法律監(jiān)督職能的積極性也漸漸地淡化，進(jìn)一步影響了法律監(jiān)督機(jī)制的良性運(yùn)行。正是由于立法所設(shè)定的監(jiān)督手段的有限性和剛性不足，社區(qū)矯正法律監(jiān)督的實(shí)效受到嚴(yán)重影響。

三、我國(guó)社區(qū)矯正法律監(jiān)督機(jī)制的完善

社區(qū)矯正法律監(jiān)督的根本價(jià)值和目的在于保障法律的正確實(shí)施，維護(hù)社會(huì)的治安穩(wěn)定。完善社區(qū)矯正法律監(jiān)督機(jī)制既是實(shí)現(xiàn)社區(qū)矯正價(jià)值法律監(jiān)督目標(biāo)的要求，也是解決當(dāng)前存在問(wèn)題的現(xiàn)實(shí)需要。

（一）調(diào)動(dòng)社會(huì)力量參與，加強(qiáng)專門(mén)機(jī)構(gòu)人員建設(shè)

在現(xiàn)有人手和編制有限的情況下，要保證社區(qū)矯正法律監(jiān)督的專業(yè)性和規(guī)范化，筆者認(rèn)為有以下途徑：首先，設(shè)立專門(mén)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。綜觀國(guó)外非監(jiān)禁刑監(jiān)督制度，雖然各國(guó)賦予非監(jiān)禁刑執(zhí)行監(jiān)督權(quán)的監(jiān)督機(jī)關(guān)各有不同，但均重視專門(mén)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)置，專業(yè)程度很強(qiáng)。結(jié)合我國(guó)部分地方的嘗試，設(shè)立專門(mén)的社區(qū)矯正法律監(jiān)督機(jī)構(gòu)已成為學(xué)界共識(shí)。當(dāng)然，根據(jù)我國(guó)各地的實(shí)際情況，專門(mén)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的設(shè)立應(yīng)在尊重現(xiàn)實(shí)的基礎(chǔ)上有序推進(jìn)，絕非一步到位。其次，提高檢察人員的綜合素養(yǎng)。社區(qū)矯正檢察監(jiān)督不僅要求檢察人員熟悉社區(qū)矯正的法律法規(guī)，掌握法律規(guī)范的原意和基本精神，還要求具備良好的人際交往能力、溝通協(xié)調(diào)能力和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等。因此，要重視和加強(qiáng)對(duì)社區(qū)矯正專業(yè)檢察人才綜合素質(zhì)的培養(yǎng)和提升。一方面通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能比賽、經(jīng)驗(yàn)交流等多種方式提高檢察人員的社區(qū)矯正檢察能力；另一方面，應(yīng)以考評(píng)督促和激勵(lì)檢察人員自我提升?？荚u(píng)具有引導(dǎo)和導(dǎo)向的功能，以檢察人員社區(qū)矯正檢察工作業(yè)績(jī)作為績(jī)效考評(píng)的主要依據(jù)，不僅能激勵(lì)檢察人員主動(dòng)學(xué)習(xí)、努力工作，而且能督促檢察人員不斷提升自我。再次，調(diào)動(dòng)社區(qū)資源參與。社區(qū)矯正的本質(zhì)特征和優(yōu)勢(shì)之一就是社會(huì)力量的廣泛參與。矯正對(duì)象生活在社區(qū)里，因此充分發(fā)動(dòng)社區(qū)群眾參與社區(qū)矯正法律監(jiān)督的積極性既是檢察工作依靠群眾原則的體現(xiàn)，也是解決人手不足的有效路徑。具體的做法可以是隨時(shí)走訪社區(qū)居民，也可以是為社區(qū)居民提供一個(gè)專門(mén)的參與矯正對(duì)象考核的平臺(tái)。〔3〕

（二）加強(qiáng)協(xié)作，構(gòu)建社區(qū)矯正信息共享機(jī)制

基于上述獲取矯正監(jiān)督信息渠道不暢通的問(wèn)題，筆者認(rèn)為除應(yīng)盡可能地完善現(xiàn)有信息渠道，如檢察機(jī)關(guān)應(yīng)堅(jiān)持定期檢察和不定期檢察相結(jié)合，健全社區(qū)矯正檢察人員與有關(guān)組織和人員的談話制度，注重從談話中發(fā)現(xiàn)司法行政機(jī)關(guān)等在社區(qū)矯正執(zhí)法過(guò)程中的違法信息和線索。更為重要的是，依托科技手段，加強(qiáng)與被監(jiān)督機(jī)關(guān)的協(xié)作配合。我們認(rèn)為，監(jiān)督關(guān)系與協(xié)作關(guān)系并存，監(jiān)督并不排斥合作，要在合作中實(shí)現(xiàn)監(jiān)督。實(shí)踐中，檢察機(jī)關(guān)與有關(guān)部門(mén)的聯(lián)席會(huì)議制度、聯(lián)合檢察制度就是合作的體現(xiàn)，既解決了社區(qū)矯正工作中遇到的實(shí)際問(wèn)題、查糾了違法情況，也充分顯示了合作的合力和雙贏。近些年，各地監(jiān)所檢察部門(mén)通過(guò)實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)、監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)、檢察專網(wǎng)和視頻會(huì)議系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，極大地提升了監(jiān)所檢察部門(mén)的監(jiān)督水平和能力。同樣，應(yīng)構(gòu)建社區(qū)矯正信息共享機(jī)制，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)聯(lián)合公、法、司建立社區(qū)矯正信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)社區(qū)矯正執(zhí)法信息的互聯(lián)互通和信息共享，及時(shí)發(fā)現(xiàn)違法信息，預(yù)防矯正對(duì)象脫管、漏管現(xiàn)象，從而實(shí)現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)對(duì)社區(qū)矯正各單位執(zhí)法活動(dòng)的同步動(dòng)態(tài)監(jiān)督，促進(jìn)社區(qū)矯正的依法規(guī)范實(shí)施，維護(hù)社會(huì)治安穩(wěn)定。

（三）剛?cè)岵?jì)，完善違法糾正機(jī)制

鑒于社區(qū)矯正檢察方式手段缺乏剛性，無(wú)強(qiáng)制執(zhí)行力的問(wèn)題，學(xué)界普遍認(rèn)為應(yīng)從立法上完善社區(qū)矯正的違法糾正機(jī)制，賦予檢察建議和糾正違法通知書(shū)以剛性效力。例如有學(xué)者認(rèn)為首先應(yīng)從名稱上將“糾正通知書(shū)”改為“糾正決定書(shū)”，強(qiáng)化檢察監(jiān)督的強(qiáng)制性?！?〕還有學(xué)者提出應(yīng)賦予檢察監(jiān)督法律文書(shū)以程序性法律后果。社區(qū)矯正中檢察監(jiān)督的程序性法律后果應(yīng)當(dāng)包括糾正期限和回復(fù)制度。即被監(jiān)督機(jī)關(guān)對(duì)檢察機(jī)關(guān)發(fā)出的檢察監(jiān)督文書(shū)應(yīng)在限期內(nèi)整改并予以通報(bào)回復(fù)的制度?！?〕對(duì)于改變檢察監(jiān)督法律文書(shū)名稱的建議，筆者并不贊同。從法律監(jiān)督權(quán)本身的性質(zhì)來(lái)看，它是對(duì)被監(jiān)督對(duì)象應(yīng)當(dāng)如何行為或者不應(yīng)當(dāng)如何行為所作的一種提示，是一種督促權(quán)而非決定權(quán)，因此將“糾正通知書(shū)”改為“糾正決定書(shū)”違背了法律監(jiān)督權(quán)的本質(zhì)。而關(guān)于賦予社區(qū)矯正檢察監(jiān)督以程序性法律后果的觀點(diǎn)，筆者認(rèn)為合理且具有可操作性。我國(guó)現(xiàn)有刑事訴訟法和有關(guān)司法解釋中針對(duì)立案監(jiān)督等有類似的規(guī)定②，而且實(shí)踐中有些地方已經(jīng)通過(guò)地方立法的形式確立了檢察建議強(qiáng)制反饋制度，如福州、廈門(mén)等市檢察院?！?〕

事實(shí)上，社區(qū)矯正違法糾正機(jī)制的完善絕非一朝一夕能見(jiàn)效，在法律監(jiān)督制度設(shè)計(jì)與監(jiān)督機(jī)制保持目前狀況不變的前提下，要突出和強(qiáng)化社區(qū)矯正法律監(jiān)督的實(shí)效，當(dāng)務(wù)之急主要是改變以往的工作思路，剛?cè)岵?jì)，強(qiáng)調(diào)柔性監(jiān)督。也就是說(shuō)，檢察機(jī)關(guān)要在充分尊重被監(jiān)督者的基礎(chǔ)上，采取協(xié)商式的、建議性的監(jiān)督，以“提醒”的方式引發(fā)被監(jiān)督者的自覺(jué)行為。這既符合當(dāng)前社區(qū)矯正工作情況復(fù)雜、存在諸多不確定因素的實(shí)際情況，也與檢察機(jī)關(guān)采取糾正違法通知書(shū)、檢察建議的方式糾正矯正主體的違法行為的現(xiàn)實(shí)相契合?！?〕

〔參 考 文 獻(xiàn)〕

〔1〕周偉.社區(qū)矯正法律監(jiān)督問(wèn)題研究〔J〕.人民檢察，2011，（09）.

〔2〕向澤遠(yuǎn)等.法律監(jiān)督與刑事訴訟救濟(jì)論〔M〕.北京：北京大學(xué)出版社，2005，（08）.

〔3〕王喜平，王瀟.檢察機(jī)關(guān)如何加強(qiáng)對(duì)社區(qū)矯正之執(zhí)法環(huán)節(jié)的法律監(jiān)督〔J〕.山西大同大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2010，（06）.

〔4〕朱立恒.我國(guó)刑事檢察監(jiān)督制度改革初探〔J〕.法學(xué)評(píng)論，2010，（01）.

〔5〕周國(guó)強(qiáng).社區(qū)矯正檢察監(jiān)督權(quán)運(yùn)作研究〔J〕.學(xué)海，2011，（06）.

第3篇：法律監(jiān)督制度范文

    論文摘要：提單和票據(jù)都是現(xiàn)代單證交易制度下重要的信用讓渡工具，在漫長(zhǎng)的歷史發(fā)展過(guò)程中，票據(jù)已經(jīng)形成了相對(duì)比較獨(dú)立和成熟的法律制度和法律體系，而提單爭(zhēng)議較多，由于提單和票據(jù)在法律性質(zhì)上具有一定的相似性，因此,筆者先論述提單與票據(jù)的相同與不同，然后將票據(jù)的無(wú)因性引入提單,從票據(jù)法律制度中獲得有益的借鑒。 

一、概述 

有價(jià)證券是一種表示具有財(cái)產(chǎn)價(jià)值的民事權(quán)利的證券；其證券權(quán)利的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和行使均以持有證券為必要者，稱為完全的有價(jià)證券，如匯票等狹義上的票據(jù)；其證券權(quán)利的轉(zhuǎn)移或行使以持有證券為必要者，稱為不完全有價(jià)證券，例如提單、倉(cāng)單等；其證券所表示的標(biāo)的物為金錢(qián)的，稱金錢(qián)證券，其證券所表示的標(biāo)的物為物品的，稱為物品(商品)證券，如倉(cāng)單、提單。 

比較提單和票據(jù)的法律性質(zhì)異同,對(duì)認(rèn)識(shí)差異和相互借鑒完善都是有好處的。 

二、票據(jù)提單之比較 

為了更好的將票據(jù)制度移植到提單制度中，我們首先要清楚他們之間的異同點(diǎn)： 

 (一) 提單和票據(jù)的相同點(diǎn) 

1.提單和票據(jù)都是有價(jià)證券 

提單是將運(yùn)送物之交付請(qǐng)求權(quán)證券化的單據(jù), 提單可以自由轉(zhuǎn)移, 提單的轉(zhuǎn)移代表提單項(xiàng)下貨物的"擬制交貨", 提單上權(quán)利的行使或轉(zhuǎn)移必須以提單的占有或轉(zhuǎn)移為前提; 票據(jù)的將支付的一定金額金錢(qián)的請(qǐng)求權(quán)證券化的憑證, 票據(jù)權(quán)利的發(fā)生、行使或轉(zhuǎn)移都以票據(jù)持有為必要。因此, 提單和票據(jù)都為有價(jià)證券。 

2.提單和票據(jù)都是文義證券 

提單文義性是指提單記載的文義決定了簽發(fā)提單的承運(yùn)人與提單持有人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。提單的文義性真對(duì)的是承運(yùn)人與提單持有人之間的關(guān)系。承運(yùn)人同收貨人、提單持有人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系, 依據(jù)提單的規(guī)定確定。 根據(jù)《票據(jù)法》規(guī)定:"票據(jù)出票人制作票據(jù), 應(yīng)當(dāng)按照法定條件在票據(jù)上簽章, 并按照所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。持票人行使票據(jù)權(quán)利, 應(yīng)當(dāng)按照法定程序在票據(jù)上簽章, 并出示票據(jù)。其他票據(jù)債務(wù)人在票據(jù)上簽章的, 按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任"可以看出, 票據(jù)權(quán)利義務(wù)內(nèi)容也是全部按照記載規(guī)定。因此, 提單和票據(jù)都是文義性證券。 

3.提單和票據(jù)都是提示證券和繳回證券 

 提單和票據(jù)的持有人以持有證券證明自己為權(quán)利人的身份, 收貨人和持票人在行使權(quán)利時(shí)必須出示提單和票據(jù), 所以提單和票據(jù)為提示證券。提單和票據(jù)義務(wù)人在履行交貨、付款義務(wù)必須收回提單和票據(jù)或者在證券上作出作廢注銷權(quán)利的批注, 故提單和票據(jù)是繳回證券。 

(二) 提單和票據(jù)的不同點(diǎn) 

1.提單是不完全有價(jià)證券, 票據(jù)是完全有價(jià)證券 

提單是一種有價(jià)證券, 它以請(qǐng)求交付其上所載貨物為權(quán)利內(nèi)容, 屬于有價(jià)證券中的物品證券, 不占有該證券就沒(méi)有對(duì)該證券的權(quán)利可言。提單還是一種不完全有價(jià)證券。提單的"不完全性"表現(xiàn)在一個(gè)事物的兩個(gè)方面, 如對(duì)于非法取得提單持有人來(lái)說(shuō), 其不能依占有提單而取得其項(xiàng)下貨物的所有權(quán); 而對(duì)真正的持有人來(lái)說(shuō), 雖然沒(méi)有占有提單, 但仍可能通過(guò)其他方式主張權(quán)利。票據(jù)的法律特征決定了其必須是完全有價(jià)證券。票據(jù)權(quán)利產(chǎn)生于票據(jù)簽發(fā)這一法律事實(shí), 并且票據(jù)權(quán)利完全依附于票據(jù), 二者不可分割, 即有票據(jù)有權(quán)利, 無(wú)票據(jù)無(wú)權(quán)利。 

2.提單不是無(wú)因證券, 票據(jù)是無(wú)因證券 

提單不是一種無(wú)因證券。因?yàn)樘釂尾痪哂歇?dú)立性, 當(dāng)證明海上貨物運(yùn)輸合同無(wú)效或已被撤銷、解除, 提單權(quán)利義務(wù)關(guān)系將不復(fù)存在; 另外, 提單作為一種物權(quán)憑證, 代表著它在上面記載的貨物所有權(quán), 提單的轉(zhuǎn)讓要受有關(guān)民法中所有權(quán)制度的限制, 受讓人若沒(méi)有取得所有權(quán)的合法依據(jù), 即使得到提單也無(wú)法主張權(quán)利。票據(jù)是無(wú)因證券, 主要依據(jù)票據(jù)一經(jīng)簽發(fā), 其所產(chǎn)生的票據(jù)關(guān)系就獨(dú)立于其賴以產(chǎn)生的票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系, 并從后者相分離, 從而不再受后者存廢或效力有無(wú)的影響; 在票據(jù)流通過(guò)程中, 第三人在接受票據(jù)時(shí), 無(wú)需去過(guò)問(wèn)和注意票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系。 

3.提單是不完全流通證券, 票據(jù)是流通證券 

流通證券是指依背書(shū)或交付而轉(zhuǎn)讓的證券。提單是不完全流通證券, 票據(jù)是完全流動(dòng)證券。提單雖然有流通性, 但是性質(zhì)上與票據(jù)有很大差異。與提單相比, 票據(jù)的流通具有后手優(yōu)于前手的特征。它的法律效果是: 一經(jīng)轉(zhuǎn)讓, 背書(shū)人所享有的票據(jù)權(quán)利就轉(zhuǎn)讓給了被背書(shū)人;作為受讓人的被背書(shū)人, 只要取得票據(jù)的行為是善意的, 其所享有的票據(jù)權(quán)利并不受實(shí)際上可能存在的背書(shū)人權(quán)利瑕疵的影響。 

三、建議 

基于以上論述，我們建議將票據(jù)的無(wú)因性引入提單制度之中。 票據(jù)行為無(wú)因性，也稱票據(jù)行為的抽象性和無(wú)色性，是指票據(jù)行為有無(wú)效力，取決于其形式要件是否具備，而不取決于票據(jù)原因。這包括兩方面的含義。一方面是指票據(jù)是否有效，只取決于票據(jù)的形式要件，持票人是否享有票據(jù)權(quán)利，取決于票據(jù)的形式要件是否完備和持票人本人接受票據(jù)時(shí)的行為和主觀心態(tài)如何。另一方面是指票據(jù)行為與作為其發(fā)生前提的實(shí)質(zhì)性原因相分離，從而使票據(jù)行為的效力不再受原因關(guān)系的有無(wú)及其存廢的影響。這一點(diǎn)在法律關(guān)系上的體現(xiàn)，就是使票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系與票據(jù)法律關(guān)系相分離。票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系是否存在，是否有效，與已經(jīng)生效的票據(jù)和已經(jīng)形成的票據(jù)法律關(guān)系無(wú)關(guān)（直接當(dāng)事人除外），票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系不影響票據(jù)的效力。以上兩個(gè)方面是相互關(guān)聯(lián)的：正是因?yàn)槠睋?jù)行為的有效與否只取決于票據(jù)的形式要件是否完備，因此票據(jù)行為的效力不受票據(jù)原因關(guān)系影響。 

票據(jù)行為的無(wú)因性具體表現(xiàn)為以下三個(gè)方面：（1）一個(gè)票據(jù)行為只要符合法定的形式要件，其效力就獨(dú)立存在；（2）持票人不負(fù)證明給付原因的責(zé)任；（3）票據(jù)債務(wù)人不得以原因關(guān)系對(duì)抗善意第三人。 

提單也有著與票據(jù)相似的無(wú)因性，這種無(wú)因性通過(guò)提單的文義性得到了保證，承認(rèn)提單的文義性就必須承認(rèn)提單的無(wú)因性，二者是統(tǒng)一的。提單基于運(yùn)輸合同而簽發(fā)，運(yùn)輸合同關(guān)系構(gòu)成了提單債權(quán)的原因關(guān)系。提單一旦做成并轉(zhuǎn)讓給第三人時(shí)，提單上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系即與運(yùn)輸合同相分離，在提單持有人與承運(yùn)人之間便形成了一種新的獨(dú)立的提單關(guān)系。善意的提單持有人受讓提單后，僅憑提單便可要求承運(yùn)人交付提單項(xiàng)下的貨物，如果承運(yùn)人交貨與提單文字記載不符，提單持有人有權(quán)要求承運(yùn)人予以賠償，此時(shí)承運(yùn)人不能以其與托運(yùn)人之間的抗辯理由對(duì)抗提單持有人。由此可見(jiàn)，提單的最終證據(jù)效力使得提單受讓人能夠取得優(yōu)于其前手的權(quán)利。而對(duì)于托運(yùn)人，盡管提單的證據(jù)效力可以被運(yùn)輸合同以及承運(yùn)人所提供的相反的證據(jù)推翻，但是與票據(jù)一樣，這都屬于原因關(guān)系與證券的權(quán)利義務(wù)關(guān)系處于同一對(duì)當(dāng)事人之間的情形，正如我們不能以此否認(rèn)票據(jù)的無(wú)因性一樣，我們也不能以此否認(rèn)提單的無(wú)因性。 

參考文獻(xiàn)： 

【1】劉昕．提單與票據(jù)之比較研究【j】．中國(guó)海商法年刊，2001(12)． 

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第4篇：法律監(jiān)督制度范文

近幾年來(lái)，我國(guó)在財(cái)政立法上做了大量的工作，并相繼制定或修訂了《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》等財(cái)政法率、法規(guī)，初步形成了與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的財(cái)政法律體系框架。應(yīng)該說(shuō)現(xiàn)有的財(cái)政法律、法規(guī)相當(dāng)一部分已包含著財(cái)政監(jiān)督檢查的內(nèi)容和手段，財(cái)政監(jiān)督執(zhí)法已有了一定條件。但由于沒(méi)有將財(cái)政監(jiān)督提到足夠的立法高度，所以總體上說(shuō)，現(xiàn)有的財(cái)政法律、法規(guī)中有關(guān)財(cái)政監(jiān)督內(nèi)容和手段還不夠完善。歸納起來(lái)，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是財(cái)政監(jiān)督的法律規(guī)范不完整，連貫性不強(qiáng)。現(xiàn)有的財(cái)政立法中雖然包含了財(cái)政領(lǐng)域的主要方面，但畢竟有一些方面沒(méi)有涉及。財(cái)政監(jiān)督存在執(zhí)法空白，影響了財(cái)政監(jiān)督工作的深入開(kāi)展。各單項(xiàng)立法制定財(cái)政監(jiān)督條款的出發(fā)點(diǎn)也是從服務(wù)單項(xiàng)工作來(lái)考慮，這種將財(cái)政監(jiān)督化整為零的作法既不科學(xué)，又加大了財(cái)政監(jiān)督執(zhí)法的難度，影響了財(cái)政監(jiān)督的連貫性。二是財(cái)政監(jiān)督執(zhí)法的尺度偏松，手段偏軟?，F(xiàn)有的財(cái)政立法大都相當(dāng)于一種工作規(guī)范，財(cái)政監(jiān)督檢查尤其是執(zhí)法處理在一定意義上說(shuō)只是一種附加條款。不利于財(cái)政監(jiān)督工作的正常開(kāi)展。

在現(xiàn)有的體制條件下，在現(xiàn)有的方針、政策的框架內(nèi)，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，將財(cái)政監(jiān)督提到立法的高度不僅是財(cái)政監(jiān)督工作有效開(kāi)展，確保財(cái)政收支安全有效的客觀要求，同時(shí)也是防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。也就是說(shuō)，在正常的財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生并不具有客觀必然性，通過(guò)加強(qiáng)法制的保障作用，減少人為的隨意性，通過(guò)強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督立法控制和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

財(cái)政監(jiān)督立法應(yīng)體現(xiàn)以下基本原則：

（一）收入的完整真實(shí)性原則。保證財(cái)政收入秩序是財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)的重要指責(zé)之一。因此，監(jiān)督法必須明確規(guī)定：財(cái)政部門(mén)由責(zé)任對(duì)財(cái)政收入的質(zhì)量實(shí)施監(jiān)督，有權(quán)對(duì)稅務(wù)等征收機(jī)關(guān)實(shí)施監(jiān)督，維護(hù)財(cái)政收入的完整性和真實(shí)性。

（二）支出的安全有效性原則。要借鑒國(guó)外財(cái)政監(jiān)督的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，做到收支并舉。徹底扭轉(zhuǎn)“重收入監(jiān)督，輕支出監(jiān)督”的傾向。為此，財(cái)政監(jiān)督法要明確規(guī)定，財(cái)政監(jiān)督貫穿到資金運(yùn)用的全過(guò)程，實(shí)行跟蹤問(wèn)效。

（三）監(jiān)督的規(guī)范化嚴(yán)肅性原則。首先，監(jiān)督法必須明確賦予財(cái)政監(jiān)督手段和權(quán)力，特別是涉及各部門(mén)配合問(wèn)題，監(jiān)督法要明確規(guī)定配合單位的義務(wù)和責(zé)任，如凍結(jié)帳戶、罰款的繳納等。其次，強(qiáng)調(diào)有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)的原則，要從事件處理和內(nèi)部通報(bào)為主向處理事件和人相結(jié)合，內(nèi)部通報(bào)和公開(kāi)曝光相結(jié)合的方式轉(zhuǎn)變。對(duì)責(zé)任人要堅(jiān)決予以處理，決不姑息。只有這樣，才能維護(hù)監(jiān)督的權(quán)威，實(shí)現(xiàn)財(cái)政秩序的根本好轉(zhuǎn)。

總之，財(cái)政監(jiān)督立法對(duì)于加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，化解和控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，應(yīng)該早日提上議題。在法律的規(guī)制下實(shí)現(xiàn)財(cái)政狀況和秩序的好轉(zhuǎn)。

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第5篇：法律監(jiān)督制度范文

關(guān)鍵詞：綠色信貸；商業(yè)銀行；社會(huì)責(zé)任

中圖分類號(hào)：DF438.2　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1008-2972 (2009)04-0112-05

為加強(qiáng)環(huán)保和信貸管理工作的協(xié)調(diào)配合，強(qiáng)化環(huán)境監(jiān)督管理，嚴(yán)格信貸環(huán)保要求，促進(jìn)污染物減排，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，2007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩?現(xiàn)環(huán)境保護(hù)部)、央行、銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合推出綠色信貸金融政策，《關(guān)于落實(shí)環(huán)保政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》。之后，全國(guó)20多個(gè)省市環(huán)保部門(mén)與所在地的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，聯(lián)合出臺(tái)了有關(guān)綠色信貸的實(shí)施方案和具體細(xì)則，要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)積極配合環(huán)保部門(mén)，對(duì)“高耗能、高污染”的“兩高”行業(yè)的企業(yè)貸款予以限制，甚至拒絕。綠色信貸金融政策的推行表明，環(huán)境保護(hù)工作正逐步從過(guò)分依賴行政手段向充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)手段轉(zhuǎn)變。但是從已經(jīng)公布的政策來(lái)看，相關(guān)機(jī)構(gòu)制定的指導(dǎo)性意見(jiàn)和方案都比較粗疏，操作性不夠強(qiáng)，有的不具備強(qiáng)制實(shí)施的法律基礎(chǔ)。因此，迫切需要從法律層面系統(tǒng)研究與綠色信貸有關(guān)的制度。

一、在我國(guó)實(shí)施綠色信貸的必要性

1、實(shí)施綠色信貸是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任

所謂企業(yè)社會(huì)責(zé)任，指企業(yè)在謀求股東利益最大化之外所應(yīng)負(fù)有的維護(hù)和增進(jìn)社會(huì)利益的義務(wù)。企業(yè)社會(huì)責(zé)任的范圍很廣，如對(duì)雇員和對(duì)消費(fèi)者的責(zé)任等，當(dāng)然這其中也包括對(duì)環(huán)境、資源的保護(hù)與合理利用的責(zé)任。這一責(zé)任不僅關(guān)系到當(dāng)代人類的切身利益，而且事關(guān)子孫后代的生存發(fā)展，是實(shí)現(xiàn)人類社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的前提和關(guān)鍵。因此，無(wú)論是申請(qǐng)貸款的企業(yè)，還是發(fā)放貸款的商業(yè)銀行都應(yīng)承擔(dān)起其自身應(yīng)負(fù)的社會(huì)責(zé)任。商業(yè)銀行的行業(yè)特性要求其將對(duì)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和環(huán)境和諧統(tǒng)一的追求自覺(jué)納入自身發(fā)展目標(biāo)，真誠(chéng)推動(dòng)與各利益相關(guān)者的互動(dòng)。商業(yè)銀行不僅為社會(huì)和公眾提供金融工具和金融服務(wù)，為客戶和社會(huì)增加價(jià)值，更由于其在配置與調(diào)控資源上的獨(dú)特作用，而成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心和樞紐，這就對(duì)商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任提出更高的要求。商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，不應(yīng)僅限于企業(yè)盈利或者納稅，其核心應(yīng)是通過(guò)提供金融專業(yè)服務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、改進(jìn)并增加社會(huì)福利。因此，要把企業(yè)社會(huì)責(zé)任與綠色信貸作為商業(yè)銀行的核心理念與價(jià)值導(dǎo)向，充分考慮多元利益主體的訴求，調(diào)整單純以追求股東利益最大化為目標(biāo)的營(yíng)運(yùn)思路和模式，履行商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，保護(hù)人類共同環(huán)境。

2、實(shí)施綠色信貸有利于促進(jìn)環(huán)境保護(hù)

雖然國(guó)家加大了對(duì)高耗能行業(yè)的調(diào)控力度，但高耗能產(chǎn)業(yè)的增速總體依然偏快。由此可見(jiàn)，在環(huán)境保護(hù)部可以采用的行政手段中，“區(qū)域限批”和“流域限批”這兩種最嚴(yán)厲的措施能夠發(fā)揮的作用依然有限。因此，有必要引入綠色信貸這種經(jīng)濟(jì)手段來(lái)對(duì)“兩高”等污染企業(yè)的迅速擴(kuò)張加以有效控制。因?yàn)椋诟呶廴靖吲欧判袠I(yè)迅速發(fā)展的背后，商業(yè)銀行的貸款對(duì)該類行業(yè)的發(fā)展起到了決定性的作用。企業(yè)發(fā)展所需資金，除上市公司可以通過(guò)股市獲得外，其他大部分企業(yè)主要通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)來(lái)獲取。如果能采用綠色信貸相關(guān)措施對(duì)此類貸款進(jìn)行嚴(yán)格控制，將迫使污染企業(yè)重視環(huán)境保護(hù)問(wèn)題。由此，商業(yè)銀行放貸前的項(xiàng)目審查，應(yīng)當(dāng)在對(duì)企業(yè)信用等資信進(jìn)行單一審查的同時(shí)，增加對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生的環(huán)境責(zé)任的評(píng)估。商業(yè)銀行可以結(jié)合各方面的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)環(huán)境違規(guī)企業(yè)的貸款融資從根源上予以限制，從而引導(dǎo)其制定有效措施，增加環(huán)保投入，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有利于社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展。

3、實(shí)施綠色信貸有助于加強(qiáng)銀行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制

商業(yè)銀行以營(yíng)利為目的，風(fēng)險(xiǎn)控制在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中占據(jù)相當(dāng)重要的地位。商業(yè)銀行貸款的安全性與企業(yè)的環(huán)境狀況之間的密切關(guān)系越來(lái)越引起銀行界和學(xué)術(shù)界的關(guān)注。隨著我國(guó)對(duì)環(huán)境保護(hù)力度的不斷加大，企業(yè)環(huán)境責(zé)任問(wèn)題日益顯現(xiàn)，企業(yè)濫用貸款造成環(huán)境破壞給銀行帶來(lái)直接或間接的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。有學(xué)者認(rèn)為，這些風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：首先，企業(yè)因污染致人損害而承擔(dān)巨額賠償責(zé)任，可能直接導(dǎo)致其還貸能力的降低；其次，企業(yè)發(fā)生環(huán)境污染事故后將面臨高額的污染清理費(fèi)用和行政處罰，可能造成貸款抵押物、質(zhì)押物價(jià)值的減少，從而實(shí)際損害到銀行的利益；再次，銀行作為抵押的受益方或債權(quán)人，有產(chǎn)生代替企業(yè)承擔(dān)環(huán)境責(zé)任的可能。在防范與消減貸款風(fēng)險(xiǎn)方面，我國(guó)銀行業(yè)雖然積累了一定經(jīng)驗(yàn)，但在審查貸款時(shí)仍將重點(diǎn)放在企業(yè)的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況等傳統(tǒng)衡量標(biāo)準(zhǔn)上，關(guān)于降低貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面的規(guī)定還是空白。而美國(guó)、加拿大、英國(guó)等國(guó)家的商業(yè)銀行以及一些國(guó)際金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)在降低銀行貸款的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行了積極探索，并建立起比較完善的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查制度。因此，我們有必要借鑒先進(jìn)國(guó)家的成功經(jīng)驗(yàn)，建立我國(guó)的貸款項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查評(píng)估制度，從而保證貸款安全，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

4、實(shí)施綠色信貸順應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)赤道原則的要求

赤道原則是由全球主要金融機(jī)構(gòu)參照國(guó)際金融公司的《環(huán)境、健康與安全指南》建立的一套自愿性金融行業(yè)基準(zhǔn)，旨在判斷、評(píng)估和管理項(xiàng)目融資中的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。該原則倡導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于項(xiàng)目融資中的環(huán)境和社會(huì)問(wèn)題應(yīng)盡到審慎性核查義務(wù)，只有在融資申請(qǐng)方能夠證明項(xiàng)目執(zhí)行對(duì)社會(huì)和環(huán)境負(fù)責(zé)的前提下，金融機(jī)構(gòu)才提供融資，該原則已成為各國(guó)銀行可持續(xù)金融運(yùn)作的行動(dòng)指南。可否認(rèn)的是，赤道原則已逐漸成為國(guó)際銀行業(yè)實(shí)施綠色金融、踐行社會(huì)責(zé)任的統(tǒng)一規(guī)則。截止到2009年4月份，全球總共有67家銀行和其他金融機(jī)構(gòu)宣布采納赤道原則。這些金融機(jī)構(gòu)包括世界上大部分的銀行、保險(xiǎn)公司以及進(jìn)出口信貸機(jī)構(gòu)等，一般稱為赤道原則金融機(jī)構(gòu)，它們廣泛分布在各大洲，對(duì)全球融資產(chǎn)生舉足輕重的影響。僅以美國(guó)為例，2007年，在新興市場(chǎng)所產(chǎn)生的總共746億美元的債務(wù)中，有529億美元是遵循赤道原則的，占總?cè)谫Y規(guī)模的71％。由此可見(jiàn)，赤道原則作為國(guó)際上實(shí)施綠色信貸的通用準(zhǔn)則，已經(jīng)在各大金融機(jī)構(gòu)中得到充分實(shí)踐。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行有必要根據(jù)赤道原則的要求，建立綠色信貸機(jī)制，以便順利地參與國(guó)際融資項(xiàng)目。

二、現(xiàn)有綠色信貸相關(guān)制度的不足

盡管綠色信貸有利于我國(guó)環(huán)境保護(hù)和商業(yè)銀行的發(fā)展，有關(guān)部門(mén)也推出一些政策措施，但是，仍然缺乏完善的綠色信貸法律制度保障。

1、缺乏商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的詳細(xì)規(guī)定

推行綠色信貸，是商業(yè)銀行所應(yīng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的

必然要求。但是，不論是我國(guó)的環(huán)境法律法規(guī)還是金融法律法規(guī)，都缺乏對(duì)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任的詳細(xì)規(guī)定，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)其自身的社會(huì)責(zé)任認(rèn)識(shí)不足。在2006年1月1日起施行的新《公司法》中，僅僅在第五條提到“公司從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會(huì)公德、商業(yè)道德，誠(chéng)實(shí)守信，接受政府和社會(huì)公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任?！痹撘?guī)定雖然肯定企業(yè)有承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的義務(wù)，但缺乏實(shí)際內(nèi)容，僅具宣示意義，無(wú)可操作性，亦非公司承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的實(shí)質(zhì)性條文。立法的局限性使得企業(yè)(公司)社會(huì)責(zé)任的承擔(dān)無(wú)所歸依，在一定程度上導(dǎo)致商業(yè)銀行等企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理中對(duì)社會(huì)責(zé)任的忽視。在國(guó)內(nèi)，目前只有興業(yè)銀行在今年年初表示將于年內(nèi)接受赤道原則，但到目前為止，我國(guó)尚未有一家銀行宣布已正式接受赤道原則。

2、缺乏綠色信貸法律制度保障

在我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的法律制度中，缺乏保障綠色信貸實(shí)施的相關(guān)規(guī)定。雖然2005年12月國(guó)務(wù)院的《國(guó)務(wù)院關(guān)于落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)的決定》第23條規(guī)定，“對(duì)不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不得審批用地，并停止信貸，不予辦理工商登記或者依法取締?！?007年7月，國(guó)家環(huán)?？偩?、中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合的《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》要求對(duì)不符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境違法的企業(yè)和項(xiàng)目進(jìn)行信貸控制，部分省市的環(huán)保部門(mén)與所在地的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)聯(lián)合出臺(tái)了有關(guān)綠色信貸的《實(shí)施方案》和(俱體細(xì)則)。但是，無(wú)論是《決定》、(《意見(jiàn)》，還是《實(shí)施方案》和《具體細(xì)則》都比較粗疏，操作性不強(qiáng)，有的尚不具備強(qiáng)制實(shí)施的法律基礎(chǔ)。而多年來(lái)銀行業(yè)貸款所依據(jù)的《貸款通則》也因與現(xiàn)狀有太多沖突，已越來(lái)越不適應(yīng)當(dāng)前金融業(yè)的發(fā)展。2009年1月，銀監(jiān)會(huì)在2008年工作會(huì)議上就曾表示，《貸款通則》廢止工作已經(jīng)到了最后的審查階段。由此可見(jiàn)，僅靠現(xiàn)有的政策措施而不著手從制度層面完善綠色信貸的有關(guān)規(guī)定，將無(wú)法實(shí)現(xiàn)通過(guò)綠色信貸機(jī)制遏制高耗能、高污染產(chǎn)業(yè)盲目擴(kuò)張的目標(biāo)。

三、構(gòu)建我國(guó)綠色信貸法律制度

根據(jù)以上分析可以得知，為適應(yīng)我國(guó)開(kāi)展綠色信貸的要求，必須完善《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》中增加環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容，逐步構(gòu)建我國(guó)綠色信貸法律制度。

1、在《商業(yè)銀行法》中完善銀行的社會(huì)責(zé)任

目前我國(guó)有三大銀行法，《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》，其中主要由《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行的各項(xiàng)基本制度，可被視為商業(yè)銀行基本法。《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定，商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。第34條規(guī)定，商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)。應(yīng)該可以明確的是，該規(guī)定實(shí)際上是指導(dǎo)商業(yè)銀行開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)則?！案鶕?jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)”的要求也暗含商業(yè)銀行開(kāi)展貸款必須符合環(huán)境和社會(huì)發(fā)展需要的內(nèi)蘊(yùn)。但是，無(wú)論是第2條關(guān)于商業(yè)銀行企業(yè)法人的界定，還是《商業(yè)銀行法》第四章有關(guān)貸款和其他業(yè)務(wù)基本規(guī)則的所有規(guī)定，都沒(méi)有明確商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。因此，日后對(duì)其修訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)在第34條增加銀行在貸款時(shí)應(yīng)負(fù)一定的社會(huì)責(zé)任的要求。修改為“商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)下開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。”商業(yè)銀行之所以要承擔(dān)以上責(zé)任，主要是因?yàn)樽鳛槠髽I(yè)項(xiàng)目融資貸款人的銀行，有義務(wù)監(jiān)督借款人所貸資金的用途，確保這些資金的運(yùn)用有利于環(huán)境和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展，控制融資項(xiàng)目可能產(chǎn)生的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。這不僅是社會(huì)發(fā)展對(duì)環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排提出的要求，也是銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施可持續(xù)金融戰(zhàn)略的核心價(jià)值導(dǎo)向。

2、建立貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的分類標(biāo)準(zhǔn)

商業(yè)銀行目前對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分類主要依據(jù)的是中國(guó)人民銀行于2001年頒布的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》。該原則將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)等級(jí)，這樣分類主要考慮的是資產(chǎn)的凈值、債務(wù)人的償還能力、債務(wù)人的信用評(píng)級(jí)情況和擔(dān)保情況，并沒(méi)有考慮貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境的影響可能給銀行帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。而不同的項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)可能產(chǎn)生不同程度的影響，因此在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》中，有必要在常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)分類之外，增加貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)不同影響的分類，并建立相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)此，可以借鑒赤道原則的做法。赤道原則將申請(qǐng)融資貸款的項(xiàng)目根據(jù)國(guó)際金融公司的環(huán)境社會(huì)篩選標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了A、B、C三個(gè)等級(jí)的分類。其中，對(duì)社會(huì)或環(huán)境可能造成嚴(yán)重的負(fù)面影響，并且這種影響是多樣的、不可逆轉(zhuǎn)的或者前所未有的顯著不良影響的作為A類項(xiàng)目；預(yù)計(jì)會(huì)有有限的不利于社會(huì)或環(huán)境的影響，并且一般集中在一定區(qū)域，大部分是可逆轉(zhuǎn)的并且可以采取措施減輕影響的作為B類項(xiàng)目；對(duì)環(huán)境產(chǎn)生極為輕微或根本不產(chǎn)生不良影響的為C類項(xiàng)目。而作為具體分類的參考標(biāo)準(zhǔn)，則可以按照國(guó)際金融公司制定的《環(huán)境、健康與安全指南》來(lái)進(jìn)行，該指南是目前國(guó)際項(xiàng)目融資通行的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)制造業(yè)、化工、能源、基礎(chǔ)設(shè)施等63個(gè)行業(yè)環(huán)境問(wèn)題、解決方案和標(biāo)準(zhǔn)做了規(guī)范，便于指導(dǎo)商業(yè)銀行、投資者了解各行業(yè)的環(huán)保要求。如果商業(yè)銀行能夠增加貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)不同影響的分類，那么銀行在審查企業(yè)貸款過(guò)程中，就可以采取相應(yīng)措施，對(duì)不同企業(yè)給予不同等級(jí)的授信額度。

3、建立貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的評(píng)估制度

(1)貸款申請(qǐng)階段的環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估

按照貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的分類，A類和B類項(xiàng)目屬于可能對(duì)環(huán)境造成較大影響的項(xiàng)目，因此有必要對(duì)此類項(xiàng)目貸款的發(fā)放和使用進(jìn)行全程的評(píng)估。第一，作為借款方的企業(yè)。一方面，在提交貸款申請(qǐng)資料的同時(shí)，除了常規(guī)的關(guān)于企業(yè)資質(zhì)和信用方面的文件外，有義務(wù)提供相關(guān)資料，對(duì)該項(xiàng)目可能造成的環(huán)境和社會(huì)影響進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明，以供銀行方進(jìn)行評(píng)估。另一方面，企業(yè)應(yīng)提出適當(dāng)?shù)?、可令銀行方滿意的方案，以解決有關(guān)項(xiàng)目對(duì)環(huán)境社會(huì)可能產(chǎn)生的不良影響。第二，作為貸款方的銀行，應(yīng)該委托獨(dú)立的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)此兩類項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。需要說(shuō)明的是，根據(jù)《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》的規(guī)定，銀行確定某個(gè)融資項(xiàng)目是否會(huì)存在環(huán)境上的風(fēng)險(xiǎn)，主要是基于環(huán)境部門(mén)提供報(bào)告和資料。但是筆者認(rèn)為，有時(shí)環(huán)保部門(mén)往往會(huì)迫于地方政府的壓力而做出妥協(xié)。因此，銀行有義務(wù)聘請(qǐng)獨(dú)立的第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)該項(xiàng)目可能造成的污染進(jìn)行不同深度和廣度的評(píng)估。并且，該機(jī)構(gòu)中應(yīng)包括與借款人無(wú)直接聯(lián)系的獨(dú)立的環(huán)境專家，由他們來(lái)審查、評(píng)估整個(gè)貸款項(xiàng)目中的相關(guān)文件以及預(yù)期影響，銀行根據(jù)評(píng)估結(jié)論決定該項(xiàng)目是否可以獲得貸款。

(2)環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估的內(nèi)容

按照赤道原則的規(guī)定，融資貸款項(xiàng)目的環(huán)境及社

會(huì)評(píng)估應(yīng)該涵蓋以下問(wèn)題：對(duì)基準(zhǔn)社會(huì)和環(huán)境狀況的評(píng)估；對(duì)環(huán)境和社會(huì)有利而可行的替代方案；東道國(guó)法律和法規(guī)、應(yīng)適用的國(guó)際條約和協(xié)議的規(guī)定；對(duì)人權(quán)和社會(huì)安寧的保護(hù)(包括保障個(gè)人使用項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)、影響和管理)；對(duì)文化財(cái)產(chǎn)和遺產(chǎn)的保護(hù)；對(duì)生物多樣性(包括瀕危物種、脆弱的生態(tài)系統(tǒng)的改善、自然習(xí)慣的保護(hù)以及自然保護(hù)區(qū)的識(shí)別)；可持續(xù)性管理和使用可再生自然資源(包括通過(guò)適當(dāng)?shù)莫?dú)立認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行可持續(xù)資源管理)；危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理；主要危害的評(píng)估和管理；勞工問(wèn)題(包括四個(gè)核心勞工標(biāo)準(zhǔn))以及職業(yè)健康和安全；防火和生命安全；社會(huì)經(jīng)濟(jì)影響；土地征用和非自愿搬遷；對(duì)受影響社區(qū)和弱勢(shì)群體的影響；對(duì)原住民及其獨(dú)有的文化體系和價(jià)值觀的影響；對(duì)現(xiàn)有項(xiàng)目、擬建項(xiàng)目和預(yù)計(jì)日后興建項(xiàng)目的累計(jì)影響；向利益相關(guān)方就項(xiàng)目設(shè)計(jì)、評(píng)審和實(shí)施進(jìn)行咨詢；能源的有效生產(chǎn)、運(yùn)送和使用；污染防治和廢棄物最少化、污染(污水和廢氣)控制、固體和化學(xué)廢物管理。由此可見(jiàn)，赤道原則有關(guān)環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估的內(nèi)容比較寬泛，作為銀行業(yè)遵循的一套自愿性金融行業(yè)基準(zhǔn)，各成員銀行在踐行這一原則過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)根據(jù)各國(guó)社會(huì)發(fā)展與環(huán)境狀況的不同，制定具體的實(shí)施規(guī)則。就我國(guó)推行綠色信貸政策而言，環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估內(nèi)容的確定，應(yīng)當(dāng)結(jié)合現(xiàn)行環(huán)境保護(hù)的法律法規(guī)來(lái)進(jìn)行。比如，我國(guó)有關(guān)危險(xiǎn)物質(zhì)的使用和管理，固體和化學(xué)廢物管理等規(guī)定，應(yīng)當(dāng)成為確定環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估內(nèi)容的重要依據(jù)。

(3)環(huán)境和社會(huì)影響的動(dòng)態(tài)評(píng)估

根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》的規(guī)定，銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類是一個(gè)動(dòng)態(tài)變化的過(guò)程。商業(yè)銀行應(yīng)至少每半年對(duì)全部貸款進(jìn)行一次分類，當(dāng)影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款償還的因素發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的分類。具體到綠色信貸方面，影響借款人償還貸款的主要因素是企業(yè)在使用貸款過(guò)程中可能產(chǎn)生的環(huán)境破壞風(fēng)險(xiǎn)。即一旦企業(yè)在使用貸款的過(guò)程中造成嚴(yán)重的環(huán)境污染需要承擔(dān)特殊侵權(quán)責(zé)任時(shí)，該企業(yè)有可能被環(huán)保部門(mén)處以巨額罰款或者面臨巨額的民事賠償，從而加重企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)甚至導(dǎo)致其破產(chǎn)，直接影響其貸款的償還，進(jìn)而加重銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。由于貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程對(duì)環(huán)境和社會(huì)的影響處于動(dòng)態(tài)變化之中，因此，商業(yè)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估十分必要，不僅在貸款前需要進(jìn)行詳細(xì)的考察，而且需要將評(píng)估貫穿于整個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程。

從銀行貸款合同關(guān)系看，企業(yè)在與銀行簽訂貸款合同時(shí)，有義務(wù)附加有關(guān)貸款使用方面的承諾性條款。企業(yè)應(yīng)承諾在項(xiàng)目的興建和運(yùn)作期間，保證貸款的運(yùn)用符合綠色信貸的各種要求，并且應(yīng)該按照與銀行約定的格式定期提交由銀行專職部門(mén)或者第三方專家編制的報(bào)告(報(bào)告制定的頻率應(yīng)與該項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的嚴(yán)重程度成正比，但每年至少應(yīng)提交一次)。在動(dòng)態(tài)評(píng)估過(guò)程中，如果企業(yè)違背承諾，該項(xiàng)目出現(xiàn)對(duì)社會(huì)或者環(huán)境不利的影響，銀行可以立即根據(jù)影響的程度采取不同的應(yīng)對(duì)措施。一旦企業(yè)的環(huán)境狀況突然發(fā)生不利變化且無(wú)法改變時(shí)，銀行可以不再發(fā)放剩余的貸款。如果銀行發(fā)現(xiàn)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有環(huán)境違法行為，經(jīng)勸阻仍繼續(xù)該行為時(shí)，銀行可以要求提前收回貸款。當(dāng)企業(yè)因環(huán)境污染等問(wèn)題可能影響到其還貸能力時(shí)，銀行可以及時(shí)行使抵押、質(zhì)押等擔(dān)保權(quán)利。但是銀行可以為借款方保留其在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，行使補(bǔ)救措施的權(quán)利。

4、建立綠色信貸監(jiān)管法律制度

在明確了商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，建立貸款項(xiàng)目對(duì)環(huán)境和社會(huì)影響的分類標(biāo)準(zhǔn)以及實(shí)行貸款項(xiàng)目的環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估之后，要保證銀行能夠真正實(shí)施綠色信貸，還必須確立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在銀行審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則中的地位，建立綠色信貸監(jiān)管法律制度。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))作為商業(yè)銀行的行政監(jiān)管機(jī)構(gòu)具有對(duì)商業(yè)銀行的運(yùn)行和風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行監(jiān)管的職能。銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，必須確立環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)在銀行審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則中的地位。《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第21條規(guī)定包括風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。第23條規(guī)定，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。但是對(duì)于銀行業(yè)應(yīng)該如何遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，該法并沒(méi)有加以詳述。根據(jù)審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的定義，風(fēng)險(xiǎn)控制(包括環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制)是其不可缺少的一部分，因此在銀監(jiān)會(huì)制定的關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)規(guī)則中，應(yīng)該確立企業(yè)貸款項(xiàng)目環(huán)境與社會(huì)影響評(píng)估的相關(guān)內(nèi)容，建立銀行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，從而將商業(yè)銀行推行綠色信貸作為風(fēng)險(xiǎn)控制的基本內(nèi)容。根據(jù)《關(guān)于落實(shí)環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》的規(guī)定，環(huán)保部門(mén)應(yīng)當(dāng)將違反“三同時(shí)”制度和排污管理的信息及時(shí)通報(bào)商業(yè)銀行，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境信息嚴(yán)格執(zhí)行授信制度，對(duì)于商業(yè)銀行違反綠色信貸的行為，銀監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第37條可以采取相應(yīng)措施。

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第6篇：法律監(jiān)督制度范文

關(guān)鍵詞：媒體監(jiān)督；媒體報(bào)道；成本；法律制度

中圖分類號(hào)：F0625 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000176X（2013）07001207

一、引言

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)新興加轉(zhuǎn)軌的環(huán)境下，法律制度尚不健全，積累的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)比較有限，積極尋找和探索其他的法律外制度有助于完善中國(guó)現(xiàn)階段的公司治理。媒體監(jiān)督最近引起了國(guó)內(nèi)外學(xué)術(shù)界和監(jiān)管部門(mén)的關(guān)注，被認(rèn)為是新興資本市場(chǎng)上一項(xiàng)重要的外部治理機(jī)制，具有重要的治理作用。Dyck 和Zingales以俄羅斯新興資本市場(chǎng)為背景研究發(fā)現(xiàn)，媒體監(jiān)督能夠提高公司治理效率，負(fù)面報(bào)道擁有自己的價(jià)值[1]。Core等研究了負(fù)面報(bào)道對(duì)高管過(guò)度薪酬的治理作用[2]。徐莉萍和辛宇的研究表明，媒體作為宏觀治理環(huán)境的一個(gè)重要組成部分，能夠在事前、事中和事后通過(guò)輿論監(jiān)督對(duì)提高信息的透明度發(fā)揮治理作用[3]。鄭志剛等基于中國(guó)上市公司的數(shù)據(jù)研究發(fā)現(xiàn)，媒體對(duì)上市公司的負(fù)面報(bào)道能夠直接或者通過(guò)改善其他治理機(jī)制的功能來(lái)間接改善下一期的業(yè)績(jī)[4]。

雖然大多數(shù)的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)表明媒體可以通過(guò)監(jiān)督治理作用帶來(lái)利益，但是這些檢驗(yàn)結(jié)果都是非直接的，很少直接考察媒體監(jiān)督對(duì)成本的影響，有關(guān)具體途徑的實(shí)證證據(jù)更是很少。Dyck 和Zingales認(rèn)為，媒體報(bào)道可以通過(guò)影響公司對(duì)于資本市場(chǎng)的聲譽(yù)而影響到公司未來(lái)的融資條款和融資能力[5]。程新生等研究表明，媒體的正面報(bào)道和負(fù)面報(bào)道可以通過(guò)信息披露機(jī)制和信譽(yù)機(jī)制影響公司的融資，進(jìn)而影響公司的投資效率[6]。因此，我們不能將媒體治理帶來(lái)的利益直接歸因于媒體報(bào)道對(duì)問(wèn)題的抑制，可能媒體并不是嚴(yán)格地通過(guò)減少成本而影響經(jīng)濟(jì)績(jī)效，而是通過(guò)其他途徑如通過(guò)緩解逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)影響公司的融資規(guī)模，從而影響投資者的估值。本文從經(jīng)理人問(wèn)題的角度分析媒體的治理作用，通過(guò)檢驗(yàn)媒體報(bào)道是否通過(guò)緩解問(wèn)題而帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益提高公司價(jià)值，能夠幫助我們更好地了解媒體報(bào)道的監(jiān)督治理作用。

我們運(yùn)用2007-2011年的數(shù)據(jù)研究了在中國(guó)法律制度不完善的情況下媒體報(bào)道對(duì)成本的影響以及媒體報(bào)道作為法律外制度與法律制度的關(guān)系。研究結(jié)果表明，媒體報(bào)道能夠通過(guò)信息傳播機(jī)制、聲譽(yù)機(jī)制以及間接通過(guò)影響內(nèi)部治理機(jī)制有效降低成本，發(fā)揮公司治理作用；媒體報(bào)道與法律制度一樣也可以降低成本，媒體報(bào)道作為一種法律外制度與法律制度之間存在著相互替代的關(guān)系。

本文的貢獻(xiàn)在于：通過(guò)研究媒體報(bào)道是否嚴(yán)格地通過(guò)減少成本而帶來(lái)利益，有助于我們更好地了解媒體報(bào)道的作用途徑；另外，媒體報(bào)道與法律制度之間存在著相互替代關(guān)系的實(shí)證結(jié)果對(duì)于轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)探索公司治理改善的途徑具有特殊的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

下文的結(jié)構(gòu)安排為：第二部分是文獻(xiàn)綜述、理論分析與研究假設(shè)；第三部分是樣本選擇和數(shù)據(jù)來(lái)源、變量定義以及模型設(shè)計(jì)；第四部分為實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果；第五部分為結(jié)論與建議。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）文獻(xiàn)綜述

當(dāng)兩權(quán)分離時(shí)，由于信息不對(duì)稱，管理層會(huì)利用自己的信息優(yōu)勢(shì)，發(fā)生偷懶、不當(dāng)消費(fèi)等行為，而且還可能為了實(shí)現(xiàn)私人利益而犧牲投資者的利益，此時(shí)管理者和股東之間出現(xiàn)了問(wèn)題。Jensen和Meckling從理論上分析了審計(jì)、正式的控制系統(tǒng)、薪酬激勵(lì)約束機(jī)制和預(yù)算限制對(duì)股權(quán)成本的影響[7]。Jensen認(rèn)為，企業(yè)閑置現(xiàn)金流量與企業(yè)成長(zhǎng)機(jī)會(huì)對(duì)成本有一定影響，在擁有較多閑置現(xiàn)金流量，并且成長(zhǎng)機(jī)會(huì)較小的企業(yè)中，經(jīng)營(yíng)者與股東利益沖突較為嚴(yán)重，成本較高[8]。此外，現(xiàn)有文獻(xiàn)還從信息披露（Hope 和Thomas，2008；周春梅，2009）[9，10]、公司治理（Singh 和Davidson，2003；江偉，2011）和公司治理等方面對(duì)問(wèn)題進(jìn)行了研究。

信息披露的監(jiān)督假設(shè)認(rèn)為高質(zhì)量的信息披露可以使得投資者利用相關(guān)的信息來(lái)更好地監(jiān)督公司的經(jīng)營(yíng)，監(jiān)督管理者是否以投資者的利益最大化而利用公司資源，阻止管理層侵占投資者的財(cái)富。Stiglitz 和 Weiss 指出，較大的信息流可以減緩委托人的問(wèn)題，從而提高資本市場(chǎng)的資源配置[9]。Hope 和Thomas研究表明，與那些持續(xù)進(jìn)行披露的公司相比，沒(méi)有進(jìn)行信息披露的公司經(jīng)歷著嚴(yán)重的帝國(guó)建造問(wèn)題，公司價(jià)值較低[10]。Healy 和 Palepu通過(guò)檢驗(yàn)信息披露對(duì)現(xiàn)金資產(chǎn)和投資項(xiàng)目?jī)r(jià)值的影響考察了信息披露是否能夠減少管理層的資源侵占，結(jié)果發(fā)現(xiàn)流動(dòng)資產(chǎn)在信息披露較少的公司中的價(jià)值要低于在信息披露較多的公司中的價(jià)值，并且信息披露顯著地提高了過(guò)度現(xiàn)金持有的價(jià)值[11]。這表明詳細(xì)的信息披露方便了資本市場(chǎng)的監(jiān)管，從而阻止了管理層將資金轉(zhuǎn)移為自己的私有收益，降低了成本。

內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理環(huán)境也可以緩解沖突，降低成本。合理的資本結(jié)構(gòu)、股權(quán)性質(zhì)、管理層持股和董事會(huì)結(jié)構(gòu)有助于提高公司治理效率，緩解股東與管理層之間的利益沖突，降低成本。Ang等以1 708家小企業(yè)為對(duì)象研究了成本與所有權(quán)結(jié)構(gòu)的關(guān)系，研究結(jié)果表明，在控制了規(guī)模、行業(yè)和資本結(jié)構(gòu)以后，成本隨著管理層的持股比例下降而上升[12]。Singh和Davidson采用資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來(lái)計(jì)量成本時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司內(nèi)部人持股越高，管理者與股東之間利益越趨向協(xié)調(diào)，從而降低成本[13]。張兆國(guó)等以1990—2003年上市公司為樣本，實(shí)證研究得出經(jīng)營(yíng)者持股比例與股權(quán)成本呈顯著負(fù)相關(guān)關(guān)系，國(guó)家股比例和流通股比例與股權(quán)成本呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，資本結(jié)構(gòu)對(duì)股東、經(jīng)營(yíng)者和債權(quán)人之間的契約關(guān)系有著直接的影響，完善資本結(jié)構(gòu)是完善中國(guó)上市公司治理結(jié)構(gòu)、降低成本的重要途徑之一[14]。李壽喜以電子電器行業(yè)作為研究樣本發(fā)現(xiàn)，國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的成本高于混合產(chǎn)權(quán)企業(yè)，混合產(chǎn)權(quán)企業(yè)的成本高于個(gè)人企業(yè)[15]。李明輝的研究發(fā)現(xiàn)，股權(quán)集中有助于降低股權(quán)成本；當(dāng)采用管理費(fèi)用率衡量成本時(shí)，管理層持股比例與股權(quán)成本成U型關(guān)系；勤勉的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)獨(dú)立性的提高、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理兩職分離可在一定程度上降低成本，國(guó)有控股公司的在職消費(fèi)較高但其資產(chǎn)使用效率也更高[16]。呂長(zhǎng)江和張海平的研究發(fā)現(xiàn)，中國(guó)的股權(quán)激勵(lì)制度有助于緩解管理層和股東的利益沖突，通過(guò)抑制公司非效率投資的路徑實(shí)現(xiàn)了降低成本的目的[17]。楊華軍和胡奕明考察了制度環(huán)境對(duì)自由現(xiàn)金流問(wèn)題的影響，研究發(fā)現(xiàn)，金融的發(fā)展存在熊彼特效應(yīng)，可以降低自由現(xiàn)金流的問(wèn)題[18]。

（二）理論分析

1媒體監(jiān)督與成本

現(xiàn)有文獻(xiàn)表明，媒體的負(fù)面報(bào)道可以通過(guò)信息傳播機(jī)制、聲譽(yù)機(jī)制或間接通過(guò)影響內(nèi)部治理機(jī)制來(lái)緩解管理層的問(wèn)題，降低管理層的機(jī)會(huì)主義行為從而發(fā)揮治理作用（Dyck等 2008；鄭志剛，2011；李培功、沈藝峰，2010；于忠泊，2011）。

首先，作為公司異質(zhì)信息的一個(gè)重要來(lái)源渠道，媒體報(bào)道可以通過(guò)緩解信息不對(duì)稱、增加信息的透明度來(lái)使得資本市場(chǎng)參與者（包括股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和公眾）獲得相關(guān)的信息來(lái)監(jiān)督管理層，減輕由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)，從而緩解問(wèn)題（Dyck 等，2002；2008；李培功、沈藝峰，2010）[5-19]。Healy 和 Palepu指出，相關(guān)信息的披露允許投資者對(duì)公司更好地監(jiān)管從而了解管理層是否以投資者的利益最大化來(lái)運(yùn)用資源[11]。于忠泊等的研究也表明媒體關(guān)注有助于信息的傳遞，減少了管理者對(duì)好消息和壞消息的隱藏程度[20]。Dyck和Zingales認(rèn)為，媒體增加了不遵紀(jì)守法的代價(jià)和危險(xiǎn)性，媒體的宣傳能夠增加公司治理問(wèn)題的暴露程度，引起監(jiān)管部門(mén)的注意，增加公司治理問(wèn)題被發(fā)現(xiàn)的概率[1]。李培功和沈藝峰認(rèn)為，媒體的負(fù)面曝光能夠通過(guò)引起相關(guān)行政部門(mén)的介入而迫使上市公司改正違規(guī)行為[19]。楊德明和趙璨針對(duì)中國(guó)上市公司高管薪酬中“天價(jià)薪酬”和“零薪酬”等薪酬亂象，實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，唯有在政府及行政主管部門(mén)介入的條件下，媒體監(jiān)督才能發(fā)揮治理作用[21]。此外，媒體報(bào)道還可以幫助管理者獲得更有用的決策信息，從而提高投資效率，減少成本。

其次，媒體可以通過(guò)影響經(jīng)理人對(duì)雇傭者和社會(huì)公眾的聲譽(yù)來(lái)規(guī)范他們的行為（Dyck 等，2008；Joe、Louis 和 Robinson，2009）[1-22]。從Fama[23]的研究開(kāi)始，有關(guān)財(cái)務(wù)的文獻(xiàn)就認(rèn)識(shí)到了聲譽(yù)對(duì)約束管理層的作用。相關(guān)的媒體報(bào)道會(huì)對(duì)企業(yè)經(jīng)理人的聲譽(yù)構(gòu)成影響，經(jīng)理人出于維護(hù)聲譽(yù)的目的也會(huì)調(diào)整自己的行為。除此之外，管理層還關(guān)心他們對(duì)于社會(huì)和公眾的聲譽(yù)，為了不在人際交往中出現(xiàn)尷尬，經(jīng)理人還非?？粗孛襟w關(guān)注對(duì)其社會(huì)聲譽(yù)和公眾形象的影響。Dyck 和 Zingales認(rèn)為，管理層應(yīng)對(duì)環(huán)境的壓力并不是因?yàn)樾枰瞎蓶|的利益，而是因?yàn)楣芾韺雍ε卤徽J(rèn)為是“壞孩子”[1]。 鄭志剛認(rèn)為，媒體負(fù)面報(bào)道能夠形成對(duì)注重聲譽(yù)的經(jīng)理人行為的外部約束，從而發(fā)揮公司治理的作用[24]。管理者為了挽回聲譽(yù)或者不對(duì)聲譽(yù)造成損失，或者出于對(duì)市場(chǎng)的壓力而克服短視行為，放棄機(jī)會(huì)主義行為，努力工作提高決策效率等都會(huì)降低成本。

最后，媒體還能夠通過(guò)促進(jìn)內(nèi)部治理機(jī)制的完善來(lái)間接發(fā)揮公司治理作用。媒體報(bào)道使公司承受著輿論壓力，在這種輿論壓力下公司會(huì)完善內(nèi)部治理，從而對(duì)經(jīng)理層做出更好的監(jiān)督和激勵(lì)。Joe等以美國(guó)《商業(yè)周刊》于1996、1997和 2000 年公布的美國(guó)最差董事會(huì)為樣本研究發(fā)現(xiàn)，媒體對(duì)美國(guó)公司低效董事會(huì)的報(bào)道會(huì)促使董事會(huì)改善其效率，從而增加投資者的財(cái)富，發(fā)揮治理作用[22]。鄭志剛認(rèn)為，負(fù)面報(bào)道不僅本身直接發(fā)揮公司治理作用，還將通過(guò)改善其他治理機(jī)制而間接發(fā)揮作用，例如，引起機(jī)構(gòu)投資者對(duì)負(fù)面報(bào)道的關(guān)注并采取相應(yīng)的行動(dòng)[24]。

基于上述分析，我們提出第一個(gè)假設(shè)：

H1：在相關(guān)環(huán)境不發(fā)生變化的情況下，媒體報(bào)道越多，成本越低。

2媒體治理、成本與法律制度環(huán)境

制度包括正式制度和非正式制度，法律制度被認(rèn)為是正式制度的一種。一般來(lái)說(shuō)，正式制度只占制度的一部分，非正式制度安排作為制度的重要構(gòu)成要素，在人類行為約束體系中，具有十分重要的地位，特別是在中國(guó)這樣一個(gè)處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型且法律制度還不完善的國(guó)家，正式制度與非正式制度是相互依存、相互補(bǔ)充或者替代的。

中國(guó)各地區(qū)的法律環(huán)境很不平衡。在法律制度比較完善的地區(qū)，法律保護(hù)程度較強(qiáng)，執(zhí)法效率較高，這在一定程度上抑制了管理者的問(wèn)題。而在法律制度環(huán)境較差的地區(qū)，法律保護(hù)程度和執(zhí)法效率都較低，既不能夠在事前對(duì)管理者起到威懾作用，又不能夠在事后對(duì)管理者進(jìn)行懲罰[12-25]。這時(shí)就需要媒體替代法律制度提供一系列的安排，來(lái)對(duì)管理者實(shí)施監(jiān)督。也就是說(shuō)，既然成熟的法律體系不是一朝一夕就能夠?qū)崿F(xiàn)的，那么，在尚不健全的法律環(huán)境下，可能產(chǎn)生其他替代機(jī)制，而媒體監(jiān)督是法律制度的一種有效替代，能夠起到監(jiān)督治理作用。因此，媒體治理和法律制度在降低成本時(shí)存在著相互替代的關(guān)系。

也有學(xué)者認(rèn)為，一個(gè)富有成效的法律制度需要法律外制度比如媒體監(jiān)督的匹配，才能更有效地發(fā)揮作用。羅能生和黃上國(guó)認(rèn)為，一定的正式制度安排只有與相應(yīng)的非正式制度安排協(xié)調(diào)起來(lái)時(shí)，才能有效地得到實(shí)施，減少摩擦，達(dá)到制度均衡，實(shí)現(xiàn)其預(yù)期效益[26]。新聞媒體的自由報(bào)道能夠促使正式法律體制更加健全，但媒體治理作用的發(fā)揮也依賴于法律制度的支撐，法律環(huán)境越好，法律執(zhí)法效率越高，媒體作用的發(fā)揮就會(huì)越好。如果法律體制比較健全，媒體關(guān)注環(huán)境寬松，法律制度和媒體監(jiān)督機(jī)制之間能夠形成良性的互動(dòng)關(guān)系，法律制度特別是憲法體系為新聞媒體對(duì)于企業(yè)的外部監(jiān)督提供了堅(jiān)實(shí)的保障。Dyck 和Zingales認(rèn)為，法律的執(zhí)行和懲罰規(guī)模會(huì)影響媒體公司治理作用的發(fā)揮，如果法律執(zhí)行是有效的或者法律懲罰嚴(yán)重，那么管理者侵害股東利益的預(yù)期成本就會(huì)很大，管理者就不會(huì)行使其機(jī)會(huì)主義行為，問(wèn)題就會(huì)得到抑制[1]。因此，在完善的法律環(huán)境下，媒體的治理作用越強(qiáng)，成本就會(huì)越低，媒體報(bào)道與法律制度在降低成本時(shí)存在著互補(bǔ)的關(guān)系。

基于上述分析，我們提出第二個(gè)假設(shè)：

H2：媒體報(bào)道與法律制度一樣都可以降低成本，他們之間存在著相互替代或者互補(bǔ)的關(guān)系。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）研究樣本選擇和數(shù)據(jù)來(lái)源

本文選取2007—2011年所有在上海證交所和深圳證交所進(jìn)行交易的A股公司作為初選樣本。根據(jù)研究設(shè)計(jì)的要求，本文對(duì)初選樣本進(jìn)行了如下篩選：（1）剔除金融行業(yè)的上市公司；（2）剔除ST、*ST以及五年內(nèi)退市及暫停退市的公司 ；（3）剔除數(shù)據(jù)不全的公司。篩選后剩余樣本4 765個(gè)。本文使用的數(shù)據(jù)來(lái)自國(guó)泰安CSMAR金融數(shù)據(jù)庫(kù)、CCER數(shù)據(jù)庫(kù)及CNKI的“中國(guó)重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫(kù)”。

（二）變量定義

1媒體報(bào)道

媒體報(bào)道的數(shù)據(jù)來(lái)自CNKI數(shù)據(jù)庫(kù)里的“中國(guó)重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫(kù)”。我們將 MediaT定義為公司的總報(bào)導(dǎo)數(shù)目，將MediaN定義為公司的負(fù)面報(bào)道數(shù)目，并將公司的同一事件報(bào)道數(shù)目超過(guò)一次的按一次報(bào)道計(jì)算。

2成本

鑒于目前最常用Ang等[12]提出的銷售管理費(fèi)用率和效率損失來(lái)衡量股權(quán)成本的方法，本文也采用此研究方法，選取管理費(fèi)用率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率作為替代變量。管理費(fèi)用率用于反映經(jīng)理層由于過(guò)度在職消費(fèi)而引起的浪費(fèi)，管理費(fèi)用率越大，成本越高?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率用來(lái)替代效率，低效率反映了由于經(jīng)理的錯(cuò)誤決策如投資于凈現(xiàn)值為負(fù)的項(xiàng)目，或經(jīng)理偷懶沒(méi)有盡力增加收入等而導(dǎo)致對(duì)資產(chǎn)的低效率使用等引起的成本，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，成本越小。

3控制變量

根據(jù)已有文獻(xiàn)，本文控制了公司的資產(chǎn)規(guī)模（Size）、公司的資本結(jié)構(gòu)（ER、BLR、BCR）、成長(zhǎng)性（Growth）、公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流（CFO）、公司治理（CG）、總資產(chǎn)收益率（ROA）以及交易狀態(tài)（ST）變量。國(guó)內(nèi)外學(xué)者研究了公司規(guī)模（Jensen和Meckling，1976，1986）[7，8]、資本結(jié)構(gòu)（Jensen和Meckling，1986；Ang，Cole和Lin，2000；張兆國(guó)，2005）[8，15，16]對(duì)成本的影響。Jensen認(rèn)為，自由現(xiàn)金流充足與企業(yè)成長(zhǎng)潛力會(huì)影響成本，當(dāng)擁有較多閑置現(xiàn)金流并且成長(zhǎng)潛力較小的時(shí)候，管理層可能會(huì)用于無(wú)效率的投資或者用于過(guò)度消費(fèi)[8]。而經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流作為現(xiàn)金流增加的一種方式可以影響經(jīng)理人的可控現(xiàn)金流，進(jìn)而影響問(wèn)題。此外，學(xué)者們的研究還表明公司治理結(jié)構(gòu)能夠影響成本（Singh 和Davidson，2003；李明輝，2009；曾慶生、陳信元，2006）[11，18，29]。

我們對(duì)變量進(jìn)行了多重共線性問(wèn)題的檢驗(yàn)、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了異方差和自相關(guān)檢驗(yàn)，結(jié)果表明不存在相關(guān)性問(wèn)題。通過(guò)Hausman檢驗(yàn)和F檢驗(yàn)可知，本文所選模型應(yīng)使用固定效應(yīng)模型（FEM）。為了控制媒體報(bào)道與成本之間可能存在的內(nèi)生性以及考慮到媒體效應(yīng)的滯后性，相應(yīng)的媒體報(bào)道采用了滯后一年的數(shù)據(jù)進(jìn)行回歸。

四、實(shí)證結(jié)果分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)

表2是主要變量的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果。從表2可以看出，上市公司被媒體報(bào)道的最大值為598000、最小值為0000、均值為12438，標(biāo)準(zhǔn)差為30331，負(fù)面報(bào)道的最大值為10000、最小值為0000、均值為0332、標(biāo)準(zhǔn)差為0823。這表明我國(guó)上市公司整體受到媒體關(guān)注的程度還是比較高的，上市公司之間被媒體報(bào)道的差異比較大，數(shù)據(jù)結(jié)果有利于我們進(jìn)行進(jìn)一步的分析。

（二）媒體報(bào)道與成本的關(guān)系檢驗(yàn)

表3報(bào)告了模型1和表2不同的媒體報(bào)道替代變量的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果。由表3可以發(fā)現(xiàn)，媒體報(bào)道（MediaT）與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在1%的水平上正相關(guān)，與管理費(fèi)用率在1%水平上負(fù)相關(guān)，說(shuō)明媒體報(bào)道能夠提高效率，降低成本；而負(fù)面報(bào)道（MediaN）與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在5%的水平上顯著正相關(guān)，與管理費(fèi)用沒(méi)有顯著性的關(guān)系，說(shuō)明負(fù)面報(bào)道能夠提高效率，而對(duì)過(guò)度在職消費(fèi)沒(méi)有顯著性的影響。這種結(jié)果或許與負(fù)面報(bào)道的轟動(dòng)效應(yīng)有關(guān)，高管的在職消費(fèi)能夠吸引讀者的眼球，具有很高的新聞價(jià)值，媒體為了娛樂(lè)色彩和“轟動(dòng)效應(yīng)”，為了追求自身效用的最大化，自然會(huì)挖掘公司的負(fù)面新聞。因此，在職消費(fèi)的負(fù)面報(bào)道可能是媒體為了迎合受眾的娛樂(lè)心態(tài)而制造出來(lái)的轟動(dòng)新聞，當(dāng)媒體為追逐轟動(dòng)效應(yīng)而傳播失實(shí)新聞時(shí)，負(fù)面報(bào)道可能不會(huì)起到降低成本的作用。

（三）媒體報(bào)道、法律制度環(huán)境與成本

表4是加入交互項(xiàng)之后的模型3和模型4的回歸結(jié)果。從表4可以看出，媒體報(bào)道（MediaT）與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在1%水平上顯著正相關(guān)，與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和法律環(huán)境的交互項(xiàng)在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)；媒體報(bào)道（MediaT）與管理費(fèi)用率在1%水平上顯著負(fù)相關(guān)，與管理費(fèi)用率和法律環(huán)境的交互項(xiàng)在1%水平上顯著正相關(guān)；負(fù)面報(bào)道（MediaN）與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在1%水平上顯著正相關(guān)，與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和法律環(huán)境的交互項(xiàng)在5%水平上顯著負(fù)相關(guān)；媒體報(bào)道（MediaT）與管理費(fèi)用率負(fù)相關(guān)，與管理費(fèi)用率和法律環(huán)境的交互項(xiàng)在5%水平上顯著正相關(guān)。上述結(jié)果表明，媒體治理和法律制度在降低成本時(shí)存在著相互替代的關(guān)系。

（四）穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了消除異常值的影響，本文在1%水平上采用了Winsorize標(biāo)準(zhǔn)化處理方法，重新進(jìn)行了回歸，結(jié)果未發(fā)生顯著性變化。我們對(duì)管理費(fèi)用率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率用每年度的同行業(yè)中位數(shù)調(diào)整后檢驗(yàn)，研究結(jié)論沒(méi)有發(fā)生變化。為了消除估計(jì)方法對(duì)結(jié)果的影響，本文分別用隨機(jī)效應(yīng)和OLS做檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果與結(jié)論一致。

五、結(jié)論與建議

本文以中國(guó)上市公司2007—2011年的數(shù)據(jù)為樣本，結(jié)合中國(guó)地區(qū)的法律制度環(huán)境因素，實(shí)證考察了媒體報(bào)道是否能夠緩解問(wèn)題。研究發(fā)現(xiàn)，媒體報(bào)道能夠通過(guò)信息傳播機(jī)制、聲譽(yù)機(jī)制以及間接通過(guò)影響內(nèi)部治理機(jī)制有效降低成本，發(fā)揮公司治理作用；媒體報(bào)道與法律制度一樣也可以降低成本，媒體報(bào)道作為一種法律外制度與法律制度之間存在著相互替代的關(guān)系。

上述研究結(jié)果對(duì)于轉(zhuǎn)型時(shí)期的中國(guó)探索公司治理改善途徑具有一定的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。在中國(guó)，由于資本市場(chǎng)不成熟、與投資者保護(hù)相關(guān)的法律法規(guī)不完善、公司治理有缺陷及成熟的法律體系不可能在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)等原因，中國(guó)應(yīng)在完善法律制度的同時(shí)，重視媒體的治理作用，充分利用媒體的積極作用改變公司治理狀況。此外，由于媒體治理具有負(fù)面影響的“媒體轟動(dòng)效應(yīng)”，還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)媒體的監(jiān)管。參考文獻(xiàn)：

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第7篇：法律監(jiān)督制度范文

一、嚴(yán)肅查處經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為，維護(hù)法紀(jì)的嚴(yán)肅性

從審計(jì)機(jī)關(guān)的職能來(lái)看，嚴(yán)肅查處經(jīng)濟(jì)違法、違紀(jì)行為，維護(hù)法律的嚴(yán)肅性，是審計(jì)監(jiān)督的基本任務(wù)。所謂違法，即指不履行法定義務(wù)或者做出法律禁止的行為，例如偷漏稅款、單位投機(jī)倒把及走私行為、貪污、賄賂、私分國(guó)家資財(cái)，以及造成的重大損失等等。對(duì)這些問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)本著執(zhí)法從嚴(yán)的原則，在查清事實(shí)的基礎(chǔ)上，依法做出準(zhǔn)確的處理決定，構(gòu)成犯罪的要移交司法部門(mén)處理，未構(gòu)成犯罪需要追究責(zé)任的要移交監(jiān)察、紀(jì)檢等部門(mén)處理。所謂違紀(jì)，指的是與財(cái)政、財(cái)務(wù)收支及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，對(duì)違紀(jì)問(wèn)題主要從兩方面處理。一是對(duì)違紀(jì)的金額按規(guī)定進(jìn)行收繳、沒(méi)收或罰款。二是對(duì)責(zé)任者的處理，夠上要給予黨紀(jì)政紀(jì)處分的，要移交紀(jì)檢，監(jiān)察等部門(mén)處理。對(duì)這些違紀(jì)行為的處理，要嚴(yán)格依法行事，不得“靈活變通”。對(duì)目前由于法規(guī)界限不清或明顯不合理又暫時(shí)無(wú)法可依的情況，要提請(qǐng)有解釋權(quán)的部門(mén)解釋后處理，或請(qǐng)示本級(jí)政府后處理，并建議有關(guān)部門(mén)盡快制定或完善相應(yīng)法規(guī)。

從目前審計(jì)執(zhí)法的現(xiàn)狀看，主流是好的，存在的問(wèn)題主要有：一是現(xiàn)行體制使審計(jì)的獨(dú)立性受到一定限制，出現(xiàn)執(zhí)法不平衡現(xiàn)象。二是社會(huì)不正之風(fēng)對(duì)審計(jì)執(zhí)法有一定影響，如說(shuō)情風(fēng)、拉關(guān)系等等。三是少數(shù)審計(jì)人員素質(zhì)不高，法制意識(shí)談薄，有看面子，講人情甚至營(yíng)私舞弊的行為，這些在一定程度上制約著審計(jì)執(zhí)法水平，也影響著審計(jì)質(zhì)量與效能的提高。

對(duì)于影響審計(jì)執(zhí)法的這些因素，除屬體制上的原因解決起來(lái)需要有一個(gè)過(guò)程外，其余幾方面可通過(guò)抓以下幾項(xiàng)工作來(lái)解決：一是加強(qiáng)執(zhí)法檢查。二是對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行經(jīng)常性法制教育，提高自身素質(zhì)和法制觀念。三是對(duì)執(zhí)法質(zhì)量規(guī)定具體的考核辦法，并與審計(jì)人員的獎(jiǎng)懲掛鉤。四是對(duì)重大違紀(jì)、違法案情的認(rèn)定開(kāi)有審計(jì)機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)執(zhí)法人員參加的聯(lián)席會(huì)議，堅(jiān)持集體研究決定，只有這樣，才能保證執(zhí)法質(zhì)量。

二、審計(jì)機(jī)關(guān)要依法行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)

所謂依法行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，是指審計(jì)主體必須遵循審計(jì)法規(guī)和其它相關(guān)法規(guī)對(duì)審計(jì)客體實(shí)施審計(jì)監(jiān)督。不能以權(quán)代法，隨心所欲地實(shí)施審計(jì)行為，保證審計(jì)監(jiān)督的客觀公正性。

（一）依法確立審計(jì)關(guān)系是指實(shí)施審計(jì)行為中主客體之間的相互關(guān)系，由于審計(jì)的結(jié)論具有權(quán)威性，故審計(jì)人員在依法行使監(jiān)督權(quán)時(shí)，必須要有合法的資格，審計(jì)機(jī)關(guān)是依法行使經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能的，這本身就有構(gòu)成合法的資格，其監(jiān)督也是有效的。但審計(jì)與被審計(jì)者在法律上的關(guān)系是平等的。在實(shí)施審計(jì)之前，一定要按照法定的審計(jì)程序，主動(dòng)與被審單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行平等的交談，闡明審計(jì)的目的與要求，使被審單位明確認(rèn)識(shí)，積極配合開(kāi)展審計(jì)。

（二）依法規(guī)范審計(jì)行為，實(shí)施審計(jì)執(zhí)法從準(zhǔn)備階段到終結(jié)階段，必須嚴(yán)格遵守法定程序，在法律的約束下進(jìn)行工作。要按審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定開(kāi)展業(yè)務(wù)，審計(jì)人員在執(zhí)法中要忠于職守，廉潔奉公，客觀公正；對(duì)審計(jì)中查出的問(wèn)題，要與當(dāng)事人核對(duì)清楚。充分聽(tīng)取當(dāng)事人以及相關(guān)責(zé)任人的陳述和說(shuō)明，依法核準(zhǔn)、認(rèn)定違紀(jì)違法事實(shí)。在實(shí)施審計(jì)行為中既不能循私情，也不能，用非法手段實(shí)施監(jiān)督，超越法律賦予的權(quán)限。

（三）審計(jì)結(jié)論和處理決定要合法。審計(jì)結(jié)論和處理決定的合法性，主要體現(xiàn)在結(jié)論與處理決定的形成程序與內(nèi)容上。前者指審計(jì)結(jié)論和處理決定的產(chǎn)生以及將其發(fā)到被審單位執(zhí)行和報(bào)送有關(guān)單位的范圍，程序應(yīng)符合有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，在審計(jì)會(huì)議未討論之前，個(gè)人不得隨意向被審單位表態(tài)；后者指對(duì)每一審計(jì)事項(xiàng)的處理，必須做到事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，定性準(zhǔn)確。

三、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)執(zhí)法的監(jiān)督檢查工作

自覺(jué)接受檢查監(jiān)督，是保證審計(jì)執(zhí)法質(zhì)量的又一項(xiàng)必要措施。審計(jì)機(jī)關(guān)要認(rèn)真總結(jié)幾年來(lái)執(zhí)法監(jiān)督檢查工作的經(jīng)驗(yàn)，把進(jìn)一步建立健全經(jīng)常性執(zhí)法監(jiān)督檢查制度，作為加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制的一項(xiàng)重要措施來(lái)抓。執(zhí)法檢查，可由本級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)設(shè)立專門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可由上一級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織進(jìn)行，要把平時(shí)檢查與定期檢查結(jié)合起來(lái)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)解決。執(zhí)法檢查要重點(diǎn)檢查三方面：一是各項(xiàng)審計(jì)中的執(zhí)法質(zhì)量，包括審計(jì)程序的執(zhí)行和定性的準(zhǔn)確程度；二是檢查被審單位對(duì)審計(jì)結(jié)論處理決定的執(zhí)行情況，即審計(jì)的目的是否達(dá)到。三是檢查審計(jì)人員在執(zhí)法中的遵紀(jì)守法情況以及職業(yè)道德等問(wèn)題。審計(jì)機(jī)關(guān)除應(yīng)在內(nèi)部開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)督檢查外，還應(yīng)自覺(jué)接受黨的監(jiān)督、司法監(jiān)督、監(jiān)察監(jiān)督和群眾監(jiān)督，這是實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作法制化重要的一面，也是國(guó)家民主政治成熟的標(biāo)志。

（四）加強(qiáng)理論指導(dǎo)

第8篇：法律監(jiān)督制度范文

關(guān)鍵詞　監(jiān)督權(quán)　刑罰執(zhí)行法　刑罰執(zhí)行監(jiān)督

一、法律監(jiān)督權(quán)概述

（一）對(duì)監(jiān)督權(quán)的分析

法治社會(huì)中，任何權(quán)力的形式都需要監(jiān)督。監(jiān)督的宗旨是防止權(quán)力濫用和權(quán)力腐敗，保障被監(jiān)督者全面、正當(dāng)?shù)男惺箼?quán)力。相對(duì)于被監(jiān)督者的權(quán)力包括決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)而言，監(jiān)督權(quán)主要是一種對(duì)決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)的程序控制權(quán)和程序救濟(jì)權(quán)，是保障決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)合法行使的輔權(quán)力，而不是主導(dǎo)性權(quán)力，更不是領(lǐng)導(dǎo)權(quán)由于權(quán)力的擴(kuò)張性和排他性，監(jiān)督權(quán)和被監(jiān)督權(quán)在本質(zhì)上存在著沖突，因而，監(jiān)督往往是一個(gè)斗爭(zhēng)的過(guò)程。二者的有機(jī)統(tǒng)一，即所謂的監(jiān)督的理性，是指監(jiān)督者具有堅(jiān)定的法治信念，敢于監(jiān)督，善于監(jiān)督，做到既不缺位也不越位。

尊重和維護(hù)監(jiān)督者和被監(jiān)督者各自的完整性是理性監(jiān)督的核心，監(jiān)督者與被監(jiān)督者是各自獨(dú)立的主體，監(jiān)督不能干擾和代替被監(jiān)督者的權(quán)力，為保障監(jiān)督的落實(shí)和被監(jiān)督者權(quán)力的正常運(yùn)行，在制度安排上，需要監(jiān)督者和被監(jiān)督者之間進(jìn)行適當(dāng)?shù)姆謾?quán)。同時(shí)，這種分權(quán)應(yīng)盡可能的保障監(jiān)督者和被監(jiān)督者權(quán)力的完整性，雙方責(zé)任明確，既不會(huì)導(dǎo)致權(quán)力落空，又不會(huì)引發(fā)二者互相推諉。故此，一項(xiàng)完整的監(jiān)督權(quán)，應(yīng)該包括知情權(quán)、調(diào)查權(quán)和處理權(quán)三個(gè)部分。

（二）法律監(jiān)督權(quán)和檢察監(jiān)督

法律監(jiān)督權(quán)是國(guó)家依法對(duì)立法、執(zhí)法活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)視、督促，對(duì)合法活動(dòng)予以支持并對(duì)違法活動(dòng)予以糾正或撤銷的權(quán)力。

我國(guó)憲法和人民檢察院組織法均規(guī)定，中華人民共和國(guó)人民檢察院是國(guó)家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)。這表明人民檢察院行使法律監(jiān)督權(quán)，履行法律監(jiān)督職責(zé)，為保障憲法和法律的正確、統(tǒng)一實(shí)施對(duì)國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員和公民執(zhí)行法律和遵守法律的情況進(jìn)行監(jiān)察、督導(dǎo)。在執(zhí)法層面上，我國(guó)法律監(jiān)督權(quán)由專門(mén)機(jī)關(guān)——檢察機(jī)關(guān)行使，由此可以引申出，在執(zhí)法層面上的法律監(jiān)督就是檢察監(jiān)督。

二、現(xiàn)行刑罰執(zhí)行監(jiān)督中存在的問(wèn)題

（一）刑罰執(zhí)行監(jiān)督立法的不足

基于監(jiān)督權(quán)對(duì)執(zhí)行權(quán)的依附性要求，只有執(zhí)行權(quán)擁有統(tǒng)一、完整的運(yùn)行規(guī)則，監(jiān)督才能有的放矢。而目前我國(guó)刑罰執(zhí)行的規(guī)則并不統(tǒng)一，進(jìn)而導(dǎo)致了監(jiān)督規(guī)則難以統(tǒng)籌。

（二）刑罰執(zhí)行監(jiān)督執(zhí)法中的不足

1、財(cái)產(chǎn)刑執(zhí)行監(jiān)督的缺失

以罰金、沒(méi)收財(cái)產(chǎn)內(nèi)容的財(cái)產(chǎn)刑在我國(guó)刑罰體系中占有重要地位，從而無(wú)法介入進(jìn)行有效監(jiān)督。財(cái)產(chǎn)刑執(zhí)行檢察監(jiān)督的缺失，與規(guī)范刑罰執(zhí)行行為的要求和檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督地位極不相符。

2、監(jiān)外執(zhí)行罪犯執(zhí)行監(jiān)督難以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展

監(jiān)外執(zhí)行罪犯包括判處緩刑、管制、剝奪政治權(quán)利以及被假釋、暫予監(jiān)外執(zhí)行的五類罪犯。根據(jù)法律規(guī)定，公安機(jī)關(guān)是負(fù)責(zé)這五類罪犯刑罰執(zhí)行的專門(mén)機(jī)關(guān)。實(shí)踐中監(jiān)外執(zhí)行罪犯分布面廣，居住分散，管理難度大，再加之負(fù)責(zé)執(zhí)行的基層公安派出所，任務(wù)繁重，警力不足，監(jiān)督職能很難落實(shí)到位。

3、監(jiān)禁刑執(zhí)行監(jiān)督中的問(wèn)題

對(duì)監(jiān)禁刑（死刑緩期執(zhí)行、無(wú)期徒刑、有期徒刑）的執(zhí)行監(jiān)督，一直是刑罰執(zhí)行監(jiān)督的重點(diǎn)，經(jīng)過(guò)近三十年的發(fā)展，已經(jīng)經(jīng)?；?、制度化，然而，基于法律不健全等根本性原因，監(jiān)禁刑執(zhí)行監(jiān)督中還存在著不少問(wèn)題。

首先，由于缺少直接的法律依據(jù)，僅由《人民檢察院監(jiān)獄檢察辦法》等內(nèi)部規(guī)定來(lái)規(guī)范對(duì)監(jiān)管活動(dòng)的監(jiān)督，無(wú)形中降低了監(jiān)督的法律地位和權(quán)威性。

其次，監(jiān)禁刑執(zhí)行監(jiān)督中存在著監(jiān)督權(quán)代位行使執(zhí)行權(quán)的問(wèn)題?；诒O(jiān)督權(quán)與執(zhí)行權(quán)特定關(guān)系，由于法律規(guī)定不具體，某些監(jiān)督措施，雖然力度加大，但造成了代位行使執(zhí)行權(quán)。

再次，刑罰變更執(zhí)行監(jiān)督的形式化。暫予監(jiān)外執(zhí)行（監(jiān)禁刑執(zhí)行中基本為保外就醫(yī)）中，由于起決定作用的醫(yī)療鑒定由醫(yī)院進(jìn)行，檢察機(jī)關(guān)參加監(jiān)獄的暫予監(jiān)外執(zhí)行審批更多的為形式意義。

4、信息來(lái)源渠道不暢通，法律責(zé)任追究乏力

監(jiān)督權(quán)有效行使是以能全面、及時(shí)了解執(zhí)行權(quán)運(yùn)行情況為前提的，若缺乏暢通的信息來(lái)源，知情權(quán)無(wú)法得到有效的保障，有效的監(jiān)督無(wú)從談及。其次，在執(zhí)行機(jī)關(guān)發(fā)生矛盾需要檢察機(jī)關(guān)監(jiān)督時(shí)，檢察機(jī)關(guān)的建議，同樣不具有執(zhí)行力。追究違法責(zé)任的不力，必定制約監(jiān)督權(quán)的有效行使。

三、立法上的完善—制定專門(mén)的刑罰執(zhí)行法

當(dāng)前制約刑罰執(zhí)行監(jiān)督權(quán)的一個(gè)重要根源是立法上的不完善，因此必須通過(guò)加強(qiáng)立法工作來(lái)保證刑罰執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)的行使和實(shí)現(xiàn)，當(dāng)務(wù)之急是要改變現(xiàn)在刑罰執(zhí)行法律規(guī)定繁雜、缺乏可操作性的局面，盡快制定一部結(jié)構(gòu)完整、內(nèi)容詳盡的刑罰執(zhí)行法，用法律形式解決司法實(shí)踐中遇到的問(wèn)題，這是刑罰執(zhí)行和監(jiān)督工作的需要，也是加強(qiáng)和完善社會(huì)主義法治的需要。

（一）執(zhí)行的任務(wù)、原則、主體

刑罰執(zhí)行的任務(wù)是保證已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定得到及時(shí)準(zhǔn)確的執(zhí)行，使犯罪分子得到應(yīng)有的懲罰，教育改造罪犯成為新人，重新回歸社會(huì)，維護(hù)社會(huì)秩序，保護(hù)公民的合法權(quán)益，保障社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的順利進(jìn)行。

刑罰執(zhí)行應(yīng)當(dāng)貫徹及時(shí)迅速的原則、客觀公正的原則、體現(xiàn)人道主義的原則、教育與改造相結(jié)合的原則等。明確刑罰執(zhí)行法的效力，刑罰執(zhí)行法是我國(guó)關(guān)于刑罰執(zhí)行的專門(mén)法律，其他規(guī)章制度不得與其抵觸，否則無(wú)效。

明確刑罰執(zhí)行的主體統(tǒng)一劃歸為司法行政機(jī)關(guān)。取消目前人民法院、公安機(jī)關(guān)、司法行政機(jī)關(guān)多頭執(zhí)行的狀況，將執(zhí)行權(quán)統(tǒng)一由司法行政機(jī)關(guān)實(shí)施，由檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行法律監(jiān)督。以便及時(shí)準(zhǔn)確的執(zhí)行刑罰，同時(shí)也有利于行刑部門(mén)之間的交流配合，有利于檢察機(jī)關(guān)集中力量進(jìn)行監(jiān)督；再次，司法行政機(jī)關(guān)擁有司法警察編制，能有效進(jìn)行死刑執(zhí)行。

（二）完善刑罰變更執(zhí)行制度

1、由刑罰執(zhí)行法明確變更執(zhí)行的具體條件和幅度。目前法律制度下，刑罰變更執(zhí)行法定條件過(guò)于原則，實(shí)踐中，各?。ㄊ?、自治區(qū)）監(jiān)獄管理部門(mén)制定了具體實(shí)施細(xì)則，減刑、假釋、暫予監(jiān)外執(zhí)行的實(shí)際掌握條件和幅度各不相同，有損法律的嚴(yán)肅，并容易滋生腐敗。刑罰執(zhí)行法應(yīng)明確規(guī)定罪犯減刑、假釋實(shí)行“以分計(jì)獎(jiǎng)、以獎(jiǎng)減刑”制度，并對(duì)計(jì)分考核的內(nèi)容、評(píng)獎(jiǎng)的條件和種類、所對(duì)應(yīng)的減刑幅度作出統(tǒng)一規(guī)定，計(jì)分考核制度則由各省（市、自治區(qū)）司法行政部門(mén)制定，報(bào)國(guó)家最高司法行政部門(mén)備案。

2、嚴(yán)格刑罰變更執(zhí)行程序規(guī)定。建立科學(xué)的減刑、假釋制度，充分發(fā)揮罪犯主體作用，調(diào)動(dòng)罪犯接受改造的積極性、主動(dòng)性，增加程序的透明性，保證程序公正。

3、合理規(guī)定假釋條件。進(jìn)一步詳細(xì)規(guī)定罪犯假釋條件，主觀惡性不大、社會(huì)危害性不強(qiáng)、改造表現(xiàn)好的罪犯，刑期過(guò)半時(shí)即可假釋，主觀惡性較大、社會(huì)危害性較強(qiáng)的罪犯，須刑期過(guò)2/3方可假釋，嚴(yán)重暴力犯罪、改造表現(xiàn)差的重刑犯，不得假釋，對(duì)判處短期監(jiān)禁刑的罪犯，加大使用假釋。

（三）明確規(guī)定社區(qū)矯正的法律地位

社區(qū)矯正制度，能有效促進(jìn)罪犯的再社會(huì)化，確定社區(qū)矯正的適用范圍。將判處管制、宣告緩刑、暫予監(jiān)外執(zhí)行、假釋以及剝奪政治權(quán)利的五種罪犯，納入社區(qū)矯正的范圍，同時(shí)，對(duì)于罪行較輕、主觀惡性不大、社會(huì)危害性較小的未成年犯、老病殘犯、過(guò)失犯等，積極適用非監(jiān)禁刑。

鼓勵(lì)人民團(tuán)體、民間組織等社會(huì)力量積極參加社區(qū)矯正工作，其參與行為統(tǒng)一由執(zhí)行機(jī)關(guān)進(jìn)行指導(dǎo)、管理。

（四）強(qiáng)化檢察機(jī)關(guān)依法實(shí)施監(jiān)督職能

從保障刑罰正確執(zhí)行和維護(hù)罪犯合法權(quán)益出發(fā)，刑罰執(zhí)行法應(yīng)該明確規(guī)定檢察機(jī)關(guān)在刑罰執(zhí)行監(jiān)督中的具體職責(zé)。對(duì)財(cái)產(chǎn)刑執(zhí)行的監(jiān)督，應(yīng)包括執(zhí)行過(guò)程和變更執(zhí)行兩個(gè)方面。

（五）明確罪犯權(quán)利及其保障

第9篇：法律監(jiān)督制度范文

行政執(zhí)法監(jiān)督的任務(wù)概括為以下幾點(diǎn)：

（1）督促國(guó)家行政機(jī)關(guān)及其工作人員積極、自覺(jué)、嚴(yán)格地執(zhí)行并遵守國(guó)家的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行法定的行政管理職權(quán)。行政管理不是簡(jiǎn)單、機(jī)械的活動(dòng)，法律規(guī)范也不是自發(fā)運(yùn)作的準(zhǔn)則?，F(xiàn)代行政管理要求管理者把具有普遍約束力的法律規(guī)范適用于復(fù)雜多樣、變化無(wú)窮的社會(huì)現(xiàn)實(shí)問(wèn)題及事務(wù)。在這一過(guò)程中，各級(jí)行政機(jī)關(guān)有責(zé)任根據(jù)法律規(guī)范的要求就法律規(guī)范如何具體執(zhí)行采取相應(yīng)的措施，制定具體的實(shí)施辦法。建立有關(guān)內(nèi)部的工作制度、開(kāi)展執(zhí)法人員的培訓(xùn)考核、明確執(zhí)法的目標(biāo)責(zé)任等等，都是法律、法規(guī)、規(guī)章實(shí)施工作所應(yīng)注意并予以落實(shí)的事項(xiàng)。把執(zhí)法機(jī)關(guān)是否采取了有效的措施，積極、認(rèn)真地履行法定職責(zé)置于監(jiān)督之下，可以有效地促進(jìn)法律、法規(guī)、規(guī)章的正確貫徹實(shí)施。

（2）防止和糾正違法或者不當(dāng)?shù)男姓袨?，保護(hù)公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)實(shí)施法律、法規(guī)和規(guī)章直接或間接作用于行政管理對(duì)象的基本形式，決定了各種各樣的行政行為包括各種行政執(zhí)法行為，只有在依法實(shí)施的前提下，才能合法、適當(dāng)，公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益才不致遭受侵犯。現(xiàn)在的問(wèn)題是，行政執(zhí)法行為出現(xiàn)違法與不當(dāng)已是一個(gè)不容忽視的的事實(shí)，因此，糾正違法行為，為公民、法人或者其他組織的合法權(quán)益遭受的損害提供有效的救濟(jì)，在行政執(zhí)法監(jiān)督工作中居于重要位置。考察當(dāng)前的行政執(zhí)法工作有兩點(diǎn)需要給予重視：一是既要監(jiān)督具體行政行為，也要監(jiān)督抽象行政行為。抽象行政行為被排除在行政訴訟受案范圍之外，加之抽象行政行為并不是針對(duì)特定的具體人或事，使人們對(duì)抽象行政行為合法與否很少予以關(guān)注，其結(jié)果往往是因?yàn)槌橄笮姓袨榈牟缓戏ǘ鴮?dǎo)致大量的具體執(zhí)法行為的違法。既然抽象行政行為也是行政機(jī)關(guān)的行政行為，同樣存在著是否合法的問(wèn)題，因而就存在著損害公民合法權(quán)益的可能性，而且其危害性要遠(yuǎn)比具體行政執(zhí)法行為范圍更廣，影響更大，行政執(zhí)法監(jiān)督工作就沒(méi)有理由不將監(jiān)督抽象行政行為作為一項(xiàng)重要的工作任務(wù)。二是既要監(jiān)督行政機(jī)關(guān)的作為行政行為，也要監(jiān)督行政機(jī)關(guān)的不作為行政行為。行政執(zhí)法機(jī)關(guān)可能會(huì)因?yàn)閷?shí)施某種行為而違法，構(gòu)成對(duì)公民、法人或者其他組織合法權(quán)益的侵犯，需要予以監(jiān)督處理。同時(shí)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)也會(huì)因?yàn)椴宦男蟹ǘ氊?zé)和義務(wù)而構(gòu)成違法或侵權(quán)（通常人們稱之為行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的不作為），客觀上必然會(huì)影響法律、法規(guī)、規(guī)章的實(shí)施，使行政管理權(quán)得不到及時(shí)、有效的落實(shí)，使公民、法人或其他組織的合法權(quán)益得不到有效保護(hù)。這就要求行政執(zhí)法監(jiān)督工作把此類問(wèn)題納入監(jiān)督范圍。

（3）協(xié)調(diào)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在執(zhí)法過(guò)程中出現(xiàn)的矛盾，提高行政管理的效率。國(guó)家行政機(jī)關(guān)在實(shí)施法律、法規(guī)、規(guī)章時(shí)，既有明確分工、各負(fù)其責(zé)的一面，也有互相配合、密切協(xié)作的一面，現(xiàn)實(shí)中，因執(zhí)法而產(chǎn)生的矛盾和扯皮的問(wèn)題也時(shí)發(fā)生，大體上可以分為積極的執(zhí)法爭(zhēng)議和消極的執(zhí)法爭(zhēng)議。前者表現(xiàn)為不同行政執(zhí)法機(jī)關(guān)針對(duì)同一事項(xiàng)或問(wèn)題互相爭(zhēng)奪管理權(quán)，或是各自都在行使管理權(quán)，重復(fù)執(zhí)法，造成行政相對(duì)人利益的損害；后者表現(xiàn)為有關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在某方面的管理上相互推諉，使執(zhí)法出現(xiàn)“空檔”。究其原因，既有行政執(zhí)法機(jī)關(guān)彼此對(duì)法律、法規(guī)和規(guī)章理解不同的原因，也有行政執(zhí)法機(jī)關(guān)在行政執(zhí)法活動(dòng)中相互配合不夠等因素。這些問(wèn)題的存在，勢(shì)必影響法律、法規(guī)和規(guī)章的正確實(shí)施，影響行政管理的效率。從人民政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本行政區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)行政工作的法定職責(zé)來(lái)看，開(kāi)展執(zhí)法監(jiān)督，就應(yīng)當(dāng)把協(xié)調(diào)執(zhí)法矛盾作為一項(xiàng)重要工作，以充分發(fā)揮政府的綜合、協(xié)調(diào)功能。

（4）調(diào)查研究法律、法規(guī)和規(guī)章以及作為執(zhí)法依據(jù)的其他規(guī)范性文件本身所存在的問(wèn)題，并及時(shí)加以改進(jìn)或向有關(guān)機(jī)關(guān)提出意見(jiàn)。行政機(jī)關(guān)在執(zhí)法工作中出現(xiàn)矛盾或難以實(shí)現(xiàn)立法預(yù)期目標(biāo)，有時(shí)并不僅僅是執(zhí)法工作本身的問(wèn)題，而在于法律規(guī)范或執(zhí)法依據(jù)本身難以操作或者脫離現(xiàn)實(shí)。這當(dāng)中既可能是立法當(dāng)初就沒(méi)有處理妥當(dāng)而使法律規(guī)范存有缺陷，也可能是因?yàn)榭陀^實(shí)際情況的發(fā)展變化而使法律規(guī)范已不能適應(yīng)實(shí)際需要。如果不及時(shí)地對(duì)法律規(guī)范進(jìn)行修改或調(diào)整，僅靠規(guī)范和嚴(yán)肅執(zhí)法行為本身，顯然是不能從根本上解決問(wèn)題的。因此，開(kāi)展行政執(zhí)法監(jiān)督工作，注意調(diào)查研究法律規(guī)范本身所存在的問(wèn)題，對(duì)法律規(guī)范的可行性和實(shí)際效果進(jìn)行評(píng)價(jià)并酌情予以處理和反饋，無(wú)疑是很有必要的。