財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施精選(九篇)

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第1篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

摘要：近年來(lái)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不斷的發(fā)展和壯大，但是當(dāng)前的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展并沒(méi)有滿足市場(chǎng)化發(fā)展的需求，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理存在嚴(yán)重的滯后性。本文通過(guò)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理現(xiàn)狀進(jìn)行探討，分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本管理方面的現(xiàn)狀、問(wèn)題和原因，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理提供有效的應(yīng)對(duì)措施，以促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提高。

關(guān)鍵詞 ：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；業(yè)務(wù)成本；成本管理；措施

我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)近年來(lái)面臨著良好的發(fā)展環(huán)境和條件，尤其是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)具有十分巨大的發(fā)展?jié)摿涂臻g，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)規(guī)模和收入都不斷的擴(kuò)大。當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中重視業(yè)務(wù)的擴(kuò)張而忽視了加強(qiáng)內(nèi)部管理，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在發(fā)展的過(guò)程中業(yè)務(wù)成本管理存在嚴(yán)重的問(wèn)題，制約了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力的提升和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的維持，因此，研究財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義，有助于推動(dòng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展，提高自身的管理和經(jīng)營(yíng)效率。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理存在的問(wèn)題

1.缺乏成本管理觀念意識(shí)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司長(zhǎng)期以來(lái)在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的過(guò)程中多重視保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，而忽視了業(yè)務(wù)成本管理。公司的經(jīng)營(yíng)管理者和員工普遍缺乏業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)，盲目的追求保費(fèi)的增長(zhǎng)，追求業(yè)績(jī)和利潤(rùn)的突破增長(zhǎng)，而對(duì)于業(yè)務(wù)成本的控制存在嚴(yán)重的忽視。另外，許多財(cái)險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)，為了追求銷售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)和保費(fèi)增長(zhǎng)考核指標(biāo)，盲目的加大了成本開(kāi)支，這種盲目的、無(wú)序的業(yè)務(wù)擴(kuò)展和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)造成公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的增加，給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的盈利能力帶來(lái)負(fù)擔(dān)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司增加成本擴(kuò)大保費(fèi)業(yè)務(wù)的短視行為，歸根結(jié)底是公司的管理層對(duì)業(yè)務(wù)成本管理意識(shí)的淡薄，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的有序競(jìng)爭(zhēng)和良性發(fā)展。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度落后

當(dāng)前我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本管理制度的建設(shè)方面嚴(yán)重的落后于保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理制度建設(shè)的不足主要表現(xiàn)為以下方面。首先，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理基礎(chǔ)嚴(yán)重薄弱，缺乏規(guī)范的成本預(yù)測(cè)分析和成本計(jì)劃。其次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本核算重心偏向于財(cái)務(wù)成本核算，而忽視了業(yè)務(wù)成本核算和管理成本的核算。再次，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理手段相對(duì)落后，信息化技術(shù)的運(yùn)用不足，導(dǎo)致成本信息不能得到及時(shí)的、全面的反映。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制的理念在保險(xiǎn)公司的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中得不到有效的運(yùn)用，相關(guān)的成本管理制度得不到落實(shí)，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理和控制無(wú)章可循，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本管理方法得不到靈活的、有效的運(yùn)用，業(yè)務(wù)成本管理無(wú)法適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，影響了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

3.成本核算方法存在缺陷

當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在進(jìn)行成本核算的過(guò)程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本支出得不到有效的控制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司主要是對(duì)分險(xiǎn)種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法存在不足。首先是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本核算只是對(duì)直接變動(dòng)費(fèi)用進(jìn)行核算，而對(duì)于間接費(fèi)用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理和分類存在不完善的地方，沒(méi)有實(shí)施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險(xiǎn)種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U(xiǎn)種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司不同險(xiǎn)種的成本對(duì)比分析。通過(guò)成本對(duì)比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險(xiǎn)公司在險(xiǎn)種的營(yíng)業(yè)費(fèi)用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。

4.缺乏成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制

財(cái)險(xiǎn)公司在成本管理活動(dòng)中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵(lì)機(jī)制，這造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵(lì)機(jī)制，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營(yíng)銷和銷售的過(guò)程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開(kāi)展成本控制的激勵(lì)機(jī)制，使得員工在工作的過(guò)程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的成本，影響公司的整體競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議

1.強(qiáng)化財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重視市場(chǎng)開(kāi)拓和保費(fèi)增長(zhǎng)而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財(cái)險(xiǎn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識(shí)。保險(xiǎn)公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)開(kāi)拓和業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)的開(kāi)展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)隱患。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長(zhǎng)和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對(duì)成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計(jì)劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。

2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本

為了有效的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對(duì)業(yè)務(wù)流程的管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠支出是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對(duì)理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)績(jī)效提升的關(guān)鍵所在?？刂曝?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠量應(yīng)該從以下幾個(gè)方面著手：首先是對(duì)承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來(lái)不必要的損失。因此，在財(cái)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展中，不要盲目的為了追求市場(chǎng)業(yè)務(wù)拓展而忽視了對(duì)承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員在公司的過(guò)程中，應(yīng)該重視對(duì)承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對(duì)理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯(cuò)賠、騙保情況的發(fā)生。保險(xiǎn)公司應(yīng)該重視對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過(guò)程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)勘查結(jié)果，對(duì)案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的支付成本，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)成本的控制。

3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開(kāi)支中，營(yíng)業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險(xiǎn)公司應(yīng)該建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計(jì)劃，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計(jì)劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險(xiǎn)種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。

4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法

為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對(duì)公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計(jì)劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開(kāi)發(fā)新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)險(xiǎn)種，改善保險(xiǎn)險(xiǎn)種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險(xiǎn)種業(yè)務(wù)。降低保險(xiǎn)的賠付水平。在保險(xiǎn)賠付過(guò)程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對(duì)賠付案件的審核力度。再次，改善保險(xiǎn)理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測(cè)的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)銷售人員和保險(xiǎn)理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。

結(jié)束語(yǔ)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司能否健康、持續(xù)、平穩(wěn)、高效的發(fā)展，離不開(kāi)有效的業(yè)務(wù)成本管理，業(yè)務(wù)成本管理對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言具有十分重要的意義，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本管理可以有效的降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中，應(yīng)該重視加強(qiáng)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理以及財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，有效的把控保險(xiǎn)理賠環(huán)節(jié)的成本費(fèi)用控制，控制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的成本費(fèi)用，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的提升。

參考文獻(xiàn)：

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第2篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的特性

（一）資金來(lái)源廣泛，運(yùn)用較為集中

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于資本金和保費(fèi)收入。就目前市場(chǎng)主體而言，注冊(cè)資本均遠(yuǎn)高于監(jiān)管要求的人民幣二億元的最低限額水平，且資金實(shí)力雄厚。同時(shí)，隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)呈迅速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，保費(fèi)業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金來(lái)源體現(xiàn)多樣性特征，保險(xiǎn)范圍涵蓋了所有產(chǎn)業(yè)鏈。與壽險(xiǎn)企業(yè)不同，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品主要為短期產(chǎn)品，保險(xiǎn)期通常不超過(guò)一年，對(duì)保險(xiǎn)資金的流動(dòng)性要求較高。出于外部監(jiān)管及內(nèi)部管理的需要，很多保險(xiǎn)公司都采用資金集中管理的方式，由總部統(tǒng)一管理，并進(jìn)行專業(yè)的資金運(yùn)用，投資收益成為保險(xiǎn)公司的一個(gè)重要利潤(rùn)來(lái)源。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司投資性資產(chǎn)（含銀行存款）占總資產(chǎn)的比例為60%左右。因此，如何加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金管理，提高資金的安全性和盈利性，就顯得更加重要了。

（二）業(yè)務(wù)過(guò)程特殊，容易出現(xiàn)漏洞

隨著競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，為了搶奪更多市場(chǎng)份額，大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司存在重業(yè)務(wù)數(shù)額、輕管理和質(zhì)量效益的問(wèn)題，常?！耙员ＹM(fèi)論英雄”。這樣的企業(yè)文化往往造成公司內(nèi)部人員對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不重視、內(nèi)部控制不到位的現(xiàn)象，為公司經(jīng)營(yíng)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)有其特殊性，經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品就是風(fēng)險(xiǎn)。在承保、核保、查勘、理賠等業(yè)務(wù)關(guān)鍵環(huán)節(jié)中，如業(yè)務(wù)流程存在漏洞或者公司內(nèi)部員工操作不當(dāng)，在信息不對(duì)稱的情況下，就會(huì)引發(fā)客戶的道德風(fēng)險(xiǎn)，最終可能導(dǎo)致公司成本上升，造成直接損失。

（三）會(huì)計(jì)負(fù)債不確定，影響償付能力

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營(yíng)的機(jī)構(gòu)，相對(duì)于一般企業(yè)而言，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的負(fù)債主要表現(xiàn)為各項(xiàng)準(zhǔn)備金，主要包括未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這些準(zhǔn)備金按照不同的方法與比例進(jìn)行估計(jì)，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物出險(xiǎn)的時(shí)間不確定以及償付金額的不確定，就造成了保險(xiǎn)公司償債時(shí)間和償付資金的不確定性。提存額度偏高，將會(huì)導(dǎo)致資源浪費(fèi)；提存額度不足，將影響保險(xiǎn)公司的償債能力。由于其負(fù)債項(xiàng)目本身就具有較高的不確定性，從而提升了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

正是由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在上述特性，致使其在不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)面臨諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（一）資金管理不善

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)作量較大，由于產(chǎn)品保險(xiǎn)期限相對(duì)較短，所以流動(dòng)性需求較高。資金在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中若得不到有效管理和充分利用，不僅得不到有效增值，還會(huì)存在較高的風(fēng)險(xiǎn)。首先，核保、核賠制度制定不夠詳細(xì)、執(zhí)行不嚴(yán)，會(huì)使保險(xiǎn)公司經(jīng)常出現(xiàn)逆向承保、通融賠款等現(xiàn)象，資金進(jìn)出控制不力；其次，在資金集中管理模式下，資金申請(qǐng)審核和監(jiān)控機(jī)制不健全，難免會(huì)在分支機(jī)構(gòu)中出現(xiàn)資金串用、超限額使用的情形；再者，由于分支機(jī)構(gòu)眾多，存在多頭開(kāi)戶現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司銀行存款較為分散，直接導(dǎo)致總公司資金集中管理和分公司資金分散占用并存的矛盾，并會(huì)使資金成本大量增加。

（二）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)失真是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)普遍存在的現(xiàn)象，為爭(zhēng)取顧客投保，企業(yè)往往將最大限度地取得保單作為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，而忽視了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)中的重要作用。很多公司缺乏有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，在承保、理賠環(huán)節(jié)制度不夠明晰，造成在實(shí)際操作中經(jīng)常出現(xiàn)虛假保單和虛假支付、費(fèi)用超標(biāo)、業(yè)務(wù)人員非法操作等現(xiàn)象。不僅給企業(yè)自身帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，還會(huì)損害保險(xiǎn)消費(fèi)者的切身利益。常見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)如：采取拆單、甩單等方式跨年度調(diào)節(jié)保費(fèi)收入；通過(guò)虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)或虛假發(fā)票報(bào)銷套取資金、虛列費(fèi)用、私設(shè)“小金庫(kù)”；虛假理賠、虛假列支理賠查勘費(fèi)；通過(guò)虛假業(yè)務(wù)套取手續(xù)費(fèi)、向無(wú)資格的單位或個(gè)人支付手續(xù)費(fèi)、用手續(xù)費(fèi)沖銷虛掛的應(yīng)收保費(fèi)、支付高額手續(xù)費(fèi)；為爭(zhēng)取顧客投?；蚴杖↓嫶蠼痤~的保險(xiǎn)費(fèi)而采取延緩收費(fèi)方式造成過(guò)多的應(yīng)收保費(fèi)等。

（三）準(zhǔn)備金提存不當(dāng)

保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)是在危害發(fā)生之前即向投保人收取固定的保險(xiǎn)費(fèi)，一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，再根據(jù)保險(xiǎn)合同對(duì)被保險(xiǎn)人或受益人給付相應(yīng)的保險(xiǎn)金。由于保險(xiǎn)合同的簽訂先于保險(xiǎn)責(zé)任的履行，因此，在保單起保之時(shí)就必須依照規(guī)定提取充足的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金，以備不時(shí)之需。也正是由于這個(gè)原因，保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司最大的負(fù)債項(xiàng)目。通常準(zhǔn)備金提存不足或不當(dāng)，可能導(dǎo)致的后果有包括：無(wú)法顯示公司正確的財(cái)務(wù)狀況、影響公司未來(lái)的償付能力、無(wú)法應(yīng)付保戶可能解約的要求、可能會(huì)產(chǎn)生虛飾盈余而導(dǎo)致不恰當(dāng)?shù)募t利分配等。

（四）資產(chǎn)負(fù)債不匹配

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了其具有較高的負(fù)債率，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司絕大多數(shù)產(chǎn)品為短期產(chǎn)品，因此對(duì)流動(dòng)資金儲(chǔ)備要求高，必須具備與之相匹配的現(xiàn)金支付能力應(yīng)付支付賠款、退保金等情況的發(fā)生。在保險(xiǎn)公司傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式下，負(fù)責(zé)投資資產(chǎn)管理的資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部門和負(fù)責(zé)負(fù)債管理的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、定價(jià)以及營(yíng)銷部門之間是相互分離的，而這種缺乏有效溝通的管理模式直接影響了資產(chǎn)負(fù)債管理的效率。流動(dòng)比率過(guò)高，大量短期資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)將受市場(chǎng)利率的波動(dòng)影響，導(dǎo)致保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的不穩(wěn)定性；流動(dòng)比率過(guò)低，則資產(chǎn)變現(xiàn)性較差，將大大削弱財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司短期償債能力以及突發(fā)性事故的應(yīng)對(duì)能力。資產(chǎn)負(fù)債管理失衡，增加了保險(xiǎn)公司未來(lái)可能要面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）償付能力不足

所謂償付能力是指保險(xiǎn)公司用來(lái)承擔(dān)所有到期債務(wù)和未來(lái)責(zé)任的金融支付能力，保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力充足率（實(shí)際資本/最低資本）的監(jiān)管要求在150%以上。影響保險(xiǎn)公司償付能力的因素主要包括保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模、保險(xiǎn)費(fèi)率、資本金、準(zhǔn)備金及公積金等，除此之外，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用、再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等情況也對(duì)償付能力有影響。隨著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，部分公司由于經(jīng)營(yíng)方式粗放、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理等原因，出現(xiàn)了連年虧損，未能建立起內(nèi)源性資本增長(zhǎng)機(jī)制，最終導(dǎo)致償付能力持續(xù)下降，使其面臨增加資本金的巨大壓力。償付能力充足率的下降，將大大影響保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

導(dǎo)致上述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因是多方面的，但主導(dǎo)因素還在于保險(xiǎn)公司的內(nèi)部管理。作為企業(yè)內(nèi)部管理體系的重要組成部分，財(cái)務(wù)管理已成為控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。以下僅從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的角度分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范措施。

（一）健全制度，完善內(nèi)部控制機(jī)制

保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制體系由內(nèi)部控制基礎(chǔ)、內(nèi)部控制程序和內(nèi)部控制保證三部分組成，它是在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中所形成的一種相互聯(lián)系、相互制約的動(dòng)態(tài)管控體系。在內(nèi)部控制體系的高效運(yùn)行下，可以有效地規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低運(yùn)營(yíng)成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。作為企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制的重要組成部分，健全、有效的財(cái)務(wù)管理制度是應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)措施，只有財(cái)務(wù)管理制度健全并有效運(yùn)行，才能保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中有章可循、有法可依，進(jìn)而有效地規(guī)避和應(yīng)對(duì)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)密的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范公司預(yù)算、核算、費(fèi)用控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等控制事項(xiàng)，降低公司運(yùn)營(yíng)成本，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。同時(shí)，建立安全可靠的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，如客戶信息系統(tǒng)，其中包括客戶的財(cái)務(wù)信息、賬戶信息以及其他信息；再如保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，其中包括不良財(cái)務(wù)的信息、保險(xiǎn)公司違規(guī)性信息以及客戶監(jiān)管信息等。合理利用風(fēng)險(xiǎn)管理手段可以及時(shí)地檢查財(cái)務(wù)人或財(cái)務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況等；采用完善的風(fēng)險(xiǎn)管理檢測(cè)與控制的技術(shù)手段，不僅可以提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的效率和權(quán)威性，還可以有效管理和控制員工的行為，防止出現(xiàn)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)建立有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，可以防止風(fēng)險(xiǎn)的判定及管理水平受到外部不良因素的影響。

（二）培養(yǎng)人員，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)

為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，提升財(cái)務(wù)工作水平，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要注重財(cái)務(wù)人員的管理和培養(yǎng)，不斷提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)技術(shù)水平、管控力和執(zhí)行力。一方面，財(cái)務(wù)人員要自覺(jué)加強(qiáng)自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)知識(shí)學(xué)習(xí)，廣泛掌握有關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)，了解承保、理賠過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，不斷提高保險(xiǎn)財(cái)務(wù)管理的業(yè)務(wù)水平。另一方面，企業(yè)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，不僅包括保險(xiǎn)會(huì)計(jì)專業(yè)理論與實(shí)務(wù)，尤其要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)控建立與運(yùn)行、財(cái)務(wù)管理優(yōu)化的培訓(xùn)，以使其在日常財(cái)務(wù)管理工作中樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，提升其識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在實(shí)際工作中應(yīng)建立定期輪崗機(jī)制，使財(cái)務(wù)人員全面了解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)和主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性，應(yīng)制定相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，對(duì)各崗位人員進(jìn)行定期考核，作為晉級(jí)或漲薪的主要依據(jù)。

（三）注重細(xì)節(jié)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是財(cái)務(wù)部門在履行職能過(guò)程中需要操作的一系列最基本、最基礎(chǔ)的工作。這些工作是財(cái)務(wù)工作的基本環(huán)節(jié)，是控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前沿陣地。如果沒(méi)有完善的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理，會(huì)計(jì)工作水平就無(wú)法提高，收集、處理、利用和提供的會(huì)計(jì)信息就會(huì)失去其可靠性。從會(huì)計(jì)人員崗位設(shè)置，到財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的每一個(gè)環(huán)節(jié)，只有通過(guò)設(shè)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟僮饕?guī)范并加強(qiáng)過(guò)程控制，才能使會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作得到有效管理，從根源上堵塞業(yè)務(wù)流程中的可乘之機(jī)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。具體措施包括：

1.資金管理方面。應(yīng)當(dāng)建立專人專崗負(fù)責(zé)各類資金的劃撥、清算；總公司應(yīng)當(dāng)對(duì)銀行賬戶進(jìn)行統(tǒng)一管理，各級(jí)機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)、注銷賬戶必須報(bào)經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方能辦理，嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫(kù)”；嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”規(guī)定，分支機(jī)構(gòu)保費(fèi)及其他收入上劃總公司，費(fèi)用及業(yè)務(wù)支出由總公司撥入；傭金和手續(xù)費(fèi)應(yīng)當(dāng)由總公司或省級(jí)分公司通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金方式集中支付，不得以現(xiàn)金方式支付。

2.單證管理方面。應(yīng)當(dāng)制定專門的管理制度，保證承保過(guò)程中有價(jià)單證流轉(zhuǎn)的安全性，重點(diǎn)關(guān)注投保單、保單、保險(xiǎn)卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險(xiǎn)單證的申領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項(xiàng)，做到定期回繳、核銷和盤點(diǎn)。

3.應(yīng)收管理方面。通過(guò)推行全險(xiǎn)種“見(jiàn)費(fèi)出單”制度從源頭上加以控制，在制度上杜絕應(yīng)收保費(fèi)的出現(xiàn)，同時(shí)要求各級(jí)分支機(jī)構(gòu)加大對(duì)應(yīng)收保費(fèi)的清收力度，盡可能減少應(yīng)收保費(fèi)余額。

4.資產(chǎn)負(fù)債管理方面。不僅數(shù)量，在期限和結(jié)構(gòu)上也要保證資產(chǎn)負(fù)債的匹配性，在滿足可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度和一定約束的條件下，確保實(shí)現(xiàn)既定的財(cái)務(wù)目標(biāo)；應(yīng)當(dāng)結(jié)合保險(xiǎn)資金負(fù)債的財(cái)務(wù)特性，強(qiáng)化成本收益管理、期限管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算，加強(qiáng)與公司產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、精算和風(fēng)險(xiǎn)管理等職能部門的溝通，合理采用久期法、情景模擬法等資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的技術(shù)和方法，科學(xué)評(píng)估資產(chǎn)錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，以提高資產(chǎn)負(fù)債匹配管理的有效性。

（四）謹(jǐn)慎授權(quán)，對(duì)機(jī)構(gòu)實(shí)行分類管理

市場(chǎng)上的保險(xiǎn)主體分支機(jī)構(gòu)較多，大多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理的諸多環(huán)節(jié)采取了集中管理的方式，在一定程度上對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到了防范作用。而對(duì)于不宜或不易進(jìn)行集中控制的財(cái)務(wù)工作，建議通過(guò)適度授權(quán)的方式進(jìn)行控制。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)授權(quán)書(shū)或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，結(jié)合機(jī)構(gòu)以前年度的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)管理能力，評(píng)估各機(jī)構(gòu)的管理水平，將機(jī)構(gòu)分成A、B、C三類，進(jìn)行差異授權(quán)，實(shí)施差異化的分類管理。例如，對(duì)于管控能力較好A類機(jī)構(gòu)，下放保單成本的財(cái)務(wù)管理權(quán)限；對(duì)于機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)力量薄弱、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)較高的C類機(jī)構(gòu)則加強(qiáng)管理，推進(jìn)向分公司集中的財(cái)務(wù)管理模式。這樣有利于公司整體提高資源配置效率，適應(yīng)差異化、精細(xì)化管理的需要，降低業(yè)務(wù)成本。同時(shí)，通過(guò)實(shí)施分類管理，明確分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限和運(yùn)營(yíng)規(guī)則，優(yōu)化組織內(nèi)部機(jī)構(gòu)架構(gòu)與流程，健全了分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管控體系，有利于實(shí)施對(duì)分支機(jī)構(gòu)的全方位的動(dòng)態(tài)管控，從而提高分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)工作效率，有效防范各類財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）全面預(yù)算，確保決策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)

第3篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

一、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種、保障范圍

1、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種有：企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)，主要有財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩大類，以及若干附加險(xiǎn)，主要承保那些可用會(huì)計(jì)科目來(lái)反映，又可用企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別來(lái)反映的財(cái)產(chǎn)。

2、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保障范圍

可保財(cái)產(chǎn),可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定認(rèn)為可以承保的財(cái)產(chǎn);不可保財(cái)產(chǎn),不可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人不予承保的財(cái)產(chǎn);特約可保財(cái)產(chǎn),特約可保財(cái)產(chǎn)是指那些價(jià)值不易確定，或在一般情況下因遭受保險(xiǎn)事故而導(dǎo)致?lián)p壞的可能性小，經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單明細(xì)表上載明品名和金額的保險(xiǎn)人可以承保的財(cái)產(chǎn)。

二、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)面臨的主要問(wèn)題

1、產(chǎn)品發(fā)展明顯不均衡，各險(xiǎn)種保費(fèi)存在差異大。中國(guó)市場(chǎng)調(diào)研網(wǎng)的20162022年中國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀研究分析與發(fā)展前景預(yù)測(cè)報(bào)告認(rèn)為，伴隨著固定資產(chǎn)投資的高增長(zhǎng)，在相關(guān)政策的推動(dòng)下，校園、運(yùn)輸、旅游、質(zhì)檢和建設(shè)行業(yè)的責(zé)任保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展，中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)各險(xiǎn)種規(guī)模都在不斷地?cái)U(kuò)大，但產(chǎn)品發(fā)展卻存在明顯不均衡，各險(xiǎn)種保費(fèi)存在差異大。

2、盲目追求保費(fèi)收入增長(zhǎng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式粗放。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式比較粗放，在考核指標(biāo)上限于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度與市場(chǎng)份額比較多，部分保險(xiǎn)公司追求擴(kuò)大規(guī)模、搶占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本不斷上升，在賠款支出方面高于保費(fèi)增長(zhǎng)。盲目追求保費(fèi)收入的增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益卻一路下滑。

3、中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)品種單一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新少。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新少，保險(xiǎn)市場(chǎng)上的產(chǎn)品數(shù)量少，品種老化，項(xiàng)目單一，且各財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品普遍存在雷同現(xiàn)象。少數(shù)財(cái)險(xiǎn)公司雖開(kāi)發(fā)了一些新產(chǎn)品，但缺乏系統(tǒng)性及差異性，市場(chǎng)適應(yīng)能力差。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)有效供給不足主要表現(xiàn)在市場(chǎng)供給主體少，市場(chǎng)供給能力低。

4、保險(xiǎn)內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管能力和水平不足。保險(xiǎn)監(jiān)管框架性的制度不完善，一部分制度針對(duì)性和操作性比較低。各保險(xiǎn)公司為了經(jīng)濟(jì)利益，規(guī)模不斷擴(kuò)大、不斷爭(zhēng)取客戶與保費(fèi)收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi)率的惡性競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，沒(méi)有對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無(wú)法落實(shí)相應(yīng)的制約與處罰措施。

5、企財(cái)險(xiǎn)賠付率不平衡，費(fèi)率水平總體較高。中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)的費(fèi)率厘定是根據(jù)標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)大小來(lái)決定的，標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度越低費(fèi)率就越低，但保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和很多保險(xiǎn)公司總部。企財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率連年下滑。保險(xiǎn)公司為了完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，主要把精力集中于大型企業(yè)，對(duì)小企業(yè)不太待見(jiàn)。保險(xiǎn)公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的費(fèi)率低，而國(guó)際市場(chǎng)費(fèi)率水平卻一路飆升，國(guó)內(nèi)費(fèi)率與國(guó)際市場(chǎng)完全背離。

6、經(jīng)營(yíng)機(jī)制與管理水平有差距，服務(wù)水平有限，從業(yè)人員素質(zhì)有待加強(qiáng)。保險(xiǎn)公司在對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展保險(xiǎn)工作時(shí)，在社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益之間存在一定誤區(qū)，即經(jīng)營(yíng)機(jī)制有待于完善。由于公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運(yùn)營(yíng)制度體系。

三、對(duì)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)存問(wèn)題的一些思考

1、主動(dòng)開(kāi)拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)公司面對(duì)中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)存在的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)問(wèn)題，要主動(dòng)開(kāi)拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，特別注意要優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，合理調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，明確重點(diǎn)發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的相關(guān)險(xiǎn)種，以利潤(rùn)作為重點(diǎn)考核指標(biāo)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

2、改革財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)體制，提升企業(yè)理財(cái)技能與實(shí)效。保險(xiǎn)公司要結(jié)合自身的特點(diǎn)，明確業(yè)務(wù)定位，加大對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣力度，用合理的業(yè)績(jī)考核機(jī)制推動(dòng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。為了財(cái)險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，要建立一個(gè)產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營(yíng)管理制度，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷變化。

3、根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際情況，合理制定費(fèi)率。保險(xiǎn)公司在制定費(fèi)率的時(shí)候，應(yīng)該根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的面臨的風(fēng)險(xiǎn)大小、承保范圍和保險(xiǎn)限額等因素合理地進(jìn)行定價(jià)。針對(duì)不同的保險(xiǎn)標(biāo)的和風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行定價(jià)，按照風(fēng)險(xiǎn)大小等因素將保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度等級(jí)進(jìn)行細(xì)化，并且根據(jù)日后的承保經(jīng)驗(yàn)不斷進(jìn)行調(diào)整，使保費(fèi)制定趨于合理。

4、加大保險(xiǎn)宣傳力度，提高中小企財(cái)險(xiǎn)的認(rèn)知度。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際情況，適時(shí)加大企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的宣傳力度，讓中小企業(yè)理解、充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的功能。保險(xiǎn)企業(yè)能給他們提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，提高其經(jīng)營(yíng)效率，保險(xiǎn)能及時(shí)彌補(bǔ)企業(yè)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失，穩(wěn)定其現(xiàn)金流，降低企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

5、加強(qiáng)理賠管理，提升理賠服務(wù)質(zhì)量。針對(duì)中小企業(yè)險(xiǎn)存在的理賠難問(wèn)題，保險(xiǎn)公司自身應(yīng)該提升理賠時(shí)效。企業(yè)有目的、有效果地促進(jìn)各項(xiàng)理賠工作的進(jìn)度。對(duì)于損失金額大的重點(diǎn)賠案，要積極跟進(jìn)賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，促進(jìn)企業(yè)之間長(zhǎng)期的客戶關(guān)系。

6、努力提高服務(wù)質(zhì)量，滿足中小企業(yè)多元化需要。保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)有自身特色的基本險(xiǎn)種，以滿足企業(yè)多元化的需要。開(kāi)發(fā)財(cái)產(chǎn)超額損失保險(xiǎn)，適用于中小型企業(yè)甚至大型企業(yè)的簡(jiǎn)易營(yíng)業(yè)中斷或利潤(rùn)損失保險(xiǎn)等等。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，服務(wù)質(zhì)量的好壞事關(guān)其生存發(fā)展。對(duì)于中小企財(cái)險(xiǎn)而言，一定要嚴(yán)把服務(wù)質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高客戶的忠誠(chéng)度，進(jìn)而有利于拓展其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

第4篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；發(fā)展；問(wèn)題；對(duì)策

企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)是為企事業(yè)單位提供保障的一個(gè)險(xiǎn)種。任何屬于被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)、由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)都可在保險(xiǎn)標(biāo)的范圍內(nèi)。投保金銀珠寶等珍貴物品須事先與財(cái)險(xiǎn)公司進(jìn)行特別約定，但有價(jià)證券等不在本保險(xiǎn)范圍內(nèi)。財(cái)險(xiǎn)對(duì)火災(zāi)、爆炸、雷擊等原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失承擔(dān)賠償責(zé)任，但對(duì)由于暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊、被保險(xiǎn)人故意行為等原因造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的損失不承擔(dān)賠償責(zé)任。

一、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種、保障范圍

1、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種有：企業(yè)財(cái)產(chǎn)綜合保險(xiǎn)，主要有財(cái)產(chǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)兩大類，以及若干附加險(xiǎn)，主要承保那些可用會(huì)計(jì)科目來(lái)反映，又可用企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類別來(lái)反映的財(cái)產(chǎn)。2、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保障范圍可保財(cái)產(chǎn),可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定認(rèn)為可以承保的財(cái)產(chǎn)；不可保財(cái)產(chǎn),不可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人不予承保的財(cái)產(chǎn)；特約可保財(cái)產(chǎn),特約可保財(cái)產(chǎn)是指那些價(jià)值不易確定，或在一般情況下因遭受保險(xiǎn)事故而導(dǎo)致?lián)p壞的可能性小，經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單明細(xì)表上載明品名和金額的保險(xiǎn)人可以承保的財(cái)產(chǎn)。

二、中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)面臨的主要問(wèn)題

1、產(chǎn)品發(fā)展明顯不均衡，各險(xiǎn)種保費(fèi)存在差異大。中國(guó)市場(chǎng)調(diào)研網(wǎng)的2016—2022年中國(guó)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)現(xiàn)狀研究分析與發(fā)展前景預(yù)測(cè)報(bào)告認(rèn)為，伴隨著固定資產(chǎn)投資的高增長(zhǎng)，在相關(guān)政策的推動(dòng)下，校園、運(yùn)輸、旅游、質(zhì)檢和建設(shè)行業(yè)的責(zé)任保險(xiǎn)進(jìn)一步發(fā)展，中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)各險(xiǎn)種規(guī)模都在不斷地?cái)U(kuò)大，但產(chǎn)品發(fā)展卻存在明顯不均衡，各險(xiǎn)種保費(fèi)存在差異大。2、盲目追求保費(fèi)收入增長(zhǎng)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式粗放。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式比較粗放，在考核指標(biāo)上限于業(yè)務(wù)增長(zhǎng)速度與市場(chǎng)份額比較多，部分保險(xiǎn)公司追求擴(kuò)大規(guī)模、搶占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本不斷上升，在賠款支出方面高于保費(fèi)增長(zhǎng)。盲目追求保費(fèi)收入的增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益卻一路下滑。3、中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)品種單一，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新少。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新少，保險(xiǎn)市場(chǎng)上的產(chǎn)品數(shù)量少，品種老化，項(xiàng)目單一，且各財(cái)險(xiǎn)公司的產(chǎn)品普遍存在雷同現(xiàn)象。少數(shù)財(cái)險(xiǎn)公司雖開(kāi)發(fā)了一些新產(chǎn)品，但缺乏系統(tǒng)性及差異性，市場(chǎng)適應(yīng)能力差。財(cái)險(xiǎn)市場(chǎng)有效供給不足主要表現(xiàn)在市場(chǎng)供給主體少，市場(chǎng)供給能力低。4、保險(xiǎn)內(nèi)控制度不完善，監(jiān)管能力和水平不足。保險(xiǎn)監(jiān)管框架性的制度不完善，一部分制度針對(duì)性和操作性比較低。各保險(xiǎn)公司為了經(jīng)濟(jì)利益，規(guī)模不斷擴(kuò)大、不斷爭(zhēng)取客戶與保費(fèi)收入，導(dǎo)致了采用高手續(xù)費(fèi)、高返還、低費(fèi)率的惡性競(jìng)爭(zhēng)。另一方面，沒(méi)有對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)引起足夠的重視，無(wú)法落實(shí)相應(yīng)的制約與處罰措施。5、企財(cái)險(xiǎn)賠付率不平衡，費(fèi)率水平總體較高。中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)的費(fèi)率厘定是根據(jù)標(biāo)的物的風(fēng)險(xiǎn)大小來(lái)決定的，標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度越低費(fèi)率就越低，但保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)和很多保險(xiǎn)公司總部。企財(cái)險(xiǎn)費(fèi)率連年下滑。保險(xiǎn)公司為了完成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，主要把精力集中于大型企業(yè)，對(duì)小企業(yè)不太待見(jiàn)。保險(xiǎn)公司的企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的費(fèi)率低，而國(guó)際市場(chǎng)費(fèi)率水平卻一路飆升，國(guó)內(nèi)費(fèi)率與國(guó)際市場(chǎng)完全背離。6、經(jīng)營(yíng)機(jī)制與管理水平有差距，服務(wù)水平有限，從業(yè)人員素質(zhì)有待加強(qiáng)。保險(xiǎn)公司在對(duì)中小企業(yè)開(kāi)展保險(xiǎn)工作時(shí)，在社會(huì)效益與經(jīng)濟(jì)效益之間存在一定誤區(qū)，即經(jīng)營(yíng)機(jī)制有待于完善。由于公司管理水平有限，不能合理設(shè)置部門以及崗位，內(nèi)外勤結(jié)構(gòu)失衡等情況比較多，在公司內(nèi)部未能形成有效的承保、理賠、續(xù)保的日常運(yùn)營(yíng)制度體系。

三、對(duì)中小企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)現(xiàn)存問(wèn)題的一些思考

1、主動(dòng)開(kāi)拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)。保險(xiǎn)公司面對(duì)中小企業(yè)財(cái)險(xiǎn)存在的險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)問(wèn)題，要主動(dòng)開(kāi)拓保險(xiǎn)市場(chǎng)，擴(kuò)展新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)，特別注意要優(yōu)化險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，合理調(diào)整險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)，明確重點(diǎn)發(fā)展企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的相關(guān)險(xiǎn)種，以利潤(rùn)作為重點(diǎn)考核指標(biāo)，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，發(fā)展質(zhì)量好、盈利性強(qiáng)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2、改革財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)體制，提升企業(yè)理財(cái)技能與實(shí)效。保險(xiǎn)公司要結(jié)合自身的特點(diǎn)，明確業(yè)務(wù)定位，加大對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的推廣力度，用合理的業(yè)績(jī)考核機(jī)制推動(dòng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。為了財(cái)險(xiǎn)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，要建立一個(gè)產(chǎn)權(quán)清晰、責(zé)權(quán)明確的經(jīng)營(yíng)管理制度，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷變化。3、根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際情況，合理制定費(fèi)率。保險(xiǎn)公司在制定費(fèi)率的時(shí)候，應(yīng)該根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的面臨的風(fēng)險(xiǎn)大小、承保范圍和保險(xiǎn)限額等因素合理地進(jìn)行定價(jià)。針對(duì)不同的保險(xiǎn)標(biāo)的和風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)實(shí)際狀況進(jìn)行定價(jià)，按照風(fēng)險(xiǎn)大小等因素將保險(xiǎn)標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)程度等級(jí)進(jìn)行細(xì)化，并且根據(jù)日后的承保經(jīng)驗(yàn)不斷進(jìn)行調(diào)整，使保費(fèi)制定趨于合理。 4、加大保險(xiǎn)宣傳力度，提高中小企財(cái)險(xiǎn)的認(rèn)知度。保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)際情況，適時(shí)加大企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的宣傳力度，讓中小企業(yè)理解、充分認(rèn)識(shí)現(xiàn)代財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的功能。保險(xiǎn)企業(yè)能給他們提供專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)，提高其經(jīng)營(yíng)效率，保險(xiǎn)能及時(shí)彌補(bǔ)企業(yè)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失，穩(wěn)定其現(xiàn)金流，降低企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。5、加強(qiáng)理賠管理，提升理賠服務(wù)質(zhì)量。針對(duì)中小企業(yè)險(xiǎn)存在的理賠難問(wèn)題，保險(xiǎn)公司自身應(yīng)該提升理賠時(shí)效。企業(yè)有目的、有效果地促進(jìn)各項(xiàng)理賠工作的進(jìn)度。對(duì)于損失金額大的重點(diǎn)賠案，要積極跟進(jìn)賠案變化情況，保持與投保公司的密切溝通，促進(jìn)企業(yè)之間長(zhǎng)期的客戶關(guān)系。6、努力提高服務(wù)質(zhì)量，滿足中小企業(yè)多元化需要。保險(xiǎn)公司開(kāi)發(fā)有自身特色的基本險(xiǎn)種，以滿足企業(yè)多元化的需要。開(kāi)發(fā)財(cái)產(chǎn)超額損失保險(xiǎn)，適用于中小型企業(yè)甚至大型企業(yè)的簡(jiǎn)易營(yíng)業(yè)中斷或利潤(rùn)損失保險(xiǎn)等等。對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，服務(wù)質(zhì)量的好壞事關(guān)其生存發(fā)展。對(duì)于中小企財(cái)險(xiǎn)而言，一定要嚴(yán)把服務(wù)質(zhì)量關(guān)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)提高客戶的忠誠(chéng)度，進(jìn)而有利于拓展其他保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。7、保險(xiǎn)產(chǎn)品的創(chuàng)新，實(shí)施創(chuàng)新戰(zhàn)略。在新的發(fā)展形勢(shì)下，創(chuàng)新主要內(nèi)容就是要在經(jīng)營(yíng)決策、市場(chǎng)企劃及服務(wù)和管理方面新的突破。一方面對(duì)原有險(xiǎn)種進(jìn)行改造完善，對(duì)相對(duì)不合適的地方進(jìn)行有針對(duì)性地修訂和完善；另一方面針對(duì)新生的保險(xiǎn)需求，積極開(kāi)發(fā)有自己特色的保險(xiǎn)產(chǎn)品。 8、提高從業(yè)人員素質(zhì)，樹(shù)立企業(yè)的口碑和形象。保險(xiǎn)公司在建立健全一個(gè)良好的吸引人才、留住人才的選人用人機(jī)制的基礎(chǔ)上，提高企業(yè)員工的從業(yè)人員素質(zhì)，通過(guò)自身優(yōu)質(zhì)的服務(wù)提高企業(yè)的口碑和形象。千方百計(jì)提升現(xiàn)有員工的整體素質(zhì)，加強(qiáng)中高級(jí)管理人員的培訓(xùn)力度，為公司經(jīng)營(yíng)管理水平的提高打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

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第5篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)法;保險(xiǎn)利益;問(wèn)題

一、對(duì)保險(xiǎn)利益的概述

(一)保險(xiǎn)利益給概述保險(xiǎn)利益，是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。所謂保險(xiǎn)利益，指投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上認(rèn)可的利益，又稱可保利益。保險(xiǎn)利益產(chǎn)生于投保人或被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，它是投保人或被保險(xiǎn)人可以向保險(xiǎn)公司投保的利益，體現(xiàn)了投保人或被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的法律上承認(rèn)的利害關(guān)系，即投保人或被保險(xiǎn)人因保險(xiǎn)標(biāo)的遭受風(fēng)險(xiǎn)事故而受損失，因保險(xiǎn)標(biāo)的未發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故而受益。保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任事故，被保險(xiǎn)人不得因保險(xiǎn)而獲得不屬于保險(xiǎn)利益限度內(nèi)的額外利益。(二)保險(xiǎn)利益的地位在保險(xiǎn)法中，保險(xiǎn)利益屬于最基本的概念，是保險(xiǎn)法中最基本的原則。針對(duì)立法創(chuàng)新思維，要對(duì)保險(xiǎn)利益進(jìn)行全面、深入的認(rèn)識(shí)，這對(duì)于保險(xiǎn)利益原則的應(yīng)用以及保險(xiǎn)法的整體實(shí)施意義重大，有助于對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)利益的有效區(qū)分，避免混淆，明確保險(xiǎn)利益的適用范圍，給保險(xiǎn)利益以更加合理的解釋，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)體現(xiàn)的合法性和系統(tǒng)性，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)實(shí)務(wù)的有序、順暢發(fā)展以及司法實(shí)踐的順利進(jìn)行具有指導(dǎo)性的作用。(三)有關(guān)保險(xiǎn)利益的三種說(shuō)法在不同類型的保險(xiǎn)法中，保險(xiǎn)利益原則始終為認(rèn)定為基本的原則。對(duì)于保險(xiǎn)利益的范疇的確定，直接規(guī)定了保險(xiǎn)法所實(shí)施調(diào)控的內(nèi)容和關(guān)系，形成保險(xiǎn)法中保險(xiǎn)利益的判定依據(jù)，實(shí)踐方面的意義重大。對(duì)于真正意義上的保險(xiǎn)利益，存在多種不同的說(shuō)法，其中一種是關(guān)注經(jīng)濟(jì)利益和價(jià)值。第二種關(guān)注的是各種不同的關(guān)系。在人身保險(xiǎn)制度實(shí)現(xiàn)完善之后，將人的生命、人格和整個(gè)身體置于其中，否定了金錢的衡量作用，也就是說(shuō)，價(jià)值說(shuō)法很難對(duì)人身保險(xiǎn)進(jìn)行有效的解釋，受到諸多的否定，此時(shí)關(guān)系說(shuō)法產(chǎn)生。關(guān)系說(shuō)將保險(xiǎn)利益設(shè)定為投保人與保險(xiǎn)標(biāo)的所形成的關(guān)系。第三者是適法利益說(shuō)，這種說(shuō)法認(rèn)為，保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)人對(duì)標(biāo)的所獲取的合理利益。(四)對(duì)三者保險(xiǎn)利益觀點(diǎn)的不足的分析在價(jià)值觀點(diǎn)中，使得人身保險(xiǎn)沒(méi)有被列在其中，例如，對(duì)于投保人，如果為具有血緣關(guān)系的親屬進(jìn)行人身投保的時(shí)候，鑒于二者之間不存在經(jīng)濟(jì)利益方面的關(guān)聯(lián)性，使得保險(xiǎn)合同無(wú)法被建立，但是，很明顯，這是及其不合理的。而對(duì)于關(guān)系說(shuō)，強(qiáng)調(diào)將事故之后的、所有可能受到傷害的人都?xì)w入保險(xiǎn)利益的領(lǐng)域，將保險(xiǎn)利益擴(kuò)大化，同時(shí)，所建立的所謂厲害關(guān)系也缺乏具體性，抽象性明顯，對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)利益的確認(rèn)和認(rèn)定造成較大的阻力。因此，對(duì)于保險(xiǎn)利益而言，是保險(xiǎn)法總則中具有引領(lǐng)性的概念，需要具有較強(qiáng)的囊括性，但是，以上兩種說(shuō)法都很難同時(shí)涵蓋財(cái)產(chǎn)和人身兩個(gè)方面，為此。適法利益說(shuō)法比較合理，同時(shí)包含了財(cái)產(chǎn)和人身兩個(gè)方面所有保護(hù)的利益，另外，促使司法實(shí)踐中的使用彈性被擴(kuò)大，使得成文法在落后現(xiàn)實(shí)性方面的滯后性被降低，使得法律更顯靈活性的特征。

二、對(duì)保險(xiǎn)利益在歸屬和范圍方面的創(chuàng)新的介紹

對(duì)于保險(xiǎn)利益的歸屬，也就是指保險(xiǎn)利益所涉及的主體，簡(jiǎn)單講，就是指保險(xiǎn)利益最終歸屬何人，那么，這個(gè)人就具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)的投保人具有保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益也就是指投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的在法律上所認(rèn)可的利益。也就是說(shuō)，保險(xiǎn)利益最終隸屬與投保人。保險(xiǎn)利益的具體歸屬，需要依據(jù)保險(xiǎn)的目的進(jìn)行明確，要著眼財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)進(jìn)行分析。(一)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益歸屬問(wèn)題的分析在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)利益的獲取需要貫徹和執(zhí)行無(wú)賠償?shù)脑瓌t，對(duì)損害進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，需要保險(xiǎn)的具體請(qǐng)求人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間存在法律意義上的利害關(guān)系。當(dāng)投保人的財(cái)產(chǎn)建立投保關(guān)系之后，要求投保人對(duì)財(cái)產(chǎn)對(duì)標(biāo)的物存在現(xiàn)實(shí)的利害關(guān)系，或者存在一種期待利益。但是，隨著保險(xiǎn)行業(yè)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，投保人可以為他人的財(cái)產(chǎn)投保，也就是說(shuō)，他人是保險(xiǎn)標(biāo)的吳的請(qǐng)求主體，例如，在當(dāng)前社會(huì)中，一些企業(yè)和單位，為了體現(xiàn)福利，為職工投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，單位是具體投保人，出具保險(xiǎn)資金，職工是被保險(xiǎn)人，享受保險(xiǎn)給予的保障。此時(shí)，職工對(duì)資金的財(cái)產(chǎn)具有經(jīng)濟(jì)方面的利益，但是作為投保人的單位對(duì)于職工的財(cái)產(chǎn)不具有保險(xiǎn)利益。但是，如果此時(shí)只是將保險(xiǎn)利益局限在投保人，那么，一旦發(fā)生保險(xiǎn)事故，受到損害的職工會(huì)因?yàn)椴痪哂斜ｋU(xiǎn)利而遭受損失，無(wú)法獲取保險(xiǎn)賠償，職工的損失不能得到有效的補(bǔ)償，與單位最初進(jìn)行投保的目標(biāo)出現(xiàn)背離，同時(shí)也有違財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)維護(hù)受害者利益的初衷，因此，需要將保險(xiǎn)利益拓展到被保險(xiǎn)人。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，如果投保人為自身的財(cái)產(chǎn)投保，那么，投保人就具有相應(yīng)的保險(xiǎn)利益。如果為他人投保，被保險(xiǎn)人為他人，那么保險(xiǎn)利益的實(shí)際接受者為被保險(xiǎn)人。(二)對(duì)人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益的歸屬的問(wèn)題的分析立足人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益的目的，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)利益會(huì)是為了避免以他人生命進(jìn)行賭博而獲取保險(xiǎn)金的目的，實(shí)施損害他人人身安全的行為，在各個(gè)國(guó)家的法律中，都規(guī)定了投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益，也就形成經(jīng)濟(jì)上或者人身安全方面的相互關(guān)系。如果投保人為自己投保，那么投保人與保險(xiǎn)利益主體為同一人，投保人對(duì)于自身生命享有保險(xiǎn)利益，很少發(fā)生犧牲自身生命或者健康而獲取保險(xiǎn)利益的行為，但是，如果投保人為他人的生命健康進(jìn)行投保，那么需要二者具有法律層面的利害關(guān)系，這是十分關(guān)鍵的構(gòu)成因素。因此，保險(xiǎn)利益的主體存在投保人和被保險(xiǎn)人兩種類型。因此，在修改完成的保險(xiǎn)法中，保險(xiǎn)利益的概念涵蓋了人身和財(cái)產(chǎn)兩個(gè)方面，彈性增大，較大程度上體現(xiàn)了立法的技術(shù)性。

三、對(duì)保險(xiǎn)利益時(shí)間效力方面的創(chuàng)新

對(duì)于保險(xiǎn)利益原則的時(shí)間效力，主要是指保險(xiǎn)利益形成的時(shí)間，是判斷保險(xiǎn)合同生效的主要因素。通常，保險(xiǎn)利益是整個(gè)保險(xiǎn)合同的效力關(guān)鍵要素，對(duì)于保險(xiǎn)合同的建立意義重大，也對(duì)合同的有效維持具有較大的作用。在以往的保險(xiǎn)法中，規(guī)定了投保人為保險(xiǎn)利益的獲取者，如果投保人不具有對(duì)標(biāo)的物的保險(xiǎn)利益，那么此份合同不能發(fā)生效力。按照這種思路進(jìn)行思考，投保人子啊進(jìn)行保險(xiǎn)合同確認(rèn)的時(shí)候，具有了對(duì)標(biāo)的保險(xiǎn)利益，一旦利益不存在，保險(xiǎn)合同也就不存在。在保險(xiǎn)事故中，一旦投保人喪失保險(xiǎn)利益，那么合同就立即失效。但是，這種說(shuō)法中，沒(méi)有對(duì)財(cái)產(chǎn)和人身進(jìn)行有效區(qū)分，與當(dāng)前整個(gè)世界的立法原則和發(fā)展方向不相符，與經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的實(shí)質(zhì)不相適應(yīng)，因此，對(duì)于保險(xiǎn)利益的時(shí)間效力，要在區(qū)分財(cái)產(chǎn)和人身保險(xiǎn)類別的基礎(chǔ)上進(jìn)行探討。(一)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益的時(shí)間效力的介紹對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)而言，主要目的是為了對(duì)被保險(xiǎn)人的損失進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，因此，對(duì)于保險(xiǎn)利益來(lái)講，只要被保險(xiǎn)人在遇到故障之后，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益即可。在進(jìn)行保險(xiǎn)合同簽訂的時(shí)候，投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)標(biāo)的是否具有保險(xiǎn)利益不具有是幾點(diǎn)額價(jià)值，因此，通常，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同確定的時(shí)候，投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的保險(xiǎn)利益不必實(shí)現(xiàn)，合同的形成也不會(huì)因?yàn)橥侗Ｈ瞬痪哂斜ｋU(xiǎn)利益而終止。一旦發(fā)生事故，被保險(xiǎn)必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有絕對(duì)的保險(xiǎn)利益，否則需要向保險(xiǎn)人利益，對(duì)保證金進(jìn)行賠償。這種說(shuō)法在保險(xiǎn)領(lǐng)域被接納。在新修訂的保險(xiǎn)法中，也對(duì)這種觀點(diǎn)進(jìn)行了闡述和分析。指出，如果被保險(xiǎn)出現(xiàn)保險(xiǎn)事故，對(duì)標(biāo)的需要具有絕對(duì)的保險(xiǎn)利益。一旦保險(xiǎn)事故發(fā)生，如果被保險(xiǎn)人對(duì)標(biāo)的不具備保險(xiǎn)利益，那么，就無(wú)法向保險(xiǎn)人申請(qǐng)保險(xiǎn)金。正是這些利益關(guān)系的存在，使得保險(xiǎn)人可以采取保險(xiǎn)制度的方式進(jìn)行保護(hù)，推廣保險(xiǎn)行業(yè)的突飛猛進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期利益的有效獲取，適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的節(jié)奏。例如，針對(duì)房屋買賣，雙方之間達(dá)成了協(xié)議，但是，還沒(méi)有進(jìn)行實(shí)際的登記和交付。如果按照舊的保險(xiǎn)法，買受人如果為房屋投保，一旦發(fā)生事故，保險(xiǎn)人可以根據(jù)投保時(shí)間房屋不存在保險(xiǎn)利益，而視為合同不生效，不進(jìn)行賠付，對(duì)買受人造成了重大損失，預(yù)期收益被降低，但是，在新的保險(xiǎn)法實(shí)施之后，買受人在進(jìn)行投保的時(shí)候雖然么有保險(xiǎn)利益，但是，合同仍然有效。在事故發(fā)生之后，只要房屋進(jìn)行了必要的等級(jí)和交付，買受人就享受保險(xiǎn)利益，買受人就能夠獲取相應(yīng)的保險(xiǎn)金的賠償。(二)對(duì)人身保險(xiǎn)中保險(xiǎn)利益時(shí)間效力的分析在人身保險(xiǎn)之中，保險(xiǎn)利益確立的根本目的是避免道德危險(xiǎn)的產(chǎn)生，因此，要求投保人與被保險(xiǎn)人之間存在某種特殊的關(guān)系，也就是說(shuō)，投保人需要對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。但是，對(duì)于保險(xiǎn)利益的時(shí)間效力，存在幾種不同的觀點(diǎn)，一種任認(rèn)為保險(xiǎn)利益需要存在于人身保險(xiǎn)合同建立之前，另外一種認(rèn)為，保險(xiǎn)利益需要與人身保險(xiǎn)合同、保險(xiǎn)事故同時(shí)發(fā)生，第三者認(rèn)為，保險(xiǎn)利益需要與保險(xiǎn)事故發(fā)生同時(shí)存在。保險(xiǎn)利益只需要在人身保險(xiǎn)合同發(fā)生時(shí)存在即可。人身保險(xiǎn)合同具有投資的性質(zhì)，儲(chǔ)蓄性比較明顯，對(duì)于保險(xiǎn)費(fèi)的繳納，通常需要持續(xù)較長(zhǎng)的時(shí)間，如果必須要求保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)事故發(fā)生的時(shí)候就存在，那么，保險(xiǎn)事故發(fā)生而投保人失去保險(xiǎn)利益的時(shí)候，合同就會(huì)被認(rèn)定無(wú)效，很明顯，這種做法對(duì)于長(zhǎng)期進(jìn)行保險(xiǎn)費(fèi)繳納的投保人具有不公正性，不利于對(duì)被保險(xiǎn)人利益的有效維護(hù)。而對(duì)于較強(qiáng)保險(xiǎn)利益在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)同時(shí)存在的說(shuō)法，認(rèn)為，這種方法能夠有效防止道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，但是，理由不夠充分，要求保險(xiǎn)利益與保險(xiǎn)合同同時(shí)存在就已經(jīng)能夠滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的要求了。同時(shí)，對(duì)于投保人失去對(duì)被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益之后，法律能夠采取其它的方式避免投保人對(duì)被保險(xiǎn)人的傷害，沒(méi)必要強(qiáng)調(diào)二者同時(shí)存在。

四、當(dāng)前保險(xiǎn)利益原則存在的不足

(一)缺乏對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的明確規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)利益存在認(rèn)識(shí)誤區(qū)。保險(xiǎn)標(biāo)的與保險(xiǎn)利益之間存在明顯差異，但是在當(dāng)前的保險(xiǎn)法中，對(duì)二者區(qū)分的程度不高。尤其是對(duì)于人身保險(xiǎn)，在描述方面更加不清晰。要將保險(xiǎn)標(biāo)的作為核心，保險(xiǎn)合同的制定需要具有合適的投保人、保險(xiǎn)標(biāo)的和保險(xiǎn)利益。保險(xiǎn)利益發(fā)揮的是投保人與被保險(xiǎn)人之間的有效銜接的作用，實(shí)現(xiàn)對(duì)投保人的有效判定，避免出現(xiàn)與保險(xiǎn)標(biāo)的相混淆的情況。(二)需要對(duì)保險(xiǎn)利益進(jìn)行準(zhǔn)確的界定。在當(dāng)前的保險(xiǎn)法中，雖然明確了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益主體和時(shí)間，但是，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)利益的含義和類型缺乏明確的規(guī)定，給實(shí)際執(zhí)行造成阻礙，導(dǎo)致沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行遵循。同時(shí)，由于法制理念相對(duì)落后，一旦法律文件缺乏清晰性，就會(huì)給保險(xiǎn)利益的設(shè)計(jì)原則相背離，使得保險(xiǎn)行業(yè)出現(xiàn)混亂的情況。(三)沒(méi)有形成針對(duì)違反保險(xiǎn)利益行為的懲罰性法律。在當(dāng)前的保險(xiǎn)法中，有關(guān)保險(xiǎn)利益的說(shuō)法存在較為寬泛的情況，使得法律漏洞存在，一旦出現(xiàn)投機(jī)行為，缺乏有效的懲罰性法律進(jìn)行懲罰性措施的執(zhí)行，震懾力不強(qiáng)。應(yīng)當(dāng)重視對(duì)保險(xiǎn)人資格的審查和確定，避免保險(xiǎn)詐騙的發(fā)生，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)利益的嚴(yán)謹(jǐn)性和健全性。(四)在保險(xiǎn)法的發(fā)展中，需要重視被保險(xiǎn)人利益的維護(hù)，適應(yīng)社會(huì)發(fā)現(xiàn)的需求，增強(qiáng)被保險(xiǎn)人在整個(gè)保險(xiǎn)關(guān)系中的地位，要針對(duì)保險(xiǎn)人的利益，設(shè)計(jì)更加健全的制度。鑒于保險(xiǎn)利益原則在整個(gè)保險(xiǎn)法中的作用，要重視對(duì)保險(xiǎn)利益觀點(diǎn)的不斷創(chuàng)新，明確立法的實(shí)際需要，使用保險(xiǎn)法的新的發(fā)展階段。

作者:朱忠博 單位:遼寧理工學(xué)院

參考文獻(xiàn):

［1］魏立靜．論保險(xiǎn)利益原則［D］．山東大學(xué)，2012．

第6篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

【關(guān)鍵詞】 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)； 保險(xiǎn)管理； 風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，保險(xiǎn)已經(jīng)滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當(dāng)今社會(huì)不可缺少的一部分。油田是一個(gè)高投入、高產(chǎn)出、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，油田企業(yè)工作性質(zhì)具有獨(dú)特性，很容易發(fā)生意外事故和遭受自然災(zāi)害的襲擊。如何做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作，讓保險(xiǎn)更好地為企業(yè)服務(wù)，解除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)后顧之憂，是擺在每一個(gè)保險(xiǎn)管理工作者面前的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。

本文以勝利石油管理局（以下簡(jiǎn)稱“管理局”）為例，主要探討油田企業(yè)商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。

一、管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況簡(jiǎn)介

目前，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要分為兩類，一是安全生產(chǎn)保證基金（以下簡(jiǎn)稱“安?；稹保?，是由中國(guó)石油化工集團(tuán)統(tǒng)一安排的，屬于企業(yè)自保的范疇，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是存貨、基本建設(shè)項(xiàng)目中引進(jìn)的成套設(shè)備、新裝置建成投料試車但尚未報(bào)轉(zhuǎn)的固定資產(chǎn)以及房屋、辦公設(shè)備等一些低風(fēng)險(xiǎn)的固定資產(chǎn)；二是商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)標(biāo)的主要是安?；鸱秶獾呢?cái)產(chǎn)，這些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)相對(duì)要高一些，由管理局下屬各單位根據(jù)自身實(shí)際情況有選擇性地投保。

對(duì)于商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保的險(xiǎn)種主要包括車輛保險(xiǎn)、鉆井工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)、機(jī)器損失險(xiǎn)、危險(xiǎn)貨物承運(yùn)責(zé)任險(xiǎn)、沿海內(nèi)河一切險(xiǎn)、供電責(zé)任險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外傷害險(xiǎn)、現(xiàn)金盜搶險(xiǎn)等，涉及的保險(xiǎn)標(biāo)的物主要有各種車輛、鉆井工程、鉆井設(shè)備、定向井設(shè)備、錄井儀器、鍋爐、發(fā)電設(shè)備、水庫(kù)、供水管線、供電線路、作業(yè)平臺(tái)、鉆井平臺(tái)、現(xiàn)金等。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作中需要處理的幾個(gè)問(wèn)題

保險(xiǎn)是“集萬(wàn)家之資，救一家之急”，是維護(hù)社會(huì)安定的“穩(wěn)定器”，是保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展的“守護(hù)神”。盡管如此，由于受企業(yè)經(jīng)濟(jì)能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個(gè)企業(yè)都能夠重視保險(xiǎn)問(wèn)題，也并不是每個(gè)重視保險(xiǎn)的企業(yè)都能夠處理好保險(xiǎn)工作。企業(yè)要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，首先要重點(diǎn)處理好以下三個(gè)方面的問(wèn)題。

（一）正確理解保險(xiǎn)與安全防范之間的關(guān)系

在保險(xiǎn)與安全防范的關(guān)系上，許多人在意識(shí)上存在誤區(qū)，認(rèn)為財(cái)產(chǎn)入保后就萬(wàn)事大吉、高枕無(wú)憂了，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故可以通過(guò)索賠來(lái)補(bǔ)償損失，甚至還可能獲得經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)際上，這種認(rèn)識(shí)是極其偏頗的，保險(xiǎn)并不是一個(gè)萬(wàn)能的“保險(xiǎn)箱”，它只能對(duì)保險(xiǎn)事故發(fā)生的損失起到一個(gè)補(bǔ)償?shù)淖饔?，而且由于存在免賠條款，財(cái)產(chǎn)損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故總是會(huì)有所損失的。因此，企業(yè)不能因?yàn)樨?cái)產(chǎn)已經(jīng)投保就放松管理，相反，應(yīng)該充分利用保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全預(yù)防工作，努力把事故發(fā)生率降到最低，最大限度地減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失。

（二）妥善處理保費(fèi)與成本控制之間的矛盾

管理局對(duì)下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來(lái)越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預(yù)算時(shí)在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險(xiǎn)費(fèi)用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費(fèi)支出，致使風(fēng)險(xiǎn)較高的財(cái)產(chǎn)也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機(jī)心理，根本不參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，這些做法和心態(tài)都是極其錯(cuò)誤的，一旦風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生，對(duì)企業(yè)的影響有時(shí)是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會(huì)制約企業(yè)的發(fā)展，而且也不利于社會(huì)安定。風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的，對(duì)待保險(xiǎn)應(yīng)該用長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的眼光去審視，而不應(yīng)該僅僅局限于眼前的太平時(shí)期。因此，企業(yè)一方面應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，居安思危，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和憂患意識(shí)，要充分利用保險(xiǎn)能夠轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的特性，努力使其為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從而最大限度地降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損失，提高企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；另一方面企業(yè)在投保前，要充分調(diào)研，認(rèn)真分析，做好企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作，要把企業(yè)有限的資金用在刀刃上，解決好企業(yè)保險(xiǎn)與成本之間的矛盾。

（三）重點(diǎn)解決投保與保險(xiǎn)管理之間的差距

從當(dāng)前情況來(lái)看，許多單位在保險(xiǎn)管理中僅局限于兩個(gè)環(huán)節(jié)，一是參與簽訂保險(xiǎn)合同，二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)參與處理索賠相關(guān)事項(xiàng)。由于保險(xiǎn)事故并不是經(jīng)常發(fā)生，有的幾年才遇到一次，因此相當(dāng)多的單位每年在保險(xiǎn)管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來(lái)年續(xù)保。在保險(xiǎn)實(shí)際工作中，通過(guò)與保險(xiǎn)公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認(rèn)識(shí)到保險(xiǎn)管理的內(nèi)容遠(yuǎn)不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)防范、保險(xiǎn)籌劃、索賠技巧等，每一位資產(chǎn)管理人員都應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，拓展保險(xiǎn)管理范圍，爭(zhēng)取保險(xiǎn)管理的主動(dòng)權(quán)，以適應(yīng)新時(shí)期下保險(xiǎn)管理工作的新需要。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)和建議

針對(duì)保險(xiǎn)管理工作中存在的問(wèn)題，筆者認(rèn)為應(yīng)該重視以下幾個(gè)方面的工作：

（一）積極做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)籌劃工作

在保險(xiǎn)管理上，投保簽單前要認(rèn)真調(diào)研分析，日常管理時(shí)應(yīng)爭(zhēng)取主動(dòng)參與。具體地說(shuō)，在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理上，應(yīng)該結(jié)合本單位的實(shí)際狀況，對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況進(jìn)行全面調(diào)研：根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)所處的地理位置，分析當(dāng)?shù)氐臍夂驐l件，統(tǒng)計(jì)歷年保險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率，確定哪些財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大，應(yīng)該投保，哪些財(cái)產(chǎn)投保獲得賠付的概率小于保費(fèi)付出的成本，不應(yīng)該投保；應(yīng)該選擇何種類型的險(xiǎn)種，是否需要投保附加險(xiǎn)；對(duì)投保財(cái)產(chǎn)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特點(diǎn)應(yīng)該采取何種防范措施；如何與保險(xiǎn)公司結(jié)合做好企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作等。總而言之，在保險(xiǎn)管理上應(yīng)該像稅務(wù)一樣，要積極做好保險(xiǎn)籌劃工作。

（二）充分發(fā)揮保險(xiǎn)防災(zāi)防損職能

保險(xiǎn)除具有分散風(fēng)險(xiǎn)和補(bǔ)償損失兩種基本職能外，還有防災(zāi)防損等派生職能。我們應(yīng)該充分利用好保險(xiǎn)的防災(zāi)防損職能，讓保險(xiǎn)的這一職能更好地服務(wù)于企業(yè)。為了調(diào)動(dòng)投保單位防范風(fēng)險(xiǎn)的積極性，鼓勵(lì)投保單位主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生率，最大限度地降低企業(yè)損失，建議企業(yè)與保險(xiǎn)公司協(xié)商，每年按保費(fèi)的一定比例返回到企業(yè)作為防災(zāi)防損費(fèi)。防災(zāi)防損費(fèi)由企業(yè)和保險(xiǎn)公司根據(jù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度共同監(jiān)督使用，專款用于企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)。這樣，不僅企業(yè)會(huì)因?yàn)闇p少風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生率而降低經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)保險(xiǎn)公司也會(huì)因此降低賠償費(fèi)用支出，實(shí)現(xiàn)雙贏。

（三）切實(shí)提高保險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)

保險(xiǎn)管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)直接影響到企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的質(zhì)量和開(kāi)展深度。目前，由于保險(xiǎn)管理人員對(duì)保險(xiǎn)知識(shí)了解不是很全面，業(yè)務(wù)也不是很熟悉，對(duì)保險(xiǎn)工作認(rèn)識(shí)也不足，因此，投保前對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的分析工作做得不是很透徹，出險(xiǎn)后對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作做得也不夠全面，日常管理中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作開(kāi)展得也不是很到位，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作基本處于一種被動(dòng)局面。為了更好地做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作，讓保險(xiǎn)充分為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)，從事保險(xiǎn)管理的人員應(yīng)該加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，切實(shí)提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，同時(shí)，也希望管理局能夠?yàn)楸ｋU(xiǎn)管理人員創(chuàng)造一種適合于學(xué)習(xí)的良好氛圍，構(gòu)筑一個(gè)適合于交流的互動(dòng)平臺(tái)，努力把財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作提高到新的水平，讓保險(xiǎn)真正成為企業(yè)持續(xù)發(fā)展的保護(hù)神和堅(jiān)強(qiáng)后盾。

四、對(duì)幾個(gè)重要問(wèn)題的深度探討

（一）關(guān)于車輛保險(xiǎn)問(wèn)題

之所以把車輛保險(xiǎn)問(wèn)題單獨(dú)提出來(lái)，是基于以下兩個(gè)方面的考慮：一是車輛保險(xiǎn)在管理局保費(fèi)支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設(shè)備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過(guò)對(duì)近幾年管理局車輛保險(xiǎn)保費(fèi)支出情況與發(fā)生事故索賠情況的分析，可以發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)期以來(lái)車輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現(xiàn)這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護(hù)及時(shí)到位，車況運(yùn)行良好；二是單位管理比較嚴(yán)格，加上司機(jī)的技術(shù)水平整體較高，安全意識(shí)也較強(qiáng)，導(dǎo)致保險(xiǎn)事故發(fā)生的概率較小。車輛在全國(guó)來(lái)說(shuō)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，但在管理局卻是一項(xiàng)低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，車險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司在管理局保險(xiǎn)中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認(rèn)為管理局在車輛保險(xiǎn)上有兩種選擇：一是除保留國(guó)家規(guī)定必須保的交強(qiáng)險(xiǎn)外，其他車輛商業(yè)保險(xiǎn)取消，在財(cái)務(wù)上設(shè)一個(gè)保險(xiǎn)基金科目，每年根據(jù)一定的比率提取車輛保險(xiǎn)基金，實(shí)施企業(yè)車輛自保；二是與高風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)捆綁招標(biāo)，解決高風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)保費(fèi)過(guò)高甚至無(wú)人問(wèn)津的問(wèn)題。

（二）關(guān)于引入中介公司問(wèn)題

為切實(shí)降低企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用，并且讓企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)充分地分散和轉(zhuǎn)嫁，自2005年以來(lái)，管理局通過(guò)“我為你提供市場(chǎng)，你為我提供服務(wù)，以市場(chǎng)換服務(wù)”的手段，先后引入了北京安華保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司和勝利保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司兩家保險(xiǎn)中介公司參與管理局的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作。通過(guò)幾年的努力和實(shí)踐，管理局的保險(xiǎn)管理制度進(jìn)一步完善，保險(xiǎn)市場(chǎng)秩序進(jìn)一步規(guī)范，保費(fèi)成本支出進(jìn)一步降低，風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提高，管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作整體上了一個(gè)新的臺(tái)階。但我們也看到，在管理局財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)用大幅度降低的同時(shí)，保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的經(jīng)濟(jì)效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時(shí)間的推移，一些不利于管理局的現(xiàn)象可能會(huì)逐漸顯露出來(lái)，如把關(guān)不嚴(yán)、責(zé)任心不強(qiáng)、積極性不高甚至隱性轉(zhuǎn)變立場(chǎng)等都可能出現(xiàn)。針對(duì)可能出現(xiàn)的不利變化，在條件許可的情況下，我們應(yīng)該適當(dāng)考慮引入其他的保險(xiǎn)中介公司參與競(jìng)爭(zhēng)，以確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的服務(wù)水平能夠高質(zhì)量地延續(xù)下去。

（三）關(guān)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)工作

保險(xiǎn)招標(biāo)是管理局近幾年財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)重要突破點(diǎn)和創(chuàng)新點(diǎn)。自從2009年開(kāi)始第一次財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)招標(biāo)嘗試以來(lái)，效果比較明顯，對(duì)同一標(biāo)的物在保險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)大的同時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)用進(jìn)一步得到了降低，保險(xiǎn)招標(biāo)是我們今后財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理工作的一個(gè)堅(jiān)定不移的方向。對(duì)于保險(xiǎn)招標(biāo)工作，我們要始終堅(jiān)持“公平、公開(kāi)、公正”原則，程序透明，陽(yáng)光操作。在規(guī)范招標(biāo)的基礎(chǔ)上，為提高工作效率，從增加企業(yè)效益和方便服務(wù)角度出發(fā)，筆者認(rèn)為以下幾個(gè)方面問(wèn)題應(yīng)該重點(diǎn)予以考慮：

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的時(shí)間要盡量統(tǒng)一

這是從增加企業(yè)效益方面考慮的。統(tǒng)一時(shí)間點(diǎn)可以提供大批量的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的，吸引有實(shí)力的保險(xiǎn)公司參與，這樣我們?cè)谪?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)采購(gòu)時(shí)就能夠獲得更加優(yōu)惠的條件。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的地域要相對(duì)集中

這是從保險(xiǎn)公司提供便利服務(wù)角度考慮的。若財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的物的地域過(guò)于分散，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，在為企業(yè)提供服務(wù)的及時(shí)性和方便性方面會(huì)存在一些折扣。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的優(yōu)劣要科學(xué)組合

第7篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

1.1承包風(fēng)險(xiǎn)成因分析

保險(xiǎn)公司的承包環(huán)節(jié)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)始的第一個(gè)環(huán)節(jié)，也是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制的源頭。因此，要控制保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，首先要控制保險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的角度來(lái)看，公司造成承保風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下幾個(gè)方面：（1）沒(méi)有樹(shù)立效益觀念，忽視合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)質(zhì)量，去盲目追求規(guī)模，以至于造成發(fā)展保險(xiǎn)人不注意風(fēng)險(xiǎn)選擇，將一些不符合保險(xiǎn)公司承保條件的標(biāo)的承保進(jìn)來(lái)。（2）向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付高額的手續(xù)費(fèi)，經(jīng)營(yíng)成本急劇增加。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)不完善，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不規(guī)范，部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的手續(xù)費(fèi)越來(lái)越高，部分險(xiǎn)種手續(xù)費(fèi)比例超過(guò)了30%，影響了公司的盈利水平。

1.2理賠風(fēng)險(xiǎn)成因

營(yíng)業(yè)費(fèi)用、手續(xù)費(fèi)支出和賠款支出是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)中重要支出項(xiàng)目。而賠款支出是保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)支出中占比最高的成本項(xiàng)目，因此，控制理賠風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于提高保險(xiǎn)公司的盈利能力意義重大。保險(xiǎn)公司理賠風(fēng)險(xiǎn)形成的原因主要有以下幾個(gè)方面：（1）缺乏健全的理賠制度。長(zhǎng)期以來(lái)，由于缺乏明確的理賠操作規(guī)范，理賠人員通常根據(jù)經(jīng)驗(yàn)辦事，隨意性較大，造成理賠程序不規(guī)范，缺乏有效的內(nèi)部控制措施，理賠管理中漏洞較多。（2）第一現(xiàn)場(chǎng)勘察率不高，導(dǎo)致定損依據(jù)不足。公司理賠缺乏具有相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、金融、醫(yī)學(xué)、建筑工程和汽車等知識(shí)的專業(yè)定損人員，不能合理、科學(xué)地定損。2.3準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)成因分析財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求，應(yīng)計(jì)提未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。由于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的特殊性，會(huì)計(jì)核算年度和保單的保險(xiǎn)年度往往不一致。會(huì)計(jì)核算年度通常是以一年為單位，即每年1月1日至12月31日。而保單的保險(xiǎn)年度是從保單起保日期算起到終保日期，由于投保日期各異，造成保險(xiǎn)年度與會(huì)計(jì)年度不一致，部分保單收取的保費(fèi)早于其未來(lái)義務(wù)的履行。因此，按照責(zé)任方式制原則，必須把部分保費(fèi)以責(zé)任準(zhǔn)備金的方式提存起來(lái)，這部分就是未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。

2財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制

2.1事前控制

為了幫助財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司盡早地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的存在，找到公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)存在于哪個(gè)公司、哪個(gè)環(huán)節(jié)、哪個(gè)險(xiǎn)種，可以按三個(gè)層次來(lái)設(shè)置預(yù)警指標(biāo)體系，從面到點(diǎn)，層層分解來(lái)分析公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況。第一層次：按公司預(yù)警。對(duì)保險(xiǎn)公司承保、理賠、準(zhǔn)備金、分保和應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)作一個(gè)整體的分析。這一層次主要是分析公司的整體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況，找到公司的經(jīng)營(yíng)分析主要是出在哪個(gè)環(huán)節(jié)，以及公司哪個(gè)方面的管理出現(xiàn)問(wèn)題。第二層次：按險(xiǎn)種預(yù)警。這層次主要是按險(xiǎn)種來(lái)分解公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況。例如，公司的整體賠付率高，通過(guò)這個(gè)層次分析可找出是哪個(gè)險(xiǎn)種的賠付率高而導(dǎo)致了公司的整體賠付率高，從而能針對(duì)具體險(xiǎn)種來(lái)研究控制措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)惡化。第三層次：按客戶群預(yù)警。這層次主要是識(shí)別重要風(fēng)險(xiǎn)客戶群的情況分布。通過(guò)客戶群的風(fēng)險(xiǎn)分析，能夠準(zhǔn)確評(píng)價(jià)各客戶群的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況，從而能更有針對(duì)性地發(fā)現(xiàn)具體風(fēng)險(xiǎn)所在。

2.2事中控制

在通過(guò)事前有效的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)現(xiàn)機(jī)制預(yù)知風(fēng)險(xiǎn)的存在后，保險(xiǎn)公司就可以針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)成因采取有效的控制措施。風(fēng)險(xiǎn)控制的方法有財(cái)務(wù)法和控制法。所謂財(cái)務(wù)法，就是當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后已經(jīng)造成了損失，運(yùn)用財(cái)務(wù)工具，比如風(fēng)險(xiǎn)自?；?，對(duì)損失的后果給予補(bǔ)償，盡快恢復(fù)生產(chǎn)。所謂控制法，即在損失發(fā)生之前，實(shí)施各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率，將損失的嚴(yán)重后果減少到最低程度。保險(xiǎn)公司控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)采取財(cái)務(wù)型對(duì)策和控制型對(duì)策。

2.3事后控制

第8篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

(一)聯(lián)邦政府保險(xiǎn)項(xiàng)目

1968年美國(guó)聯(lián)邦政府啟動(dòng)全國(guó)洪水保險(xiǎn)計(jì)劃(NationalFloodInsuranceProgram，NFIP)，該計(jì)劃是全國(guó)洪水保險(xiǎn)法的一部分。從NFIP成立之初，其保險(xiǎn)費(fèi)率框架中就包含兩類財(cái)產(chǎn)：按照完全精算費(fèi)率承保的建筑，以及按貼補(bǔ)的低費(fèi)率承保的老建筑。精算充足費(fèi)率適用于居住在百年一遇洪水風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)以外的居民，以及居住在該地區(qū)以內(nèi)，但是其建筑是在聯(lián)邦政府提供了洪水保險(xiǎn)費(fèi)率圖(FIRM)之后，按照洪水風(fēng)險(xiǎn)程度建造或改建的建筑。FIRM出臺(tái)之前建造的建筑都適用貼補(bǔ)費(fèi)率，不能完全反映該建筑的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平。但是，貼補(bǔ)對(duì)于鼓勵(lì)當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)加入NFIP以及對(duì)未來(lái)洪區(qū)建筑實(shí)施管理是非常必要的。需要注意的是，NFIP的費(fèi)率貼補(bǔ)并不是從納稅人處直接給予的貼補(bǔ)，而是以該項(xiàng)目應(yīng)對(duì)災(zāi)年的巨災(zāi)準(zhǔn)備金為代價(jià)實(shí)施的貼補(bǔ)，NFIP有權(quán)向美國(guó)財(cái)政部借款以應(yīng)對(duì)災(zāi)年的巨災(zāi)索賠(Pasterick，1998)?？梢哉f(shuō)，NFIP是受美國(guó)財(cái)政支持的政府保險(xiǎn)項(xiàng)目。

盡管NFIP費(fèi)率有較大貼補(bǔ)，該保險(xiǎn)項(xiàng)目的投保率一直很低。NF}P統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在2005年的Katrina颶風(fēng)災(zāi)民中，只有約10%的人購(gòu)買了洪水保險(xiǎn)。造成這種狀況有兩個(gè)原因，一是公眾還沒(méi)有關(guān)于洪水保險(xiǎn)的意識(shí)，二是公眾心理上仍嚴(yán)重依賴聯(lián)邦災(zāi)后救濟(jì)行為。

(二)州政府保險(xiǎn)項(xiàng)目

美國(guó)幾個(gè)州級(jí)的政府保險(xiǎn)計(jì)劃包括加州地震局、夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金和佛羅里達(dá)州居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公社。

1.加州地震局

美國(guó)歷史上損失最嚴(yán)重的10次大地震，9次都發(fā)生在加州。1985年加州立法機(jī)構(gòu)曾通過(guò)了一項(xiàng)法律，要求所有在加州承保1—4戶住宅的屋主保險(xiǎn)(HOPolicy)的保險(xiǎn)人必須提供地震保險(xiǎn)。1989年的LomaPricy地震和1994年的北嶺地震后，加州地震保險(xiǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)了巨大的供需矛盾，導(dǎo)致市場(chǎng)失靈。為此，加州立法機(jī)構(gòu)在1996年夏通過(guò)了法律，允許保險(xiǎn)人提供承保責(zé)任較小的保單。這種新的保單被稱為“小保單”。1996加州保險(xiǎn)局決定成立一個(gè)由州政府管理和運(yùn)營(yíng)的地震保險(xiǎn)公司——加州地震局(CalifoniaEarthquakeAuthority，CEA)。CEA簽發(fā)小保單，對(duì)于住宅提供地震保險(xiǎn)。CEA作為一個(gè)私人實(shí)體運(yùn)營(yíng)，由會(huì)員保險(xiǎn)公司、地質(zhì)研究機(jī)構(gòu)和政府官員共同管理。私營(yíng)保險(xiǎn)公司被允許自愿加入CEA，一但加入，就將其承保的所有居民地震保單都轉(zhuǎn)移給了CEA。

2.夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金

1992年的Iniki颶風(fēng)導(dǎo)致的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失達(dá)16億美元。這場(chǎng)颶風(fēng)過(guò)后，私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)開(kāi)始減少其市場(chǎng)份額以期減少未來(lái)的颶風(fēng)承保風(fēng)險(xiǎn)。1993年該州立法機(jī)構(gòu)設(shè)立了夏威夷颶風(fēng)減災(zāi)基金(HawmiHurricanReliefFund，HHRF)，來(lái)解決財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)上屋主保險(xiǎn)供給不足的問(wèn)題。該基金的保險(xiǎn)單只承保颶風(fēng)損失，但作為承保條件要求居民同時(shí)向私營(yíng)保險(xiǎn)人投保一個(gè)居民保險(xiǎn)作為伴隨保單，如屋主保險(xiǎn)或住宅保險(xiǎn)，而私營(yíng)保險(xiǎn)單不承保颶風(fēng)損失。HHRF保險(xiǎn)單的承保責(zé)任只有在國(guó)家氣象服務(wù)局了颶風(fēng)警報(bào)后才被啟動(dòng)。HHRF保單承保整個(gè)颶風(fēng)發(fā)生期間造成的損失，以及警報(bào)發(fā)出后72小時(shí)之內(nèi)的風(fēng)暴損失，而其他時(shí)段的損失將由伴隨保單——屋主保單或住宅保單負(fù)責(zé)。

3.佛羅里達(dá)州居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公社

居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公社(CitizensPropertyInsuranceCorporation，CPIC)成立于2002年8月，是由原佛羅里達(dá)風(fēng)暴承保協(xié)會(huì)(FWUA)和佛羅里達(dá)居民財(cái)產(chǎn)和責(zé)任聯(lián)合承保協(xié)會(huì)(FR-PCJUA)合并而成的。

FWUA成立于1970年，目標(biāo)是使得那些在私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)上不能獲得保險(xiǎn)的商業(yè)和居民財(cái)產(chǎn)在符合條件的情況下能夠購(gòu)買到颶風(fēng)、風(fēng)暴和雹災(zāi)保險(xiǎn)。FWUA由保險(xiǎn)公司的代表管理，但是佛州保險(xiǎn)局有權(quán)利實(shí)施監(jiān)管，并對(duì)代管的保險(xiǎn)公司申報(bào)的費(fèi)率水平進(jìn)行否決。

FRPCJUA是1992年安德魯颶風(fēng)后的產(chǎn)物，它向該州被私營(yíng)保險(xiǎn)人拒保的居民財(cái)產(chǎn)提供類似于屋主保單的保障。按照規(guī)定，F(xiàn)RPCJUA會(huì)員公司對(duì)于協(xié)會(huì)的赤字有義務(wù)分?jǐn)?，以保持該?jì)劃的償付能力。分?jǐn)偨痤~基于各會(huì)員保險(xiǎn)公司在該州居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的保費(fèi)份額。按照規(guī)定，保險(xiǎn)公司有權(quán)將分?jǐn)偝杀疽允潞筇岣哔M(fèi)率的方法轉(zhuǎn)移給其所有的保單持有者，這造成了私人保險(xiǎn)市場(chǎng)保單持有者貼補(bǔ)FR-PCJUA保單持有者的事實(shí)。

FWUA與FRPCJUA于2002年合并為CPIC后，市場(chǎng)規(guī)模約占佛羅里達(dá)州財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的1／3。在2004年連續(xù)三場(chǎng)颶風(fēng)后，CPIC產(chǎn)生的赤字高達(dá)5，億美元，使得私營(yíng)保險(xiǎn)公司的攤派負(fù)擔(dān)加重。而2005年Katrina颶風(fēng)后，又有了進(jìn)一步的虧損。

二、美國(guó)巨災(zāi)政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的特點(diǎn)分析

以下將對(duì)美國(guó)上述幾個(gè)政府保險(xiǎn)項(xiàng)目在承保范圍、參與程度、減災(zāi)要求、運(yùn)營(yíng)效率、貼補(bǔ)政策、災(zāi)后償付能力和對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響等方面進(jìn)行具體分析。

(一)承保范圍

如果設(shè)立巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目的目標(biāo)是實(shí)施一個(gè)承保范圍較寬泛的損失融資項(xiàng)目，那么FRPCJUA在上述美國(guó)政府巨災(zāi)保險(xiǎn)項(xiàng)目中是最好的形式了。FRPCJUA為居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)提供幾種不同的險(xiǎn)種，大多數(shù)居民投保了ISOHO-3。這個(gè)保險(xiǎn)單所提供的財(cái)產(chǎn)責(zé)任保障與大多數(shù)私營(yíng)保險(xiǎn)人所提供的大體相同。HO—3提供的保障非常寬泛，包括盜竊和風(fēng)暴。居民住宅按重置成本承保，而宅內(nèi)動(dòng)產(chǎn)則按實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值承保。FRPCJUA要求最低500美元的免賠額，如果保戶選擇更高的免賠額，保險(xiǎn)費(fèi)可以有所降低。

其他政府保險(xiǎn)項(xiàng)目存在承保風(fēng)險(xiǎn)單一、承保財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目較少、不承保間接損失、僅按實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值承保，以及免配額高等不足。

(二)參與程度

本論文所討論的政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的發(fā)展目標(biāo)各自不同。FRPCJUA、FWUA和HHRF在長(zhǎng)期內(nèi)有保單減持的目標(biāo)，但是CEA和NFIP作為一種長(zhǎng)期解決方案，其長(zhǎng)期目標(biāo)是增加保單持有人的數(shù)量。

FWUA、FRPCJUA和HHRF都沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。而CEA和NFIP都逐步實(shí)現(xiàn)了其增加參保率的目標(biāo)。CEA自成立以來(lái)發(fā)展迅速，盡管增長(zhǎng)速度在1998年慢下來(lái)，但是預(yù)計(jì)還可以持續(xù)增長(zhǎng)。NFIP的保單數(shù)量仍在增長(zhǎng)，一般在巨災(zāi)多發(fā)年份后，人們投保的積極性往往會(huì)有所提高。

(三)減災(zāi)

如果政策制定者的目標(biāo)是為了鼓勵(lì)減災(zāi)，那么NFIP是最好的項(xiàng)目。

NFIP的承保著眼于社區(qū)而非個(gè)人，只有居住在符合條件的社區(qū)的房屋所有人才能購(gòu)買洪水保險(xiǎn)。社區(qū)符合條件的審查以NFIP的一個(gè)主要目標(biāo)為基礎(chǔ)，即是洪區(qū)管理，引導(dǎo)土地開(kāi)發(fā)遠(yuǎn)離洪泛區(qū)。一個(gè)社區(qū)最初只須向聯(lián)邦緊急事務(wù)管理署(FEMA)提出申請(qǐng)就可具有資格投保。如果該社區(qū)采用了要求的區(qū)劃方法和建筑法規(guī)，F(xiàn)EMA就授權(quán)NFIP按照“常規(guī)計(jì)劃”向其銷售洪水保險(xiǎn)。1994年國(guó)家洪水保險(xiǎn)改革法規(guī)定，對(duì)計(jì)劃實(shí)施減災(zāi)工程的州和社區(qū)提供經(jīng)濟(jì)援助。這一計(jì)劃的總目標(biāo)就是鼓勵(lì)社區(qū)采取措施，以減少或消除可保建筑的洪水損失長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)。州或社區(qū)可以向FEMA就該計(jì)劃提出申請(qǐng)，一旦申請(qǐng)得到批準(zhǔn)，F(xiàn)EMA承擔(dān)被保財(cái)產(chǎn)的搬遷、拆除、升高所產(chǎn)生的費(fèi)用的75%。

NFIP也鼓勵(lì)個(gè)人的減損措施。NFIP住宅保單對(duì)于財(cái)產(chǎn)所有人在洪水到來(lái)前為挽救其財(cái)產(chǎn)而支出的一些費(fèi)用承擔(dān)最高750美元的賠償。2004年的颶風(fēng)季節(jié)后，有大量的研究表明，重復(fù)損失財(cái)產(chǎn)正在成為NFIP有限資源的最大浪費(fèi)者。國(guó)會(huì)頒布2004年洪水保險(xiǎn)改革法，對(duì)“嚴(yán)重重復(fù)損失財(cái)產(chǎn)”實(shí)施新的管理措施，即一個(gè)5年的“引導(dǎo)計(jì)劃”。根據(jù)該計(jì)劃，F(xiàn)EMA被授權(quán)在各州和社區(qū)對(duì)于嚴(yán)重重復(fù)損失的建筑進(jìn)行改建或征購(gòu)。如果財(cái)產(chǎn)主拒絕按照規(guī)定進(jìn)行改建或被征購(gòu)，那么該建筑的洪水保險(xiǎn)費(fèi)率就會(huì)增加150%，并且如果再次發(fā)生超過(guò)1500美元的損失，費(fèi)率還將增加150%。但費(fèi)率不得超過(guò)精算費(fèi)率水平。

FEMA通過(guò)電視、廣播和出版物等媒體廣告來(lái)宣傳NFIP的好處，以及不購(gòu)買洪水保險(xiǎn)可能造成的潛在成本。NFIP每支付3美元的賠償款，就可以節(jié)約聯(lián)邦政府1美元的災(zāi)后救濟(jì)款。NFIP所實(shí)施的洪區(qū)管理政策和減災(zāi)措施，每年可減少洪水損失約10億美元(GAO2005)。

(四)運(yùn)營(yíng)效率

衡量保險(xiǎn)人的運(yùn)營(yíng)效率可以看其開(kāi)展?fàn)I銷、核保、保單服務(wù)活動(dòng)時(shí)將成本最小化的能力。但由于資料限制，本研究?jī)H就各個(gè)項(xiàng)目是否使用人及其傭金率、是否使用服務(wù)人及其服務(wù)費(fèi)水平、是否享受免稅待遇等幾方面進(jìn)行了粗略的比較。

HHRF的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用比其他項(xiàng)目都低，因?yàn)樗幌蛉酥Ц秱蚪?，服?wù)承保人也只收取一筆固定的費(fèi)用。人和承保人都愿意提供這些服務(wù)，因?yàn)镠HRF穩(wěn)定了夏威夷的居民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場(chǎng)。HHRF的承保風(fēng)險(xiǎn)只有颶風(fēng)，非颶風(fēng)引起的小額風(fēng)暴損失無(wú)需賠償，故而不常發(fā)生損失理算費(fèi)用。HHRF的投資收入是免稅的。

(五)貼補(bǔ)

如果公共政策制定者的目標(biāo)是實(shí)施貼補(bǔ)最小化的計(jì)劃，那么NFIP是最好的模型。自1981年NFIP重新規(guī)劃，在2004年前達(dá)到了自給自足。NFIP規(guī)定使用充足費(fèi)率，而且也有條件實(shí)施充足費(fèi)率，因其計(jì)劃在全國(guó)范圍的實(shí)施，令項(xiàng)目的洪水風(fēng)險(xiǎn)在地域上進(jìn)行了充分分散。如果2004年洪水保險(xiǎn)改革法所涉及的有關(guān)減少重復(fù)損失的規(guī)定在未來(lái)執(zhí)行得好，占項(xiàng)目賠款較大比例的重復(fù)損失得到降低，那么項(xiàng)目未來(lái)的財(cái)務(wù)狀況可得到一定的改善。假設(shè)NFIP能夠償還美國(guó)財(cái)政部的借款，它也能在聯(lián)邦政府不給貼補(bǔ)的情況下運(yùn)營(yíng)。CEA設(shè)立法律也要求使用精算充足費(fèi)率，但自1994年加州沒(méi)有發(fā)生強(qiáng)烈的地震，不能檢驗(yàn)其費(fèi)率的精算充足性，如果費(fèi)率充分，貼補(bǔ)就會(huì)減少。而HHRF是貼補(bǔ)最嚴(yán)重的項(xiàng)目。

(六)災(zāi)后償付能力

如果公共政策制定者們的目標(biāo)是為了創(chuàng)立一個(gè)災(zāi)后仍具償付能力的項(xiàng)目，NFIP是最好的典范。

NFIP受聯(lián)邦政府財(cái)政支持，有權(quán)隨時(shí)向美國(guó)財(cái)政部借款。在上世紀(jì)90年代，NFIP有3年遭受了嚴(yán)重的損失，不得不向財(cái)政部借款，但事后所有借款本息均已還清。2004年襲擊佛羅里達(dá)、東部海岸和墨西哥灣其他各州的四場(chǎng)颶風(fēng)導(dǎo)致NFIP遭受18億美元的損失，NFIP向財(cái)政部借款3億美元以支付賠款。2005年Katrina颶風(fēng)的發(fā)生，使得NFIP的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，為此國(guó)會(huì)修改了法案，到2008年前，F(xiàn)EMA向財(cái)政部借款的權(quán)限從15億美元增加到了35億美元。如果NFIP需要資金，美國(guó)國(guó)會(huì)能夠通過(guò)必要的融資來(lái)保持償付能力。因此NFIP幾乎沒(méi)有喪失償付能力的可能。

美國(guó)各州保險(xiǎn)計(jì)劃一般沒(méi)有州政府或聯(lián)邦政府的支持。州巨災(zāi)政府項(xiàng)目依靠攤派、再保險(xiǎn)、借款來(lái)進(jìn)行損失融資。只有HHRF和CEA在事前建立巨災(zāi)準(zhǔn)備金，允許事后向私營(yíng)保險(xiǎn)公司攤派。佛羅里達(dá)州的項(xiàng)目也依靠向私營(yíng)保險(xiǎn)公司攤派以籌資賠款。但因佛羅里達(dá)州的私營(yíng)保險(xiǎn)人不能將其大部分的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給州項(xiàng)目，所以佛羅里達(dá)州的私營(yíng)保險(xiǎn)人不僅要對(duì)其自己的損失籌資，還要應(yīng)付攤派引起的損失。佛羅里達(dá)項(xiàng)目還依賴佛羅里達(dá)巨災(zāi)基金(FHCF)履行其再保險(xiǎn)義務(wù)。而FHCF依賴發(fā)行債券收入和保險(xiǎn)人的攤派來(lái)履行其賠付義務(wù)。佛羅里達(dá)項(xiàng)目，特別是FRPCJUA也依賴發(fā)行債券來(lái)滿足賠付需要。

(七)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的影響

如果政策制定者的目標(biāo)是實(shí)施一個(gè)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)有正面影響的項(xiàng)目，那么NFIP是最好的模式。

NFIP出售產(chǎn)品的時(shí)候，并不與私營(yíng)保險(xiǎn)人進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。洪水保險(xiǎn)因其巨災(zāi)特性傳統(tǒng)上一直被大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)列為除外責(zé)任。NFIP承擔(dān)了洪水損失風(fēng)險(xiǎn)，卻沒(méi)有給私營(yíng)保險(xiǎn)人增加攤派負(fù)擔(dān)，也沒(méi)有強(qiáng)制要求其提供保險(xiǎn)。FEMA通過(guò)WYO計(jì)劃鼓勵(lì)NFIP與私營(yíng)保險(xiǎn)人的合作。該計(jì)劃使得私營(yíng)保險(xiǎn)人能夠參與承保過(guò)程，但并不實(shí)際承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?？傮w上看，NFIP對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)有正面影響。

三、美國(guó)巨災(zāi)政府保險(xiǎn)項(xiàng)目局限性分析及對(duì)中國(guó)建立巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)體系的啟示

本文的研究發(fā)現(xiàn)每個(gè)項(xiàng)目都有其特有的優(yōu)勢(shì)，但同時(shí)也都具有這樣或那樣的缺點(diǎn)。很難絕對(duì)地說(shuō)哪個(gè)保險(xiǎn)項(xiàng)目是好的，或是不好的。究竟采取哪種形式，很大程度上取決于決策者的社會(huì)和政治價(jià)值取向。但是通過(guò)對(duì)美國(guó)主要政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的分析，無(wú)論區(qū)域性的或地方的政府保險(xiǎn)項(xiàng)目，還是中央或聯(lián)邦的政府保險(xiǎn)項(xiàng)目，就其目前所暴露出來(lái)的缺點(diǎn)和問(wèn)題看，政府作為直接保險(xiǎn)人提供巨災(zāi)保險(xiǎn)并不是很好的方式，而其存在的許多問(wèn)題反而可以依靠保險(xiǎn)市場(chǎng)本身的自然機(jī)制來(lái)解決。

(一)地方或區(qū)域性的政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的局限性

1.迫于政治壓力，項(xiàng)目所收取的保費(fèi)不是精算充足費(fèi)率。這是這類保險(xiǎn)項(xiàng)目的先天不足。將費(fèi)率保持在精算水平之下，會(huì)減少人們減災(zāi)的積極性，長(zhǎng)期下去只會(huì)增加未來(lái)巨災(zāi)的損失規(guī)模。如果州政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的費(fèi)率不提高到精算水平，長(zhǎng)期看這些項(xiàng)目都很難維持下去(Litan2005)。

2.承保風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于單一，在地域分布上也過(guò)于集中。這是地方或區(qū)域性政府保險(xiǎn)項(xiàng)目另外一個(gè)致命的弱點(diǎn)，因?yàn)樗环媳ｋU(xiǎn)的基本原則之一，即風(fēng)險(xiǎn)要最大限度地分散。這也導(dǎo)致巨災(zāi)的時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高，項(xiàng)目往往在巨災(zāi)發(fā)生后沒(méi)有足夠的時(shí)間去累積準(zhǔn)備金就又遭受了另外一次巨災(zāi)。

3.承保能力有限，使得私營(yíng)保險(xiǎn)人或多或少仍暴露在巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)之中。州政府保險(xiǎn)項(xiàng)目因其有限的承保能力，幾乎都有私營(yíng)保險(xiǎn)公司承擔(dān)攤派義務(wù)的規(guī)定。

(二)中央政府保險(xiǎn)項(xiàng)目存在的局限性

1.費(fèi)率不充足。據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，NFIP承保的保險(xiǎn)單中約有26%享受費(fèi)率貼補(bǔ)，貼補(bǔ)幅度高達(dá)69%(GAO，2005)。

2.參保率低。盡管費(fèi)率因享受補(bǔ)貼而較低，但NFIP的參保率從創(chuàng)立起一直沒(méi)有大幅提升。據(jù)最新統(tǒng)計(jì)，發(fā)生于2004和2005年的巨災(zāi)情況顯示，NFIP的參保率不到30%。

3.保障范圍有限。根據(jù)目前NFIP的承保規(guī)則，NFIP的承保范圍存在很大的局限性，導(dǎo)致保障程度有限，一定程度上限制了人們購(gòu)買洪水保險(xiǎn)的意愿。承保范圍局限性主要包括：只承保250000美元以下的損失；對(duì)間接損失不保；只按實(shí)際現(xiàn)金價(jià)值而非重置價(jià)值承保；保險(xiǎn)限額是基于總損失而不是每次事故損失等。

4.重復(fù)損失問(wèn)題嚴(yán)重。2004年的颶風(fēng)季節(jié)后，有研究表明，重復(fù)損失財(cái)產(chǎn)是NFIP有限資源的最大浪費(fèi)者。NFIP承保的建筑中被定義為重復(fù)損失建筑的占1%，但這些重復(fù)損失建筑所導(dǎo)致的索賠卻占NFIP總損失索賠額的25%-30%，且有一半的重復(fù)損失集中在3個(gè)州(GAO2005)。

5.對(duì)參與保險(xiǎn)人、人和公估人的管理不夠科學(xué)，力度不大，導(dǎo)致出錯(cuò)率較高。FEMA對(duì)每個(gè)NFIP項(xiàng)目參與保險(xiǎn)公司的運(yùn)營(yíng)檢查頻率大約為3年檢查一次，不能令人滿意。

6.承保能力有限。僅Katrina一場(chǎng)颶風(fēng)所導(dǎo)致的洪災(zāi)損失，就給NFIP帶來(lái)了150億美元的赤字，2005年的災(zāi)害令NFIP遭遇了自創(chuàng)立35年以來(lái)最大的挑戰(zhàn)?！?.強(qiáng)制保險(xiǎn)制度因金融機(jī)構(gòu)不配合而缺乏保證貫徹的手段。盡管1973年洪水災(zāi)害保護(hù)法和1994年全國(guó)洪水保險(xiǎn)改革法規(guī)定并加強(qiáng)了洪水保險(xiǎn)的強(qiáng)制購(gòu)買要求，但是邢—MA官方基于全國(guó)抵押貸款、洪泛區(qū)和保單數(shù)量等情況估計(jì)，許多貸款機(jī)構(gòu)沒(méi)有履行法律規(guī)定要求借款人購(gòu)買洪水保險(xiǎn)。而且許多抵押借款人發(fā)現(xiàn)，即便在第一年購(gòu)買了洪水保險(xiǎn)，以后也可以輕易地撤?；蜃尡芜^(guò)期。

基于以上分析，筆者認(rèn)為私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)由于種種原因(高費(fèi)率、承保能力不足、風(fēng)險(xiǎn)分散程度不高等)而出現(xiàn)市場(chǎng)不完整現(xiàn)象，同時(shí)政府保險(xiǎn)項(xiàng)目也呈現(xiàn)出低效和較高的道德風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)還是政府，都不是解決巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的單一主體。政府和市場(chǎng)的密切合作才是解決問(wèn)題的唯一出路，而私營(yíng)保險(xiǎn)公司在這個(gè)解決方案中是基礎(chǔ)，是中堅(jiān)力量。但是私營(yíng)保險(xiǎn)必須與政府部門和其他利害方共同協(xié)作，采取綜合手段，促進(jìn)減災(zāi)防災(zāi)，方能實(shí)現(xiàn)其中堅(jiān)力量的作用。這些綜合手段包括，經(jīng)濟(jì)鼓勵(lì)、懲罰、稅收優(yōu)惠、大力貫徹建筑標(biāo)準(zhǔn)、推行土地使用規(guī)則等。涉及的利害關(guān)系方可能會(huì)包括中央政府和地方政府、再保險(xiǎn)業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)業(yè)、建筑業(yè)以及有關(guān)社會(huì)成員。

(三)對(duì)建立中國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的建議

根據(jù)對(duì)美國(guó)巨災(zāi)政府保險(xiǎn)項(xiàng)目的研究分析，建議建立一種一體化的、多層次的、由私營(yíng)保險(xiǎn)公司主辦的、由政府支持的、可持續(xù)發(fā)展的中國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)體系。

所謂“一體化”的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是指建議在全國(guó)實(shí)施將巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)列為承保責(zé)任的普通居民和企業(yè)綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單，目的是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分散最大化。一體化的綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單能夠?qū)⒕逓?zāi)風(fēng)險(xiǎn)在不同地域上最大限度地進(jìn)行分散，也可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在不同險(xiǎn)種之間的分散。

所謂“多層次”的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是指建議災(zāi)后風(fēng)險(xiǎn)融資結(jié)構(gòu)方面要實(shí)現(xiàn)多渠道和分層設(shè)置，使巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)由不同層次的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者逐層分?jǐn)?。風(fēng)險(xiǎn)融資渠道包括保單持有人、私營(yíng)保險(xiǎn)市場(chǎng)、商業(yè)再保險(xiǎn)市場(chǎng)、意外貸款安排、地方政府和中央政府等。其中保單持有者往往要承擔(dān)第一損失，中央政府作為高層超賠再保險(xiǎn)人承擔(dān)超大巨災(zāi)造成的高額損失。

所謂“由私營(yíng)保險(xiǎn)公司主辦、由政府支持”的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是在前述“一體化”和“多層次”的前提條件下，由私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供包含巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的普通財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單，政府并不提供巨災(zāi)直接保險(xiǎn)產(chǎn)品，而是以高層超賠接受人的身份對(duì)經(jīng)營(yíng)巨災(zāi)業(yè)務(wù)的私營(yíng)保險(xiǎn)公司提供超賠保障。政府支持而不是代替私營(yíng)保險(xiǎn)公司來(lái)經(jīng)營(yíng)巨災(zāi)保險(xiǎn)。

所謂“可持續(xù)發(fā)展”的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系，是指通過(guò)私營(yíng)保險(xiǎn)公司開(kāi)辦的、政府支持的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的運(yùn)作，以巨災(zāi)保險(xiǎn)促進(jìn)防災(zāi)減災(zāi)，以防災(zāi)減災(zāi)支持巨災(zāi)保險(xiǎn)，從而形成良性循環(huán)，持續(xù)降低巨災(zāi)損失的社會(huì)成本，實(shí)現(xiàn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立是一個(gè)系統(tǒng)性的工程。這種承保風(fēng)險(xiǎn)一體化的、分層安排的巨災(zāi)保險(xiǎn)體系的建立和實(shí)施一定會(huì)面臨方方面面的問(wèn)題。這些可能面臨的問(wèn)題也恰是本研究所未盡的領(lǐng)域，需要未來(lái)繼續(xù)深入的研究。這些問(wèn)題可能包括但不限于以下幾方面：加強(qiáng)對(duì)自然災(zāi)害的評(píng)估和預(yù)測(cè)的研究，科學(xué)合理地厘定巨災(zāi)保險(xiǎn)費(fèi)率；有關(guān)巨災(zāi)保險(xiǎn)的法律環(huán)境的完善；農(nóng)作物保險(xiǎn)的巨災(zāi)保險(xiǎn)問(wèn)題；如何調(diào)整巨災(zāi)保險(xiǎn)中政府的作用與傳統(tǒng)的政府災(zāi)后救濟(jì)的關(guān)系；對(duì)低收入群體的巨災(zāi)保險(xiǎn)政策等。

第9篇：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)存在的不足與措施范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)；資金管理；非壽險(xiǎn)投資

中圖分類號(hào)：F840　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B　文章編號(hào)：1007-4392(2009)01-0019-03

一、發(fā)展非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品的重要意義

非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品是指由財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的、面向個(gè)人客戶的、兼具投資價(jià)值和保險(xiǎn)保障功能的保險(xiǎn)產(chǎn)品｡通過(guò)發(fā)展投資型產(chǎn)品，非壽險(xiǎn)公司可以充分發(fā)揮機(jī)構(gòu)投資者的投資能力，賺取高于銀行存款利率的投資收益，并將這一收益在保險(xiǎn)公司和保戶之間進(jìn)行分配；投保人除了獲得保險(xiǎn)保障和本金返還(非預(yù)定收益型產(chǎn)品不承諾保本)以外，還可以獲得一部分投資收益，從而更好地滿足其包括保險(xiǎn)、理財(cái)在內(nèi)的全方位金融需求，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司和投保人的雙贏｡

因此，非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品在傳統(tǒng)保險(xiǎn)保障功能的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步有效融合了資金融通和社會(huì)管理兩個(gè)現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)功能，可將潛在的保險(xiǎn)需求變?yōu)橛行У谋ｋU(xiǎn)需求，引導(dǎo)保險(xiǎn)消費(fèi)，促進(jìn)傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展｡

(一)非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品具有巨大的潛在市場(chǎng)需求，是未來(lái)天津財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的方向

傳統(tǒng)家財(cái)險(xiǎn)由于承保范圍窄、保障程度有限，面臨著“有效需求不足、投保率低、業(yè)務(wù)規(guī)模小”等發(fā)展困境｡而投資型家財(cái)險(xiǎn)在保留傳統(tǒng)家財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)保障功能的基礎(chǔ)上，賦予險(xiǎn)種更多的投資功能：其中預(yù)定收益型產(chǎn)品(包括固定收益產(chǎn)品和利率聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)，符合我國(guó)人民偏愛(ài)儲(chǔ)蓄的傳統(tǒng)觀念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受能力低、有穩(wěn)健理財(cái)需求的客戶具有較強(qiáng)的吸引力；非預(yù)定收益型產(chǎn)品(包括投資連結(jié)型和分紅型產(chǎn)品)可以滿足保戶更高的投資需求｡因此，非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品具有巨大的潛在市場(chǎng)需求，可以豐富非壽險(xiǎn)產(chǎn)品品種，代表未來(lái)天津非壽險(xiǎn)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的方向｡

(二)開(kāi)發(fā)非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品有助于改善天津產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)市場(chǎng)發(fā)展活力

截至2008年9月底，以人保為首的三家老公司的市場(chǎng)份額占天津整體產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的68.25%，屬于典型的寡頭市場(chǎng)｡開(kāi)發(fā)非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品，有利于形成保險(xiǎn)行業(yè)的產(chǎn)品差別，豐富保險(xiǎn)產(chǎn)品的種類，從而改善天津市產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)的產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)｡一方面，居于市場(chǎng)前位的大型公司可以通過(guò)提高產(chǎn)品差別，擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，穩(wěn)定當(dāng)前的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)；另一方面，居于弱勢(shì)的中小型公司可以借助于其歷史負(fù)擔(dān)少，應(yīng)用新技術(shù)快的后發(fā)優(yōu)勢(shì)，把非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品作為突破之一，加快自身發(fā)展｡這樣既能發(fā)揮大公司領(lǐng)跑行業(yè)大局的作用，又能調(diào)動(dòng)中小公司的競(jìng)爭(zhēng)積極性，為天津產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展不斷注入活力｡

此外，符合市場(chǎng)需求的創(chuàng)新產(chǎn)品也有利于新建公司避開(kāi)傳統(tǒng)非壽險(xiǎn)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)壓力，快速提高市場(chǎng)認(rèn)知度，擴(kuò)大保費(fèi)收入｡截至2008年9月底，天津產(chǎn)險(xiǎn)市場(chǎng)上投資型產(chǎn)品銷售規(guī)模居前兩位的公司均是2006年成立的新公司｡

(三)發(fā)展非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品是提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金管理水平的有效途徑

非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品對(duì)收益率有較高要求，促使保險(xiǎn)公司必須提高投資型產(chǎn)品資金的安全性和使用效率，對(duì)歸集資金實(shí)施專業(yè)化運(yùn)作，減少資金的滯留和在途時(shí)間｡因此，經(jīng)營(yíng)投資型產(chǎn)品的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須采取各種措施建立健全內(nèi)控制度，對(duì)歸集資金實(shí)行分賬戶管理，加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的系統(tǒng)建設(shè)和電子化監(jiān)控力度，有效防范營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)作和管理水平得到進(jìn)一步提高｡

二、天津市非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品的發(fā)展情況和主要特點(diǎn)

2005年、2006年和2007年天津非壽險(xiǎn)市場(chǎng)投資型產(chǎn)品儲(chǔ)金余額分別為3.21億元、5.59億元、9.06億元，幾年以來(lái)均以60%以上的速度增長(zhǎng)；截至2008年9月底，儲(chǔ)金余額已達(dá)到24.23億元，較2007年全年銷售額相比增長(zhǎng)率為167.50%｡同時(shí)，儲(chǔ)金規(guī)模的迅速增長(zhǎng)也帶動(dòng)傳統(tǒng)家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)規(guī)模出現(xiàn)顯著增長(zhǎng)，以渤海財(cái)險(xiǎn)天津分公司和陽(yáng)光產(chǎn)險(xiǎn)天津分公司為代表，2007年兩家公司投資型家財(cái)險(xiǎn)對(duì)全部家財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)度分別為60%和51%｡

具體險(xiǎn)種有家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)兩種｡其中人保天津分公司和太保天津分公司開(kāi)辦投資型業(yè)務(wù)時(shí)間較長(zhǎng)，業(yè)務(wù)拓展主要依靠分公司自身渠道，而近兩年來(lái)公司銷售積極性不高，業(yè)務(wù)量較小，幾乎處于停滯狀態(tài)｡與之相反的是中小公司開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)熱情較高，在總公司職能部門協(xié)助拓展渠道和大力督導(dǎo)下，渤海、陽(yáng)光、安邦、華泰四家分公司2006年至今銷售的投資型產(chǎn)品儲(chǔ)金規(guī)模已占到天津非壽險(xiǎn)市場(chǎng)總儲(chǔ)金規(guī)模的92%以上，截至9月底，天津非壽險(xiǎn)市場(chǎng)上仍在銷售的投資型產(chǎn)品約有5個(gè)，其余產(chǎn)品均已停止銷售或僅零星銷售｡

經(jīng)調(diào)查分析，近兩年天津市場(chǎng)上銷售的非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1.產(chǎn)品險(xiǎn)種主要集中在家財(cái)險(xiǎn)和意外險(xiǎn)兩種｡家財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的基本相似，包括房屋、室內(nèi)裝潢及約定的室內(nèi)財(cái)產(chǎn)，但保險(xiǎn)責(zé)任有一定差別，部分產(chǎn)品的承保范圍不包括自然災(zāi)害、管道爆裂和室內(nèi)盜搶｡意外險(xiǎn)多特保交通意外險(xiǎn)｡

2.認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)普遍較低｡每份保障金2000元、5000元或1萬(wàn)元，保額與保障金的比例大約在2~5倍之間｡較低的投資起點(diǎn)使其成為更加容易被投保人接受，同時(shí)可以使投保人獲得更高的風(fēng)險(xiǎn)保障｡

3.投資期限總體相對(duì)較短｡保險(xiǎn)期限大部分是1年和3年，最長(zhǎng)不超過(guò)5年，主要是為了防范投資的不確定性風(fēng)險(xiǎn)｡

4.產(chǎn)品預(yù)期收益率相對(duì)固定｡除人保和華泰的三款浮動(dòng)收益型意外險(xiǎn)外，目前天津市場(chǎng)上銷售的非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品大多為預(yù)定收益型，保險(xiǎn)公司承諾保本，且收益率隨著同期銀行存款或國(guó)債利率水平進(jìn)行同幅調(diào)整｡消費(fèi)者無(wú)本金和利率浮動(dòng)損失之虞，可以更好地保障消費(fèi)者的權(quán)益，激發(fā)投保人的購(gòu)買意愿｡

5.部分產(chǎn)品根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化，及時(shí)進(jìn)行更新?lián)Q代｡如渤海、陽(yáng)光在2007年資本市場(chǎng)持續(xù)升溫的環(huán)境下，提高了二代產(chǎn)品的預(yù)定利率，以吸引更多投保人購(gòu)買；當(dāng)2008年資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加劇時(shí)，人保適時(shí)推出了非預(yù)定收益型新產(chǎn)品以規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)｡

6.銷售渠道主要采用銀行和直銷兩種方式｡人保財(cái)險(xiǎn)的產(chǎn)品采用兩種方式并存的銷售模式，其他保險(xiǎn)公司基本與銀行開(kāi)展合作，可以方便目標(biāo)客戶就近購(gòu)買，快速擴(kuò)大銷售規(guī)模，當(dāng)然手續(xù)費(fèi)成本也相對(duì)較高｡

三、天津市非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品發(fā)展中存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

(一)險(xiǎn)種和保障范圍的單一性弱化了保險(xiǎn)的保障功能

目前非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品大多以家財(cái)險(xiǎn)為載體，僅有個(gè)別產(chǎn)品涉及人身意外傷害保險(xiǎn)，主要與家財(cái)險(xiǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的比較分散、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)穩(wěn)定、保險(xiǎn)標(biāo)的金額較小等因素有關(guān)｡相比日本韓國(guó)等此類產(chǎn)品較為成熟的國(guó)家而言，目前該產(chǎn)品的保障范圍還不夠豐富，不能滿足投保人的多樣化保險(xiǎn)需求，造成客戶購(gòu)買投資型產(chǎn)品時(shí)更多關(guān)注產(chǎn)品預(yù)期收益率高低，保險(xiǎn)功能則相對(duì)弱化，不利于提升保險(xiǎn)業(yè)服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的能力｡

(二)外在經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)變化帶來(lái)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)

2008年以來(lái)，國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)趨勢(shì)放緩，資本市場(chǎng)振蕩明顯，保險(xiǎn)業(yè)面臨的不確定因素明顯增多｡非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品作為一種具有投資功能的特殊非壽險(xiǎn)產(chǎn)品，期限一般較短，受利率水平、資本市場(chǎng)等外界因素影響較大，在一定程度上加大了非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品的資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)｡未來(lái)一段時(shí)期內(nèi)，投資型產(chǎn)品銷售規(guī)模較大、產(chǎn)品尚未到期的非壽險(xiǎn)公司將面臨較大的投資壓力和資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)｡

(三)存在因資金集中給付引發(fā)的現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品均設(shè)有提前退保約定，同時(shí)產(chǎn)品到期后須一次性給付全部保障金和相應(yīng)收益，現(xiàn)金流出的不確定性或集中給付可能導(dǎo)致保險(xiǎn)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上影響公司下一步的業(yè)務(wù)發(fā)展，給公司正常經(jīng)營(yíng)帶來(lái)沖擊｡這種風(fēng)險(xiǎn)主要集中于一些投資型產(chǎn)品推出較早的公司，它們對(duì)已到期的投資型產(chǎn)品陸續(xù)進(jìn)行給付，導(dǎo)致現(xiàn)金存量相對(duì)緊張，為應(yīng)對(duì)正常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，必須加大資金流的管控力度，同時(shí)嚴(yán)格控制日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)｡

(四)渠道不暢、銷售誤導(dǎo)問(wèn)題比較嚴(yán)重

銀行憑借網(wǎng)點(diǎn)眾多、貼近個(gè)人客戶等優(yōu)勢(shì)，成為目前投資型產(chǎn)品銷售的主要渠道｡但是，由于銀行對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的壟斷，使得保險(xiǎn)公司同銀行的議價(jià)能力非常弱，手續(xù)費(fèi)居高不下｡另外，銀行也發(fā)行自己的理財(cái)產(chǎn)品和代銷其它壽險(xiǎn)產(chǎn)品，存在產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)和資金沖突的情況，部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了提高自身產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，向銀行機(jī)構(gòu)支付高額手續(xù)費(fèi)和銷售費(fèi)用，可能產(chǎn)生費(fèi)差損和利差損風(fēng)險(xiǎn)｡過(guò)分依賴銀行一方面導(dǎo)致該產(chǎn)品因提前透支大量費(fèi)用而出現(xiàn)潛虧，加劇市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)公司經(jīng)營(yíng)的困難；另一方面也容易滋生欺詐誤導(dǎo)、商業(yè)賄賂等違法違規(guī)行為，影響保險(xiǎn)業(yè)的整體行業(yè)形象，同時(shí)引發(fā)大面積退保的風(fēng)險(xiǎn)｡

四、對(duì)策建議

(一)積極開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，加快非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品的功能創(chuàng)新和升級(jí)換代

隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展變化和保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用能力的逐步提高，大型保險(xiǎn)總公司可以借助試驗(yàn)區(qū)先行先試的政策優(yōu)勢(shì)，在津設(shè)立產(chǎn)品研發(fā)中心、客戶服務(wù)中心等后臺(tái)服務(wù)機(jī)構(gòu)，以便于進(jìn)一步細(xì)化市場(chǎng)需求，研發(fā)滿足特定需求的投資型保險(xiǎn)品種，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新推動(dòng)投資型產(chǎn)品的承保范圍不斷拓寬，險(xiǎn)種不斷豐富｡如一些財(cái)險(xiǎn)公司2008年新推出了專門針對(duì)交通事故導(dǎo)致身故風(fēng)險(xiǎn)、同時(shí)兼具投資理財(cái)功能的新型非壽險(xiǎn)投資型產(chǎn)品，其保障范圍更加具有針對(duì)性，投資收益浮動(dòng)，可以吸引具有特定風(fēng)險(xiǎn)需求的投保人｡

(二)調(diào)整保險(xiǎn)資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前在保證資金安全性、流動(dòng)性和盈利性的前提下，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用領(lǐng)域，推進(jìn)保險(xiǎn)資金專業(yè)化、規(guī)范化、市場(chǎng)化運(yùn)作｡同時(shí)，繼續(xù)加強(qiáng)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)控制，與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和償付能力評(píng)價(jià)體系有機(jī)結(jié)合，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析機(jī)制，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，密切關(guān)注投資型產(chǎn)品的退保情況和滿期給付高峰應(yīng)對(duì)情況，提前制定縝密的應(yīng)急預(yù)案和采取其他有效風(fēng)險(xiǎn)防范措施，最大限度減少和避免各種資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)｡

(三)健全內(nèi)控制度和加強(qiáng)內(nèi)控執(zhí)行力，防止現(xiàn)金短缺風(fēng)險(xiǎn)

保險(xiǎn)總公司和各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)按照“分工明確、獨(dú)立制衡”的原則，不斷完善業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、資金運(yùn)用、信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)控制度，提高內(nèi)控執(zhí)行力，強(qiáng)化事前防范、事中監(jiān)控和事后管理｡同時(shí)，制定嚴(yán)格的資金管理操作流程，對(duì)投資類產(chǎn)品實(shí)行集中統(tǒng)一管理，賬戶資金單獨(dú)管理，嚴(yán)禁擠占挪用；加強(qiáng)對(duì)退保和到期給付資金的預(yù)算管理，建立保險(xiǎn)資金管理重大突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案制度，防止因資金短缺而無(wú)法按期給付、或給付后影響正常經(jīng)營(yíng)等情況的發(fā)生｡