商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理精選(九篇)

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第1篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞:因子分析法;經(jīng)營(yíng)績(jī)效;指標(biāo)體系

一、引言

面對(duì)外資銀行即將進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)帶來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)壓力、國(guó)內(nèi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇、利率市場(chǎng)化和匯率形成機(jī)制改革等因素帶來(lái)的挑戰(zhàn),如何提高自我發(fā)展能力和競(jìng)爭(zhēng)能力是擺在各級(jí)商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)者和決策者面前的重大課題。為此,如何客觀、公正地評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效,找出問(wèn)題和原因,以規(guī)避不足,發(fā)揮優(yōu)勢(shì),提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

用單指標(biāo)評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效存在諸多缺陷,在理論和實(shí)踐中已經(jīng)形成共識(shí)。目前,有許多人采用眾多方法對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià),雖然有其長(zhǎng)處,但仍顯不足。有的采用的指標(biāo)體系中指標(biāo)過(guò)多,當(dāng)然這會(huì)包含更多的經(jīng)濟(jì)信息,但是指標(biāo)的繁雜造成指標(biāo)間劃分不明確或指標(biāo)定義模糊不清的現(xiàn)象難以避免;有的利用所設(shè)置的統(tǒng)計(jì)指標(biāo),確定不同指標(biāo)的權(quán)重,再對(duì)指標(biāo)加權(quán)平均,最后計(jì)算出綜合得分。[1]這種評(píng)價(jià)方式面臨一個(gè)難題,就是權(quán)重的設(shè)置。雖然權(quán)重是按照重要性來(lái)確定,但由于評(píng)價(jià)者的主觀因素,很難做到公平、客觀。而且,由于在評(píng)價(jià)之前未必能充分考慮到各指標(biāo)的信息量,因而權(quán)重的設(shè)定缺乏科學(xué)性,勢(shì)必導(dǎo)致權(quán)重設(shè)定的過(guò)高或過(guò)低,使得評(píng)價(jià)結(jié)果不能完全反映銀行的真實(shí)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。同時(shí),由于權(quán)重在評(píng)價(jià)之前就已經(jīng)設(shè)定,這在客觀上也會(huì)誘導(dǎo)被評(píng)價(jià)者粉飾績(jī)效現(xiàn)象的發(fā)生。[2]國(guó)內(nèi)學(xué)者也嘗試用多元統(tǒng)計(jì)方法、層次分析法、模糊矩陣法等對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià),提出一系列指標(biāo)體系,具有一定的參考價(jià)值。本文采用多元統(tǒng)計(jì)分析中的因子分析法對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效加以評(píng)價(jià),以力求評(píng)價(jià)結(jié)果客觀、公正。

二、經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立

(一)確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的原則

1.全面性原則。建立績(jī)效評(píng)價(jià)模型的根本目的是考核商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況,判斷銀行的生存能力和發(fā)展能力,鑒別銀行的整體運(yùn)作是否健康。因此,指標(biāo)體系要全面反映銀行經(jīng)營(yíng)管理的流動(dòng)性、安全性和盈利性等普遍原則,并通過(guò)指標(biāo)的設(shè)置和權(quán)重的分配,促進(jìn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化,提高資產(chǎn)質(zhì)量,化解風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。[3]

2.重要性原則。涉及到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)有很多,要抓住重點(diǎn),不能面面俱到,否則不能對(duì)被考核對(duì)象的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià),更不能有效地引導(dǎo)銀行實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的經(jīng)營(yíng)行為。有研究表明,經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)以8-15個(gè)為宜,所以在確定評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí),應(yīng)將一些非重要變量刪除,以構(gòu)成最佳變量子集,本文選擇了10個(gè)指標(biāo)來(lái)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.層次性原則。在多指標(biāo)評(píng)價(jià)體系中,不同的指標(biāo)關(guān)系密切,構(gòu)成一個(gè)指標(biāo)類,所以在實(shí)際操作中往往把指標(biāo)進(jìn)行分類,構(gòu)成不同的層次。在本文中,根據(jù)商業(yè)銀行的考核和評(píng)價(jià)的目的,把指標(biāo)分為盈利性、資產(chǎn)質(zhì)量、運(yùn)營(yíng)能力、發(fā)展能力4類,評(píng)價(jià)體系具體分為三個(gè)層次,最上層是總目標(biāo),即銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效;第二層為盈利狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、運(yùn)營(yíng)能力狀況、發(fā)展能力狀況4個(gè)方面;第三層是10個(gè)明細(xì)考核指標(biāo)。這樣通過(guò)計(jì)算得到的結(jié)果就能清楚地反映出被評(píng)銀行中哪個(gè)好、哪個(gè)差,在哪一方面好、在哪一方面差。

(二)評(píng)價(jià)指標(biāo)

根據(jù)前述原則,本文設(shè)計(jì)的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系如表1所示:

三、實(shí)證分析

(一)樣本數(shù)據(jù)的選取

目前國(guó)內(nèi)的全國(guó)性商業(yè)銀行包括工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行,交通銀行、光大銀行、中信銀行等全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行,福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行等由地方性商業(yè)銀行發(fā)展而來(lái)的新興的商業(yè)銀行,此外還有已上市的深圳發(fā)展銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、華夏銀行和民生銀行。在選取樣本數(shù)據(jù)時(shí),我們以各銀行網(wǎng)站公布的2005年年報(bào)為對(duì)象,由于未能獲得光大銀行和廣東發(fā)展銀行的2005年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),故本文最終的樣本包括了12家商業(yè)銀行。

表2是本文據(jù)以研究的12家樣本商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)指標(biāo),表中數(shù)據(jù)根據(jù)各銀行網(wǎng)站的2005年度年報(bào)計(jì)算獲得。

(二)因子分析過(guò)程

1.樣本數(shù)據(jù)的處理。由于中國(guó)人民銀行的監(jiān)管比例指標(biāo)中確認(rèn)的存貸比標(biāo)準(zhǔn)值為:存貸比≤75%,而過(guò)高或過(guò)低的存貸比都會(huì)對(duì)銀行的盈利造成不良的影響,因此指標(biāo)存貸比C3?wèi)?yīng)屬于適度指標(biāo),對(duì)其進(jìn)行正向化處理,使用公式C3′=1/ABSC3-75%。而對(duì)于反向指標(biāo)不良貸款率,使用公式C4′=1/C4,對(duì)其進(jìn)行正向化處理。然后對(duì)正向化后的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理,對(duì)標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。

2.樣本方差的解釋。選擇標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)的相關(guān)系數(shù)矩陣進(jìn)行因子分析,利用SPSS14.0得出的特征值和貢獻(xiàn)率列表如下:[4]

以主成分方法作為因子提取方法,選定的因子提取標(biāo)準(zhǔn)為:特征值≥1?？梢?jiàn)有三個(gè)滿足條件的特征值,它們對(duì)樣本方差的累計(jì)解釋率達(dá)到了80.544%,因此提取三個(gè)因子即可對(duì)所分析問(wèn)題做出較好的解釋。

3.因子載荷矩陣。由于原始因子載荷矩陣在因子解釋過(guò)程中未能達(dá)到理想效果,故選擇方差最大化方法進(jìn)行因子旋轉(zhuǎn),得到的因子載荷矩陣如表4。

4.因子解釋。從因子載荷矩陣可以看出,因素F1中績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)C3、C4、C5、C9、C10具有大的載荷,其中C3、C4、C5是我們選取的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo),指標(biāo)C9、C10是度量發(fā)展能力的,因此將F1命名為穩(wěn)定性和發(fā)展能力因子。指標(biāo)C1、C2、C6、C7在因素F2中有較大的載荷,其中C1、C2是我們選取的盈利能力指標(biāo),指標(biāo)C6、C7是度量運(yùn)營(yíng)能力的,因此將F2命名為盈利能力和運(yùn)營(yíng)能力因子。剩余的利潤(rùn)增長(zhǎng)率C8由因素F3解釋,因此將其命名為利潤(rùn)增長(zhǎng)因子。5.因子得分。運(yùn)用SPSS14.0的因子得分功能分別對(duì)各銀行在三個(gè)主要因子上進(jìn)行評(píng)分,然后根據(jù)各因子的方差貢獻(xiàn)率與三者累計(jì)的方差貢獻(xiàn)率之比對(duì)得分進(jìn)行加權(quán)匯總,得到各銀行的總因子得分,并按照總得分的降序得出12家銀行的排名(見(jiàn)表6)。例如,Yi是第i個(gè)銀行的總得分,Fij(j=1、2、3)為其在第j個(gè)因子上的得分,則有

Yi=(35.439*Fi132.564*Fi212.630*Fi3)/80.544

(三)實(shí)證結(jié)果分析

1.股權(quán)結(jié)構(gòu)對(duì)銀行總體績(jī)效有顯著影響。從排名來(lái)看,工行、農(nóng)行、中行排名最后3位,建行由于在2005年在香港成功上市,其業(yè)績(jī)表現(xiàn)不俗,排名第7位,而其他上市銀行如民生銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行、招商銀行排名占據(jù)前4位,華夏銀行、深發(fā)銀行上市銀行排名在第6位和第9位,則上市銀行的總體評(píng)價(jià)明顯優(yōu)于其他商業(yè)銀行。而興業(yè)銀行、中信銀行等股份制銀行的總體表現(xiàn)亦明顯優(yōu)于國(guó)有銀行?？梢钥闯?商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)越分散,其總體的績(jī)效表現(xiàn)越優(yōu)秀。

2.在資產(chǎn)質(zhì)量和發(fā)展能力方面?？疾旄縻y行的因子F1的得分發(fā)現(xiàn),國(guó)有商業(yè)銀行排名墊底,這說(shuō)明國(guó)有銀行資產(chǎn)質(zhì)量堪憂,不良貸款率較高,其中農(nóng)行的不良貸款率高達(dá)26.17%,穩(wěn)定性差。同時(shí),國(guó)有銀行的存款增長(zhǎng)率和貸款增長(zhǎng)率較低,存款增長(zhǎng)率在10%-16%之間,貸款增長(zhǎng)率在5%-11%之間,業(yè)務(wù)發(fā)展受限。而股份制商業(yè)銀行的表現(xiàn)明顯優(yōu)于國(guó)有銀行,除深發(fā)展銀行不良資產(chǎn)率為9.33%外,其他股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率普遍低于國(guó)有銀行,資產(chǎn)質(zhì)量狀況良好。同時(shí),存款增長(zhǎng)率和貸款增長(zhǎng)率也普遍高于國(guó)有銀行,存款增長(zhǎng)率在15%-30%之間,貸款增長(zhǎng)率在19%-32%之間,業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。

3.在盈利能力和運(yùn)營(yíng)能力方面。從各銀行的因子F2的得分排名看,國(guó)有銀行表現(xiàn)兩極分化,建行和中行排名靠前,分別是第1和第4位,工行是第8位,農(nóng)行則是第12位。建行的資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.03%,資本利潤(rùn)率為16.38%,資產(chǎn)利用率為4.05%,盈利能力強(qiáng),運(yùn)營(yíng)能力佳。相反,農(nóng)行資產(chǎn)利潤(rùn)率僅為0.02%,資本利潤(rùn)率為1.31%,資產(chǎn)利用率僅為2.46%,盈利能力弱,運(yùn)營(yíng)能力差。建行的優(yōu)異表現(xiàn)主要得益于股份制改造,通過(guò)國(guó)家注資、財(cái)務(wù)重組、引入戰(zhàn)略投資者,成為國(guó)有控股的股份制銀行,最后于2005年10月在香港成功上市,其業(yè)績(jī)表現(xiàn)良好。而農(nóng)行在股份制改造方面明顯慢了一步,股改方案仍在醞釀之中,其業(yè)績(jī)表現(xiàn)不良在情理之中。

4.在利潤(rùn)增長(zhǎng)方面。通過(guò)各銀行的因子F3的得分排名看,國(guó)有銀行排名分別是5、8、9、10位,中等偏下,其利潤(rùn)增長(zhǎng)水平一般。而交行一枝獨(dú)秀,利潤(rùn)增長(zhǎng)率高達(dá)476.62%。[5]

四、提高我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效的建議

(一)加快國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革步伐

國(guó)有商業(yè)銀行單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)是制約其發(fā)展能力和盈利能力的關(guān)鍵。在外部市場(chǎng)環(huán)境相同的條件下,銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效在很大程度上取決于銀行經(jīng)營(yíng)者的努力程度。而在國(guó)有獨(dú)資的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下,國(guó)家所有權(quán)和銀行法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是重疊的,進(jìn)而導(dǎo)致國(guó)有銀行的委托關(guān)系的不完善,內(nèi)在權(quán)利制衡機(jī)制的缺乏。作為一般公司治理核心的董事會(huì),在國(guó)有銀行是不存在的。政府作為所有者也必然將其目標(biāo)與國(guó)有銀行的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相混淆。對(duì)于經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)由于缺乏利益機(jī)制的驅(qū)動(dòng)所有者和經(jīng)營(yíng)者難以實(shí)現(xiàn)利益的激勵(lì)兼容導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)效率低下經(jīng)營(yíng)者缺乏發(fā)展的動(dòng)力。因此,改善商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu),消除國(guó)有銀行存在的所有者缺位問(wèn)題,是提高銀行經(jīng)營(yíng)效率的根本途徑。從建行2005年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)上可以看到國(guó)有銀行股份制改革的效果初顯,其他國(guó)有銀行也加快改革步伐。

(二)改革現(xiàn)有的管理模式,提高國(guó)有商業(yè)銀行的盈利能力

四大國(guó)有銀行在業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)中的不良表現(xiàn)與他們自身管理效率低有著直接關(guān)系。國(guó)有銀行目前實(shí)行的是法人授權(quán)分級(jí)管理機(jī)制,由于管理層次過(guò)多,不僅直接導(dǎo)致了管理在上傳下達(dá)過(guò)程中效率降低,而且不可避免的產(chǎn)生了基層管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,致使國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)目的的實(shí)現(xiàn)受到阻礙。[6]另一方面,國(guó)有銀行冗員眾多,負(fù)擔(dān)過(guò)重,也限制了盈利能力的提高。因此,積極促進(jìn)國(guó)有銀行的機(jī)構(gòu)改革,裁撤冗員,進(jìn)行管理模式的重建,推行扁平化的管理,提高管理效率,才可以達(dá)到提高國(guó)有銀行盈利能力的目的。

(三)推進(jìn)股份制商業(yè)銀行進(jìn)一步發(fā)展

繼續(xù)鞏固股份制商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì),形成銀行間競(jìng)相趕超的局面。防止股份制商業(yè)銀行發(fā)展到一定規(guī)模之后,其行為表現(xiàn)也逐漸出現(xiàn)了國(guó)有化的趨勢(shì)。[7]督促股份制商業(yè)銀行完善內(nèi)控制度,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力,加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。繼續(xù)完善銀行法人治理結(jié)構(gòu),使權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互分離、互相制衡,并在此基礎(chǔ)上,構(gòu)建科學(xué)有效的決策機(jī)制、制約機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制。推進(jìn)以股票期權(quán)為主要內(nèi)容的現(xiàn)代企業(yè)激勵(lì)約束機(jī)制。

第2篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;經(jīng)濟(jì)資本;經(jīng)營(yíng)管理

1引言

目前階段，經(jīng)濟(jì)資本是當(dāng)前商業(yè)銀行的一個(gè)有效管理因素。通過(guò)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的控制與管理，能夠?qū)崿F(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。我國(guó)商業(yè)銀行在近幾年的發(fā)展過(guò)程中也將經(jīng)濟(jì)資本這一概念進(jìn)行了一定的深化，通過(guò)研究經(jīng)濟(jì)管理對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的作用，使其能夠不斷的促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的統(tǒng)一。

2經(jīng)濟(jì)資本管理的概念以及作用

2.1經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵分析

經(jīng)濟(jì)資本主要是商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理層面對(duì)高度發(fā)達(dá)的市場(chǎng)，所產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)以及某項(xiàng)務(wù)業(yè)來(lái)降低商業(yè)銀行所面臨風(fēng)險(xiǎn)的資本。經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵主要包含三個(gè)方面的內(nèi)容：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于當(dāng)前市場(chǎng)的流動(dòng)性以及市場(chǎng)的靈活多變?cè)斐傻?，資產(chǎn)價(jià)格的變動(dòng)、市場(chǎng)的多變等導(dǎo)致了商業(yè)銀行需要面對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)都是基于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而存在的，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.2經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理當(dāng)中的作用分析

首先，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中，為商業(yè)銀行的發(fā)展建設(shè)提供了有效的手段與方式，資本是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)判商業(yè)銀行發(fā)展好壞的重要因素。因此資本也就在一定程度上決定著商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，決定著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力以及市場(chǎng)生存能力。隨著當(dāng)前階段商業(yè)銀行股份制度的改造完成，銀行在不斷地完善有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理模式，而要想保證經(jīng)營(yíng)管理模式的有效性，就需要通過(guò)規(guī)范的經(jīng)濟(jì)資本管理，來(lái)實(shí)現(xiàn)資本管理對(duì)銀行分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及收益的約束效果。其次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中實(shí)現(xiàn)了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的過(guò)程中，核心的目的以及手段便是將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控等，而經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及合理的應(yīng)用能夠使各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制更加顯著，將風(fēng)險(xiǎn)管理做得更加到位，最終有效實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)與統(tǒng)一，通過(guò)資本風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范體系的監(jiān)理。再次，經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展過(guò)程中也是實(shí)現(xiàn)銀行短期目標(biāo)以及長(zhǎng)期目標(biāo)的必然條件。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)大多都是通過(guò)經(jīng)營(yíng)利益以及賬面的效益為基礎(chǔ)的。而這樣的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)往往會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的某些部門為了實(shí)現(xiàn)效益的增長(zhǎng)盲目的擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本在其中所發(fā)揮的作用主要便是控制這一現(xiàn)象的出現(xiàn)，通過(guò)速度、質(zhì)量以及效益三者關(guān)系的控制將商業(yè)銀行的短期目標(biāo)以及長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益協(xié)調(diào)進(jìn)行有效的控制，避免商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中出現(xiàn)真空期。最后，商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本是考核自身績(jī)效的重要因素。商業(yè)銀行進(jìn)行的績(jī)效考核需要將經(jīng)營(yíng)成果與風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合起來(lái)進(jìn)行成本的折算，同時(shí)將利益與成本進(jìn)行協(xié)調(diào)，最終將商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行有效的統(tǒng)計(jì)與總結(jié)。在績(jī)效考核過(guò)程中，利用經(jīng)濟(jì)資本能夠直接對(duì)銀行內(nèi)部的各個(gè)分支機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合的評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)全面的評(píng)價(jià)構(gòu)建。

3經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用以及實(shí)現(xiàn)方式

前述筆者針對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)資本管理的概念、內(nèi)涵以及特點(diǎn)進(jìn)行了系統(tǒng)的分析與探究。能夠看出經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行的發(fā)展當(dāng)中充當(dāng)了重要的角色，不僅實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)也對(duì)商業(yè)銀行的績(jī)效進(jìn)行了綜合詳細(xì)的評(píng)定。下面筆者主要來(lái)分析探究經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行當(dāng)中的應(yīng)用與實(shí)現(xiàn)方式。

3.1完善經(jīng)濟(jì)資本管理的思想

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制與協(xié)調(diào)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視經(jīng)濟(jì)資本管理的作用與效果。在商業(yè)銀行的管理過(guò)程中，往往風(fēng)險(xiǎn)是未知的，在市場(chǎng)多元化發(fā)展體系之下，風(fēng)險(xiǎn)的未知性在一定程度上嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，如果沒(méi)有相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念以及管理結(jié)構(gòu)，那么必然會(huì)造成商業(yè)銀行較大的損失等。因此為了能夠有效的控制現(xiàn)階段商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中所面臨的未知風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)重視堅(jiān)持科學(xué)的發(fā)展觀念，合理的選擇業(yè)務(wù)的投向，在控制業(yè)務(wù)額的增長(zhǎng)過(guò)程中應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的分析與把控。利用經(jīng)濟(jì)資本管理的概念與理念來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的協(xié)調(diào)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷的提升自身對(duì)于經(jīng)濟(jì)資本管理的思想與理念，認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)資本管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用，同時(shí)商業(yè)銀行也可以定期的開展培訓(xùn)工作來(lái)提升銀行內(nèi)部每一個(gè)員工的思想與意識(shí)，使其能夠正確的認(rèn)識(shí)到銀行工作的重要性，不斷規(guī)范自身的行為等。

3.2加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

當(dāng)前階段商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理體系構(gòu)建應(yīng)當(dāng)重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的覆蓋。但是實(shí)際情況卻差強(qiáng)人意，部分商業(yè)銀行所構(gòu)建的經(jīng)濟(jì)資本管理雖然在一定程度上囊括了信用風(fēng)險(xiǎn)體系，但是卻忽視對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理，最終造成商業(yè)銀行無(wú)法在靈活多變的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。因此在當(dāng)前靈活的市場(chǎng)機(jī)制條件下，商業(yè)銀行自身在經(jīng)濟(jì)資本管理體系的構(gòu)建過(guò)程中應(yīng)當(dāng)重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的控制。我國(guó)商業(yè)銀行當(dāng)前所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)程度愈來(lái)愈多，對(duì)于計(jì)量的精確度要求也更加的精確，因此在構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中，只有重視體系的全面性與系統(tǒng)性才能夠?qū)ξ粗娘L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行詳細(xì)的預(yù)見(jiàn)，實(shí)現(xiàn)資源的合理配置。

3.3構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以及計(jì)量的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重視按照各個(gè)部門所能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本的分配，通過(guò)各個(gè)部門的經(jīng)濟(jì)資本的實(shí)質(zhì)化控制來(lái)構(gòu)建管理體系，使不同的部門在進(jìn)行管理的過(guò)程中能夠發(fā)揮出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束以及價(jià)值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。[1]當(dāng)前來(lái)看，隨著商業(yè)銀行規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各個(gè)部門之間的業(yè)務(wù)數(shù)量在不斷的上升，同時(shí)各個(gè)部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在呈現(xiàn)幾何數(shù)量上升，因此很多單位在進(jìn)行資本數(shù)量的協(xié)調(diào)過(guò)程中出現(xiàn)了大幅上升的現(xiàn)象。因此構(gòu)建行之有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，通過(guò)運(yùn)行機(jī)制的作用效果充分的利用經(jīng)濟(jì)資源，最終實(shí)現(xiàn)對(duì)各個(gè)不同部門的經(jīng)濟(jì)資本的協(xié)調(diào)與分配，促進(jìn)部門內(nèi)部的更好更快發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的整體進(jìn)步。[2]

3.4重視科學(xué)高效的績(jī)效考核機(jī)制構(gòu)建

商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)于其績(jī)效考核具有重要的意義與作用。因此商業(yè)銀行構(gòu)建以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的績(jī)效考核也是一項(xiàng)重要的任務(wù)。首先應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)資本管理的有關(guān)要求構(gòu)建以EVA為核心的績(jī)效管理體系，改變指標(biāo)設(shè)計(jì)來(lái)提升計(jì)量的精確性以及可比性。同時(shí)構(gòu)建在不同產(chǎn)品、不同的部門以及不同的客戶經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評(píng)價(jià)中心，將基于EVA的考核體系真正的落實(shí)到業(yè)務(wù)、部門以及客戶當(dāng)中，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)指標(biāo)進(jìn)行橫向、縱向的綜合考核，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展[3]。

4結(jié)語(yǔ)

綜合上文所述，本文筆者主要從當(dāng)前階段我國(guó)經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的應(yīng)用以及特點(diǎn)入手進(jìn)行分析。隨著目前階段商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷上升，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)管理體系在發(fā)展與研究的過(guò)程中應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理有效的結(jié)合起來(lái)，通過(guò)三者的有機(jī)結(jié)合實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行規(guī)范化的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。本文筆者主要從完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系、構(gòu)建有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制、監(jiān)理高效的績(jī)效考核機(jī)制四個(gè)方面入手來(lái)進(jìn)行資本經(jīng)濟(jì)的作用分析?？傊?，在商業(yè)銀行未來(lái)的發(fā)展過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)不斷的整合商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)而不斷地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

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【2】朱雅寒.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行基層支行經(jīng)營(yíng)管理中的作用研究[J].中國(guó)市場(chǎng),2016（42）:89+91.

第3篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

重點(diǎn)闡述了我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中如何正確運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡；通過(guò)經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用引導(dǎo)商業(yè)銀行調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升營(yíng)銷效能，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本占用，為股東和投資者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)增加值；同時(shí)提出了一些優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本占用的方法，對(duì)理論研究和實(shí)際工作均有較強(qiáng)的指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：

商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；應(yīng)用；優(yōu)化

隨著改革開放的深入，我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際接軌的步伐不斷加快。構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式，提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力已是大勢(shì)所趨。商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，長(zhǎng)期以來(lái)，由于有著國(guó)家信用的隱形支撐，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范理念和機(jī)制與發(fā)達(dá)國(guó)家的金融企業(yè)相比存在一定的差距，熱衷于規(guī)模擴(kuò)張，忽視資本約束的思想根深蒂固。近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，金融企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，資產(chǎn)質(zhì)量壓力增大，商業(yè)銀行盈利能力面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，這就要求商業(yè)銀行強(qiáng)化資本約束，加強(qiáng)精細(xì)化管理，轉(zhuǎn)變盈利模式和利潤(rùn)增長(zhǎng)方式，從而擺脫困境。

1商業(yè)銀行資本的分類和構(gòu)成

商業(yè)銀行的資本從不同的角度可以分為3類，即賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。

1．1賬面資本

商業(yè)銀行擁有的賬面資本，代表其全部?jī)魞r(jià)值，也稱會(huì)計(jì)資本，其金額為資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額。在資產(chǎn)負(fù)債表上，體現(xiàn)為所有者權(quán)益。賬面資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等。

1．2監(jiān)管資本

商業(yè)銀行根據(jù)資本充足率監(jiān)管口徑計(jì)算出的資本要求。是其持有的，符合監(jiān)管規(guī)定的資本項(xiàng)目，包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行的核心一級(jí)資本充足率不低于5％，一級(jí)資本充足率不低于6％，資本充足率不低于8％［1］。

1．3經(jīng)濟(jì)資本

經(jīng)濟(jì)資本又稱風(fēng)險(xiǎn)資本，是商業(yè)銀行用作覆蓋非預(yù)期損失的資本，以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化為主要目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本都是為了抵御風(fēng)險(xiǎn)、吸收損失，具有共同的特征。經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行為了覆蓋超出預(yù)期的經(jīng)濟(jì)損失所需要持有的資本數(shù)額，有可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本，3類資本管理的既互相聯(lián)系又有所區(qū)別，日常經(jīng)營(yíng)中需要建立三者協(xié)調(diào)管理的機(jī)制。筆者重點(diǎn)闡述經(jīng)濟(jì)資本的管理。

2經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵

2．1經(jīng)濟(jì)資本的概念

經(jīng)濟(jì)資本是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的用以覆蓋相應(yīng)非預(yù)期經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本額度。經(jīng)濟(jì)資本并非真實(shí)的銀行資本，而是指所“需要的”資本，是一種虛擬的資本，是由商業(yè)銀行根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)偏好，運(yùn)用模型和方法計(jì)算出來(lái)的用于應(yīng)對(duì)銀行非預(yù)期損失的資本。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的潛在損失可以分為3類：預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失［2］。其中，預(yù)期損失通過(guò)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)撥備進(jìn)行覆蓋，將貸款根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況由低到高分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類［3］，按比例分別提取風(fēng)險(xiǎn)撥備。異常損失（如地震、戰(zhàn)爭(zhēng)等帶來(lái)的損失）一般不會(huì)發(fā)生，但損失巨大，銀行不設(shè)具體的防范措施。非預(yù)期損失介于兩者之間，銀行可以對(duì)其發(fā)生的概率和損失進(jìn)行量化，并用一定的經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行防御。

2．2經(jīng)濟(jì)資本的功能

銀行通過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)線等維度配置經(jīng)濟(jì)資本，實(shí)現(xiàn)資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)模、利潤(rùn)的約束和平衡。經(jīng)濟(jì)資本是銀行從規(guī)模型管理、效益型管理向價(jià)值型管理過(guò)渡的核心工具。

2．3經(jīng)濟(jì)資本的構(gòu)成

經(jīng)濟(jì)資本按風(fēng)險(xiǎn)類型劃分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)3類。

2．3．1信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。用于覆蓋借款人或交易對(duì)手無(wú)法履約或信用質(zhì)量下降帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)量范圍包括信貸資產(chǎn)、債券投資、資金業(yè)務(wù)等表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)，是銀行承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)。

2．3．2操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。用于覆蓋不完善的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2．3．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。用于覆蓋由于利率、外匯、期權(quán)、股票和商品等價(jià)格變動(dòng)導(dǎo)致的資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)。

2．4經(jīng)濟(jì)資本考核的目的和指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)資本考核的目的是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化。因?yàn)橘Y本是股東的貨幣化，代表股東行使權(quán)力。指標(biāo)構(gòu)成由經(jīng)濟(jì)資本占用、經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）3部分組成。

2．4．1經(jīng)濟(jì)資本占用。經(jīng)濟(jì)資本占用＝資產(chǎn)余額×經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)。

2．4．2經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）。EVA＝凈利潤(rùn)－經(jīng)濟(jì)資本占用×資本成本率。經(jīng)濟(jì)增加值是銀行凈利潤(rùn)扣減資本成本后的凈值。如果銀行經(jīng)營(yíng)成果的EVA為負(fù)值，則很難實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值，需要通過(guò)降低經(jīng)濟(jì)資本占用或者提高利潤(rùn)來(lái)增加股東價(jià)值。

2．4．3經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAVOC）。RAROC＝凈利潤(rùn)／經(jīng)濟(jì)資本占用。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率又稱風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率，是銀行凈利潤(rùn)與經(jīng)濟(jì)資本之間的比值。RA－ROC既考慮預(yù)期損失，也考慮非預(yù)期損失，更真實(shí)地反映了銀行的收益水平。

3經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用

從2005年開始，國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理中先后引入經(jīng)濟(jì)資本，將經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用在信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效考核等領(lǐng)域。

3．1經(jīng)濟(jì)資本在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的應(yīng)用

信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，銀行主要通過(guò)發(fā)放貸款并賺取利差贏利。近年來(lái)，由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩，投資需求下降，加之互聯(lián)網(wǎng)金融興起，客戶獲取資金的渠道更加多樣化，同時(shí)，銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，不良貸款包袱越來(lái)越重。這些因素都嚴(yán)重?cái)D壓了銀行的獲利空間，銀行延續(xù)多年的靠規(guī)模經(jīng)營(yíng)增加利潤(rùn)的粗放經(jīng)營(yíng)模式已難以為繼。這就要求商業(yè)銀行不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)精細(xì)化管理，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式增長(zhǎng)。因此，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本約束，提高資本使用效率，探索資本集約型發(fā)展模式已刻不容緩。商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用模式是通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)法實(shí)施的，近年來(lái)，國(guó)有大型商業(yè)銀行陸續(xù)采用高級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立了科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)模型，主要有違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）、有效期限（M）等參數(shù)。通過(guò)對(duì)客戶和債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)，從而測(cè)算出貸款的經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAV－OC）。

3．1．1客戶評(píng)級(jí)。客戶評(píng)級(jí)是銀行對(duì)客戶的信用償還能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，商業(yè)銀行均設(shè)立了客戶評(píng)級(jí)模型（個(gè)人客戶除外），通過(guò)對(duì)系統(tǒng)性因素和非系統(tǒng)性因素進(jìn)行分析，設(shè)置定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，對(duì)客戶的信用計(jì)算出得分，根據(jù)得分測(cè)算出客戶的信用等級(jí)，由高到低分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、BBB級(jí)、BB級(jí)、B級(jí)（實(shí)際操作中可進(jìn)行更明確的細(xì)分（如AA級(jí)可細(xì)分為AA1、AA2等信用等級(jí)），信用等級(jí)越高，其參數(shù)指標(biāo)越好，同等情況下占用的經(jīng)濟(jì)資本越少，EVA、RAVOC等指標(biāo)就越理想。

3．1．2債項(xiàng)評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。商業(yè)銀行也設(shè)立了相應(yīng)的債項(xiàng)評(píng)級(jí)模型。主要影響因子有債務(wù)期限、擔(dān)保方式、貸款品種等。一般期限越長(zhǎng)，占用經(jīng)濟(jì)資本越多，擔(dān)保方式越理想，風(fēng)險(xiǎn)越小，占用的經(jīng)濟(jì)資本就越少。從貸款品種看，項(xiàng)目貸款、流動(dòng)資金貸款經(jīng)濟(jì)資本占用較多，承兌匯票、貸款承諾、信用證等表外業(yè)務(wù)因其不直接占用銀行的資金，經(jīng)濟(jì)資本占用較低。

3．2經(jīng)濟(jì)資本在操作風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的應(yīng)用

長(zhǎng)期以來(lái)，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知度一直不高，20世紀(jì)90年代，運(yùn)行了230年的巴林銀行因“里森事件”而破產(chǎn)倒閉，該事件屬典型的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，人們意識(shí)到僅靠加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是無(wú)法維護(hù)商業(yè)銀行的安全運(yùn)營(yíng)的，各國(guó)逐步將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本考核范圍。由于操作性風(fēng)險(xiǎn)一般表現(xiàn)為具體的事件，既可能是制度漏洞、也可能是人為因素造成，往往比較難以防范。目前通用的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法分為基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。因?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)法不需要開發(fā)內(nèi)部模型，比較簡(jiǎn)便易行，所以較為通用。具體做法是將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)條線分類，然后通過(guò)業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)事件類型組合將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步細(xì)分。實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往對(duì)自身的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，得出分值，設(shè)置調(diào)節(jié)系數(shù)，計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本。

3．3經(jīng)濟(jì)資本在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的應(yīng)用

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)即價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指因市場(chǎng)價(jià)格的不利變動(dòng)而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)。從目前情況看，商業(yè)銀行通過(guò)先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺(tái)，已將資金上收總部，利率、匯率、股票、商品等的價(jià)格波動(dòng)由總部監(jiān)控，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本由總部統(tǒng)一管理。

3．4經(jīng)濟(jì)資本在考核中的應(yīng)用

主要通過(guò)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的EVA、RAVOC、經(jīng)濟(jì)資本占用等指標(biāo)進(jìn)行考核，將這些指標(biāo)與績(jī)效、費(fèi)用等掛鉤，這些指標(biāo)越理想，分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效收入、費(fèi)用就越多，從而引導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)樹立經(jīng)濟(jì)資本節(jié)約理念。

4商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用中存在的問(wèn)題

從我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用情況看，從應(yīng)用范圍到模型設(shè)計(jì)，還處于探索階段。在日常經(jīng)營(yíng)管理中，經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用往往收到多種因素的制約，在業(yè)務(wù)領(lǐng)域的滲透尚不夠徹底。具體而言，主要存在以下問(wèn)題。

4．1應(yīng)用范圍不夠廣泛

從理論上講，我國(guó)商業(yè)銀行尤其是大型國(guó)有商業(yè)銀行均引入了經(jīng)濟(jì)資本管理，且涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等領(lǐng)域，但在實(shí)踐中，應(yīng)用較為表面化。除在信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域運(yùn)用了較為完備的模型外，操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)尚未使用先進(jìn)的計(jì)量模型。

4．2難以將經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量結(jié)果作為剛性約束

即便在經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用較為成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量結(jié)果的應(yīng)用也沒(méi)有實(shí)現(xiàn)剛性約束。從貸款發(fā)放流程看，銀行通過(guò)債項(xiàng)評(píng)級(jí)對(duì)每一筆貸款測(cè)算出EVA和RAVOC，作為貸款發(fā)放的參考依據(jù)。但在實(shí)際操作中，大型客戶往往因?yàn)殂y行間的競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致貸款收益率降低，達(dá)不到EVA和RAVOC的最低標(biāo)準(zhǔn)，有時(shí)甚至為負(fù)值，但銀行為搶占市場(chǎng)份額，往往不考慮經(jīng)濟(jì)資本的約束，進(jìn)行貸款投放，弱化了經(jīng)濟(jì)資本的引導(dǎo)意義。

4．3經(jīng)濟(jì)資本在績(jī)效考核中所占比重偏低

商業(yè)銀行是結(jié)構(gòu)復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)組織，其業(yè)務(wù)范圍非常廣闊，績(jī)效考核涉及多種因素，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)資本所占考核比重不高，一般在20％以下，加之經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用模型不夠完善，導(dǎo)致推廣難度較大。

5經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用優(yōu)化方案

針對(duì)商業(yè)銀行在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理中存在的困難，有必要對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用方案進(jìn)行優(yōu)化。較為可行的方法是運(yùn)用帕累托改進(jìn)模式，即在不增加銀行和客戶的成本，通過(guò)資源的有效配置和應(yīng)用達(dá)到節(jié)約資本、增加經(jīng)濟(jì)增加值、提高資本回報(bào)率的目的。具體而言，就是在不改變客戶的信用等級(jí)、貸款金額、利率等因素的情況下，通過(guò)調(diào)整其他變量來(lái)提升貸款的收益水平。從而讓銀行感受到經(jīng)濟(jì)資本帶來(lái)的實(shí)惠，主動(dòng)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理。

5．1對(duì)存量貸款進(jìn)行優(yōu)化，通過(guò)精細(xì)化管理節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本

近年來(lái)，國(guó)家進(jìn)行了大量的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，商業(yè)銀行在公路、鐵路、電力等基本建設(shè)領(lǐng)域投放了大量的貸款，這些貸款大多是項(xiàng)目貸款，擔(dān)保方式多為信用方式，經(jīng)濟(jì)資本配置系數(shù)較高，占用了大量的經(jīng)濟(jì)資本。對(duì)這些貸款，可以嘗試要求客戶用收費(fèi)權(quán)或應(yīng)收賬款作質(zhì)押，這樣就可以節(jié)約大量的經(jīng)濟(jì)資本，改善貸款的收益狀況，提升銀行的盈利水平。

5．2細(xì)化資產(chǎn)管理，將經(jīng)濟(jì)資本管理理念滲透到資產(chǎn)管理全過(guò)程

經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)涉及資產(chǎn)業(yè)務(wù)的各個(gè)品種，與資產(chǎn)期限、擔(dān)保方式、利率水平、貸款時(shí)點(diǎn)、貸后管理、審批條件、客戶營(yíng)銷等都有關(guān)系，信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)都有關(guān)聯(lián)。要想做好經(jīng)濟(jì)資本優(yōu)化工作，應(yīng)當(dāng)成立專門的組織，從前臺(tái)營(yíng)銷到貸后管理，都有熟悉經(jīng)濟(jì)資本的人員參與決策，使每筆貸款的經(jīng)濟(jì)資本占用指標(biāo)達(dá)到最優(yōu)。

5．3加強(qiáng)業(yè)務(wù)創(chuàng)新，通過(guò)創(chuàng)新優(yōu)化經(jīng)濟(jì)資本占用

隨著經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的發(fā)展，國(guó)際國(guó)內(nèi)的金融創(chuàng)新速度不斷加快，要求國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行與時(shí)俱進(jìn)。在為客戶設(shè)計(jì)融資產(chǎn)品時(shí)既要遵循國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，又要節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本占用。例如國(guó)家要求加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度，監(jiān)管部門下調(diào)了小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，銀行應(yīng)適應(yīng)形勢(shì)，順勢(shì)而為。同時(shí)，實(shí)施和推廣表內(nèi)業(yè)務(wù)表外化，利用經(jīng)濟(jì)資本占用低的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品如銀行承兌匯票、信用證、中期票據(jù)等替代貸款產(chǎn)品，在降低客戶融資成本的同時(shí)有效節(jié)約經(jīng)濟(jì)資本。在新形勢(shì)下，面對(duì)經(jīng)營(yíng)發(fā)展壓力，商業(yè)銀行延續(xù)多年的規(guī)模經(jīng)營(yíng)模式已不可復(fù)制，唯有轉(zhuǎn)換思路，細(xì)化管理，建立資本集約化經(jīng)營(yíng)模式，改變盈利增長(zhǎng)模式才能實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

作者：蘇慧 單位：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)金融學(xué)院

［參考文獻(xiàn)］

［1］中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)．解讀銀行資本管理辦法［M］．北京：中國(guó)金融出版社，2012．

第4篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

【關(guān)鍵詞】高管薪酬 高管持股 零持股 實(shí)證分析

一、引言

上市商業(yè)銀行的年度財(cái)務(wù)報(bào)表公布時(shí)，高管薪酬都會(huì)成為社會(huì)的焦點(diǎn)，引發(fā)廣泛的討論。2011年平安銀行（原深發(fā)展）行長(zhǎng)理查德·杰克遜年薪高達(dá)869萬(wàn)，引起軒然大波。高管薪酬政策是現(xiàn)代商業(yè)銀行治理的重要內(nèi)容之一。高管薪酬過(guò)高會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行過(guò)高的現(xiàn)金流流流出，降低股東財(cái)富；高管薪酬過(guò)低則會(huì)使管理層缺乏創(chuàng)造商業(yè)銀行價(jià)值的動(dòng)機(jī)，甚至?xí)l(fā)管理層過(guò)度在職消費(fèi)、非效率投資的行為。如果由于資本市場(chǎng)是非完美市場(chǎng)，管理層與股東之間存在的信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇問(wèn)題，成本由此產(chǎn)生。本文通過(guò)對(duì)中國(guó)上市商業(yè)銀行高級(jí)管理層報(bào)酬的考察，試圖回答以上問(wèn)題。

二、實(shí)證分析

（一）樣本及變量選擇

根據(jù)企業(yè)高管薪酬與治理績(jī)效的研究結(jié)構(gòu)，本文選取 2006-2011年間16家上市商業(yè)銀行的79個(gè)樣本做為研究對(duì)象。上述數(shù)據(jù)來(lái)源主要是CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)，并以各家上市商業(yè)銀行歷年的年報(bào)作為補(bǔ)充。

（二）描述性統(tǒng)計(jì)分析

1.高級(jí)管理層激勵(lì)現(xiàn)狀的總體考察

概括起來(lái)，我國(guó)上市商業(yè)銀行高級(jí)管理層的激勵(lì)情況存在以下特點(diǎn)：

（1）總體報(bào)酬水平存在明顯的銀行間差異，各商業(yè)銀行之間差異顯著。從表2可知，我國(guó)上市商業(yè)銀行前三名高級(jí)管理層的總體年度貨幣收入存在明顯的行業(yè)差異，從年度總體貨幣收入的均值統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，收入最低的是南京銀行，為423萬(wàn)，其次是華夏銀行，為490萬(wàn)元元。前三名高管薪酬貨幣收入最高的平安銀行（原深圳發(fā)展銀行），為2130萬(wàn)元，其次是民生銀行，為 1670萬(wàn)元。從年度收入的標(biāo)準(zhǔn)差統(tǒng)計(jì)結(jié)果來(lái)看，各商業(yè)銀行的差異十分顯著。從表2可以發(fā)現(xiàn)，標(biāo)準(zhǔn)差的值非常大，平均為 2429125。

（2）總體持股比例較少且存在顯著的行業(yè)差異。我國(guó)上市商業(yè)銀行管理層總體持股數(shù)量較少，持股比例非常低，16家上市商業(yè)銀行管理層持股數(shù)量占總股本的比例的均值為0.0625%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方國(guó)家的管理層持股比例。其中最高的是寧波銀行，為1%，其余均為零。管理層“零持股”現(xiàn)象非常嚴(yán)重。

2.所有變量描述性統(tǒng)計(jì)分析

在2006年到2011年的六年間（由于篇幅原因，具體表格省略），79個(gè)樣本的平均的總資產(chǎn)收益率只有1.06%，遠(yuǎn)低于同期的五年期國(guó)債收益率，且在過(guò)去的六年里，通貨膨脹率也較高，投資上市商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)高于國(guó)債投資，因此，總體而言，上市商業(yè)銀行盈利不佳，毀損了股東的價(jià)值。

第一大股東的持股比例均值為28.997%，第二大到第五大股東的持股比例之和的均值為29.829%，缺乏制衡度的“一股獨(dú)大”現(xiàn)象在證券市場(chǎng)很常見(jiàn)。

（三）多元回歸分析

1.提出假設(shè)，構(gòu)建模型

在報(bào)酬—績(jī)效契約下，商業(yè)銀行管理層的報(bào)酬水平與商業(yè)銀行績(jī)效密切相關(guān)，所以，我們假設(shè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效與高級(jí)管理人員的年度報(bào)酬存在顯著的正相關(guān)關(guān)系；商業(yè)銀行經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)回避型的，而股東是風(fēng)險(xiǎn)中性的，當(dāng)經(jīng)理?yè)碛猩虡I(yè)銀行股份時(shí)，他們就會(huì)有動(dòng)機(jī)投資收益較高的項(xiàng)目以提高自己所擁有的股權(quán)價(jià)值和福利水平，所以，我們假設(shè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效與高級(jí)管理人員持股比例存在顯著的正相關(guān)關(guān)系；債權(quán)融資會(huì)增加商業(yè)銀行的固定現(xiàn)金流量、降低企業(yè)的自由現(xiàn)金流量，從而降低管理層的道德風(fēng)險(xiǎn)，所以，我們假定商業(yè)銀行績(jī)效與負(fù)債比率呈顯著正相關(guān)；股權(quán)的集中度和制衡度會(huì)對(duì)大股東的掏空動(dòng)機(jī)產(chǎn)生影響，股權(quán)越集中、制衡度越低，大股東的掏空動(dòng)機(jī)就越強(qiáng)烈，商業(yè)銀行績(jī)效也就越差；此外，商業(yè)銀行的盈利能力還會(huì)受企業(yè)規(guī)模的影響。故提出如下六個(gè)假設(shè)：

（1）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效與高級(jí)管理層的年度報(bào)酬存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。

（2）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效與高級(jí)管理人員的持股比例存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。

（3）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效與負(fù)債比例成顯著正相關(guān)。

（4）第一大股東持股比例與企業(yè)績(jī)效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。

（5）第二到第五大股東的持股比例與企業(yè)績(jī)效存在顯著的正相關(guān)關(guān)系。

（6）企業(yè)規(guī)模與盈利能力呈正相關(guān)關(guān)系。

2.回歸結(jié)果分析

（1）前三名高管薪酬解釋變量前的回歸系數(shù)均為負(fù)值，說(shuō)明高管激勵(lì)越高，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)讲?，從而可以看出，上市銀行高管的薪酬與公司業(yè)績(jī)背道而馳，高管高薪減損了公司的價(jià)值。

（2）管理層持股比例兩個(gè)解釋變量前的回歸系數(shù)均為正值，說(shuō)明高管激勵(lì)可以在一定程度上使管理層自身利益和企業(yè)利益協(xié)調(diào)一致，從而可以減少成本，提高企業(yè)業(yè)績(jī)。

（3）模型（1）中的CGBL解釋變量的P值都小于0.1且都明顯小于模型（2）中的P值，且模型（1）的回歸擬合系數(shù)更大，說(shuō)明模型（1）擬合效果更優(yōu)，相比每股盈余，總資產(chǎn)收益率與管理層激勵(lì)的關(guān)系則更為顯著。

（4）第一大股東持股比例與企業(yè)績(jī)效呈負(fù)相關(guān)，大股東持股比例越大，對(duì)上市銀行的控制力就越強(qiáng)，掏空的動(dòng)機(jī)就越強(qiáng)烈。

（5）第二到第五大股東的持股比例、負(fù)債比率、企業(yè)規(guī)模與企業(yè)績(jī)效不呈明顯關(guān)系。

三、結(jié)論與建議

從上文的分析可以看出，我國(guó)不同行業(yè)的上市商業(yè)銀行高級(jí)管理人員年度差異很大，管理層“零持股”、持股量少的現(xiàn)象嚴(yán)重，高級(jí)管理人員和持股比例與商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效呈正相關(guān)關(guān)系，前三名高管薪酬與公司績(jī)效呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。未來(lái)的上市商業(yè)銀行高管激勵(lì)尚有改進(jìn)的空間，比如改變上市商業(yè)銀行高級(jí)管理人員報(bào)酬結(jié)構(gòu)，改進(jìn)并推行上市商業(yè)銀行管理層持股制度，逐步推廣股票期權(quán)計(jì)劃使管理層的利益與商業(yè)銀行股東利益趨于一致，從而降低由于管理層道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)股東價(jià)值的毀損行為。

參考文獻(xiàn)

[1]Mock，R.管理層持股與商業(yè)銀行價(jià)值的實(shí)證研究[J].Journal of Financial Economics，1988.

第5篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：新商業(yè)經(jīng)濟(jì)；知識(shí)經(jīng)濟(jì)；市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)；知識(shí)型員工

中圖分類號(hào)：C93-0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）08-00-01

在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)逐漸沒(méi)落的今天，新商業(yè)經(jīng)濟(jì)模式已經(jīng)形成并逐漸成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主流時(shí)代。而知識(shí)型員工實(shí)際上是指：具有追求自主性、個(gè)體化、多樣化和創(chuàng)新精神的員工群體。他們顯然已經(jīng)成為支撐商業(yè)發(fā)展的基點(diǎn)，所以新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下對(duì)知識(shí)員工的管理勢(shì)必要形成科學(xué)的體系，在管理理念和管理方式上都要與時(shí)代相適應(yīng)。

一、新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下的知識(shí)型員工

1.新商業(yè)經(jīng)濟(jì)。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的逐步轉(zhuǎn)型，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)也在逐步的變革和創(chuàng)新，這為新商業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和商業(yè)變革中，一個(gè)以互聯(lián)網(wǎng)為核心的中國(guó)新商業(yè)體系逐漸成型，并完善成了新的的商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，即在傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合知識(shí)經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征形成的，是科學(xué)技術(shù)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)自由化相結(jié)合的產(chǎn)物。其主要特征是：

第一，經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型必然帶來(lái)商業(yè)的變革；

第二，隨著經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的成功，商業(yè)資源也在逐步轉(zhuǎn)換；

第三，以互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的商業(yè)應(yīng)用技術(shù)正在逐漸形成和發(fā)展；

第四，智力勞動(dòng)取代體力勞動(dòng)成為中國(guó)新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件的動(dòng)力源泉。

總之，新商業(yè)經(jīng)濟(jì)就是在融合幾種經(jīng)濟(jì)模式下，以互聯(lián)網(wǎng)為平臺(tái)，以商業(yè)資源為資本，以知識(shí)型員工為基礎(chǔ)所形成的具有新思維、新模式的商業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式。

2.知識(shí)型員工。知識(shí)型員工即“那些掌握和運(yùn)用符號(hào)和概念，利用知識(shí)或信息工作的人?！边@是美國(guó)學(xué)者彼得﹒德魯克首次提出的。在今天，結(jié)合時(shí)代特征，我們可以將知識(shí)型員工的定義加以擴(kuò)充，即具有追求自主性、個(gè)體化、多樣化和創(chuàng)新精神的員工群體，他們利用知識(shí)或信息進(jìn)行工作，他們工作的動(dòng)力主要來(lái)源于工作本身。與非知識(shí)型員工相比，知識(shí)型員工在個(gè)人素質(zhì)、心理需求、價(jià)值觀念上存在很多特點(diǎn)：

第一，具有與工作相適應(yīng)的特長(zhǎng)以及較高的個(gè)人素質(zhì)。通常知識(shí)型員工大多接受過(guò)系統(tǒng)的專業(yè)教育，具有較高的專業(yè)水平和一定的專業(yè)技能，隨之帶來(lái)的影響就是知識(shí)型員工在求學(xué)的過(guò)程中能夠擁有較高的視野，培養(yǎng)出較強(qiáng)的個(gè)人素質(zhì)以及較廣的知識(shí)面等。

第二，具有自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的強(qiáng)烈愿望。知識(shí)型員工在接收專業(yè)教育時(shí)會(huì)擁有較高的求知欲，到了工作當(dāng)中，這種對(duì)于知識(shí)的求知欲就會(huì)轉(zhuǎn)化成對(duì)自我價(jià)值的追求。

第三，高度重視成就獎(jiǎng)勵(lì)和精神激勵(lì)。對(duì)于知識(shí)型員工來(lái)說(shuō)，成就獎(jiǎng)勵(lì)和精神激勵(lì)往往比物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)更為吸引他們。更因?yàn)槠鋵?duì)自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的需求，他們更注重他人、社會(huì)以及企業(yè)對(duì)自身的評(píng)價(jià)，強(qiáng)烈希望得到社會(huì)的尊重和認(rèn)可。

二、新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下知識(shí)型員工的管理策略

隨著新商業(yè)經(jīng)濟(jì)的逐漸形成，新商業(yè)體系的逐步完整，知識(shí)型員工在企業(yè)員工比例中所占成分越來(lái)越多，因此，企業(yè)務(wù)必結(jié)合商業(yè)經(jīng)濟(jì)的特征以及知識(shí)型員工的特點(diǎn)，形成一套完整的管理體系。

1.人本管理。（1）以人為本，尊重人性?，F(xiàn)代企業(yè)是新商業(yè)經(jīng)濟(jì)的組成部分，其所提供的平臺(tái)往往被知識(shí)型員工視為實(shí)現(xiàn)自身價(jià)值的最佳平臺(tái)，因此，企業(yè)在對(duì)知識(shí)型員工的培養(yǎng)和管理中，首先要提供一個(gè)平臺(tái)，供知識(shí)型員工施展才華和實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值。（2）充分授權(quán)，人盡其長(zhǎng)。企業(yè)對(duì)于知識(shí)型員工依據(jù)其特長(zhǎng)進(jìn)行工作的委任，這是一般企業(yè)例行的方法，但是，這樣的委任往往難以讓員工產(chǎn)生歸屬感，甚至由于上下級(jí)安排或業(yè)務(wù)安排出現(xiàn)的差錯(cuò)，而使知識(shí)型員工產(chǎn)生有志難抒的感覺(jué)。因此，對(duì)知識(shí)型員工的充分授權(quán)要建立起相應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)：第一，對(duì)上要求管理者的充分信任以及放權(quán)自治；第二，對(duì)下要求賦予知識(shí)型員工領(lǐng)導(dǎo)權(quán)責(zé)；第三，要求擴(kuò)大非上級(jí)干預(yù)的業(yè)務(wù)流程，由員工自行指定解決方案以及處理問(wèn)題。

2.激勵(lì)管理。激勵(lì)管理的主旨在于激勵(lì)型的薪酬體系的建立。企業(yè)制定合理的薪酬體系，不僅是吸引和留住知識(shí)型人才的保障，也是人力資本不斷增值的基礎(chǔ)。合理的薪酬體系要包括內(nèi)在和外在兩部分。外在薪酬體系包含的主要是給知識(shí)型員工提供的可量化的貨幣型價(jià)值體系。例如：基本工資、獎(jiǎng)金、股票期權(quán)、認(rèn)股權(quán)、人身保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等。內(nèi)在的薪酬體系主要是指非貨幣性的各類激勵(lì)因素體系。例如：工作滿意度、提升工作環(huán)境的質(zhì)量、個(gè)人表彰等。外部和內(nèi)部的薪酬體系必須相互結(jié)合才能構(gòu)成完整的薪酬體系，才能更好的為企業(yè)留住人才。

3.培養(yǎng)管理。美國(guó)學(xué)者彼得﹒德魯克層說(shuō)，員工的培訓(xùn)與教育是使員工不斷成長(zhǎng)的動(dòng)力與源泉。在新商業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，對(duì)于員工的培訓(xùn)和教育是企業(yè)吸引員工和留住員工的重要條件。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)貫穿于知識(shí)型員工的整個(gè)職業(yè)生涯，使員工的理念和工作方式不斷更新，達(dá)到和企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、時(shí)展特征相適應(yīng)的同步階段，這樣不僅會(huì)為企業(yè)留住人才，還會(huì)為企業(yè)形成穩(wěn)定的人力資源。

總之，隨著時(shí)展，新商業(yè)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，知識(shí)型人才已經(jīng)成為時(shí)展的決定因素?？平膛d國(guó)，不僅僅是國(guó)家發(fā)展的方針策略，教育興企，對(duì)知識(shí)型人才培養(yǎng)和運(yùn)用也是經(jīng)濟(jì)無(wú)限發(fā)展的動(dòng)力。因此，新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)，要不斷深入發(fā)展對(duì)知識(shí)型人才培養(yǎng)和管理，充分關(guān)注知識(shí)型員工的工作需求和情感需求，只有當(dāng)知識(shí)型員工對(duì)企業(yè)有歸屬感，對(duì)未來(lái)有期待感，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)和員工職業(yè)生涯的“雙贏”。

三、結(jié)束語(yǔ)

近年來(lái)，全球一體化進(jìn)程不斷加深，各國(guó)之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)日漸頻繁。各種理念不斷沖擊著國(guó)人的思維，新事物、新方式不斷向傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)發(fā)起挑戰(zhàn)，為了順應(yīng)時(shí)代的特征，傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)不得不面對(duì)改革和創(chuàng)新。而知識(shí)型人才正是這種局勢(shì)下，在新形成的商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)得以發(fā)展的資本。因此，在對(duì)于知識(shí)型員工的管理上要求注重“以人為本”、“獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制”和“培訓(xùn)發(fā)展”等模式的建立。企業(yè)和知識(shí)型員工在新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下，互利共勉，才能夠?qū)崿F(xiàn)彼此的價(jià)值。

參考文獻(xiàn)：

[1]關(guān)培蘭，李晗.新商業(yè)經(jīng)濟(jì)條件下的知識(shí)員工管理[N].武漢大學(xué)學(xué)報(bào)（哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版），2007（04）.

第6篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì)資本管理 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、前言

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，因此，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、評(píng)價(jià)，控制管理是銀行運(yùn)營(yíng)的核心任務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力也就成為商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力?；趯?duì)銀行資本與風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的理解以及資本的稀缺性和高成本性，在西方商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理領(lǐng)域出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本的概念，同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本概念的提出和應(yīng)用不斷推動(dòng)著資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一，并發(fā)展成為一種新型、先進(jìn)、有效的銀行經(jīng)營(yíng)管理手段。當(dāng)前，在經(jīng)濟(jì)全球化、金融自由化背景下，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著來(lái)自國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行激烈的競(jìng)爭(zhēng)壓力。面對(duì)嚴(yán)峻的形勢(shì)，能否建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)資本管理體制，構(gòu)筑價(jià)值增長(zhǎng)型經(jīng)營(yíng)格局，走出一條資本節(jié)約型發(fā)展道路，長(zhǎng)期保持合理的資本充足水平和資本回報(bào)，實(shí)現(xiàn)收益、風(fēng)險(xiǎn)、成本的統(tǒng)一，關(guān)系到我國(guó)商業(yè)銀行的存亡與發(fā)展。鑒于此，進(jìn)一步引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理模式，并根據(jù)我國(guó)國(guó)情加以完善、創(chuàng)新，成為具有獨(dú)立市場(chǎng)主體意識(shí)的現(xiàn)代金融企業(yè)，是我國(guó)商業(yè)銀行的必然選擇。

二、為什么要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理

經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要性在于：

（一）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的精細(xì)化計(jì)量和全面覆蓋，便于資本合理配置

經(jīng)濟(jì)資本是銀行針對(duì)自身實(shí)際所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該保有的資本額，其本身就具有規(guī)范性質(zhì)，因此區(qū)別于賬面資本的客觀實(shí)際性，同時(shí)，區(qū)別于監(jiān)管資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的粗線條管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)不夠敏感，難以具體有效地實(shí)施資本配置。經(jīng)濟(jì)資本將風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與計(jì)量細(xì)分到各分支機(jī)構(gòu)、各部門、各業(yè)務(wù)，按照監(jiān)管部門的要求精算出所需資本，在此基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的資本配置。此外，經(jīng)濟(jì)資本所要覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)不僅包括監(jiān)管資本所考慮的信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全部風(fēng)險(xiǎn)。

（二）準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本，完善績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系

在經(jīng)濟(jì)資本管理中，EVA強(qiáng)調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機(jī)構(gòu)樹立成本意識(shí)；RAROC強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)，并扣除了為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金，更真實(shí)地反映了利潤(rùn)和資本回報(bào)率；同時(shí)，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價(jià)值。在此基礎(chǔ)上對(duì)商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)，以及分部門、分產(chǎn)品進(jìn)行的績(jī)效考評(píng)才是客觀、公正的績(jī)效考評(píng)，相應(yīng)的財(cái)務(wù)資源配置才是科學(xué)、合理的配置。

（三）提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)能力

RAROC技術(shù)通過(guò)對(duì)具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)，可以通過(guò)資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)總行對(duì)于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時(shí)，RAROC技術(shù)強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，可以通過(guò)RAROC技術(shù)推算出該項(xiàng)產(chǎn)品在什么價(jià)格水平才能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)率，從而促進(jìn)商業(yè)銀行自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平的提升。

三、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的現(xiàn)實(shí)狀況

從我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的實(shí)踐中可看出其管理還很粗淺，體系還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有成熟?？傮w來(lái)說(shuō)，主要存在以下不足：

（一）尚未建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度

健全的風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)，執(zhí)行到位的管理政策，合理的管理流程以及良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要前提，這幾個(gè)方面構(gòu)成了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度尚未健全，如風(fēng)險(xiǎn)組織管理基本上圍繞信用風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)運(yùn)作，并未考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的運(yùn)作，相關(guān)程序，議事規(guī)則也不太規(guī)范；風(fēng)險(xiǎn)管理文化沒(méi)有體現(xiàn)到員工行為當(dāng)中，形成了文化浮飄等。相反，很多國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的引進(jìn)和開發(fā)方面卻表現(xiàn)得很積極。實(shí)踐證明，制度先于技術(shù)。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)講，目前，風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)重要于技術(shù)的引進(jìn)與開發(fā)。沒(méi)有健全的制度，再先進(jìn)、成熟的技術(shù)也會(huì)由于水土不服而無(wú)用武之地。

（二）經(jīng)濟(jì)資本管理的基礎(chǔ)薄弱

建立符合業(yè)務(wù)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型并擁有充足的高素質(zhì)人才儲(chǔ)備是進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本管理的重要基礎(chǔ)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家和金融計(jì)量人才，同時(shí)，銀行內(nèi)部由于尚未建立各種系統(tǒng)、完備的數(shù)據(jù)庫(kù)，致使其無(wú)法使用各種計(jì)量模型進(jìn)行參數(shù)估計(jì)，也就無(wú)法真正建立高級(jí)的計(jì)量模型來(lái)計(jì)量PD（違約概率）、LGD（違約損失率），進(jìn)而得到經(jīng)濟(jì)資本額度，只能采用簡(jiǎn)單的系數(shù)法來(lái)計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本，具有很大的主觀性，可以說(shuō)還是處于標(biāo)準(zhǔn)法的思想體系時(shí)期。因此，在缺少技術(shù)支持，精確度方面不符合真正內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的情況下，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理有其形而無(wú)其神。

（三）經(jīng)濟(jì)資本管理沒(méi)有發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)約束和效益約束的雙效應(yīng)

經(jīng)濟(jì)資本管理的總體目標(biāo)是使銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增長(zhǎng)保持在資本承受能力的范圍之內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)增長(zhǎng)與收益增長(zhǎng)相協(xié)調(diào)。這要求銀行做到以下兩點(diǎn)：第一，確保銀行的資本達(dá)到監(jiān)管要求和自身需要，它涉及銀行經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量、監(jiān)測(cè)，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的風(fēng)險(xiǎn)約束；第二，充分提高資本的使用效率，創(chuàng)造更高的業(yè)績(jī)、價(jià)值，它涉及對(duì)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)資本的有效配置以及真實(shí)業(yè)績(jī)的考核，用以解決經(jīng)濟(jì)資本的效益約束。我國(guó)商業(yè)銀行目前經(jīng)濟(jì)資本管理在這兩方面的建設(shè)都不完善。

四、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行完善經(jīng)濟(jì)資本管理的幾點(diǎn)建議

鑒于我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)濟(jì)資本管理過(guò)程中存在種種問(wèn)題與不足，筆者認(rèn)為有必要借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在這方面的成功經(jīng)驗(yàn)，從以下幾個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理進(jìn)行完善：

（一）組建強(qiáng)大的現(xiàn)代銀行運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)

我國(guó)商業(yè)銀行要順利實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略調(diào)整，就必須有一支強(qiáng)大的運(yùn)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)，這就要求銀行重視人才儲(chǔ)備，擁有一批經(jīng)驗(yàn)豐富、業(yè)務(wù)精湛并精通現(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)管理的高素質(zhì)人才。與此同時(shí)，培養(yǎng)并選拔一大批風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量與配置方面的專業(yè)人員，提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)，使真正理解風(fēng)險(xiǎn)資本管理、熟悉金融計(jì)量的專家在經(jīng)濟(jì)資本戰(zhàn)略管理的框架內(nèi)加快推進(jìn)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理。

（二）完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)

經(jīng)濟(jì)資本管理鼓勵(lì)商業(yè)銀行開發(fā)適合自身的風(fēng)險(xiǎn)和資本計(jì)量模型，這與《新資本協(xié)議》的內(nèi)部評(píng)級(jí)法的發(fā)展方向趨同。然而，內(nèi)部評(píng)級(jí)法的應(yīng)用依賴于數(shù)據(jù)的積累和信息處理系統(tǒng)的完善。比如，內(nèi)部評(píng)級(jí)法中的初級(jí)法要求具備5年以上的歷史數(shù)據(jù)，而高級(jí)法則要求具備7年以上的歷史數(shù)據(jù)。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行缺少有效的數(shù)據(jù)積累和完善的數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，不要說(shuō)建立高級(jí)計(jì)量模型，就連許多簡(jiǎn)單的初級(jí)內(nèi)部評(píng)級(jí)方法和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型也不具備完全的實(shí)施條件。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)抓緊時(shí)間收集并積累各種風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，加強(qiáng)并完善數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，為我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的開發(fā)奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，以提高資本的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率和計(jì)量的準(zhǔn)確性。

（三）建立科學(xué)的績(jī)效考核體系

銀行應(yīng)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債狀況，科學(xué)計(jì)量涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本數(shù)量， 將經(jīng)濟(jì)資本分解配置到各分支機(jī)構(gòu)、各有關(guān)職能部門，逐步建立以RAROC和EVA為核心的指標(biāo)體系， 對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，以求更真實(shí)地地反映銀行的營(yíng)利能力和收益水平，并為經(jīng)營(yíng)決策提供支持，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本與綜合計(jì)劃、績(jī)效考評(píng)、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)品定價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等管理職能的有效銜接。

參考文獻(xiàn)：

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第7篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)資本資本充足率風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量資本分配績(jī)效考核

一、經(jīng)濟(jì)資本管理體系及其在我國(guó)商業(yè)銀行的應(yīng)用

經(jīng)濟(jì)資本管理基于資本的兩個(gè)特征而建立：資本是稀缺的，因此必須將有限的資本有效地配置到最能增加銀行價(jià)值的環(huán)節(jié)；資本是有成本的，因此必須強(qiáng)調(diào)對(duì)資本的回報(bào)，也即對(duì)股東實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造，并充分考慮資本所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本的統(tǒng)一。經(jīng)濟(jì)資本管理體系主要由三個(gè)部分構(gòu)成：一是經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量，二是經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配制度，三是以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)因素調(diào)整的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率（RAROC）為核心的績(jī)效考核制度。

1.經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量

從計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度衡量，非預(yù)期損失是指銀行實(shí)際損失超過(guò)平均損失以上的損失，是對(duì)預(yù)期損失的偏離-標(biāo)準(zhǔn)偏離。經(jīng)濟(jì)資本從數(shù)量上等同于非預(yù)期損失，應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行的全部風(fēng)險(xiǎn)。

普華永道對(duì)全球銀行業(yè)的調(diào)查表明，信用風(fēng)險(xiǎn)占到商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)總量的65%，除此之外，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)也是商業(yè)銀行面臨和關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)，《新資本協(xié)議》關(guān)于銀行資本必須覆蓋上述三類風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定即印證了這一觀點(diǎn)，因此，雖然經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)覆蓋商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但在實(shí)踐中主要是對(duì)此三類風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。

(1)信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要考慮違約概率（PD）、違約損失率（LGD）、風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）和期限（M）等風(fēng)險(xiǎn)因子。此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風(fēng)險(xiǎn)集中度。目前流行的信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型主要有CreditMetrics信貸組合模型、穆迪KMVEDFs信貸組合模型、CSFPCreditRisk+模型、麥肯錫CPV信貸組合模型，以及《新資本協(xié)議》規(guī)定的IRB（內(nèi)部評(píng)級(jí)法）模型等。

信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=EAD×√PD×σ2LGD+LGD2×σ2PD

其中，σ2LGD為L(zhǎng)GD的方差，σ2PD為PD的方差

銀監(jiān)會(huì)對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本體系建設(shè)情況的調(diào)查表明，我國(guó)商業(yè)銀行大多是在參照《辦法》規(guī)定的基礎(chǔ)上，以資本充足率8%為基準(zhǔn)，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的歷史風(fēng)險(xiǎn)狀況和本行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，采取內(nèi)部系數(shù)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。比如，《辦法》規(guī)定個(gè)人住房抵押貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是50%，有的行對(duì)此類貸款的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)則設(shè)定為4%（即為資本充足率8%的50%，等同于50%的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）；對(duì)某些屬于鼓勵(lì)發(fā)展類業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行則設(shè)定較低的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)，使之相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于《辦法》規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，比如《辦法》規(guī)定銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，而有的行對(duì)銀行承兌匯票的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)為3%，相當(dāng)于風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為37.5%，充分地體現(xiàn)出了商業(yè)銀行對(duì)此類業(yè)務(wù)的鼓勵(lì)導(dǎo)向。

(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。VAR（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）是計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)最常用的技術(shù)，它是指在一定的持有期和給定的置信水平下，因利率、匯率等市場(chǎng)要素發(fā)生變化而可能對(duì)某項(xiàng)資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。目前常用的VAR模型技術(shù)主要有方差—協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡羅法。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=VAR*乘數(shù)因子

目前，我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的常用技術(shù)有缺口分析、久期分析、外匯敞口分析、敏感性分析、情景分析等，少數(shù)商業(yè)銀行（如建行）運(yùn)用VAR計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(3)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化更為困難，這是因?yàn)橐皇乾F(xiàn)有的數(shù)據(jù)不足，二是模型構(gòu)造存在技術(shù)困難，三是在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)極易因難以與其他風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分而重復(fù)計(jì)算。目前，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)一般采取簡(jiǎn)單的系數(shù)法，即根據(jù)歷史年度發(fā)生的損失數(shù)據(jù)，將商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)按照操作風(fēng)險(xiǎn)的程度分配不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，乘以該類業(yè)務(wù)的余額。

目前，我國(guó)商業(yè)銀行計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的常用模式是：

操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本=前三年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的平均值*設(shè)定系數(shù)

2.經(jīng)濟(jì)資本的預(yù)算分配

經(jīng)濟(jì)資本的配置區(qū)分為對(duì)存量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置和對(duì)增量風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)資本配置，前者考慮的是對(duì)資產(chǎn)組合所面臨的未預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)的抵御，后者則是通過(guò)對(duì)不同的產(chǎn)品、部門和區(qū)域設(shè)定不同的經(jīng)濟(jì)資本系數(shù)來(lái)傳導(dǎo)總行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略。商業(yè)銀行在制定經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算計(jì)劃時(shí)，重點(diǎn)是對(duì)增量經(jīng)濟(jì)資本的配置。

從我國(guó)目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，年初根據(jù)資金交易風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃計(jì)算并分配。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本，建行采用增量配置法，通過(guò)三個(gè)環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對(duì)分行進(jìn)行初次分配；其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配；最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

3.以EVA和RAROC為核心的績(jī)效考核

以EVA和RAROC為核心的績(jī)效考核引入了資本的成本概念，更真實(shí)地反映了商業(yè)銀行的利潤(rùn)，克服了商業(yè)銀行傳統(tǒng)的績(jī)效考核以利潤(rùn)的絕對(duì)額為指標(biāo)的缺陷，有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者更清醒地權(quán)衡經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其回報(bào)，從而做出更符合商業(yè)銀行實(shí)際利益的決策。

絕對(duì)量指標(biāo)：

EVA=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本*資本期望回報(bào)率

=(經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率-資本期望回報(bào)率)*經(jīng)濟(jì)資本

相對(duì)比率指標(biāo)：

RAROC=經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后稅后凈利潤(rùn)/經(jīng)濟(jì)資本

=（凈利息收入+非利息收入+投資收益-運(yùn)營(yíng)成本-預(yù)期損失準(zhǔn)備支出-稅項(xiàng)）

經(jīng)濟(jì)資本

我國(guó)實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的商業(yè)銀行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績(jī)效考核已逐步采用EVA和RAROC概念，只是對(duì)具體參數(shù)的設(shè)置（比如對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的期望回報(bào)率）各行略有不同。建行等在經(jīng)濟(jì)資本管理實(shí)施方面走得更快的商業(yè)銀行，已嘗試將RAROC技術(shù)應(yīng)用到具體產(chǎn)品的定價(jià)決策。隨著我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理能力的提升，經(jīng)濟(jì)資本管理將在我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中發(fā)揮更大作用。

二、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

1.強(qiáng)化資本約束意識(shí)

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)調(diào)了資本的有限性和高成本性，隨著外部監(jiān)管部門資本充足率監(jiān)管力度的加強(qiáng)和股東對(duì)資本回報(bào)要求的提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，不僅要考慮到資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模以及所帶來(lái)的收益，還要充分考慮到由此而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及其資本占用，將收益與風(fēng)險(xiǎn)和成本相統(tǒng)一。資本約束意識(shí)的增強(qiáng)將有力地扭轉(zhuǎn)我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的重規(guī)模輕管理的經(jīng)營(yíng)思想，促使商業(yè)銀行將經(jīng)營(yíng)管理的重心放在轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)管理方式，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)效益之上。如下圖所示，在國(guó)家加強(qiáng)宏觀調(diào)控的2004年，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的某銀行貸款增幅保持在一個(gè)穩(wěn)定的區(qū)間，避免了出現(xiàn)貸款增量的大幅波動(dòng)，充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)資本管理在資產(chǎn)增長(zhǎng)中的制約作用。

2.培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行需要對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行合理的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制。經(jīng)濟(jì)資本強(qiáng)調(diào)的是對(duì)銀行所承擔(dān)的所有風(fēng)險(xiǎn)（而不僅僅是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)—信用風(fēng)險(xiǎn)）所可能帶來(lái)的非預(yù)期損失的抵御和彌補(bǔ)，實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理可以強(qiáng)化商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本管理要求對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的計(jì)量，并鼓勵(lì)商業(yè)銀行開發(fā)適合自己的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和模型，將促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

3.準(zhǔn)確計(jì)量各項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本，完善績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系存在突出的制度性缺陷：一是以利潤(rùn)、資產(chǎn)規(guī)模的絕對(duì)量考核為主，忽視資本占用的成本，在一定程度上鼓勵(lì)了片面追求賬面利潤(rùn)和資產(chǎn)規(guī)模而漠視潛在風(fēng)險(xiǎn)的短期行為；二是現(xiàn)行的績(jī)效考核評(píng)級(jí)體系未充分考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，經(jīng)營(yíng)收益未經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整；三是績(jī)效考核評(píng)價(jià)體系以橫向?yàn)橹?，無(wú)法具體量化具體產(chǎn)品和業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，難以為經(jīng)營(yíng)決策提供支持。經(jīng)濟(jì)資本管理克服了上述缺陷：EVA強(qiáng)調(diào)了資本占用的成本，有助于商業(yè)銀行尤其是其分支機(jī)構(gòu)樹立成本意識(shí)；RAROC強(qiáng)調(diào)的是經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)，并扣除了為預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)所計(jì)提的專項(xiàng)準(zhǔn)備金，更真實(shí)地反映了利潤(rùn)和資本回報(bào)率；同時(shí)，RAROC技術(shù)還可以衡量具體的交易和賬戶，有助于真實(shí)反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)給銀行所創(chuàng)造的價(jià)值。

4.提高商業(yè)銀行科學(xué)決策和產(chǎn)品定價(jià)能力

RAROC技術(shù)通過(guò)對(duì)具體產(chǎn)品、業(yè)務(wù)和區(qū)域的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率的量化，為商業(yè)銀行在制定經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)提供支持。比如，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)判斷某項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率較高，商業(yè)銀行在編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算時(shí)，可以通過(guò)資源配置、系數(shù)設(shè)定等方式，向全行傳達(dá)總行對(duì)于此類業(yè)務(wù)的傾斜支持導(dǎo)向。同時(shí)，RAROC技術(shù)強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)因素，商業(yè)銀行在為產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，可以通過(guò)RAROC技術(shù)推算出該項(xiàng)產(chǎn)品在什么價(jià)格水平才能達(dá)到預(yù)期的回報(bào)率，從而促進(jìn)商業(yè)銀行自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平的提升。

5.推進(jìn)金融改革深入開展，進(jìn)一步推動(dòng)國(guó)有商業(yè)銀行增強(qiáng)獨(dú)立的市場(chǎng)主體意識(shí)

經(jīng)濟(jì)資本管理強(qiáng)化了國(guó)有商業(yè)銀行的資本約束意識(shí)和成本意識(shí)，使過(guò)去因具有國(guó)家信用而忽視資本充足的國(guó)有商業(yè)銀行深刻地認(rèn)識(shí)到，資本是稀缺的和有成本的。隨著股份制改革的深入，國(guó)有商業(yè)銀行將面臨著監(jiān)管當(dāng)局越來(lái)越嚴(yán)格的資本約束和市場(chǎng)越來(lái)越高的資本回報(bào)要求，這將督促國(guó)有商業(yè)銀行切實(shí)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)獨(dú)立市場(chǎng)主體意識(shí)，推動(dòng)股份制改革深入開展，真正將國(guó)有商業(yè)銀行建設(shè)成資本充足、內(nèi)控嚴(yán)密、運(yùn)營(yíng)安全、服務(wù)和效益良好的現(xiàn)代金融企業(yè)。

6.經(jīng)濟(jì)資本具有風(fēng)險(xiǎn)約束和效益約束的雙效應(yīng)，有助于激勵(lì)商業(yè)銀行改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理

經(jīng)濟(jì)資本不僅要抵御非預(yù)期損失，而且還在經(jīng)營(yíng)管理和資源配置中居于核心地位：不僅可以衡量一家銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，而且還可以成為評(píng)價(jià)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)條線經(jīng)營(yíng)績(jī)效的標(biāo)尺；將收益與風(fēng)險(xiǎn)、成本結(jié)合起來(lái)，有助于商業(yè)銀行根據(jù)實(shí)際承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)為產(chǎn)品合理定價(jià)；支持和鼓勵(lì)商業(yè)銀行改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，積極開發(fā)內(nèi)部計(jì)量模型，完善資本管理，從而更科學(xué)地保持合適的資本持有量，激勵(lì)商業(yè)銀行改進(jìn)資本管理。

三、實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的影響

1.促進(jìn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本區(qū)別的認(rèn)識(shí)

在實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的過(guò)程中，銀行監(jiān)管當(dāng)局有必要，并且會(huì)逐步認(rèn)識(shí)到監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的不同：

(1)經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行根據(jù)自身承擔(dān)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算出來(lái)的資本，是一種應(yīng)有“虛擬資本”，在數(shù)量上等于商業(yè)銀行所面臨的非預(yù)期損失額；監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局要求商業(yè)銀行持有的最低資本，屬于“法定資本”，是一種實(shí)有的資本。從風(fēng)險(xiǎn)的角度說(shuō)，經(jīng)濟(jì)資本代表的是風(fēng)險(xiǎn)，越小越好；監(jiān)管資本則是抵御風(fēng)險(xiǎn)的屏障，越多越好。經(jīng)濟(jì)資本是從商業(yè)銀行的視角看資本，而監(jiān)管資本則是從監(jiān)管當(dāng)局的視角看資本。

(2)經(jīng)濟(jì)資本具有更好的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。監(jiān)管資本是監(jiān)管當(dāng)局基于整個(gè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況而劃定的粗線條的最低資本充足要求，在統(tǒng)一的資本充足要求下，既可能出現(xiàn)資本充足率達(dá)到法定要求而仍不足以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的情況，也可能出現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)狀況良好的銀行的過(guò)高的資本充足約束。與監(jiān)管資本相比較，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了特定商業(yè)銀行的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況及資本真實(shí)需求，因而對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有更好的敏感性。

(3)經(jīng)濟(jì)資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更廣。根據(jù)《新資本協(xié)議》規(guī)定，監(jiān)管資本主要是覆蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而我國(guó)《辦法》規(guī)定監(jiān)管資本主要是抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，由此可見(jiàn)，監(jiān)管資本覆蓋的是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)而非全部風(fēng)險(xiǎn)。普華永道的研究表明，經(jīng)濟(jì)資本管理覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍更為寬廣，不僅包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。

第8篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

關(guān)鍵詞：濱河景觀；地域特色；元陽(yáng)麻栗河

中圖分類號(hào)：S611 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

地理概況

1.1 區(qū)位條件

元陽(yáng)縣位于云南省南部、哀牢山脈南段，是紅河哈尼族彝族自治州管轄縣。全縣地形可概括為“兩山兩谷三面坡，一江一河萬(wàn)級(jí)田”。縣域內(nèi)最低海拔144米，最高海拔2939.6米，年平均氣溫24.4℃，最高氣溫43.5℃，最低氣溫3.7℃；年降雨量最高1189.1毫米、最低665.7毫米、平均899.5毫米。

元陽(yáng)縣峰巒疊嶂，云海浩翰，是云南熱帶水果和云霧茶及黃金的重要產(chǎn)地之一；以哈尼族和萬(wàn)畝梯田為主體的六大文化景點(diǎn)，是元陽(yáng)旅游業(yè)的優(yōu)勢(shì)和特色。

1.2 場(chǎng)地現(xiàn)狀分析

該河道位于元陽(yáng)縣東部，為麻栗寨河的下游部分（麻栗寨河是紅河支流，與另一流經(jīng)元陽(yáng)的南沙河一起流入元江）。河道寬約為20米，河流流向由南向北，此地塊內(nèi)河道兩岸分別為商業(yè)建筑。場(chǎng)地南高北低，高差約為2米，場(chǎng)地西北角和西南角各有需要保留的大樹數(shù)棵。

2. 景觀設(shè)計(jì)

2.1 指導(dǎo)思想

在城市化進(jìn)程中人口的快速增長(zhǎng)以及人類活動(dòng)的日益加劇嚴(yán)重破壞了河流的結(jié)構(gòu)功能。濱水景觀的合理利用可以為城市帶來(lái)生態(tài)效益和經(jīng)濟(jì)效益，亦可為當(dāng)?shù)鼐用裉峁└挥形Φ男蓍e空間，使其進(jìn)行一系列諸如自然觀賞、休閑散步以及以景觀場(chǎng)所空間利用為主體的特色活動(dòng)[1]。

2.2元素提取

(1)少數(shù)民族特色：元陽(yáng)縣是哈尼族與彝族世代聚居的土地，具有鮮明的民族地域特點(diǎn)。

(2)梯田景觀：元陽(yáng)梯田是哈尼族人世世代代留下的杰作，元陽(yáng)哈尼族開墾的梯田隨山勢(shì)地形變化，因地制宜，坡緩地大則開墾大田，坡陡地小則開墾小田。元陽(yáng)哈尼梯田主要有3大景區(qū)：壩達(dá)景區(qū)、老虎嘴景區(qū)和多依樹景區(qū)。其中壩達(dá)景區(qū)中就有麻栗寨梯田-----麻栗寨即為本設(shè)計(jì)所在地。

(3)茶馬古道：茶馬古道是中國(guó)西南民族經(jīng)濟(jì)文化交流的走廊，有著悠久的歷史。元陽(yáng)不僅被古滇茶馬古道文化所覆蓋，哈尼族更是對(duì)茶葉有極深的情感。辛苦奔走在古道上的“馬哥”，“挑夫”等等，大多是本地的各少數(shù)民族，其中哈尼族占了很大的比例。

3. 景觀分區(qū)布局

3.1 入口

入口景觀分為入口廣場(chǎng)、靜思園、梯田跌水景觀和棕櫚廣場(chǎng)。

（1）入口廣場(chǎng)：主要以硬質(zhì)鋪磚為主，并設(shè)置一些木質(zhì)桌椅、景觀小品等人性化設(shè)施，以滿足人流集散的功。廣場(chǎng)中央的保留原有樹種，應(yīng)用樹池加以保護(hù)，而再以形狀與河中跌水石階相呼應(yīng)，加強(qiáng)景觀聯(lián)系。人群透過(guò)廣場(chǎng)邊的依依楊柳看向?qū)Π兜乃?、石階和棕樹在水中倒影。

（2）靜思園：以保留的幾棵大樹為主，加以各層小喬木與花灌木圍合成靜謐的休憩空間，配以休憩的桌椅，人群在其中感受自然，是休閑、納涼的好去處，而園外時(shí)不時(shí)傳來(lái)的流水聲也留給了人們思考想象的空間。

（3）疊水迎賓---梯田跌水景觀：主要應(yīng)用自然石塊堆疊，利用地勢(shì)地形變化，模擬元陽(yáng)梯田景觀，使水流自南而北層層跌落。此處跌水景觀意為讓人們聯(lián)系元陽(yáng)梯田，激發(fā)出人們對(duì)哈尼人的欽佩，當(dāng)?shù)厝艘惨詾榘?。再將具有鄉(xiāng)情水趣的水車置于水流之中，通過(guò)水的流動(dòng)而轉(zhuǎn)動(dòng)起來(lái)，展現(xiàn)一幅人與自然和諧發(fā)展的美麗畫卷。

(4) 棕櫚廣場(chǎng)：棕櫚科植物樹陣的排列，展現(xiàn)當(dāng)?shù)貋啛釒эL(fēng)情，并將濱河景觀帶與商業(yè)區(qū)內(nèi)部景觀進(jìn)行聯(lián)系?；▔?、花境的運(yùn)用，豐富景觀層次，吸引游人的目光，放置的長(zhǎng)條座凳和樹池座凳，可供游人們逗留、休息、賞景。

3.2 濱河商業(yè)走廊

河道兩旁離建筑約4--5米，因?yàn)槭巧虡I(yè)街道有大量人流，故主要為硬質(zhì)鋪磚。并在部分人流集散區(qū)做小型廣場(chǎng)以滿足集散功能。商業(yè)走廊其中包括石階水岸、臨水小憩、時(shí)光走廊、古道遺風(fēng)幾個(gè)部分，另有一個(gè)流水河堤對(duì)河水進(jìn)行適當(dāng)?shù)臄r截以保證枯水期場(chǎng)地內(nèi)河道水位的高度，還有2個(gè)木索橋以貫通河道兩岸人流交通。

石階水岸：層層的石階，由平臺(tái)到水中，不僅與跌水相呼應(yīng)，還讓人群可以與水多有親近；不僅將生硬無(wú)趣的河岸打破加以變化，還增加了人群停留游玩的時(shí)間。因考慮到其安全性，其部分石階不能到達(dá)，其余加以欄桿保障安全。

臨水小憩：親水木平臺(tái)延伸而出，低矮的景墻中水流潺潺流出，片片荷葉于水中搖曳。人們可以在這里實(shí)實(shí)在在的戲水、游玩，木質(zhì)的平臺(tái)增加人們的親切感，使人群想在這里逗留、賞景，木平臺(tái)一側(cè)的景觀亭不僅可以為游人的停留提供場(chǎng)地，還與對(duì)岸形成對(duì)景，成為了對(duì)岸游人眼中的一景。

時(shí)光走廊：一對(duì)哈尼老夫婦的雕塑置于道旁河畔，不免讓人想起時(shí)光的流逝如同奔流的河水，一去不復(fù)返，讓人感嘆我們的時(shí)光流逝又會(huì)留下些什么。而這2位哈尼老人，又代表了哈尼民族歷史的傳承，其特有的民族服飾和風(fēng)俗，都在他們身上得到體現(xiàn)，似乎在說(shuō)即使時(shí)光流逝，哈尼的歷史、文化也留存下來(lái)并延續(xù)了下去。

（4）古道遺風(fēng)----馬幫雕塑群：馬幫雕塑群位于第一個(gè)木索橋處，馱著普洱茶的馬匹，挑著貨物的人們?cè)诟叩筒黄降钠閸缏飞闲凶撸偌右赃\(yùn)用堆造地形來(lái)展現(xiàn)馬幫在茶馬古道上的崎嶇與艱難。以此象征民族的歷史被人們銘記于心，且世代傳頌。

3.3 水岸聽濤

此處河岸與水高差較大，故做硬質(zhì)駁岸，而且是與商業(yè)區(qū)相交的部分，故而采取廣場(chǎng)形式以滿足人流集散的功能要求，并種植喬木遮陰，設(shè)置木質(zhì)藤架、休息座椅使人也可在此適當(dāng)停留、賞景。

植物配置

選擇喬木、灌木、藤本及草本植物，須講究植物形態(tài)的瀟灑、色香清雋、細(xì)品玩味、有象征寓意的，通過(guò)藝術(shù)手法充分發(fā)揮植物形體、線條等自然美（也包括把植物整形修剪成一定形體）來(lái)創(chuàng)造植物景觀，供人們觀賞[2]。

4.1因地制宜選擇樹種。選擇適應(yīng)當(dāng)?shù)貧夂颉⑼寥罈l件以及抗病蟲害強(qiáng)、易養(yǎng)護(hù)管理的植物，體現(xiàn)良好的生態(tài)環(huán)境和地域特點(diǎn)。因地制宜，以亞熱帶、熱帶植物配置展示為主，構(gòu)成春有綠，夏有花，秋有景，冬有型的分層次搭配的四季景觀。

4.2 充分發(fā)揮植物的各種功能和觀賞特點(diǎn)。合理配植，常綠和落葉、速生與慢生相結(jié)合，構(gòu)成多層次的復(fù)合生態(tài)結(jié)構(gòu)，達(dá)到植物群落自然和諧。

4.3 濱水植物種植。河邊灌木及地被植物配植，沉水植物、浮水植物以及挺水植物各層次疏密有致、有序搭配，臨岸喬木可以選擇垂柳、紅千層等樹枝下垂植物，以表現(xiàn)水面倒影等光影變化。

參考文獻(xiàn)：

[1] 劉濱誼. 現(xiàn)代景觀規(guī)劃設(shè)計(jì)［M］. 南京：東南大學(xué)出版社，1999

第9篇：商業(yè)經(jīng)濟(jì)管理范文

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 經(jīng)濟(jì) 資本管理

對(duì)于將貨幣作為經(jīng)營(yíng)對(duì)象的銀行來(lái)說(shuō)，貨幣高風(fēng)險(xiǎn)性是銀行經(jīng)營(yíng)最重要的特征之一，資本管理能力意味著商業(yè)銀行對(duì)待貨幣風(fēng)險(xiǎn)性的應(yīng)對(duì)措施，一旦銀行在貨幣經(jīng)營(yíng)方面遇到了風(fēng)險(xiǎn)，那么資本將發(fā)揮著緩沖的重要角色。最近幾年，我國(guó)對(duì)于商業(yè)銀行資本管理機(jī)制進(jìn)行了眾多的研究，各大銀行也越來(lái)越重視經(jīng)濟(jì)資本管理以及它在銀行當(dāng)中的運(yùn)用，2010年以后，我國(guó)的金融管理部門相繼出臺(tái)了多項(xiàng)資本管理的措施，商業(yè)銀行資本管理問(wèn)題也逐漸成為銀行發(fā)展過(guò)程中面臨的重要問(wèn)題之一，因此如何在商業(yè)銀行中引入經(jīng)濟(jì)資本管理，充分發(fā)揮它的重要作用將具有非常重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義[1]。

一、我國(guó)銀行資本管理現(xiàn)狀

目前，我國(guó)四大國(guó)有銀行都已經(jīng)開始推行經(jīng)濟(jì)資本管理模式，其中中國(guó)建設(shè)銀行是我國(guó)最早開始實(shí)行的銀行，它于2002年就對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行初步的改革，2007年至2009年間，建設(shè)銀行根據(jù)最初制定的經(jīng)濟(jì)資本管理方案，對(duì)銀行內(nèi)部的分配方式、管理流程、計(jì)量對(duì)象以及職責(zé)作了詳細(xì)的規(guī)定。2011年開始，中國(guó)建設(shè)銀行大力推行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制改革，從總行、分行、子公司三個(gè)地點(diǎn)出發(fā)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)資本的經(jīng)濟(jì)管理。2012年至2014年間，建行實(shí)施了全面的資本管理方針，基本覆蓋了管資本、經(jīng)濟(jì)資本和賬面資本三個(gè)方面，從而加強(qiáng)了銀行自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。至于其他三大國(guó)有銀行，由于起步更晚，因此也在慢慢探索和發(fā)展當(dāng)中[2]。

二、我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理存在的問(wèn)題

（一）經(jīng)濟(jì)資本管理理念不深入

由于我國(guó)特殊的歷史發(fā)展情況，導(dǎo)致我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制長(zhǎng)期處于粗放式的發(fā)展模式，對(duì)于資源分配原則依舊采用平均主義色彩。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)的方式下，不愿意放棄高風(fēng)險(xiǎn)、高利潤(rùn)的市場(chǎng)機(jī)會(huì)，很多時(shí)候，為了追求高收益而放棄資產(chǎn)質(zhì)量，因此在業(yè)務(wù)大規(guī)模的擴(kuò)張同時(shí)，面臨著大量的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，另外，有些銀行將經(jīng)濟(jì)資本管理理解為限制業(yè)務(wù)拓展，這也是不合理的，他們對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的政策還存在認(rèn)識(shí)上的誤差，資本約束的理念依然存在于商業(yè)銀行的管理者內(nèi)心中[3]。

（二）經(jīng)濟(jì)資本的考核機(jī)制不完善

截止到2016年為止，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)調(diào)查得知，我國(guó)大部分企業(yè)的考核制度非常的不完善，相對(duì)于國(guó)外先進(jìn)企業(yè)來(lái)說(shuō)，落后了很多，其中以銀行類的考核制度最不完善。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備量嚴(yán)重不足，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的考核制度不完善，很多商業(yè)銀行只能做到模擬階段，缺乏實(shí)際的操作性。并且現(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本管理也僅僅只能關(guān)注表面，對(duì)于更深層次的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估和全面管理差了很大一截，正因?yàn)殂y行長(zhǎng)時(shí)間采用粗放型的規(guī)模管理，因此想要形成完整的績(jī)效考核制度還需要很長(zhǎng)一段路程要進(jìn)行。

（三）經(jīng)濟(jì)資本管理配套制度欠缺

目前，除了我國(guó)四大國(guó)有銀行之外，我國(guó)大部分商業(yè)銀行都已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了股份制結(jié)構(gòu)的改變，即改變了產(chǎn)權(quán)單一的情況，但是縱使是這樣，我國(guó)很多商業(yè)銀行的結(jié)構(gòu)依然不合理，決策和執(zhí)行體系沒(méi)有形成，所謂的監(jiān)督機(jī)制更是蕩然無(wú)存。由于很多商業(yè)銀行的高層領(lǐng)導(dǎo)之間的不配合，不合作，相互制約，因此導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行的資本管理配套制度欠缺，存在很多問(wèn)題。例如，2014年，中國(guó)工商銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行的國(guó)家持股份額分別是35.12%、65.52%、57.26%。銀行大股東委任的董事取得了董事會(huì)的控制權(quán)，給董事會(huì)結(jié)構(gòu)與公司治理的平衡帶來(lái)了嚴(yán)重影響，在眾多事件的決策方面依然采用老舊形式，造成我國(guó)商業(yè)銀行整體效率低下，競(jìng)爭(zhēng)力薄弱等問(wèn)題出現(xiàn)[4]。

三、完善商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念

我國(guó)商業(yè)銀行要想順利完成經(jīng)濟(jì)資本管理模式，首先應(yīng)該加大引進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的相關(guān)人才，在吸收足夠技術(shù)過(guò)硬的人才之后，才能擁有豐富的經(jīng)驗(yàn)管理團(tuán)隊(duì)，由他們組成商業(yè)銀行的管理團(tuán)隊(duì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行日常的經(jīng)營(yíng)管理和培訓(xùn)，運(yùn)用各種方式強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理理念，提高銀行內(nèi)部高層對(duì)經(jīng)濟(jì)資本管理的重視程度。

（二）建立科學(xué)的經(jīng)濟(jì)資本考核機(jī)制

一個(gè)優(yōu)秀的經(jīng)濟(jì)資本考核制度不但可以提高銀行業(yè)內(nèi)部員工的工作積極性，而且通過(guò)考核內(nèi)容，可以實(shí)時(shí)掌握員工的工作情況，這樣便于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)更好的把握企業(yè)發(fā)展。與此同時(shí)，經(jīng)濟(jì)資本考核制度也可以很好地體現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展情況，通過(guò)國(guó)外大企業(yè)的人才數(shù)據(jù)可以明顯看出企業(yè)的需求和企業(yè)的發(fā)展方向，并且國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在建立考核制度的時(shí)候應(yīng)該參考國(guó)外先進(jìn)銀行的先例，建立考核制度時(shí)應(yīng)當(dāng)包括：一種以經(jīng)濟(jì)增加值、經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率為中心的貢獻(xiàn)能力考核指標(biāo)；一種以銀行市場(chǎng)占有率、營(yíng)收總額、稅后利潤(rùn)為重點(diǎn)的競(jìng)爭(zhēng)指標(biāo)的考核。對(duì)于貢獻(xiàn)能力的考核，首先應(yīng)該確定不同地域和單位的目標(biāo)參數(shù)。在考核過(guò)程中，對(duì)比實(shí)際參數(shù)和目標(biāo)參數(shù)，將超過(guò)目標(biāo)參數(shù)貢獻(xiàn)的一部分用于員工進(jìn)行內(nèi)部獎(jiǎng)勵(lì)，這種“自給自足”的獎(jiǎng)勵(lì)手段，對(duì)資本績(jī)效的提升具有很好的作用，促使我國(guó)商業(yè)銀行可以良性發(fā)展。

（三）提高經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)用的范圍

在過(guò)去的幾年里，我國(guó)商業(yè)銀行依然依靠規(guī)模擴(kuò)大來(lái)完成利潤(rùn)的增長(zhǎng)，沒(méi)有足夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理和經(jīng)濟(jì)資本管理。對(duì)于當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的提高是非常有必要的，有效的實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，在經(jīng)濟(jì)資本管理中嚴(yán)格執(zhí)行L險(xiǎn)管理程序，為實(shí)施全面的經(jīng)濟(jì)資本管理打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。另一方面，我國(guó)的商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，應(yīng)該覆蓋到銀行業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域，從而完成由單一風(fēng)險(xiǎn)管理模式向全面風(fēng)險(xiǎn)的管理方式進(jìn)行轉(zhuǎn)變，擴(kuò)大我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理運(yùn)用的范圍[5]。

近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行一直在推進(jìn)經(jīng)濟(jì)資本管理的模式，不論是預(yù)算管理、績(jī)效考核管理等各個(gè)領(lǐng)域都有了顯著的進(jìn)步，但是放眼全世界，我國(guó)的這些進(jìn)步還是微不足道的，它的整體發(fā)展是非常落后的，因此，這個(gè)時(shí)候就需要我們積極向國(guó)際大銀行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，與他們進(jìn)行有效合作，相互促進(jìn)，相互配合，切實(shí)有效的解決我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的問(wèn)題，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行向多元化業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的目標(biāo)前進(jìn)。

參考文獻(xiàn)

[1]李方武.對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理問(wèn)題的思考[J].《經(jīng)營(yíng)管理者》，2011（14）：32-33.

[2]徐妍妍.對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的思考[J].《商場(chǎng)現(xiàn)代化》，2006（11Z）：378-379.

[3]張勇.關(guān)于商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理現(xiàn)狀的思考[J].《金融經(jīng)濟(jì)》，2009（24）：95-96.