城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀精選(九篇)

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第1篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行；杜邦模型；財(cái)務(wù)績效；小微企業(yè)貸款

中圖分類號(hào)：F832.7 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、河南省城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

河南省的城市商業(yè)銀行在省內(nèi)扮演著越來越重要的金融支持角色。截至2011年12月末，河南省全省17家城市商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款余額1420.57億元，同比增長29.03%，其中發(fā)放小微企業(yè)貸款6萬多戶，余額約475億元，較年初增加155億元，占全部貸款增量的48%。河南省17家城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額2805.99億元，較年初額增加568.40億元，同比增長25.40%。所有者權(quán)益229.60億元，較年初增加85.91億元，增幅為59.79%，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)利潤37.76億元。各銀行主要監(jiān)管指標(biāo)得到了優(yōu)化，評(píng)級(jí)整體有所提升。

二、河南省五家城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況杜邦分析

杜邦分析體系是將各項(xiàng)財(cái)務(wù)比率在進(jìn)行比較之后向下一級(jí)分解，逐級(jí)分解至經(jīng)營的每一環(huán)節(jié)，可以從企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)之間的內(nèi)在關(guān)系，推導(dǎo)出企業(yè)綜合經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)效益狀況，并進(jìn)行系統(tǒng)性的分析評(píng)價(jià)。本文所用分解模型為：權(quán)益資本利潤率=EBIT利潤率*財(cái)務(wù)成本率*稅收效應(yīng)*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)。

將各銀行年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)代入以上模型計(jì)算，可得出以下結(jié)論：從凈資產(chǎn)收益率來看，洛陽銀行2011年ROE指標(biāo)以29.09%保持領(lǐng)先，高于鄭州銀行的21.15%，新鄉(xiāng)銀行的30，33%，三門峽銀行的20.10%，以及鶴壁銀行的17.58%，并且穩(wěn)步增長，雖然其資產(chǎn)規(guī)模在河南省城市商業(yè)銀行中并不是最大，以及其EBIT為75.57，相對(duì)較低。這與其積極發(fā)展銀行議價(jià)能力較強(qiáng)的小微企業(yè)貸款這一業(yè)務(wù)原則有關(guān)系。鄭州銀行和三門峽銀行的業(yè)績相對(duì)往年均有所提高，鄭州銀行的平均凈資產(chǎn)收益率由2009年的12.27%增長到21.15%，三門峽銀行的平均凈資產(chǎn)收益率由2009年的13.69%增長到2011年的20.10%。新鄉(xiāng)銀行和鶴壁銀行則有所下跌，新鄉(xiāng)銀行從2010年的23.12%下降為20.33%，鶴壁銀行從2010年的22.50%下降為2011年的17.58%。因?yàn)榭傎Y產(chǎn)凈利率和權(quán)益乘數(shù)共同影響了平均凈資產(chǎn)收益率，所以由進(jìn)一步的分解指標(biāo)可以看出，鄭州銀行權(quán)益乘數(shù)最高為8.31，即資產(chǎn)負(fù)債率最高，承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也較大。鄭州銀行由于近年增資擴(kuò)股，權(quán)益乘數(shù)大幅下降，為其資產(chǎn)進(jìn)一步擴(kuò)張奠定了基礎(chǔ)。三門峽銀行、鶴壁銀行的息稅前利潤率都較高，分別為86.62和76.80，但是權(quán)益乘數(shù)與鄭州銀行和洛陽銀行相比，都顯得較低，分別為12.45和11.02，資產(chǎn)擴(kuò)張能力相對(duì)有限，導(dǎo)致其平均資產(chǎn)利潤率無法提高。這說明河南省中小城市商業(yè)銀行的業(yè)績受資產(chǎn)規(guī)模的影響較大。另外，從存貸比指標(biāo)可以看出，鶴壁銀行2009年至2011年平均存貸比只有55.32%，低于洛陽銀行的62.26%和鄭州銀行的61.97%。

實(shí)際上，相當(dāng)數(shù)量的城市商業(yè)銀行在其成立之初，都受到過政府不當(dāng)行政干預(yù)，產(chǎn)生關(guān)聯(lián)壞賬，這使得城市商業(yè)銀行普遍在之后的運(yùn)營中產(chǎn)生慎貸傾向，而資金也較傾向于投向風(fēng)險(xiǎn)較低的貨幣市場，投入了大量人力物力，但是并未帶來充足的利潤，盡管可能監(jiān)管指標(biāo)因此得到了滿足。事實(shí)上，從2011年中國銀行業(yè)數(shù)據(jù)來看，很多中小股份制銀行的存貸比都超過了70%，離75%的監(jiān)管紅線并不遙遠(yuǎn)。河南省城市商業(yè)銀行在完全滿足監(jiān)管指標(biāo)要求的前提下，也有一定的空間適度提高存貸比。

三、結(jié)論

根據(jù)以上分析，本文認(rèn)為河南省城市商業(yè)銀行以及監(jiān)管部門應(yīng)在以下方面有所突破：

（一）改變惜貸現(xiàn)狀，努力優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

在城市商業(yè)銀行中高級(jí)人才相對(duì)短缺，發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)、金融市場業(yè)務(wù)并不占優(yōu)勢的情況下，改變惜貸現(xiàn)狀，以增加利息收入在一定時(shí)期內(nèi)仍會(huì)是中小城市商業(yè)銀行的主要增收手段。

第2篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;現(xiàn)狀;發(fā)展戰(zhàn)略

城市商業(yè)銀行是我國銀行體制中的一個(gè)重要組成部分,它的組建和發(fā)展對(duì)我國經(jīng)濟(jì)和金融業(yè)的市場化進(jìn)程具有十分重要的意義。面臨當(dāng)前內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境的巨大變遷,城市商業(yè)銀行何以有效應(yīng)對(duì),是業(yè)內(nèi)外人士廣泛關(guān)注的一個(gè)重要課題。

一、我國城市商業(yè)銀行產(chǎn)生的歷史背景及其現(xiàn)實(shí)處境

“雙軌制”是我國經(jīng)濟(jì)體制改革績效顯著的主要原因,即在保持國有經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的同時(shí)放松國家壟斷,使新興部門進(jìn)入,利用競爭所形成的“鯰魚效應(yīng)”,提高國有部門的效率,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長。與此相似,我國金融業(yè)改革同樣走了“雙軌制”之路,即在原先國有銀行框架內(nèi)引進(jìn)中小商業(yè)銀行,利用“長出”的新體制推動(dòng)舊體制的變革。

盡管從量的角度,城市商業(yè)銀行的總體實(shí)力還不是很強(qiáng),然而,城市商業(yè)銀行的組建和發(fā)展,在經(jīng)濟(jì)、金融各個(gè)層面上仍然產(chǎn)生了一系列重要的影響:首先,促進(jìn)了銀行業(yè)的改革開放;其次,提高了金融資源配置效率;再次,有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險(xiǎn);最后,推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及其所面臨的問題

在我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展過程中,曾經(jīng)存在著資產(chǎn)質(zhì)量較差、資本充足率不足等問題隨著以往存在問題的解決,當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行面臨的問題集中到以下幾個(gè)方面:

(一)發(fā)展程度嚴(yán)重失衡

當(dāng)前,全國城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況差異較大,發(fā)展程度嚴(yán)重失衡。這一方面受所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的影響,更重要的是受城市商業(yè)銀行自身的管理水平和發(fā)展戰(zhàn)略的限制。

(二)經(jīng)營區(qū)域過于集中

目前,在全國范圍內(nèi)除了北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、南京銀行、徽商銀行和吉林銀行外,其他城市商業(yè)銀行都是在單一城市經(jīng)營,這極大地限制了城市商業(yè)銀行的發(fā)展和其作用的發(fā)揮。一方面,單一城市經(jīng)營勢必使城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)集中在該區(qū)域的優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)上,造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高,經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加;另一方面,隨著企業(yè)規(guī)模和市場的擴(kuò)大,企業(yè)的區(qū)域擴(kuò)張要求商業(yè)銀行能夠按照空間布局提供金融服務(wù)。

(三)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新不足

目前,通過為廣大客戶提供理財(cái)咨詢、投資顧問等中間服務(wù),國有商業(yè)銀行和股份制銀行的非利息收入均比例呈上升趨勢。但中國城市商業(yè)銀行卻對(duì)中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足,沒有把中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新和中間業(yè)務(wù)收入當(dāng)作新的利潤增長點(diǎn),再加上客觀上受經(jīng)營區(qū)域單一、經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)過小等因素的限制,不能大力拓展中間業(yè)務(wù),只能從傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)中求生存。

(四)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善

中國城市商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善的主要原因是其股權(quán)結(jié)構(gòu)不盡合理,地方政府、國有企業(yè)或國有控股企業(yè)對(duì)城市商業(yè)銀行的參與過多,真正關(guān)心銀行生存和發(fā)展的私有企業(yè)、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。這就導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行被少數(shù)人控制,其貸款受政府意愿的影響很大。另外,城市商業(yè)銀行還存在股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層、監(jiān)事會(huì)職責(zé)不明確,無法達(dá)到有效制衡等問題。

三、對(duì)城市商業(yè)銀行未來發(fā)展的對(duì)策建議

他山之石,可以攻玉。中國城市商業(yè)銀行應(yīng)積極借鑒歐美中小銀行的成功經(jīng)驗(yàn),根據(jù)自身的實(shí)際情況,從以下幾個(gè)方面著手,進(jìn)行一些有益的探索:

(一)兼并、重組和聯(lián)合

城市商業(yè)銀行應(yīng)兼并地方非銀行金融機(jī)構(gòu)和城市信用社以及尋求同級(jí)之間的兼并聯(lián)合。通過兼并和重組,城市商業(yè)銀行不僅能擴(kuò)大自身的規(guī)模,提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力,還能減少不良資產(chǎn)的比例,增加資產(chǎn)實(shí)力。統(tǒng)一內(nèi)控制度建設(shè)、統(tǒng)一科技電子化建設(shè)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一業(yè)務(wù)憑證、統(tǒng)一信息披露,有利于提高城市商業(yè)銀行的社會(huì)信譽(yù)度。

(二)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制改革

完善的法人治理結(jié)構(gòu),有助于形成對(duì)經(jīng)營者的產(chǎn)權(quán)約束,有助于城市商業(yè)銀行建立以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為特征的現(xiàn)代企業(yè)制度,有助于城市商業(yè)銀行真正成為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展與自我約束的市場主體。同時(shí),城市商業(yè)銀行應(yīng)積極地引進(jìn)人才,加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度。

(三)正確的市場定位

通過對(duì)城市商業(yè)銀行成功經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的總結(jié),城市商業(yè)銀行應(yīng)主要依托地方政府及地方人民銀行;為地方中小企業(yè)和市民當(dāng)家理財(cái);參與地方經(jīng)濟(jì)改革,為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)提供全面金融服務(wù)。簡而言之:服務(wù)地方、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)市民。

(四)政府的政策支持

首先,央行應(yīng)允許城市商業(yè)銀行針對(duì)不同的貸款對(duì)策和貸款種類確定不同的貸款利率;其次,中央銀行應(yīng)擴(kuò)大城市商業(yè)銀行的資金來源和運(yùn)用的渠道;再次,由于城市商業(yè)銀行處于組建時(shí)間不長且內(nèi)部存在著一定的兼并和重組,政府應(yīng)在稅收上給予優(yōu)惠,對(duì)并購實(shí)行免稅優(yōu)惠;最后,政府支持城市商業(yè)銀行開展多種業(yè)務(wù),并對(duì)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的化解提供支持,為城市商業(yè)銀行發(fā)展提供一種國民待遇。

(五)加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新,擴(kuò)充業(yè)務(wù)范圍,促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)把握好以下幾個(gè)原則

1.業(yè)務(wù)品種多樣化原則

各經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)要盡可能多地開辦中間業(yè)務(wù),在競爭策略上力求做到品種全而精。

2.市場營銷高效化原則

要簡化操作程序,推行套裝交易,提高效率,降低成本,注重中問業(yè)務(wù)整體推進(jìn)。充分利用自身在信息、網(wǎng)點(diǎn)、人員以及本土化方面的優(yōu)勢,建立起高效、快捷的電子網(wǎng)絡(luò),增強(qiáng)自身的競爭能力。

3.營銷策略針對(duì)化原則

要了解轄內(nèi)企業(yè)和個(gè)人對(duì)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的需求,在市場調(diào)查中制定營銷策略和使用國際慣用營銷手段和方法,做到“因地制宜、有的放矢”,使開發(fā)的中間產(chǎn)品能有效地進(jìn)入市場,樹立獨(dú)具特色的品牌,擴(kuò)大市場影響。

參考文獻(xiàn):

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[2]丁志杰.歐美中小銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及其借鑒意義[J].金融論壇,2002,(4).

[3]盛松成等.對(duì)我國股份制中小銀行發(fā)展若干問題思考[J].金融研究,2000,(10).

第3篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

[關(guān)鍵詞] 城市商業(yè)銀行 發(fā)展現(xiàn)狀 存在問題 解決方法和途徑

一、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀和存在的問題

截至2005年9月底，中國已建成城市商業(yè)銀行113家，資產(chǎn)總額達(dá)到18833億元，占所有銀行機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的比重為5.1%。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)接近6000個(gè)，從業(yè)人員則超過了1O萬人，業(yè)已成為中國銀行體系中的一個(gè)重要組成部分。由于全國的110多家城市商業(yè)銀行，大多是由城市信用社、城市內(nèi)農(nóng)村信用社及金融服務(wù)社合并而來，所以中國城市商業(yè)銀行從誕生之初起就具備了其先天不足的弱勢：（1）城市商業(yè)銀行的基礎(chǔ)比較薄弱；（2）城市商業(yè)銀行區(qū)域性、地方性特征明顯；（3）公司治理和內(nèi)控制度不完善；（4）個(gè)別地區(qū)和部分城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)問題突出。我國加入WTO以后，對(duì)城市商業(yè)銀行來說，挑戰(zhàn)大于機(jī)遇。外資銀行的進(jìn)入勢必導(dǎo)致進(jìn)一步瓜分國內(nèi)市場的加劇，各家銀行將傾盡全力爭奪市場份額和客戶群體，這對(duì)實(shí)力較弱、規(guī)模較小的城市商業(yè)銀行來說是不利的；同時(shí)外資銀行先進(jìn)經(jīng)營理念的實(shí)施，先進(jìn)管理模式的引入，先進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)的全面展開，先進(jìn)人力資源戰(zhàn)略的運(yùn)用都將給正在發(fā)展中的城市商業(yè)銀行帶來巨大的沖擊。

二、城市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的方法和途徑

1.運(yùn)用資產(chǎn)重組手段進(jìn)行城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置

不良資產(chǎn)比重過大、資本充足率較低是目前壓在城市商業(yè)銀行頭上的兩座大山，而通過資產(chǎn)置換、不良資產(chǎn)剝離等手段就可以有效的解決以上的問題。

2.以體制聯(lián)合與合作形式推進(jìn)城市商業(yè)銀行做強(qiáng)做大

從當(dāng)前商業(yè)銀行的狀況看，彼此間加強(qiáng)聯(lián)合與合作，走聯(lián)合發(fā)展之路是一種必然選擇。這不僅是順應(yīng)金融體制深化改革和銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀要求，也是城市商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)“入世”挑戰(zhàn)，尋求解決自身發(fā)展中存在的客觀要求。

城市商業(yè)銀行之間結(jié)成戰(zhàn)略聯(lián)盟是一種較為緊密的聯(lián)合形式，成員之間從業(yè)務(wù)往來、經(jīng)營戰(zhàn)略，對(duì)外關(guān)系上開展全方位的合作。首先，聯(lián)盟成員間業(yè)務(wù)上加強(qiáng)合作，建立聯(lián)盟內(nèi)統(tǒng)一的電子聯(lián)行系統(tǒng)，開辦通存通兌等業(yè)務(wù)。其次，在經(jīng)營策略上，聯(lián)盟成員應(yīng)協(xié)調(diào)一致，避免內(nèi)部過度競爭。這一種做法就是在全國按大經(jīng)濟(jì)區(qū)組建城市聯(lián)合商業(yè)銀行。

3.采取市場并購手段實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的跨區(qū)發(fā)展

城市商業(yè)銀行追求成長有兩條途徑可循，一是尋求內(nèi)部增長，即在內(nèi)部追加投資，擴(kuò)充資產(chǎn)總額和金融產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模；二是追逐向外擴(kuò)張，通過并購迅速提高資本和資產(chǎn)規(guī)模，并借助協(xié)同優(yōu)勢提高競爭力。 隨著金融業(yè)競爭的加劇，商業(yè)銀行之間通過收購、兼并等多種途徑進(jìn)行資本和資產(chǎn)的優(yōu)化和重組勢在必行。城市商業(yè)銀行屬于銀行業(yè)中的“弱勢群體”，在市場競爭中除與不利地位，因此大多數(shù)的城市商業(yè)銀行迫切要求通過資本和資產(chǎn)的重組，實(shí)現(xiàn)資源的整合。

4.通過股份制改造和上市實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的良性發(fā)展

長期以來，城市商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)不是很明晰，內(nèi)部治理機(jī)制并沒有充分發(fā)揮作用。近幾年來，一些城市商業(yè)銀行開始意識(shí)到問題的嚴(yán)重性，而優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)是改善公司治理結(jié)構(gòu)的起點(diǎn)，城市商業(yè)銀行如果進(jìn)行股份制改造，引入國內(nèi)外高素質(zhì)的戰(zhàn)略投資人，就可以實(shí)現(xiàn)股權(quán)的多元化，降低政府在城市商業(yè)銀行中的“一股獨(dú)大”的地位，可以有效解決城市商業(yè)銀行“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象。另外，如果城市商業(yè)銀行能夠?qū)崿F(xiàn)上市就可以建立起常態(tài)的資本補(bǔ)充機(jī)制和更加完善的公司治理結(jié)構(gòu)。

對(duì)于城市商業(yè)銀行來講，資本補(bǔ)充和公司治理都是亟待解決的問題。一是借助外力的推動(dòng)，通過引入國內(nèi)外戰(zhàn)略投資者，城市商業(yè)銀行至少可以借鑒國內(nèi)、國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，打破原有體制的束縛，盡快建立健全市場化運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)決策的科學(xué)化，民主化；二是可以引入先進(jìn)管理技術(shù)、管理理念和公司制度；三是學(xué)習(xí)國外同業(yè)產(chǎn)品，加快產(chǎn)品創(chuàng)新步伐；四是補(bǔ)充資本金，切實(shí)維護(hù)廣大投資者的利益。另外可以充分利用資本市場平臺(tái)進(jìn)行行更有效的資本運(yùn)營，進(jìn)而更有利于城市商業(yè)銀行間的聯(lián)合以及并購重組。

參考文獻(xiàn)：

［1］賴小民．《在全國城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇第三次會(huì)議上的講話》．全國城市商業(yè)銀行發(fā)展論壇第三次會(huì)議材料［R］．

［2］王輝民． 城市商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略研究．濟(jì)南金融［J］．2006．

［3］閻冰竹． 城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展道路．中國金融［J］．2005，1．

第4篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

從我們的調(diào)查結(jié)果可以看到一個(gè)重要的變化趨勢，那就是各個(gè)地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況都在逐年向著好的方向發(fā)展，這說明城市商業(yè)銀行股份制改造的成效非常明顯，其效率都在穩(wěn)步提高。

首先，在經(jīng)營地域受到嚴(yán)格限制的情況下，各城市商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)數(shù)量在改制后非但沒有大幅提高，反而呈現(xiàn)不斷下降的趨勢，這尤以東部地區(qū)的城市商業(yè)銀行更為明顯。這說明各城市商業(yè)銀行自改制后都開始關(guān)注本企業(yè)的成本和收益分析，有選擇地關(guān)閉了一些沒有經(jīng)濟(jì)效益的分支機(jī)構(gòu)。

其次，員工數(shù)量保持穩(wěn)定甚至在下降。從2000年到2003年，東部省份各城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)平均規(guī)模大致上升了近3倍，但其員工平均數(shù)量基本上保持不變，其他省份的情況也非常類似。這說明自從各城市商業(yè)銀行實(shí)行公司化運(yùn)作之后，普遍開始注重“減員增效”，各城市商業(yè)銀行單個(gè)員工所對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)、負(fù)債數(shù)量都在逐年提高。

第三，盈利能力不斷提高。如果不考慮城市商業(yè)銀行的歷史虧損及壞賬準(zhǔn)備不足的情況，所調(diào)查的三個(gè)省份的城市商業(yè)銀行在目前基本上都實(shí)現(xiàn)了盈利。

第四，其他各項(xiàng)指標(biāo)也逐年向好的方向變化。首先是各地區(qū)城市商業(yè)銀行的不良貸款絕對(duì)額和不良貸款率都在下降。其次是資本充足率在不斷提高。

雖然城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況自1995年開始組建以來都在逐年改善，但是，其現(xiàn)狀仍不容樂觀。主要表現(xiàn)為整體資產(chǎn)質(zhì)量依然較差；資本充足率問題還較突出，權(quán)益性資本融資渠道狹窄；貸款集中度高，風(fēng)險(xiǎn)過于集中；盈利能力未得到充分釋放，部分城市商業(yè)銀行分紅比例偏高；公司治理結(jié)構(gòu)存在較大缺陷，部分城市商行經(jīng)營活動(dòng)受到地方政府的干預(yù)；風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全，等等。

由于中國銀行企業(yè)長期缺乏穩(wěn)定的權(quán)益性資本融資渠道，再加上近幾年銀行資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張迅猛，因此，資本充足率不足問題幾乎成為中國銀行業(yè)的一個(gè)通病。城市商業(yè)銀行的資本充足率問題主要表現(xiàn)為三個(gè)方面，一是各城市商業(yè)銀行的實(shí)際資本充足率普遍偏低；二是各銀行之間（包括各地區(qū)之間）在資本充足率方面存在巨大差異；三是單個(gè)城市商業(yè)銀行的資本充足率在各年之間存在巨大的波動(dòng)。有些城市商業(yè)銀行雖然上報(bào)的資本充足率較高，但如果將它們?cè)谶^去所形成的大量不良資產(chǎn)考慮在內(nèi)，其真實(shí)資本充足率將大大縮水。

城市商業(yè)銀行另外一大突出問題是貸款集中度過高，風(fēng)險(xiǎn)過于集中。各城市商業(yè)銀行的最大客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重（單一客戶率）和前10位客戶貸款額占凈資產(chǎn)的比重都遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過風(fēng)險(xiǎn)集中度管理的要求（警戒線分別為10%和50%）。與城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)集中度過高形成鮮明對(duì)比的是它們的風(fēng)險(xiǎn)管理制度都異常落后。目前只有少數(shù)規(guī)模較大的城市商業(yè)銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，多數(shù)城市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系其實(shí)是在不斷“復(fù)制”監(jiān)管部門所出臺(tái)的各類風(fēng)險(xiǎn)管制條例，其主要目的是為了應(yīng)付監(jiān)管部門的監(jiān)管。

二、城市商業(yè)銀行基本上由地方政府控股，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)有很大改善的空間

根據(jù)調(diào)查結(jié)果，各地方政府在城市商業(yè)銀行的平均直接持股比例是24.2%，如果再加上地方政府通過其他企業(yè)或機(jī)構(gòu)間接持股的數(shù)量，應(yīng)該說地方政府對(duì)城市商業(yè)銀行仍擁有絕對(duì)控制權(quán)。

由調(diào)查結(jié)果可以看出，中國城市商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)不盡合理，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：（1）地方政府對(duì)城市商業(yè)銀行的參與過度；（2）股權(quán)過于集中于一個(gè)或幾個(gè)大股東之手；（3）國有企業(yè)或國有控股企業(yè)所持有的股權(quán)比重也很大，而真正關(guān)心銀行生存和發(fā)展的私有企業(yè)、自然人以及外資股東所持股份比重并不大。

股權(quán)結(jié)構(gòu)的不合理必然會(huì)導(dǎo)致公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的缺陷，這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）由于地方政府在城市商業(yè)銀行中處于控股地位，因此，它們?cè)跊Q定董事長和行長人選方面有很大的影響力，從而無法保證最優(yōu)秀的專業(yè)管理人員進(jìn)入管理層。一般情況下，銀行的主要管理職位都是由政府推薦并經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，個(gè)別情況甚至是地方政府直接委派，并且董事長和行長職務(wù)由一人擔(dān)任的情況比較普遍。（2）盡管各城市商業(yè)銀行普遍采用股份制的組織形式，并且按照《公司法》的規(guī)定建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但在實(shí)際運(yùn)作中，由于占控股地位的國有資本和集體資本的所有人缺位，委托關(guān)系不明確，因此，各城市商業(yè)銀行實(shí)際被控制在少數(shù)政府資本人手中，董事會(huì)（或理事會(huì)）、監(jiān)事會(huì)等權(quán)力部門形同虛設(shè)，根本無法對(duì)銀行人形成有效的監(jiān)督。（3）目前各城市商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)并沒有完全體現(xiàn)商業(yè)化原則，仍帶有很強(qiáng)的行政性激勵(lì)色彩。

三、東西部城市商業(yè)銀行在公司內(nèi)部治理方面的差異不大，但在外部治理環(huán)境方面卻存在很大差異

1.城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效存在明顯的地域性特征

我們采用以下三個(gè)指標(biāo)來大致反映城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的地區(qū)性差異：（1）單位員工的資產(chǎn)規(guī)模；（2）盈利性指標(biāo)；（3）不良貸款率。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效呈現(xiàn)出從東至西依次遞減的地域特征。

2.外部治理環(huán)境對(duì)城市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)績效有重大影響

一般情況下，地方政府對(duì)銀行的持股比例越高，則銀行的內(nèi)部治理越?jīng)]有效率。但從總體上講，東西部地區(qū)的城市商業(yè)銀行在政府持股比例上相差不大。根據(jù)我們的調(diào)查結(jié)果，東、中、西部省份的地方政府對(duì)城市商業(yè)銀行的平均持股比例分別為22.3%、28.9%和21.9%.

調(diào)查顯示，各地城市商業(yè)銀行都依照《公司法》的要求建立了股東大會(huì)、董事會(huì)（或理事會(huì)）、監(jiān)事會(huì)等權(quán)力制衡部門，且都明確規(guī)定了董事長、董事、行長的選舉程序，各自的權(quán)限、任期等，所以說，東、中、西部地區(qū)城市商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)之間的差異并不很大。

因此，如果僅從銀行的內(nèi)部治理出發(fā)，我們將無法解釋中國東西部城市商業(yè)銀行在經(jīng)營績效方面所存在的巨大差異。進(jìn)一步地分析表明，決定東、中、西部地區(qū)城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效差異的關(guān)鍵不在銀行的“內(nèi)部”，而在其“外部”。

調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，東部地區(qū)城市商業(yè)銀行在外部治理環(huán)境方面要大大好于中西部地區(qū)。其主要表現(xiàn)為：地方政府財(cái)政收入充裕，對(duì)城市商業(yè)銀行的消極影響較??；東部地區(qū)民營經(jīng)濟(jì)一直都很發(fā)達(dá)，由國有企業(yè)轉(zhuǎn)制等因素形成的歷史遺留問題?。划a(chǎn)業(yè)布局合理，中小民營企業(yè)數(shù)量眾多，且盈利能力強(qiáng)；能夠向中小企業(yè)提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)多，城市商業(yè)銀行向中小企業(yè)提供貸款的意愿強(qiáng)；居民人均收入高，信用文化發(fā)達(dá)；地方政府對(duì)私有產(chǎn)權(quán)的保護(hù)意識(shí)較高；等等。

我們對(duì)所有已設(shè)立城市商業(yè)銀行的29個(gè)省市的人均財(cái)政收入水平和其城市商業(yè)銀行的平均不良貸款率進(jìn)行了簡單的線性回歸，結(jié)果發(fā)現(xiàn)各省市城市商業(yè)銀行的平均不良貸款率和人均財(cái)政收入水平之間存在較明顯的負(fù)相關(guān)關(guān)系。由此可見，地方財(cái)政收入作為一個(gè)反映城市商業(yè)銀行外部治理環(huán)境優(yōu)劣的重要指標(biāo)，對(duì)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效有相當(dāng)大的影響。

雖然根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)理論，公司內(nèi)部治理機(jī)制的優(yōu)劣是決定企業(yè)經(jīng)濟(jì)績效的最根本原因，但是，當(dāng)內(nèi)部治理機(jī)制的差異并不十分明顯的情況下，外部治理環(huán)境的差異對(duì)公司經(jīng)濟(jì)績效起著決定性的作用，優(yōu)良的外部治理環(huán)境有時(shí)甚至可以彌補(bǔ)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的缺陷。因此，我們認(rèn)為，在中國城市商業(yè)銀行總體內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)沒有實(shí)質(zhì)性改觀的情況下，外部治理環(huán)境的優(yōu)劣決定了城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的地區(qū)性差異。

四、城市商業(yè)銀行之間的經(jīng)營績效存在明顯兩極分化的現(xiàn)象

中國城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效的兩極分化不僅表現(xiàn)為城市商業(yè)銀行在地區(qū)之間的差距正在擴(kuò)大，而且表現(xiàn)為各個(gè)城市商業(yè)銀行之間的差距也在不斷擴(kuò)大。后一種差距的擴(kuò)大不僅發(fā)生在地處不同地區(qū)的兩個(gè)銀行之間，而且出現(xiàn)在同一地區(qū)的兩個(gè)銀行之間。

單個(gè)城市商業(yè)銀行之間存在巨大差異雖然和銀行外部治理環(huán)境的優(yōu)劣有很大關(guān)系，但更主要的原因在于金融當(dāng)局針對(duì)城市商業(yè)銀行的各項(xiàng)制度建設(shè)嚴(yán)重滯后于城市商業(yè)銀行的發(fā)展，結(jié)果造成城市商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況受到很多偶然因素的影響，特別是管理者個(gè)人意志的影響，以至形成目前城市商業(yè)銀行經(jīng)營績效參差不齊的現(xiàn)象。

五、城市商業(yè)銀行整體規(guī)模擴(kuò)張迅猛，但各行、各地區(qū)存在較大差異

根據(jù)我們對(duì)三省20個(gè)城市商業(yè)銀行的調(diào)查結(jié)果，從2000年到2003年的四年時(shí)間內(nèi)，中部省份城市商業(yè)銀行的總資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張了1.58倍，西部省份擴(kuò)張了2.15倍，東部省份更是擴(kuò)張了2.75倍之多。

六、城市商業(yè)銀行所提供的金融服務(wù)應(yīng)當(dāng)很好反映其作為市民銀行的形象

金融管理層對(duì)城市商業(yè)銀行的目標(biāo)定位是“市民銀行”，即它們主要面向城市居民和中小企業(yè)提供零售金融服務(wù)。但是，根據(jù)此次對(duì)三省城市商業(yè)銀行的調(diào)查結(jié)果，我們發(fā)現(xiàn)，中國城市商業(yè)銀行充當(dāng)市民銀行的角色并不是很充分。這主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.貸款對(duì)象過于偏重大型國有企業(yè)，過于偏重地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。在本次調(diào)查過程中我們發(fā)現(xiàn)，各地商業(yè)銀行都為地方政府預(yù)留了很大份額的授信額度，用于支持地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。如果按照部門劃分，城市商業(yè)銀行的貸款領(lǐng)域主要集中在制造業(yè)，其比重大約占到貸款總額的27.3%（平均值），其次分別為服務(wù)業(yè)和建筑與不動(dòng)產(chǎn)業(yè)。這種貸款結(jié)構(gòu)和其他類型商業(yè)銀行的貸款結(jié)構(gòu)并沒有明顯的區(qū)別。

2.城市商業(yè)銀行在提供非傳統(tǒng)金融服務(wù)方面也存在很大的不足。有很大一部分城市商業(yè)銀行沒有能力提供高附加值的增值服務(wù)。在受調(diào)查的銀行中，只有4家能夠提供家庭組合投資和網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)，能提供國際支付、融資租賃服務(wù)的銀行也都只有4家，分別僅占被調(diào)查銀行數(shù)的22.2%；而對(duì)于那些收費(fèi)較低的業(yè)務(wù)（例如代收款項(xiàng)），大多數(shù)銀行都能提供。當(dāng)然，有很大一部分增值服務(wù)并不是某些城市商業(yè)銀行的優(yōu)勢，它們或因業(yè)務(wù)量有限、或因缺少軟硬件條件而徹底放棄不做，對(duì)于這種情況，我們應(yīng)該予以肯定。

3.收入和支出結(jié)構(gòu)不合理。根據(jù)抽樣調(diào)查結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)利息收入是城市商業(yè)銀行的主要收入來源，大約占營業(yè)收入的53%左右；而非利息支出（包括金融機(jī)構(gòu)往來支出和營業(yè)費(fèi)用）則構(gòu)成了它們的主要經(jīng)營成本，兩者合計(jì)大致占總費(fèi)用的71%.這樣的收入和支出結(jié)構(gòu)從另外一個(gè)側(cè)面也說明城市商業(yè)銀行與“現(xiàn)代市民銀行”的定位還有很大差距。

4.在提供中間服務(wù)的方式選擇上存在不足之處。大多數(shù)城市商業(yè)銀行是自行提供中間服務(wù)，這說明城市商業(yè)銀行在與其他銀行和金融機(jī)構(gòu)的合作方面還開展得很不充分，這使得許多零售業(yè)務(wù)無法開展。由于受制于經(jīng)營地域的限制，城市商業(yè)銀行也無法很好利用國內(nèi)已經(jīng)成型的軟硬件資源來擴(kuò)展自己的非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍，以此提高為當(dāng)?shù)鼐用裉峁┙鹑诜?wù)的能力。

5.負(fù)債業(yè)務(wù)過于偏重大客戶。我們還對(duì)城市商業(yè)銀行所處市場競爭激烈程度進(jìn)行了問卷調(diào)查。各商業(yè)銀行反映最強(qiáng)烈的是對(duì)“客戶存款”的競爭，主要表現(xiàn)為對(duì)一些大的存款客戶的競爭（與大客戶協(xié)議存款利率有浮動(dòng)的余地）。

6.信用卡業(yè)務(wù)開展得不夠充分。在回收的20份調(diào)查問卷中，竟有一半（10份）銀行未對(duì)信用卡市場的競爭程度發(fā)表意見，其中有該行沒有提供信用卡服務(wù)的情況；有雖然開展該項(xiàng)業(yè)務(wù)但對(duì)市場競爭程度缺乏直觀了解的情況。從回收的問卷還可以看到一個(gè)現(xiàn)象，在做出答復(fù)的10份問卷中，來自東部省的7份調(diào)查問卷有6份對(duì)信用卡市場的競爭情況發(fā)表了意見，且大多為“積極”的意見。由此可見，在經(jīng)濟(jì)和信用文化較為發(fā)達(dá)的東部省份，信用卡得到了較為廣泛的應(yīng)用，使得該地區(qū)的城市商業(yè)銀行非常重視這塊業(yè)務(wù)的開展。

七、城市商業(yè)銀行分紅比例過高

調(diào)查顯示，如果不考慮城市商業(yè)銀行的歷史遺留問題（高比例的不良貸款和低比例的壞賬準(zhǔn)備），目前城市商業(yè)銀行大多在賬面上實(shí)現(xiàn)了當(dāng)年盈利。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，城市商業(yè)銀行的分紅比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出正常的范圍。2002年和2003年這10家城市商業(yè)銀行的25億元凈利潤中有大約20億元被用于分紅，分紅比例高達(dá)80%以上。

分紅比例過高說明城市商業(yè)銀行的股東有很強(qiáng)的短期行為動(dòng)機(jī)，其根本原因在于城市商業(yè)銀行不合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。首先，國有資本在城市商業(yè)銀行占比過大是產(chǎn)生高比例分紅現(xiàn)象的主要原因。其次，私人股東也有很強(qiáng)的分紅動(dòng)機(jī)，這是因?yàn)樗麄儾幌Ｍ^多的資源長期被一些國有資本的人所掌控。

八、城市商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)貸款和內(nèi)部人控制問題要引起關(guān)注

調(diào)查顯示，城市商業(yè)銀行已成為中國目前發(fā)生關(guān)聯(lián)貸款問題最為嚴(yán)重的一類銀行。近幾年，各地城市商業(yè)銀行頻繁發(fā)生因關(guān)聯(lián)貸款而陷入困境的案例。在我們此次調(diào)查的樣本銀行中，關(guān)聯(lián)貸款違規(guī)現(xiàn)象比較普遍。

城市商業(yè)銀行發(fā)生關(guān)聯(lián)貸款的方式主要有兩種：（1）由地方政府指派的人（或內(nèi)部人）制造的關(guān)聯(lián)交易，其中包括向政府提供的項(xiàng)目貸款和向“關(guān)系人”或“關(guān)系企業(yè)”提供的帶有很大“尋租”色彩的關(guān)聯(lián)貸款；調(diào)查結(jié)果顯示，各地城市商業(yè)銀行大多數(shù)向當(dāng)?shù)卣偷胤絿衅髽I(yè)提供了超量的授信額度；（2）由大股東向關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)提供的關(guān)聯(lián)貸款。

九、由城市商業(yè)銀行的共性特征所引發(fā)的思考

1.各地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效是由內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和外部治理環(huán)境這兩個(gè)方面的因素共同決定。

中國城市商業(yè)銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在缺陷是一個(gè)普遍現(xiàn)象，各地區(qū)并無明顯的差異，因此，城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效在地區(qū)間所表現(xiàn)出的巨大差異基本上與城市商業(yè)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)無關(guān)，外部治理環(huán)境的優(yōu)劣成為決定城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)績效地區(qū)性差異的一個(gè)非常關(guān)鍵的因素，它有時(shí)甚至能夠部分彌補(bǔ)因內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的缺陷所造成的效率損失。

2.決定城市商業(yè)銀行外部治理環(huán)境優(yōu)劣的一個(gè)最為關(guān)鍵的指標(biāo)是民營經(jīng)濟(jì)在一個(gè)地區(qū)所占的比重。

其內(nèi)在邏輯關(guān)系如下：如果一個(gè)地區(qū)由于歷史原因民營經(jīng)濟(jì)占比很高，那么，實(shí)行市場化改革之后，該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)就會(huì)借助自身的比較優(yōu)勢（即民營經(jīng)濟(jì)的效率優(yōu)勢），率先實(shí)現(xiàn)起飛，從而更進(jìn)一步帶動(dòng)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。當(dāng)?shù)貐^(qū)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)起飛之后，地方政府的財(cái)政收入會(huì)大幅提高。由于財(cái)政收入是地方政府最為穩(wěn)定和合法的資金來源，因此，地方政府為進(jìn)一步提高稅收收入，往往會(huì)出臺(tái)一系列政策措施扶植本地城市商業(yè)銀行的發(fā)展，以改善它向地方經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)的能力。所以，在這樣的環(huán)境下，城市商業(yè)銀行短期內(nèi)由地方政府控股對(duì)于其發(fā)展來說未必是一件壞事。相反，對(duì)于那些民營經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)、國有經(jīng)濟(jì)占比較高的地區(qū)，由于地方政府無法擺脫財(cái)政收入的困局，往往會(huì)采取干預(yù)和控制本地城市商業(yè)銀行的做法，來為財(cái)政赤字和本地國有企業(yè)融資，形成大量不良資產(chǎn)。

民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)其信用文化一般也較發(fā)達(dá)，這是因?yàn)槊駹I企業(yè)在向銀行貸款時(shí)，實(shí)際上已經(jīng)把自己的財(cái)產(chǎn)抵押給了銀行（如不能歸還貸款，將對(duì)其實(shí)施破產(chǎn)清算），因此，它們?cè)谧髻J款決策時(shí)會(huì)更謹(jǐn)慎，在使用貸款時(shí)會(huì)更有效率，而在還款方面也會(huì)更積極。因此，在民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，城市商業(yè)銀行可以充分利用信用文化這種具有很強(qiáng)“外部性”的公共產(chǎn)品，節(jié)省大量的信息成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。

同時(shí)，在民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)，城市商業(yè)銀行還可以充分利用該地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長率高、經(jīng)濟(jì)規(guī)模大的優(yōu)勢，來擴(kuò)充自身的實(shí)力，使自己不斷發(fā)展壯大。

3.公司內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣對(duì)城市商業(yè)銀行的健康發(fā)展則起著決定性的作用。

我們可以從兩個(gè)側(cè)面來證明這樣的判斷。首先，城市商業(yè)銀行自1995年開始組建之后，各地區(qū)城市商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)績效都普遍得到了改善，這說明，法人治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣對(duì)城市商業(yè)銀行的影響是超越外部治理環(huán)境的；其次，我們可以觀察到一個(gè)重要現(xiàn)象是，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善的銀行企業(yè)無法在外部治理環(huán)境優(yōu)越的地區(qū)實(shí)現(xiàn)很好的業(yè)績，而內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善的銀行則相反；雖然內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不完善的銀行企業(yè)無法在外部治理環(huán)境差的市場中取得良好的業(yè)績，但是，一些內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)完善的銀行企業(yè)卻能夠在外部治理環(huán)境很差的市場中做出很好的業(yè)績。

4.正確認(rèn)識(shí)中國城市商業(yè)銀行的股權(quán)多元化。

根據(jù)我們的調(diào)查結(jié)果，中國城市商業(yè)銀行的股權(quán)多元化并沒有取得事先預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效果，究其原因，主要有以下幾個(gè)方面：（1）城市商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)仍不是很明晰，而且很多法人股東的產(chǎn)權(quán)本身就不很清楚，內(nèi)部治理機(jī)制并沒有充分發(fā)揮作用；（2）地方政府仍然在各城市商業(yè)銀行處于絕對(duì)控制地位，它們對(duì)銀行經(jīng)營活動(dòng)的干預(yù)仍然很頻繁，從而大大抵消了股權(quán)多元化改革所帶來的好處；（3）城市商業(yè)銀行外部治理環(huán)境對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的限制也使得股權(quán)多元化的利益無法充分釋放出來，以至于城市商業(yè)銀行外部治理環(huán)境的優(yōu)劣成為決定城市商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)績效的最重要的因素。（4）中國對(duì)私有產(chǎn)權(quán)的保護(hù)還不是很到位，這使得一些民營資本缺乏長期的聲譽(yù)激勵(lì)，短期行為嚴(yán)重，通過套取關(guān)聯(lián)貸款把銀行變成圈錢工具的現(xiàn)象十分突出。

第5篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

（一）問題的提出

目前，我國某些城市商業(yè)銀行的市場定位存在一定的問題，大多數(shù)城市商業(yè)銀行沒有一個(gè)建立在系統(tǒng)、科學(xué)的市場劃分基礎(chǔ)上的市場目標(biāo)、客戶目標(biāo)和產(chǎn)品目標(biāo)。其市場定位存在著很大的盲目性。一些商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行等大型銀行搶奪大客戶，與國有商業(yè)銀行及其他全國性股份制商業(yè)銀行的市場定位存在一定的雷同性等。鑒于我國城市商業(yè)銀行存在的市場定位問題，我們需對(duì)城市商業(yè)銀行進(jìn)行科學(xué)、準(zhǔn)確的市場定位。準(zhǔn)確科學(xué)的市場定位有利于城市商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平和資金使用效率，也為城市商業(yè)銀行的穩(wěn)健、集約經(jīng)營提供了前提。只有進(jìn)行了科學(xué)準(zhǔn)確的市場定位，才會(huì)實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。另外，城市商業(yè)銀行是商業(yè)銀行的重要組成部分，它對(duì)自己市場的準(zhǔn)確定位有利于優(yōu)化我國整個(gè)金融的資源配置。

（二）本文的視角

本文在金融共生理論和市場定位理論的基礎(chǔ)上對(duì)城市商業(yè)銀行的市場進(jìn)行科學(xué)的定位，并運(yùn)用制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論對(duì)城市商業(yè)銀行的健康發(fā)展提出了策略建議。

二、城市商業(yè)銀行的市場定位分析

（一）基礎(chǔ)理論

1.金融共生理論

金融共生包括金融共生單元、金融共生模式和金融共生環(huán)境三要素。共生單元是指構(gòu)成共生關(guān)系的基本能量生產(chǎn)和交換單位，是形成共生體系的基本物質(zhì)條件。金融共生單元為金融機(jī)構(gòu)和廠商。金融共生模式是指金融共生單元相互作用的方式或相互結(jié)合的形式，它既反映金融共生單元之間的物質(zhì)交流關(guān)系，也反映共生單元之間的能量互換關(guān)系。金融共生關(guān)系不是固定不變的，它隨共生單元性質(zhì)的變化及環(huán)境的變化而變化。

2.市場定位理論

市場定位70年代由美國學(xué)者阿爾賴斯提出的一個(gè)重要營銷學(xué)概念，即企業(yè)根據(jù)目標(biāo)市場上同類產(chǎn)品競爭狀況，針對(duì)顧客對(duì)該類產(chǎn)品某些特征或?qū)傩缘闹匾暢潭龋瑸楸酒髽I(yè)產(chǎn)品塑造強(qiáng)有力的、與眾不同的鮮明個(gè)性，并將其形象生動(dòng)地傳遞給顧客，求得顧客認(rèn)同。市場定位的實(shí)質(zhì)是使本企業(yè)與其他企業(yè)嚴(yán)格區(qū)分開，使顧客明顯感覺和認(rèn)識(shí)到這種差別，從而在顧客心目中占有特殊的位置。市場定位理論通常是用“C—A—P”模型加以闡述。它描述了銀行所具有的潛在市場定位及市場定位戰(zhàn)略，并揭示了市場定位及市場定位戰(zhàn)略的三維要素。構(gòu)成定位決策系統(tǒng)的三維要素分別是客戶、競爭地和產(chǎn)品。

（二）城市商業(yè)銀行的科學(xué)市場定位

從城市商業(yè)銀行的組建可以看出城市商業(yè)銀行存在的原因，即存在金融供給的缺口。從金融共生理論和市場定位理論出發(fā)，本文認(rèn)為城市商業(yè)銀行的科學(xué)市場定位應(yīng)該為：

（1）客戶定位———產(chǎn)業(yè)集群中的中小企業(yè)對(duì)于金融共生單元中有融資需求的大企業(yè)來說，其所需的資金規(guī)模大、期限長，這與當(dāng)前我國城市商業(yè)銀行的能力不符，出于安全性流動(dòng)性的考慮，城市商業(yè)銀行不宜貸放資金給大企業(yè)。因此大企業(yè)與城市商業(yè)銀行的共生度低。而中小企業(yè)不僅在資金需求規(guī)模和期限上符合城市商業(yè)銀行的能力及發(fā)展現(xiàn)狀，而且中小企業(yè)與城市商業(yè)銀行的信息豐度較大企業(yè)更容易接近，少了一些道德風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于產(chǎn)業(yè)集群中企業(yè)的發(fā)展受國家或當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)政策影響較大，發(fā)展方向與政府的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向往往一致，因此這些中小企業(yè)之間會(huì)自發(fā)形成一種約束機(jī)制，這種約束使得中小企業(yè)在信貸違約與企業(yè)聲譽(yù)的選擇中更傾向于后者而且由于這類企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要源于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有一定的可預(yù)測性，從而大大降低了城市商業(yè)銀行向其貸款的風(fēng)險(xiǎn)。因此城市商業(yè)銀行的市場定位應(yīng)為集群下的中小企業(yè)。

（2）區(qū)域定位———本土化、城市化、市民化一方面城市商業(yè)銀行為城市經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了金融支持和優(yōu)化資源配置的作用；另一方面，城市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展尤其是地方政府的支持又會(huì)促進(jìn)城市商業(yè)銀行的發(fā)展，其共生度高。由于市民零散需求的特點(diǎn)，只有城市商業(yè)銀行能夠較好的滿足。而且城市商業(yè)銀行與市民間有較好的信息傳輸，減少了貸款風(fēng)險(xiǎn)。因此，現(xiàn)階段我國的城市商業(yè)銀行不宜走規(guī)模擴(kuò)張的發(fā)展道路，而應(yīng)堅(jiān)持本土化、城市化、社區(qū)化的區(qū)域定位方向，依靠地方政府的支持，服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)，做貼近市民的基層銀行，在差異化的市場定位中尋求自身的發(fā)展空間。

（3）產(chǎn)品定位———符合中小企業(yè)及市民的要求在城市商業(yè)銀行的產(chǎn)品定位方面應(yīng)致力于創(chuàng)新開發(fā)符合中小企業(yè)及市民要求的金融產(chǎn)品。城市商業(yè)銀行開展的業(yè)務(wù)應(yīng)與客戶群相匹配，專門為他們量身定做，這樣才更容易形成自己的品牌，促進(jìn)自身的發(fā)展。

三、科學(xué)市場定位下城市商業(yè)銀行發(fā)展的策略建議

（一）城市商業(yè)銀行本身的內(nèi)部環(huán)境建設(shè)城市商業(yè)銀行在發(fā)展中要注意加快完善自身水平。

1.城市商業(yè)銀行市場科學(xué)定位城市商業(yè)銀行要為廣大市民以及城市的中小集群企業(yè)提供各種金融服務(wù)。明確自己的市場定位，找準(zhǔn)自己的位置有助于推動(dòng)各銀行機(jī)構(gòu)之間形成良性競爭。有利于城市商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

2.城市商業(yè)銀行的經(jīng)營管理城市商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中要堅(jiān)持務(wù)實(shí)的經(jīng)營理念并始終堅(jiān)持適度發(fā)展的原則，要建立“質(zhì)”重于“量”的觀念，不盲目追求自身發(fā)展的速度。在經(jīng)營的過程中，對(duì)單個(gè)客戶貸款不要追求數(shù)額巨大，要注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。作為城市商業(yè)銀行還沒有充分的經(jīng)驗(yàn)，所以在經(jīng)營管理中要注意審慎經(jīng)營。城市商業(yè)銀行是個(gè)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，要注重完善公司結(jié)構(gòu)，落實(shí)“三會(huì)一制”制度，充分發(fā)揮決策、執(zhí)行、監(jiān)督、經(jīng)營等環(huán)節(jié)的職能，形成股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理者既分工合作又制衡約束的運(yùn)行體系，更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。針對(duì)城市商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大的問題，首先要在城市商業(yè)銀行內(nèi)部建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，這個(gè)體系應(yīng)該包括信貸風(fēng)險(xiǎn)審批流程的嚴(yán)格的規(guī)章制度，這樣可以避免信貸人員主觀因素而造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)；加強(qiáng)對(duì)員工培訓(xùn)，建立風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)制，增強(qiáng)其識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的能力和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。建立內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)內(nèi)部控制情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，并完善內(nèi)薄弱環(huán)節(jié)；為了避免內(nèi)部人員的，城市商業(yè)銀行應(yīng)該借鑒公司治理的成功模式建立完善的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，以充分監(jiān)督內(nèi)部人員并規(guī)范其行為。

3.創(chuàng)新貸款模式和金融產(chǎn)品為實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行的持續(xù)健康發(fā)展，城市商業(yè)銀行自身應(yīng)努力推出具有自身特色的金融產(chǎn)品，增強(qiáng)自身的市場競爭力。城市商業(yè)銀行在實(shí)際的信貸發(fā)放中探討更為靈活的擔(dān)保方法，并探索建立信用激勵(lì)機(jī)制。另外，城市商業(yè)銀行要大力開展城市商業(yè)銀行信用卡、政府債券承銷和保險(xiǎn)、收付款項(xiàng)等其他中間業(yè)務(wù)，同時(shí)要充分融入當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)特點(diǎn)，創(chuàng)新建立融資產(chǎn)品。對(duì)城市及周邊縣城的金融需求主體進(jìn)行市場細(xì)分，根據(jù)各自的特點(diǎn)為其提供相對(duì)應(yīng)的金融產(chǎn)品和對(duì)不同主體提供差異化的金融服務(wù)，盡量滿足各主體的金融需求。

（二）外部環(huán)境的優(yōu)化

1.政府政策支持目前對(duì)于城市商業(yè)銀行的支持，政府相關(guān)配套政策和優(yōu)惠措施還不完善。我國應(yīng)該在財(cái)稅政策上加大對(duì)城市商業(yè)銀行必要的支持。

第6篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

關(guān)鍵詞:城市商業(yè)銀行;內(nèi)部控制;會(huì)計(jì)信息

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論

(一)內(nèi)部控制的概念。內(nèi)部控制是指由企業(yè)董事會(huì)(或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長辦公會(huì)等類似的決策治理機(jī)構(gòu))、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。它由五個(gè)基本要素組成,包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制措施、信息與溝通以及監(jiān)督檢查。內(nèi)部控制的一般方法通常包括職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。

(二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究。商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論是在內(nèi)部控制理論的基礎(chǔ)上建立的。美國COSO報(bào)告是企業(yè)內(nèi)部控制研究的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn),其1998年版的報(bào)告,注意力集中于商業(yè)銀行內(nèi)部控制框架,而2004年版的COSO報(bào)告則將內(nèi)部控制作為銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的子系統(tǒng)。同時(shí),作為跨國銀行監(jiān)管的權(quán)威機(jī)構(gòu),巴塞爾委員會(huì)始終貫徹內(nèi)部控制的精神,在參照了美國COSO在2004年的報(bào)告的基礎(chǔ)上,針對(duì)銀行失敗的教訓(xùn),頒發(fā)了《銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》。該框架系統(tǒng)地評(píng)價(jià)了銀行內(nèi)部控制體系的指導(dǎo)原則,它是商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究的突破。

在我國,針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究從20世紀(jì)九十年代開始,通過借鑒國際上的一些做法和經(jīng)驗(yàn),中國人民銀行于1997年5月16日頒布了《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》,隨后于同年12月30日了《關(guān)于進(jìn)一步完善和加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的若干意見》,至1998年底初步建立起我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度。隨著金融體制改革的進(jìn)一步深入,我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系存在的不足之處逐步顯現(xiàn)出來,因此2002年9月7日中國人民銀行了《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制理論研究進(jìn)入了一個(gè)嶄新的階段。經(jīng)過幾年的改進(jìn)與發(fā)展,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2007年7月3日了新的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,該指引規(guī)定內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。該指引認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)有四個(gè):一是確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;二是確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);三是確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;四是確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹全面、審慎、有效及獨(dú)立的原則。

二、我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀

(一)城市商業(yè)銀行的概念及發(fā)展現(xiàn)狀。在我國,城市商業(yè)銀行是經(jīng)過中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)成立的,在原城市信用社清產(chǎn)核資、股權(quán)評(píng)估的基礎(chǔ)上,由總部所在地城市的企事業(yè)單位、居民和地方財(cái)政投資入股組成的自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、獨(dú)立核算的地方性股份制商業(yè)銀行。城市商業(yè)銀行的規(guī)模較小,業(yè)務(wù)主要集中在某一個(gè)地區(qū),重點(diǎn)為該地區(qū)的中小企業(yè)及城市居民服務(wù)。

自1995年初第一家城市商業(yè)銀行―深圳城市商業(yè)銀行建立以來,我國的城市商業(yè)銀行經(jīng)過十幾年的發(fā)展逐漸成長壯大起來。特別是近年來,城市商業(yè)銀行在監(jiān)管部門的政策引領(lǐng)和地方政府的支持下,通過自身的努力,經(jīng)受住了金融危機(jī)的沖擊,逐漸成長為我國金融領(lǐng)域中一支充滿活力、具有競爭力的生力軍,為助推我國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、扶持小企業(yè)成長壯大做出了重要貢獻(xiàn)。截至2009年末,全國共有城市商業(yè)銀行140多家,總資產(chǎn)規(guī)模達(dá)5.68萬億元,存款規(guī)模達(dá)4.65萬億元,貸款規(guī)模達(dá)2.89萬億元,對(duì)中小企業(yè)貸款余額超過1.38萬億元;其中,小微企業(yè)貸款余額達(dá)到7,155億元,較2008年初增長了42%。全國城市商業(yè)銀行不良貸款376.9億元,比年初減少108.8億元,不良貸款率為1.03%,撥備覆蓋率達(dá)182.23%,平均資本充足率達(dá)到12.96%,各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均達(dá)到歷史同期最高水平。由于監(jiān)管政策的放寬,城市商業(yè)銀行突破了地區(qū)性的限制,截至2009年底,共有34家城市商業(yè)銀行設(shè)立了119家分行。擴(kuò)張后的城市商業(yè)銀行盈利能力顯著增強(qiáng),身處第一梯隊(duì)的一些大型城市商業(yè)銀行的盈利能力已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了對(duì)股份制銀行的趕超。隨著北京銀行、寧波銀行和南京銀行的成功上市,我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展呈現(xiàn)出一片良好的態(tài)勢。

(二)我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制中存在的問題及原因分析。雖然我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展態(tài)勢處于良好的狀態(tài),但由于建設(shè)初期銀行的大部分職能是在融合地方組建過來的信用社、處理信用社時(shí)期形成的不良資產(chǎn)和存貸款糾紛,組織架構(gòu)比較復(fù)雜,管理水平參差不齊,規(guī)章制度長短不一,人員素質(zhì)高低不同。銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)在構(gòu)建中仍處于探索和調(diào)整過程,控制風(fēng)險(xiǎn)與控制不足并存,在內(nèi)部控制中仍存在以下問題:

1、內(nèi)部控制環(huán)境不合理。我國城市商業(yè)銀行是在原城市信用社的基礎(chǔ)上由地方政府、中小企業(yè)發(fā)起而設(shè)立的,地方政府直接或間接持股比例普遍較高。據(jù)統(tǒng)計(jì),地方政府在城市商業(yè)銀行中平均持股比例為32%,最高的達(dá)到60%。地方政府“一股獨(dú)大”,股東之間缺乏權(quán)力制衡,同質(zhì)的股權(quán)結(jié)構(gòu)降低了銀行的組織和運(yùn)行效率,嚴(yán)重危害城市商業(yè)銀行的安全和發(fā)展。內(nèi)部人控制現(xiàn)象普遍存在,不能形成有效的約束機(jī)制,從而形成關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

在治理結(jié)構(gòu)方面,雖然一部分城市商業(yè)銀行建立起“三會(huì)一層”的架構(gòu),但實(shí)際上股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的分工協(xié)作、職責(zé)邊界并不清晰,甚至存在越位現(xiàn)象。目前的城市商業(yè)銀行董事基本上是按股份大小為標(biāo)準(zhǔn)推選出來的人員組成,他們大多缺乏現(xiàn)代金融和管理方面的專業(yè)知識(shí),決策能力較差,董事長實(shí)際上代替了董事會(huì)。監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè),不能獨(dú)立于董事會(huì)而對(duì)董事會(huì)和經(jīng)理層進(jìn)行監(jiān)督。董事會(huì)專業(yè)素質(zhì)的缺乏、監(jiān)事會(huì)在其位不謀其政以及經(jīng)理層人員的權(quán)責(zé)不對(duì)稱給我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了隱患。

2、目標(biāo)設(shè)定不明確。隨著監(jiān)管條件的放寬與自身實(shí)力的增強(qiáng),城市商業(yè)銀行有機(jī)會(huì)涉足原先不曾參與的領(lǐng)域。然而,如果沒有清醒準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)到自身的優(yōu)劣勢,不能科學(xué)合理地定位發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo),那么盲目地?cái)U(kuò)張必定會(huì)給城市商業(yè)銀行帶來嚴(yán)重的后果。由于沒有明確的目標(biāo)設(shè)定,不能有效控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),在規(guī)模迅速擴(kuò)張中很容易形成大量的不良資產(chǎn)。城市商業(yè)銀行多年來定位于“中小企業(yè)的銀行,市民的銀行”,但事實(shí)上許多城市商業(yè)銀行貸款集中度很高,不甘心只做小企業(yè),而是模仿大銀行,偏好大項(xiàng)目、大企業(yè)。在跨區(qū)域經(jīng)營的過程中,有些銀行又進(jìn)一步放棄了本地的中小企業(yè)業(yè)務(wù),而和大銀行搶客戶,致使市場定位混亂不清,這無疑是十分危險(xiǎn)的。

3、內(nèi)部控制措施不完善,激勵(lì)機(jī)制落后。與國內(nèi)股份制商業(yè)銀行相比,我國城市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施還不完善,尤其是缺乏相對(duì)健全的激勵(lì)機(jī)制。大多數(shù)城市商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)上依然被當(dāng)作政府的附屬機(jī)構(gòu),其考核指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)簡單,缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性。高級(jí)管理人員基本上都是政府任命,他們的行為通?；谡蝿?dòng)機(jī)和個(gè)人效用最大化,而不是致力于建立健全銀行的激勵(lì)機(jī)制。

4、缺乏有效的信息溝通。由于國內(nèi)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)制度與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的差距,使得銀行會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)地反映銀行資產(chǎn)、負(fù)債、利潤等財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。目前,我國城市商業(yè)銀行所能提供的會(huì)計(jì)信息無法滿足管理者經(jīng)營決策的需要,會(huì)計(jì)信息依然停留在核算階段;其次,城市商業(yè)銀行的“官本位”慣性和長期沿用將企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為經(jīng)營管理者職務(wù)升遷重要依據(jù)的干部考核制度,從而使城市商業(yè)銀行的信息披露總體缺乏積極提高信息質(zhì)量的態(tài)度,披露的信息基本保持在符合監(jiān)管要求的過關(guān)底線,透明度不高,披露信息真實(shí)性較差,存在高估資本充足率和資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)象。此外,城市商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)建設(shè)普遍較落后,部分銀行沒有覆蓋全部業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié),計(jì)算機(jī)系統(tǒng)提供的信息基本上只能滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營需要,無法為管理層的分析決策提供有效信息。

5、監(jiān)督檢查力度不夠。監(jiān)事會(huì)主要行使對(duì)城市商業(yè)銀行經(jīng)營管理的監(jiān)督權(quán)。目前,我國城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀不是沒有監(jiān)事會(huì),就是監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。監(jiān)事會(huì)成員構(gòu)成不合理,監(jiān)事長大多是原信用社時(shí)期的工會(huì)主席或即將退休的領(lǐng)導(dǎo),缺乏約束執(zhí)行機(jī)構(gòu)的手段。監(jiān)事的權(quán)責(zé)不明確,沒有有效的監(jiān)管力。此外,我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的方法和手段還很落后,缺乏規(guī)范的監(jiān)控手段,因其主要依靠內(nèi)部力量進(jìn)行內(nèi)部控制,缺少外部機(jī)構(gòu)的客觀評(píng)價(jià),導(dǎo)致監(jiān)督檢查流于形式,缺乏控制力。

三、解決我國城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的基本思路

(一)調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu),明確治理結(jié)構(gòu)的權(quán)責(zé)。針對(duì)我國城市商業(yè)銀行國家股、國有股比重大的問題,需要推行股東多元化,改變“一股獨(dú)大”的現(xiàn)狀。因此,通過出讓國家股、國有法人股、降低大股東的持股比例,引入民營資本以及外資企業(yè)入資,使得股東持股比例分散化。通過降低國有股權(quán)比例和建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu),可以建立有效的內(nèi)部管理和監(jiān)督機(jī)制,有助于完善城市商業(yè)銀行的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。此外,城市商業(yè)銀行要設(shè)立規(guī)范和完善的治理結(jié)構(gòu),即設(shè)立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層等為主體的公司治理結(jié)構(gòu),明確各自在內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)力,加強(qiáng)對(duì)內(nèi)機(jī)構(gòu)議事規(guī)則和決策程序的設(shè)計(jì),提高“三會(huì)一層”決議的科學(xué)性,確保決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和經(jīng)營層間的權(quán)責(zé)優(yōu)化配置和相互制衡。同時(shí),要確保充分發(fā)揮董事會(huì)的作用,優(yōu)化董事會(huì)人員構(gòu)成結(jié)構(gòu),逐步減少高管人員進(jìn)入董事會(huì)的人數(shù),增加獨(dú)立董事的人數(shù)和比例,引進(jìn)先進(jìn)的管理理念,提高銀行經(jīng)營管理水平,避免出現(xiàn)內(nèi)部人控制現(xiàn)象。

(二)根據(jù)實(shí)際發(fā)展合理設(shè)定目標(biāo)。事實(shí)證明,真正做得好的商業(yè)銀行是那些根據(jù)實(shí)際發(fā)展合理定位的銀行,特別是在中小企業(yè)客戶方面做得成功的銀行?！俺鞘猩虡I(yè)銀行的定位就是服務(wù)地方經(jīng)濟(jì),服務(wù)中小企業(yè),服務(wù)于城市居民,應(yīng)該堅(jiān)持這個(gè)定位不能變”。(黑龍江省銀監(jiān)局,周民源)對(duì)于地方性的城市商業(yè)銀行,在向當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)提供金融服務(wù)方面,具有更多的優(yōu)勢。首先,當(dāng)?shù)劂y行對(duì)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的經(jīng)營狀況、信用情況更為了解;其次,銀行本身的管理、審批鏈條較短,可以降低信貸成本;最后,城市商業(yè)銀行比較靈活,更能適應(yīng)市場的變化。如果本地資源都沒有充分利用,寄望于跨區(qū)經(jīng)營獲得效益無疑是不明智的。雖然國家放開了城市商業(yè)銀行的地域經(jīng)營限制,但城市商業(yè)銀行自身要冷靜思考自身的優(yōu)勢,不能盲目擴(kuò)張。條件成熟的可以適當(dāng)在外地設(shè)立一些分支機(jī)構(gòu)?？傊?立足本地,服務(wù)中小企業(yè),真正做成“中小企業(yè)的銀行,市民的銀行”,才是適合城市商業(yè)銀行的目標(biāo)定位。

(三)建立健全激勵(lì)機(jī)制。我國城市商業(yè)銀行由于股權(quán)結(jié)構(gòu)的限制,很大程度上影響到銀行高級(jí)管理人員經(jīng)營管理的才能,所以應(yīng)該更加重視激勵(lì)機(jī)制的建立與健全,使銀行經(jīng)營者和所有者的利益一致,使經(jīng)營者更努力實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。因此,城市商業(yè)銀行要盡快建立起包括董事會(huì)對(duì)經(jīng)營管理層的績效評(píng)價(jià)體系,體現(xiàn)報(bào)酬和績效掛鉤,高級(jí)管理人員的收入水平應(yīng)與銀行的盈利狀況、內(nèi)部控制等指標(biāo)相符。同時(shí),要積極探索適合銀行實(shí)際的員工激勵(lì)機(jī)制,建立包括薪酬、升職等激勵(lì)方式,引導(dǎo)員工積極參與銀行治理。

(四)完善信息管理系統(tǒng),健全信息披露制度。首先,城市商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè),努力提高銀行的信息化水平,將信息化深入到內(nèi)部控制的每一個(gè)環(huán)節(jié),盡快建立全行統(tǒng)一的涵蓋銀行全部活動(dòng)的信息管理系統(tǒng),提高信息管理系統(tǒng)的覆蓋面和輻射能力。同時(shí),應(yīng)注意積累數(shù)據(jù),建立和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理系統(tǒng),從而提高管理決策的效率和科學(xué)性;其次,各城市商業(yè)銀行應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和通知要求,建立和完善信息披露的工作機(jī)制,明確信息披露的主體和責(zé)任,提高信息披露質(zhì)量,保證信息披露的真實(shí)性和有效性,為建立良好有效的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制創(chuàng)造條件;最后,城市商業(yè)銀行應(yīng)制定長期的信息技術(shù)發(fā)展目標(biāo),逐步完善電子信息系統(tǒng)的建設(shè),促進(jìn)銀行信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)和獲取方便。

(五)建立監(jiān)管制度,強(qiáng)化監(jiān)督力度。由于城市商業(yè)銀行監(jiān)管力量的薄弱,銀監(jiān)局應(yīng)盡快建立健全銀行的監(jiān)管制度,保證銀行內(nèi)監(jiān)督執(zhí)行的政策基礎(chǔ)。銀行應(yīng)依照法定程序招納專業(yè)素質(zhì)高、責(zé)任心強(qiáng)的金融優(yōu)秀人才進(jìn)入監(jiān)事會(huì),以便對(duì)銀行的內(nèi)部控制實(shí)行更好的監(jiān)督。地方政府應(yīng)該放開權(quán)力,減少不必要的行政干預(yù)。此外,還應(yīng)充分發(fā)揮銀行內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督職能,強(qiáng)化審計(jì)部的獨(dú)立性和權(quán)威性,提高內(nèi)審人員素質(zhì)。通過內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià),促進(jìn)建立健全有效的內(nèi)部控制,增強(qiáng)科學(xué)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,督促審計(jì)對(duì)象有效履行職責(zé),從而使銀行內(nèi)的監(jiān)督力度得到強(qiáng)化,以保障城市商業(yè)銀行健康安全地運(yùn)行。

(作者單位:安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

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[2]薛峰慶.我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究[J].金融觀察,2006.6.

第7篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 金融市場 發(fā)展路徑 戰(zhàn)略投資

城市商業(yè)銀行在我國起步較晚，對(duì)城市商業(yè)銀行的相關(guān)研究在我國的開展也較遲，目前，對(duì)于城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀的研究是我國學(xué)者較為感興趣的方面。城市商業(yè)銀行這個(gè)名稱產(chǎn)生于中國，國外也有類似性質(zhì)的銀行，但不叫做城市商業(yè)銀行，其主要是一些儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)與合作機(jī)構(gòu)。在國內(nèi)城商行的發(fā)展路徑選擇上，其他國家相關(guān)機(jī)構(gòu)的成功經(jīng)驗(yàn)可以給我們提供很好的借鑒。研究我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和發(fā)展路徑，不斷發(fā)現(xiàn)和改進(jìn)我國城市商業(yè)銀行自身存在的問題，這能夠使我國城商行在新時(shí)期得到更好的發(fā)展和效益。

一、我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展概述

目前，我國城商行發(fā)展的現(xiàn)狀主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

（一）競爭優(yōu)勢弱

城市商業(yè)銀行屬于地方性商業(yè)銀行，對(duì)于一些中小企業(yè)或者個(gè)人客戶，特別是對(duì)一些與城商行通過其特有地理與經(jīng)營優(yōu)勢建立密切聯(lián)系的中小企業(yè)與個(gè)人方面有較大的自由。相比較之下，我國國有銀行、股份制商業(yè)銀行對(duì)于客戶資源則沒有太大的地域局限性，其經(jīng)營對(duì)象地域分布非常廣泛，而且具有多元化的盈利渠道，這使得城市商業(yè)銀行的競爭力不足日益凸顯，其發(fā)展前景也受到很大的挑戰(zhàn)。到現(xiàn)在為止，國內(nèi)的大部分城市商業(yè)銀行的規(guī)模都還處于中小商業(yè)銀行的范疇。

（二）資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大

近年來，我國大部分城市商業(yè)銀行都在不斷尋求將自身的資產(chǎn)總量和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)張，這在很大程度上得益于當(dāng)下我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)總量的不斷發(fā)展。相對(duì)于傳統(tǒng)的大型國有控股商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行近年的發(fā)展速度較快，其潛力也不斷增加。2010年，我國城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)為7852億元，而到2015年5月底起總資產(chǎn)達(dá)到226800 億元，提高了3.4個(gè)百分點(diǎn)。

（三）業(yè)務(wù)水平不斷提高，創(chuàng)新性需求增多

城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)水平發(fā)展需要與國家和地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相匹配，這就讓城商行提高自身業(yè)務(wù)水平的任務(wù)變得刻不容緩。這些年來，隨著網(wǎng)絡(luò)的迅速發(fā)展，城市商業(yè)銀行也將自身和科技的發(fā)展相結(jié)合，大力拓展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，使得工作效率和業(yè)務(wù)范圍得到了強(qiáng)有力的發(fā)展。業(yè)務(wù)種類方面，城商行將自身業(yè)務(wù)種類進(jìn)行多元化經(jīng)營，擴(kuò)大了銀行盈利渠道，提高了銀行的利潤收入。當(dāng)今社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)正在經(jīng)歷著大范圍、深層次的調(diào)整，加之政府對(duì)金融市場逐年放寬的政策的促進(jìn)作用，我國城市商業(yè)銀行的發(fā)展在很大程度上得益于當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。但在把握機(jī)會(huì)的同時(shí)，我國城市商業(yè)銀行需要不斷提高自身的創(chuàng)新能力，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行發(fā)展中存在的問題

（一）經(jīng)營區(qū)域單一

目前城市商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍影響著甚至阻礙著城商行的發(fā)展，其經(jīng)營范圍縮減到單一城區(qū)里，嚴(yán)重制約其發(fā)展以及不能發(fā)揮相應(yīng)的作用。這主要是因?yàn)閷⒊巧绦械膬?yōu)勢集中到單一區(qū)域或者機(jī)構(gòu)中，不能保證處于劣勢地位的企業(yè)發(fā)展，其次若城商行將資金聚集在小部分企業(yè)中，城商行將會(huì)承擔(dān)很大的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，這更加有損于城商行的發(fā)展空間。

（二）金融市場占有率偏低

當(dāng)前我國的城市商業(yè)銀行不僅從規(guī)模上不斷擴(kuò)大，而且發(fā)展速度也在日益增加。但是由于我國商業(yè)銀行發(fā)展并不壯大，并且發(fā)展時(shí)間也較晚，根基并不牢固，與中小型銀行比較，其規(guī)模與之差不多，在金融市場上也沒有占據(jù)較大規(guī)模，與國有股份制銀行相對(duì)比，還需要加快發(fā)展步伐，提高其影響力。

（三）市場定位偏低

一直以來我國商業(yè)銀行在較低層次的競爭領(lǐng)域中，其中有很多商業(yè)銀行不重視成本以及發(fā)展規(guī)劃，不積極培養(yǎng)客戶，忽視客戶的需求，發(fā)展業(yè)務(wù)沒有目標(biāo)，甚至利用違法違規(guī)手段吸引客戶，這種發(fā)展之道的做法將要限制城市商業(yè)銀行的發(fā)展。

（四）內(nèi)控體制不健全

目前我國的城市商業(yè)銀行聘用的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理沒有達(dá)到要求，并且多數(shù)商業(yè)銀行沒有利用現(xiàn)代化的管理機(jī)制，更加沒有對(duì)部門設(shè)置進(jìn)行現(xiàn)代化管理。因此，城商行無法應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更無法防范風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)授信部門和運(yùn)營部門不能達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)權(quán)威的管理工作。

三、我國城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑選擇

各種矛盾隨著國際國內(nèi)的金融市場不斷改革不斷涌現(xiàn)，城商行發(fā)展面臨著重重阻礙，只有針對(duì)客戶的實(shí)際需求，適應(yīng)市場變化，才可以在市場中立足，才可以鞏固自身提高競爭力。城市商業(yè)銀行需要結(jié)合自身實(shí)際條件，發(fā)展自己的優(yōu)勢，彌補(bǔ)自己的不足，不斷改變適應(yīng)時(shí)代進(jìn)步。

（一）在設(shè)立異地分支結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作溝通

城市商業(yè)銀行在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)可以達(dá)到擴(kuò)散風(fēng)險(xiǎn)，提高能力的作用。擴(kuò)展分枝異地銀行，也使得銀行有了異地的客戶群，加強(qiáng)交流、減少信息不對(duì)稱、互通情報(bào)，從而也減少了額外費(fèi)用的開支。城商行的業(yè)務(wù)種類受當(dāng)?shù)丨h(huán)境所影響，一般在外地分支機(jī)構(gòu)員工待遇比本地區(qū)好，激勵(lì)完善，能夠加強(qiáng)員工的工作效率及穩(wěn)定性。同時(shí)，在業(yè)務(wù)方面，主動(dòng)性高、比較靈活，使分支機(jī)構(gòu)能夠更好地立足。

（二）在異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)沒有當(dāng)?shù)卣闹С?，同時(shí)也對(duì)當(dāng)?shù)乜蛻糍Y源信息狀況不熟悉，容易使地理優(yōu)勢變?yōu)榈乩砹觿荩菀装l(fā)生信息不對(duì)稱而帶來的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)

定位不準(zhǔn)，就會(huì)打破原有管理模式?？蛻粼诋惖剞k理業(yè)務(wù)花費(fèi)時(shí)間多，因?yàn)楫惖鼐W(wǎng)點(diǎn)設(shè)立少，并且不易完成。

（三）城商行在異地設(shè)立的機(jī)構(gòu)應(yīng)該與當(dāng)?shù)劂y行聯(lián)合，有利于資源分享，更加有利于資源的配置

使得本地城商行實(shí)現(xiàn)跨地域經(jīng)營，擴(kuò)大經(jīng)營范圍，減少信息成本，減少信息交流，促進(jìn)合作，同時(shí)提高城商行的競爭力和市場份額。

（四）引入戰(zhàn)略投資者，進(jìn)行跨區(qū)域經(jīng)營

引入戰(zhàn)略投資者可以使銀行自身獲得先進(jìn)管理發(fā)展模式、信息技術(shù)及現(xiàn)代化公司管理制度。引入戰(zhàn)略投資者，是銀行獲得資金融入的一個(gè)重要途徑，這樣一來，銀行可以使自身股權(quán)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，同時(shí)也能在一定程度上提升公司形象。除此之外，公司的資源整合能力也能通過外來戰(zhàn)略投資者的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)來得到大幅改善。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

城市商業(yè)銀行在我國商業(yè)銀行體系中屬于除國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行之外的“第三梯 隊(duì)”。盡管先天具有規(guī)模小、資產(chǎn)質(zhì)量不高等特征,但近幾年的發(fā)展卻十分迅速。2007年北 京銀行、南京銀行、寧波銀行相繼上市而受到了市場的追捧,此外,還有一部分城市商業(yè)銀 行也在積極地做上市的準(zhǔn)備。由于我國絕大多數(shù)的城市商業(yè)銀行都是政策主導(dǎo)的產(chǎn)物,在具 有政府、政策資源優(yōu)勢的同時(shí)也帶有強(qiáng)烈的政府干預(yù)的痕跡。城市商業(yè)銀行的發(fā)展離不開地 方政府的支持,地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也需要一定的金融資源,但是,現(xiàn)有的制度格局卻給城市商 業(yè)銀行的發(fā)展帶來了許多困擾。因此,必須結(jié)合經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢,進(jìn)一步梳理城市商業(yè)銀行與 地方政府的關(guān)系,尋求城市商業(yè)銀行與地方政府形成更為良好的互動(dòng)關(guān)系。

一、城市商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系特征

(一)城市商業(yè)銀行發(fā)展得到了地方政府大力支持 城市商業(yè)銀行的前身是城市信用社,成立于改革開放之初。由于體制、管理等多方面的原因 ,城市信用社發(fā)展參差不齊,積累了大量風(fēng)險(xiǎn)。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),形成規(guī)模,1995年國務(wù)院規(guī) 定,在城市信用社清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上,通過吸收地方財(cái)政、企業(yè)入股組建城市合作銀行,19 98年,城市合作銀行全部改名為城市商業(yè)銀行。在1995年組建城市商業(yè)銀行之初,有人稱當(dāng) 時(shí)全國5200多家城市信用社為我國銀行體系的5200多個(gè)定時(shí)炸彈。城市商業(yè)銀行誕生之始, 就帶有濃厚的政府背景。

在城市商業(yè)銀行的改組之初,中央則確定了大力依靠地方政府的策略。根據(jù)相關(guān)法規(guī)條例, 城市商業(yè)銀行股東由當(dāng)?shù)仄髽I(yè)、個(gè)體工商戶、城市居民和地方財(cái)政入股資金構(gòu)成。其中,地 方財(cái)政為最大股東,入股比例為30%,同時(shí)又規(guī)定單個(gè)企業(yè)入股不能超過10%,個(gè)人不能超過 2%。因此,地方財(cái)政在城市商業(yè)銀行中居于控股的地位,再加上當(dāng)?shù)仄髽I(yè)又多為國有企業(yè), 與地方政府關(guān)系密切,實(shí)際上地方政府掌握了城市商業(yè)銀行的絕對(duì)控股權(quán)。

城市商業(yè)銀行組建后,屬于股份制商業(yè)銀行的性質(zhì),并且遵循《商業(yè)銀行法》,外部的制度 性約束加強(qiáng),再加上國有商業(yè)銀行改革、加入WTO金融業(yè)對(duì)外開放等社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化, 城市商業(yè)銀行改革進(jìn)程加速。其中,地方政府發(fā)揮了相當(dāng)重要的作用。通過置換、剝離不良 資產(chǎn)以及注資等多種方式,大部分商業(yè)銀行資本得到了有效的補(bǔ)充,歷史包袱得以緩解,不 良借款率下降,盈利水平得到大幅度的提升。據(jù)統(tǒng)計(jì),自2002年杭州市商業(yè)銀行在地方政府 支持下,通過資產(chǎn)置換方式處置了18億元不良資產(chǎn)以來,全國共有60多家城市商業(yè)銀行通過 多種方式轉(zhuǎn)換和剝離不良資產(chǎn)達(dá)800多億元,其中,35家城市商業(yè)銀行還獲得地方財(cái)政直接 或間接的注資共累計(jì)近170億元。[1]并且在城市商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的開展,技術(shù)、人 才投入等方面,也得到了地方銀行的大力支持。

(二)地方政府需要城市商業(yè)銀行這一重要的金融資源 地方政府為了促進(jìn)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定,需要控制一定的金融資源以促進(jìn)地方基礎(chǔ) 設(shè)施建設(shè),創(chuàng)造地方經(jīng)濟(jì)良好的發(fā)展環(huán)境。在現(xiàn)有的稅收體制下,地方政府的稅收渠道有限 ,而通過發(fā)行地方政府債券等方式融資又受到法律方面的限制,在我國間接融資占主導(dǎo)的局 面下,地方政府必然會(huì)尋求控制一定的信貸資金以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在國有商業(yè)銀行改 革以前,地方政府可以通過干預(yù)國有商業(yè)銀行滿足地方政府的融資要求,隨著國有商業(yè)銀行 業(yè)務(wù)的收縮、貸款權(quán)限的上收,地方政府控制力變?nèi)?。盡管城市商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行相 比先天具有劣勢,但其地方性的特色在服務(wù)中小企業(yè)的過程中具備一定的優(yōu)勢,因此在中小 企業(yè)快速發(fā)展的過程中,城市商業(yè)銀行也取得了相應(yīng)的發(fā)展。再加上地方政府在城市商業(yè)銀 行中屬于絕對(duì)控股的地位,因此,地方政府可以很容易地對(duì)城市商業(yè)銀行進(jìn)行控制,從而為 地方經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

二、現(xiàn)有制度格局下城市商業(yè)銀行面臨的問題

隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,地方政府與城市商業(yè)銀行的關(guān)系問題作為改革中的難題之一,引 發(fā)了許多學(xué)者的探討。辛子波、張日新(2001)認(rèn)為地方銀行與地方政府的關(guān)系類似于此前 國有銀行與中央政府間關(guān)系的傾向,地方政府出于對(duì)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定等考慮,需 要對(duì)地方銀行進(jìn)行干預(yù),但是由于地方政府相對(duì)獨(dú)立的目標(biāo),導(dǎo)致其干預(yù)往往會(huì)偏離預(yù)定目 標(biāo),從而使地方銀行因受到過多干預(yù)而陷入困境。巴曙松、劉孝紅、牛播坤(2005)研究認(rèn) 為地方政府在城市商業(yè)銀行中一股獨(dú)大的局面降低了商業(yè)銀行的運(yùn)行效率并且為城市商業(yè)銀 行的金融風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患。近年來,伴隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及整個(gè)銀行業(yè)的大幅增長,城 市商業(yè)銀行各項(xiàng)指標(biāo)表現(xiàn)出色,據(jù)銀監(jiān)會(huì)初步統(tǒng)計(jì),截至2009年12月末,城市商業(yè)銀行資產(chǎn) 總額達(dá)到57萬億元,約占我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)的7%,年增長率375%也遠(yuǎn)高于其他 類 型的金融機(jī)構(gòu),此外不良貸款率也下降至13%,比年初下降103%,資產(chǎn)質(zhì)量大幅度提升 。 繁榮的景象往往容易掩飾深層次的矛盾,事實(shí)上,由于與地方政府關(guān)系過于密切,城市商業(yè) 銀行正面臨著一系列的問題。

(一)城市商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不夠合理 根據(jù)產(chǎn)權(quán)理論,合理的產(chǎn)權(quán)安排能夠降低或消除經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的交易費(fèi)用,從而使得資源得到 優(yōu)化配置,效率得以提高。根據(jù)國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所《中國城市商業(yè)銀行研究》 課題組2004年的調(diào)查顯示,國內(nèi)私有股東(包括私有非金融企業(yè)和個(gè)人投資者)對(duì)城市商業(yè) 銀行的平均持股比重為237%,而國有資本(包括地方政府)的持股比例則達(dá)到763%左右 。 并且,東、中、西部省份的地方政府對(duì)于銀行的持股比例差別也不大,分別為223%、28 9 %和219%。[2]中小投資者由于股權(quán)份額較小,基本上被排除在城市商業(yè)銀行的 經(jīng)營管理之外, 城市商業(yè)銀行淪為地方政府的附庸。在追逐GDP增長的指導(dǎo)下,地方政府必然會(huì)利用城市商 業(yè)銀行這一重要的金融平臺(tái),引導(dǎo)信貸資金流向。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升趨勢時(shí),風(fēng)險(xiǎn)可以通過經(jīng) 濟(jì)的增長得以掩飾,而當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長放緩或進(jìn)行下行階段時(shí),則容易暴露出城市商業(yè)銀行巨大 的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)城市商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不完善 這一問題是由產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不合理衍生而來的。在一股獨(dú)大的局面下,地方政府基本上決定了城 市商業(yè)銀行人事的任免,真正的公司治理結(jié)構(gòu)沒有辦法形成,公司章程、董事會(huì)等往往形同 虛設(shè),人浮于事不可避免。由于地方政府的產(chǎn)權(quán)具有公有性質(zhì),地方政府也不是人格化的主 體,并不具備行使權(quán)力的行為能力,因此,必然會(huì)選擇銀行官員成為政府的人,而行政 化的任命往往背離了城市商業(yè)銀行盈利性的目標(biāo),使得真正具有才華的人才難以得到重用, 并且進(jìn)一步導(dǎo)致了銀行內(nèi)部委托-關(guān)系的復(fù)雜,擁有剩余索取權(quán)的地方政府與實(shí)際掌握 控制權(quán)的管理層權(quán)責(zé)不匹配,內(nèi)控機(jī)制不健全,道德風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)主義等問題十分突出。

(三)城市商業(yè)銀行發(fā)展程度參差不齊 根據(jù)中國金融網(wǎng)對(duì)2009年城商行總資產(chǎn)的調(diào)查,我國城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)在1000億以上的有 12家,總資產(chǎn)在600―1000億之間的近10家,總資產(chǎn)在300―600億的不足20家,更多的城市 商業(yè)銀行總資產(chǎn)集中在300―50億之間,其中300―100億元區(qū)間有近50家,總資產(chǎn)在100億以 下的有50多家。[3]總體來說,全國140多家城市商業(yè)銀行個(gè)體差異較大,并且明顯 處于不同的 層次上。城市商業(yè)銀行不同的資產(chǎn)規(guī)模以及經(jīng)營業(yè)績雖然與銀行所在的外部環(huán)境相關(guān),例如 我國 東部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境要優(yōu)于中西部地區(qū),省內(nèi)中心城市經(jīng)濟(jì)環(huán)境要優(yōu)于其他二級(jí)城市,但是 ,其內(nèi)部機(jī)制的不完善以及各項(xiàng)制度建設(shè)的滯后是其更深層次的原因所在。在現(xiàn)行的制度格 局下,城市商業(yè)銀行的經(jīng)營和發(fā)展更多地易受各種偶然因素的影響,特別管理者個(gè)人的素質(zhì) 和能力,使得城市商業(yè)銀行的發(fā)展缺乏科學(xué)、合理的長期支撐。

(四)城市商業(yè)銀行的發(fā)展與定位相偏離,經(jīng)營特色不夠明顯[4] 城市商業(yè)銀行的定位是為本市的中小企業(yè)和居民提供金融服務(wù),但是,從目前的發(fā)展情況來 看,城市商業(yè)銀行卻明顯復(fù)制國有商業(yè)銀行的發(fā)展路徑,經(jīng)營特色不夠明顯。城市商業(yè)銀行 將大部分信貸資金用以支持國有企業(yè)的發(fā)展,并且在地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)融資中也占據(jù)相當(dāng)高 的比例,貸款結(jié)構(gòu)與其他類型的商業(yè)銀行并沒有較大的差別,也沒有對(duì)中小企業(yè)融資難問題 的解決發(fā)揮多大的作用。此外,受城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模、員工素質(zhì)等各方面因素的影響, 城市商業(yè)銀行在產(chǎn)品、服務(wù)創(chuàng)新方面實(shí)力弱小,難以滿足居民日益多元化的需求,而傳統(tǒng)的 利差收入仍然是城市商業(yè)銀行最大的收入來源。

三、城市商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系的改革是一個(gè)長期過程

城市商業(yè)銀行存在的諸多問題,是推動(dòng)其與地方政府關(guān)系改革的一大動(dòng)力,加之隨著國內(nèi)金 融環(huán)境的變化,城市商業(yè)銀行自身追求效率,提高市場競爭力的利益訴求越來越突出,追求 股權(quán)多元化的動(dòng)機(jī)明顯。但是,改革必然會(huì)帶來利益結(jié)構(gòu)的調(diào)整,各方利益的交織和沖突決 定了城市商業(yè)銀行與地方政府關(guān)系的改革是一個(gè)長期漸進(jìn)的過程。

從金融監(jiān)管當(dāng)局來看,依靠地方政府改組城市商業(yè)銀行取得了一定的成績,但是地方財(cái)政“ 一股獨(dú)大”的格局導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行法人治理問題十分多。從健全銀行治理結(jié)構(gòu)與深化改 革的角度出發(fā),金融監(jiān)管當(dāng)局希望城市商業(yè)銀行能夠通過增資擴(kuò)股實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)的多元化, 為城市商業(yè)銀行未來的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。但是,從改革的效果來看,由于城市商業(yè)銀行數(shù)量眾 多,發(fā)展層次各異,監(jiān)管當(dāng)局對(duì)所有的城市商業(yè)銀行進(jìn)行有效的監(jiān)管顯得有些力不從心,金 融監(jiān)管的政策也時(shí)刻顯示出波動(dòng)性。一些民營資本通過控股城市商業(yè)銀行使得銀行為自身的 發(fā)展充當(dāng)融資平臺(tái),如德隆系,導(dǎo)致了金融風(fēng)險(xiǎn)的放大,這是金融監(jiān)管當(dāng)局所不愿意看到的 ;而對(duì)于境外投資者,從金融安全考慮的角度,監(jiān)管當(dāng)局也存在諸多顧慮,一些境外戰(zhàn)略投 資者通過參股城市商業(yè)銀行實(shí)質(zhì)上尋求的是對(duì)銀行的控制權(quán),容易背離最初的改革動(dòng)機(jī),而 且我國銀行業(yè)在引入境外戰(zhàn)略投資者的過程中也發(fā)生過控制權(quán)轉(zhuǎn)移的案例,如新橋投資于20 04年5月獲得深圳發(fā)展銀行1789%的股權(quán),成為深發(fā)展的第一大股東,實(shí)際上擁有了深發(fā)展 的經(jīng)營控制權(quán),并且這一控股比例仍然在銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)的單個(gè)外資參股最高限額20%以內(nèi)。因 此,綜合各方面的考慮來看,金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于引進(jìn)外資和民營資本都設(shè)立了一定的限制, 防止因?yàn)檫^度的多元化導(dǎo)致了城市商業(yè)銀行未來的改革難以控制,但反過來又沒有觸及地方 政府最大股東的地位,產(chǎn)權(quán)多元化改革的成效有限。

地方政府天然與城市商業(yè)銀行密切的關(guān)系使得地方政府充分利用這一平臺(tái)獲得足夠的金融剩 余,促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。但是城市商業(yè)銀行的發(fā)展積累了大量的不良資產(chǎn),隨著金融監(jiān)管 制度性約束的加強(qiáng)以及金融業(yè)競爭的加劇,地方政府作為大股東,必須采取措施消化城市商 業(yè)銀行的巨額資產(chǎn)。對(duì)于一些財(cái)政十分困難的地方政府來說,這無疑又是一個(gè)巨大的包袱。 通過引入民間資本和戰(zhàn)略投資者可以增強(qiáng)城市商業(yè)銀行的資本實(shí)力、經(jīng)營能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)能 力等,但是,股權(quán)結(jié)構(gòu)的調(diào)整可能會(huì)影響地方政府大股東的地位,從而影響地方政府對(duì)城市 商業(yè)銀行的干預(yù)。并且,股權(quán)改革意味著較大的改革成本,多方利益的博弈會(huì)導(dǎo)致改革在追 求地方經(jīng)濟(jì)增長、官員追求政績表現(xiàn)的過程中會(huì)受到諸多的干擾。此外,由于地方政府可以 控制城市商業(yè)銀行人事的任免,許多政府官員出于自身利益的考慮也可能會(huì)竭力維護(hù)當(dāng)前的 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀,從而為自己謀取更多的利益。[5]

城市商業(yè)銀行方面,一方面希望擺脫過多的政府干預(yù),從而在市場競爭中獲得更多的利益; 另一方面,長期以來城市商業(yè)銀行與地方政府的密切關(guān)系,使得城市商業(yè)銀行與地方政府的 業(yè)務(wù)往來十分頻繁,同時(shí)也享受到了地方政府的諸多優(yōu)惠,鑒于城市商業(yè)銀行實(shí)力、規(guī)模的 限制,往往也難以同地方政府抗衡。并且,長期以來的股權(quán)結(jié)構(gòu)使得城市商業(yè)銀行內(nèi)部的經(jīng) 營層往往控制了實(shí)際的控制權(quán),由于遵循國有企業(yè)的體制與機(jī)制,城市商業(yè)銀行內(nèi)部的管理 、制度建設(shè)等相對(duì)落后,如果引入了民間投資或戰(zhàn)略投資者,現(xiàn)有的經(jīng)營、管理格局可能會(huì) 被打破,經(jīng)營層的相關(guān)利益也可能會(huì)被削弱,因此,一些城市商業(yè)銀行的經(jīng)營者也可能不愿 意打破現(xiàn)有的制度性格局。

四、城市商業(yè)銀行與地方政府未來關(guān)系改革的政策建議

在我國經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期,城市商業(yè)銀行的發(fā)展也深深地刻上了時(shí)代的烙印,有關(guān)銀行與政府 、國有資本與民間資本等爭論一直貫穿其中,盡管可能在過程中存在許多曲折,城市商業(yè)銀 行股權(quán)結(jié)構(gòu)改革,完善公司治理結(jié)構(gòu)卻是發(fā)展的必然方向。盡管股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整會(huì)帶來利益格 局的變化,但形成城市商業(yè)銀行與地方政府的良性互動(dòng)關(guān)系仍然是必要的,同時(shí)也是城市商 業(yè)銀行改革所追求的目標(biāo)之一,當(dāng)然這離不開各方面的努力和配合。

1.從地方政府的角度看,應(yīng)該進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)體制改革,轉(zhuǎn)變政府職能。在現(xiàn)有的格局下 ,中央政府與地方政府財(cái)權(quán)和事權(quán)不相匹配,地方政府控制城市商業(yè)銀行的一大原因即是為 了獲得一定的金融收益以平衡收支缺口。因此,在處理政府與銀行關(guān)系時(shí),應(yīng)從更深層次的 制度原因出發(fā),處理好中央政府與地方政府的關(guān)系,財(cái)政收入與支出的平衡,尋求政府與市 場更為清晰的邊界。隨著市場經(jīng)濟(jì)形勢的變化,一些地方政府管理體制仍然過于僵硬,“看 得見的手”貫穿經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的每個(gè)方面。事實(shí)上,經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的是激發(fā)各種重要要素的 活力,廣泛發(fā)揮社會(huì)各階層的力量,政府的工作重心應(yīng)該由經(jīng)濟(jì)建設(shè)逐步轉(zhuǎn)移到市場監(jiān)管、 公共服務(wù)等方面來,充分發(fā)揮市場機(jī)制對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)節(jié)作用。[6]通過地方政府 職能的轉(zhuǎn)變, 從而減少地方政府過度干預(yù)城市商業(yè)銀行經(jīng)營活動(dòng)的動(dòng)機(jī),為城市商業(yè)銀行的改革創(chuàng)造更為 有利的環(huán)境。

2.城市商業(yè)銀行應(yīng)該循序漸進(jìn)的推進(jìn)股權(quán)多元化改革,完善公司治理結(jié)構(gòu),處理好與地方 政府的關(guān)系。目前我國城市商業(yè)銀行的數(shù)量多,經(jīng)營發(fā)展也不平衡,再加上我國各地區(qū)經(jīng)濟(jì) 環(huán)境差異巨大,因此,在推進(jìn)商業(yè)銀行的股權(quán)化改革過程中,必須針對(duì)各地區(qū)的實(shí)際情況, 謹(jǐn)慎推進(jìn)股權(quán)化改革,避免因改革與地方政府造成過多的沖突,影響改革的進(jìn)度和成效。對(duì) 于發(fā)達(dá)地區(qū)城市商業(yè)銀行來說,由于地方財(cái)政的充裕,政府干預(yù)銀行的動(dòng)機(jī)相對(duì)較小,可以 考慮引進(jìn)民間資本或境外戰(zhàn)略投資者,以規(guī)范的投資者的行為并制約其他內(nèi)部人和外部人的 行為,強(qiáng)化股權(quán)約束,為進(jìn)一步的增資擴(kuò)股、上市融資等奠定基礎(chǔ)。對(duì)于一些地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展 較為落后,資本較為缺乏的城市商業(yè)銀行來說,其本身也不具備足夠的潛力吸引到外部投資 者,可以考慮在依靠內(nèi)部人實(shí)現(xiàn)有效治理的基礎(chǔ)上,運(yùn)用管理層收購的方式逐步實(shí)現(xiàn)向民營 企業(yè)的轉(zhuǎn)變。[7]對(duì)于一些經(jīng)營狀況特別差,風(fēng)險(xiǎn)也相當(dāng)高的城市商業(yè)銀行來說, 地方政府也可 以在控制不良社會(huì)影響的基礎(chǔ)上考慮將其退出金融市場,通過引進(jìn)其他類型的金融機(jī)構(gòu)填補(bǔ) 地區(qū)金融服務(wù)的缺失。此外,城市商業(yè)銀行還可以通過聯(lián)合經(jīng)營、跨境經(jīng)營等方式,擴(kuò)大經(jīng) 營規(guī)模和范圍,削弱地方政府干預(yù)的能力。[8]

3.從金融監(jiān)管當(dāng)局來看,應(yīng)努力營造城市商業(yè)銀行發(fā)展良好的金融生態(tài)環(huán)境。首先,城市 商業(yè)銀行的股權(quán)改革需要法律、制度的保障,金融監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該從整個(gè)國家金融安全、健康 發(fā)展的角度出發(fā),結(jié)合城市商業(yè)銀行的具體情況,完善相關(guān)法律法規(guī),為產(chǎn)權(quán)制度的改革提 供法律性保障;其次,鑒于我國城市商業(yè)銀行的數(shù)量眾多以及發(fā)展階段的差別,可以考慮將 城市商業(yè)銀行分類進(jìn)行監(jiān)管,對(duì)不同地區(qū)的城市商業(yè)銀行體現(xiàn)出政策的差異性;最后,加強(qiáng) 城市商業(yè)銀行股權(quán)改革的公開度和透明度,加大城市商業(yè)銀行信息披露的程度,發(fā)揮公眾對(duì) 城市商業(yè)銀行發(fā)展的監(jiān)督作用,在增加地方政府干預(yù)銀行經(jīng)營的成本的同時(shí)也有利于城市商 業(yè)銀行完善內(nèi)部控制制度。

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Relationship between City Commercial Bank and Local Go vernment Huang JianjunAbstract: The development of relationship between city commerci al banks and local government has the economic transformation period's characteristic in

China. Through the government intervention, city commercial banks have develope d very quickly, while the local economy develops well too since local government

第9篇：城市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀范文

[關(guān)鍵詞]城市商業(yè)銀行；服務(wù)營銷；營銷戰(zhàn)略

[中圖分類號(hào)]F832 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]

2095-3283（2014）02-0113-02

一、引言

城市商業(yè)銀行在我國的出現(xiàn)有其特殊的歷史條件，是為了整肅城市信用社、化解地方金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)物，在一定程度上改變了原來城市信用社時(shí)期分散經(jīng)營、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱的局面，并初步建立起有效的企業(yè)決策系統(tǒng)、激勵(lì)機(jī)制以及現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。城市商業(yè)銀行與國有股份制商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和股份制商業(yè)銀行組成目前我國銀行業(yè)的格局。

隨著電子通訊和計(jì)算機(jī)為中心媒介的金融電子化的快速發(fā)展，其已成為銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主要技術(shù)依托。銀行的經(jīng)營模式正逐漸從傳統(tǒng)的實(shí)體經(jīng)營向虛擬的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營發(fā)展模式轉(zhuǎn)變。在此形勢下，我國城市商業(yè)銀行服務(wù)營銷應(yīng)以客戶需求作為核心服務(wù)目標(biāo)，根據(jù)自身的優(yōu)勢來制定最佳服務(wù)營銷模式，與時(shí)俱進(jìn)，改變營銷理念，并最終達(dá)到滿足客戶需求，實(shí)現(xiàn)城市商業(yè)銀行盈利的目的。

二、我國城市商業(yè)銀行在服務(wù)營銷中存在的問題

1.缺乏明確的市場細(xì)分，市場定位不清

目前一些商業(yè)銀行市場定位還只是流于形式，穩(wěn)定的客戶群體還沒有形成，他們對(duì)潛在客戶的研究不夠細(xì)致。城市商業(yè)銀行當(dāng)初成立時(shí)，雖然確立了“服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)和服務(wù)城市居民”的市場定位。然而仍有很多的城市商業(yè)銀行表現(xiàn)出市場定位搖擺不定。由于對(duì)市場細(xì)分不夠重視，才導(dǎo)致目標(biāo)市場過于龐大，目標(biāo)客戶群過于繁雜，從而給后續(xù)工作增加了難度，影響了整個(gè)營銷活動(dòng)的效果。目前多數(shù)城市商業(yè)銀行都將目標(biāo)鎖定在中小企業(yè)上，而對(duì)中小企業(yè)市場的再細(xì)分卻模糊不清，重視不夠，最終導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)的實(shí)際重視程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不如預(yù)期。同時(shí)，幾乎所有的城市商業(yè)銀行都把為數(shù)不多的效益好的大中企業(yè)客戶作為工作重點(diǎn)，主要表現(xiàn)在：很多城市商業(yè)銀行熱衷于跟國有銀行和股份制商業(yè)銀行爭搶大客戶、大項(xiàng)目。使本來較為廣闊的市場空間和客戶資源變得極為狹窄和有限。客觀上也造成了大量的費(fèi)用支出，提高了成本，降低了經(jīng)濟(jì)效益。

2.金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，趨同現(xiàn)象嚴(yán)重

目前，城市商業(yè)銀行服務(wù)和產(chǎn)品市場定位不鮮明，特色服務(wù)不突出，同質(zhì)化現(xiàn)象比較嚴(yán)重?，F(xiàn)代銀行業(yè)面臨的競爭越來越激烈，同時(shí)由于客戶方面存在年齡差異、區(qū)域性差異、收入差異等因素，導(dǎo)致其對(duì)金融產(chǎn)品的需求也存在很大的差異性。而城市商業(yè)銀行是地方性銀行。由于對(duì)本地區(qū)市場缺乏科學(xué)詳細(xì)的預(yù)測、詳盡的成本與效益分析，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新上具有盲目跟進(jìn)市場的現(xiàn)象，有些新產(chǎn)品不能滿足客戶需求，或無法形成規(guī)模而不能帶來效益，造成創(chuàng)新產(chǎn)品缺乏生命力。大多數(shù)城市商業(yè)銀行往往對(duì)此問題重視不夠，缺乏深入分析，因此，很難開發(fā)出滿足客戶實(shí)際需要的新產(chǎn)品。另外，目前我國城市商業(yè)銀行的金融產(chǎn)品趨同現(xiàn)象嚴(yán)重。

3.服務(wù)理念滯后

現(xiàn)如今的服務(wù)營銷并不是產(chǎn)品之爭，而是理念之爭，銀行服務(wù)營銷理念貫穿于銀行經(jīng)營管理活動(dòng)始終，是一種全方位體現(xiàn)以市場為導(dǎo)向、以客戶需求為中心的經(jīng)營理念。以客戶需求為中心的服務(wù)營銷理念，要求銀行滿足客戶多元化需求，并且要隨時(shí)根據(jù)客戶需求進(jìn)行相應(yīng)的營銷策略調(diào)整，并對(duì)客戶提出的問題提出滿意的解決方案和解決辦法。我國城市商業(yè)銀行缺乏對(duì)服務(wù)營銷的重識(shí)，服務(wù)理念滯后，不能將其提高到應(yīng)有的戰(zhàn)略高度，致使銀行對(duì)服務(wù)營銷相關(guān)理論和實(shí)踐研究不足，缺乏系統(tǒng)的服務(wù)營銷戰(zhàn)略，不能從長遠(yuǎn)的角度對(duì)市場進(jìn)行分析、定位與控制，并沒有完全實(shí)現(xiàn)經(jīng)營理念和服務(wù)觀念以產(chǎn)品為中心向以客戶需求為中心的轉(zhuǎn)變。

4.客戶關(guān)系管理缺乏科學(xué)性

城市商業(yè)銀行通過與客戶面對(duì)面的接觸，便于及時(shí)獲得大量的客戶信息，然而目前有些城市商業(yè)銀行對(duì)客戶資料的利用程度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，對(duì)客戶價(jià)值的深入挖掘方面存在欠缺。在實(shí)踐中，通常工作重點(diǎn)主要集中在與直接客戶的關(guān)系上，采取的一些政策，比如改進(jìn)服務(wù)、增進(jìn)感情等都只是針對(duì)直接客戶，而對(duì)商業(yè)銀行有重大利益影響的客戶關(guān)系則重視程度不夠，缺乏全面的關(guān)系協(xié)調(diào)和促進(jìn)政策。同時(shí)與外資銀行營銷模式相比，我國的城市商業(yè)銀行服務(wù)效率相對(duì)偏低。我國商業(yè)銀行如不提高綜合競爭力必然會(huì)在市場競爭中處于劣勢。在服務(wù)營銷渠道上，雖然有些城市商業(yè)銀行主要依靠網(wǎng)點(diǎn)提供柜面服務(wù)，以及網(wǎng)上銀行、電話銀行、自助銀行等電子銀行服務(wù)，但總體來看功能還不夠全面，宣傳力度不夠，影響了電子銀行的實(shí)際應(yīng)用效率，導(dǎo)致銀行對(duì)客戶服務(wù)存在缺陷。

5.信息技術(shù)落后

城市商業(yè)銀行有效實(shí)施經(jīng)營策略的關(guān)鍵是擁有先進(jìn)的信息技術(shù)。我國大部分城市商業(yè)銀行由于資產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模小，資金實(shí)力不強(qiáng)、技術(shù)基礎(chǔ)薄弱等原因，對(duì)科技投入不夠，技術(shù)條件相對(duì)落后，不僅與西方商業(yè)銀行比相差甚遠(yuǎn)，與知識(shí)技術(shù)含量較高的國有商業(yè)銀行和股份制銀行相比，也存在十分明顯的劣勢。信息技術(shù)落后嚴(yán)重制約了銀行產(chǎn)品開發(fā)和對(duì)客戶的服務(wù)水平。有些服務(wù)營銷策略就很難實(shí)施到位，如難以做到通過信息技術(shù)細(xì)分客戶群體，并據(jù)此開發(fā)適合的金融產(chǎn)品，來滿足不同層次客戶的需要。有些新產(chǎn)品的開發(fā)滯后于市場需求，與其他銀行競爭處于劣勢，對(duì)非傳統(tǒng)銷售渠道和網(wǎng)絡(luò)營銷的推廣力度不夠等。

三、我國城市商業(yè)銀行服務(wù)營銷對(duì)策建議

1.建立以“客戶為中心”的營銷組織體系

國際主流銀行在以“客戶需求為中心”構(gòu)建營銷組織結(jié)構(gòu)方面，在實(shí)踐中積累的經(jīng)驗(yàn)非常豐富。結(jié)合我國的實(shí)際國情，目前城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)調(diào)整的重點(diǎn)在于建立“扁平化”的營銷管理體系和業(yè)務(wù)流程的再造。在營銷組織體系中設(shè)置多個(gè)關(guān)鍵服務(wù)流程，分別配備流程主管，各自領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)成員包括財(cái)務(wù)、信貸、數(shù)據(jù)分析等各類專業(yè)人員，為客戶提供綜合、全面的金融服務(wù)。一個(gè)關(guān)鍵流程相當(dāng)于一個(gè)綜合的業(yè)務(wù)部門，按照其服務(wù)對(duì)象可將其劃分為個(gè)人銀行服務(wù)部和公司銀行服務(wù)部及信用卡部等。職能部門對(duì)業(yè)務(wù)部門主要提供運(yùn)作支持，建立一個(gè)充分授權(quán)的跨職能部門的工作團(tuán)隊(duì)，客戶的評(píng)價(jià)信息與團(tuán)隊(duì)的績效直接掛鉤，真正建立起“以客戶需求為中心”的營銷組織體系。

2.建立科學(xué)的客戶經(jīng)理制

建立科學(xué)的客戶經(jīng)理制，首先要明確客戶經(jīng)理的基本職能。客戶經(jīng)理在銀行組織營銷體系再造后，居于核心地位。其次要完善客戶經(jīng)理業(yè)績管理體系，建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制。在業(yè)績管理體系方面，目前流行的多項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)分方法，即按存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等制定若干項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)，來設(shè)定目標(biāo)值，根據(jù)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)的完成情況進(jìn)行打分，并以此分配勞動(dòng)報(bào)酬。

3.加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)

加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)重點(diǎn)是加快人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備。人才不僅是城市商業(yè)銀行開展服務(wù)營銷的關(guān)鍵性因素，而且是決定城市商業(yè)銀行競爭的關(guān)鍵要素，城市商業(yè)銀行要立足以人為本的理念加快對(duì)人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備，根據(jù)銀行服務(wù)營銷的需要和銀行發(fā)展的實(shí)際情況，制定有效的人力資源建設(shè)規(guī)劃。

4.加強(qiáng)信息技術(shù)平臺(tái)建設(shè)

建立先進(jìn)的信息技術(shù)平臺(tái)是城市商業(yè)銀行實(shí)施服務(wù)營銷策略的關(guān)鍵技術(shù)保障。搭建一個(gè)基礎(chǔ)平臺(tái)能夠?yàn)殂y行服務(wù)營銷的開展提供技術(shù)支持。在具體實(shí)施中，城市商業(yè)銀行要結(jié)合自身的實(shí)際情況和服務(wù)營銷模式，利用先進(jìn)的技術(shù)手段來分析客戶的需求及其發(fā)展變化，把握金融業(yè)創(chuàng)新趨勢，并通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)和創(chuàng)新金融產(chǎn)品來吸引更多的客戶；通過加強(qiáng)信息化建設(shè)，加快對(duì)信息技術(shù)人才的培養(yǎng)，這就要求城市商業(yè)銀行的員工不僅具有豐富的金融知識(shí)和服務(wù)營銷技巧，還要掌握先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)知識(shí)。只有這樣才能通過開展網(wǎng)上業(yè)務(wù)創(chuàng)新，更好地為客戶提供多樣化、個(gè)性化的產(chǎn)品和金融服務(wù)。

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