信用風險管理專業(yè)精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信用風險管理專業(yè)主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：信用風險管理專業(yè)范文

近年來，隨著我國經(jīng)濟的進一步發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟也取得了一定的進步，其中農(nóng)村信用社迅速成為支持農(nóng)業(yè)發(fā)展的金融服務主要力量。本文開篇介紹了農(nóng)村信用社信用風險管理的相關背景知識，繼而介紹了農(nóng)村信用社信用風險管理的概況及主要方式，然后分析農(nóng)村信用社信用風險管理存在的問題與原因，最后提出自己的看法作為全文總結(jié)。

關鍵詞:

農(nóng)村信用社;信用風險;貸款;農(nóng)業(yè)保險

隨著中國農(nóng)村經(jīng)濟在改革開放后，在國家經(jīng)濟總體發(fā)展狀況良好的情況下，農(nóng)村信用社面臨的流動性風險、市場風險和利率風險有所減弱，但與之相對比的是，農(nóng)村信用社的信用風險呈卻呈不斷擴大的趨勢，那么如何有效的解決農(nóng)村信用社借貸風險的問題成為熱點話題。

1農(nóng)村信用社信用風險管理概述

1．1農(nóng)村信用社信用風險管理含義。農(nóng)村信用社信用風險具體來說就是指出現(xiàn)違約情況的風險，第一種是借款人尚存有還貸能力但故意不履約;另一種是借款人因自然、經(jīng)濟、社會等因素而經(jīng)營失敗無力償還，農(nóng)村信用社的信用風險主要表現(xiàn):不良貸款比例偏高、資金質(zhì)量差、不良資產(chǎn)占比高且呈上升趨勢、大量資金死滯、形成逾期、呆滯乃至呆賬貸款。

1．2農(nóng)村信用社信用風險管理必要性及目標。有貸款就有風險，就意味著可能收不回貸款。加強對風險的管理能力可以提高農(nóng)村信用社應對風險的能力;使農(nóng)村金融業(yè)務成為商業(yè)上可持續(xù)、風險上可控制的業(yè)務領域，從而扭轉(zhuǎn)當前大規(guī)模商業(yè)銀行退出農(nóng)村金融領域的趨勢。

2當前農(nóng)村信用社信用風險管理的主要方式

通常農(nóng)村信用社會運用多種方式來減少或控制信用風險，以減少信用風險引發(fā)時所帶來的損失。風險管理的方式主要有:

2．1事先控制。事先控制指銀行在進行放貸的前期，對貸款人的資產(chǎn)信用進行評級處理。信用評級制度在實施的過程中需要在兩個方面加以注意。一是要發(fā)展出真正與農(nóng)戶借款風險相匹配的信用評級，即信用評級能夠真正的體現(xiàn)農(nóng)戶的信用狀況;二是信用評級要及時的跟進，每年都應該根據(jù)農(nóng)戶實際情況的變動而變更相應的信用評級及授信額度。

2．2農(nóng)村信用社運用擔保貸款方式減少或控制貸款的信用風險。在農(nóng)村信用社的實際操作中，往往采用擔保的方式進行，主要體現(xiàn)在保證、抵押和質(zhì)押這幾個方面。保證方式主要是指農(nóng)戶聯(lián)保，是農(nóng)村信用社在現(xiàn)實中為了減少和控制信用風險所常用的手段。

2．3風險轉(zhuǎn)移。對金融機構(gòu)而言，將風險轉(zhuǎn)移給第三方是最便利，最明智的選擇。在目前的農(nóng)村金融體系中，將信用風險轉(zhuǎn)移主要有信用風險轉(zhuǎn)移方式和以及間接的信用風險轉(zhuǎn)移方式，這兩種方式都可以保證貸款農(nóng)戶收入在不利條件下不發(fā)生較大波動。

2．4信用風險評估和足額撥備。這是指農(nóng)村信用社需要對農(nóng)村信用社整體面臨的信用風險進行整體度量并及時足額撥備。根據(jù)一定的風險分類體系而得到的準確的信用風險撥備能夠保護農(nóng)村信用社免受突然的流動性打擊和資本充足率的突然下降。

3農(nóng)村信用社信用風險管理存在的問題及原因分析

農(nóng)村信用社在風險管理方面所存在的問題主要來源于兩個方面:內(nèi)因和外因。自身的問題包括管理方式落后，風險識別能力差，信貸體制有待進一步完善等等，外部環(huán)境包括服務對象的特殊性和整個經(jīng)濟環(huán)境的影響等。

3．1風險防范管理意識落后，缺乏有效的內(nèi)部控制制度。農(nóng)村信用社的管理機制與城市金融機構(gòu)相比較為落后，近年改變極為緩慢。主要表現(xiàn)在:第一，農(nóng)村信用社信用風險管理組織體系不完善。農(nóng)村信用社的風險管理體系為三會一層”，該體系的效率有待考究，此外，風險識別的專業(yè)人員能力有限，各部門工作出現(xiàn)重疊現(xiàn)象。第二，農(nóng)村信用社極度缺乏優(yōu)秀的風險管理人才，各個風險管理人員的方法、手段都不盡相同，良莠不齊。第三，農(nóng)村信用社管理較為松散，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)督體系。

3．2農(nóng)村信用社信貸管理制度不健全

3．2．1貸款審查制度存在著缺陷。作為放貸的各個步驟的考察，貸款審查制度是涵蓋所有程序的脈絡，只有擁有良好的貸款審查制度，才是放貸的關鍵。但在實際操作中，往往審批和審查出現(xiàn)分離，這嚴重制約了風險管理的發(fā)展。

3．2．2信貸人員專業(yè)素質(zhì)不高。專業(yè)的貸款人員在整個貸款的過程中起著十分重要的作用，專業(yè)素質(zhì)的高低決定了風險管理水平的高低。目前，我國各農(nóng)村信用社中，專業(yè)素質(zhì)較高的人員比例比重不高，有待進一步加強。

3．2．3擔保貸款模式過于形式化。在農(nóng)村信貸里，擔保是信用貸款的主要模式。在實際操作中容易出現(xiàn)的問題有:標的物估價過高，大于實際價值，監(jiān)督不到位，造成信息的虛假等為風險管理造成了巨大的困難。

3．3農(nóng)村信用社信用風險管理的外部環(huán)境不完善。在我國，信用環(huán)境的建設還需要進一步的努力，做好風險的管理顯得尤其的不易。第一，在農(nóng)村社會中，人與人缺乏良好的信任環(huán)境，這極易造成違約現(xiàn)象的產(chǎn)生。第二，政府扶持力度不足。國家對農(nóng)村信用社的各種金融稅收應當和商業(yè)銀行區(qū)別對待否則不夠推動農(nóng)村金融的發(fā)展，不利農(nóng)村信用風險的降低。

4結(jié)論

針對文章的分析發(fā)現(xiàn)，目前，我國的農(nóng)村信用社的完善有待進一步加大力度。針對這一系列問題，農(nóng)村信用社要建立風險管理系統(tǒng)、完善信貸制度、創(chuàng)新?lián)ｓw制制等。此外，加強農(nóng)村金融人才的輸送也是重要的手段，只有在政府和市場的全面推動下，農(nóng)村信用社風險管理才能做地更好，農(nóng)村金融才能進一步發(fā)展。

參考文獻:

［1］郝鐵鋼．農(nóng)村信用社內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析［J］．金融經(jīng)濟，2014(20)．

［2］林祥濤．農(nóng)信社風險管理現(xiàn)狀分析與改進對策［J］．現(xiàn)代經(jīng)濟信息，2014(13)．

第2篇：信用風險管理專業(yè)范文

信用風險（Credit Risk）又稱違約風險，是指債權(quán)人由于債務人或交易對手違約造成損失的風險，它是金融風險的主要類型。對于商業(yè)銀行而言，這種風險主要源自借款人或者交易對手違約或資信狀況惡化而使債權(quán)人遭受損失的可能性。商業(yè)銀行信用風險管理是指商業(yè)銀行在對面臨的信用風險進行識別、計量的基礎上，采取相應的措施去控制風險。工商銀行面臨的主要風險就是信用風險，其信用風險主要來源于貸款，債券投資、資金業(yè)務、表外業(yè)務等也可能帶來信用風險。信用風險是導致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降、出現(xiàn)流動性危機的主要根源，也是導致區(qū)域性乃至全球性金融危機的根本原因之一。因此，加強信用風險管理是關系到商業(yè)銀行乃至全球經(jīng)濟長期、穩(wěn)健發(fā)展的關鍵，提高信用風險管理水平、防范和化解信用風險也成為商業(yè)銀行增強核心競爭力的重要手段。

二、《巴塞爾新資本協(xié)議》與商業(yè)銀行信用風險管理

2004年6月26日，巴塞爾委員會公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，該協(xié)議的推出，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、操作風險、市場風險并舉，信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)并舉，加強銀行監(jiān)管透明度，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理模式。

三、工商銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及存在的問題

工行行長楊凱生在總結(jié)2010年度報表的時候，指出“工行信用風險管理等取得十足進步，特別是新巴塞爾資本協(xié)議在全行的實施，目前已達到內(nèi)部評級初級法要求。房地產(chǎn)貸款很平穩(wěn)，2006年至今，房地產(chǎn)開發(fā)貸款占所有貸款的比重只上升了1.6個百分點，成長穩(wěn)定、質(zhì)量可靠。而按揭貸款的平均成數(shù)只有0.52，平均貸款額是21萬元。另外，本行不良貸款連續(xù)五年實現(xiàn)雙降，余額和比率分別比年初下降259.71億元和1.05個百分點，降至1,117.74億元和2.74%。信用風險管理水平不斷提高，”但是，由于該行信用風險管理體制改革還未達到全面發(fā)展階段，信用風險管理機制尚不完善，不良貸款數(shù)額仍然較多，因此工行在實際管理中仍然存在著一些問題。如下：

（一）資產(chǎn)質(zhì)量較低，不良貸款比率高

主要表現(xiàn)在逾期、呆滯和呆賬的不良貸款較多，銀行信用風險大，尤其是1998――1999年是國家實施國有企業(yè)整體改造，進行破產(chǎn)重組的關鍵事件，同時也是國家不良貸款上升的主要階段。隨著近年來的經(jīng)濟發(fā)展，工商銀行在03年全面啟動了內(nèi)部評級系統(tǒng)的建設，以及一些信貸政策的指導，從06年到2010年資產(chǎn)質(zhì)量情況呈現(xiàn)好轉(zhuǎn)，2010年工行不良貸款率為1.08%，較2009年年末下降0.46個百分點，但是仍然比率過高。

（二）信用風險管理觀念和意識較為淡薄

由于我國工行脫胎于計劃經(jīng)濟體制，業(yè)務運作的行政色彩較濃，市場化運作機制未能完全建立，在業(yè)務運作過程中，信用風險管理的觀念和意識長期以來一貫較弱，對業(yè)務運作具體的信用風險研究認識不夠，因而造成信用風險管理長期滯后于業(yè)務發(fā)展的被動局面，且有高比率的不良資產(chǎn)，這極大影響了我國銀行體系的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）信息不對稱導致銀行貸款質(zhì)量的下降

對于工行從事的信貸業(yè)務，由于市場信息的不對稱，資金供求方無法達到完全共享，但企業(yè)更占優(yōu)勢，為了獲取銀行資金，隱瞞不利信息。而其信貸活動的收益取決于企業(yè)的獲利與償債能力，事實上，銀行每筆貸款都會面臨到期不能收回的風險，為此，銀行通過提高利率來調(diào)節(jié)資金市場的供求平衡。結(jié)果往往是，更多愿意冒風險的人向銀行貸款，由于貸款風險水平提高，如此循環(huán)，最終導致銀行貸款的質(zhì)量下降。

（四）信用風險管理缺乏完善的社會信用體系的支持

由于社會信用文化的缺乏，和基層信貸人員對信用風險管理重要性的認識不足，沒有積極核準企業(yè)財務數(shù)據(jù)，從而不能真實反映企業(yè)的信用管理情況。

此外，對信用風險缺乏全過程的監(jiān)控，許多工商銀行一旦放出貸款，就是坐等借款者上門還款，沒有進行貸后的審查和監(jiān)督，監(jiān)控不到位，這也使得信用風險加大。

四、改進工商銀行信用風險管理幾點建議

（一）信用風險需要靈活管理

越來越多的銀行界人士認識到，信用風險與我國工商銀行貸款及各種投資業(yè)務、表外業(yè)務共存的金融風險，銀行無法回避，再加上最近幾年的金融危機以及央行連續(xù)幾次的法定存款準備金率的加息，風險無法回避，放棄風險同時也放棄了可能獲得的高收益，隨著我國工行業(yè)務經(jīng)營范圍的逐漸拓展，其面臨的信用風險廣度和深度均發(fā)生了深刻變化。從長期看，重視信用風險的靈活管理，工商銀行將在長期內(nèi)獲得越來越多的收益。

（二）建立良好的授信程序

銀行必須在良好的、定義明確的信貸發(fā)放標準下經(jīng)營。這些標準應該包括對借款人的全面了解、信貸目的和結(jié)構(gòu)、借款人的償債來源等因素。銀行還應當對單個借款人、借款單位、某行業(yè)的借款設定信貸發(fā)放的上限。此外，銀行還應當就批準新的貸款以及對已有貸款擴大授信額度建立標準的程序。

（三）優(yōu)化信貸管理支持系統(tǒng)

進一步優(yōu)化系統(tǒng)使用環(huán)境，做好信貸系統(tǒng)流程和顯示界面梳理優(yōu)化工作。規(guī)范信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入，做好信貸數(shù)據(jù)積累，逐步建立客戶信息數(shù)據(jù)庫，加快完成信貸報表系統(tǒng)優(yōu)化升級和推廣應用，提高信貸系統(tǒng)統(tǒng)計分析能力。

（五）加強信用風險管理人員培訓

第3篇：信用風險管理專業(yè)范文

關鍵詞:大數(shù)據(jù)技術(shù);城商行;信用風險管理

1大數(shù)據(jù)技術(shù)與城商行信用風險管理概述

1.1大數(shù)據(jù)技術(shù)的相關內(nèi)容

計算機以及物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展為大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展提供了技術(shù)支持，使得我國大數(shù)據(jù)技術(shù)水平不斷強化提升，與其他發(fā)達國家相比，我國大數(shù)據(jù)技術(shù)發(fā)展比較晚，但是我國大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展卻比較快，在眾多領域都有著廣泛的應用，也推動了相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。隨著技術(shù)的進一步發(fā)展以及相關理論研究內(nèi)容的不斷增加，有關大數(shù)據(jù)技術(shù)應用的深度和廣度也會得以進一步拓展。以下內(nèi)容是大數(shù)據(jù)技術(shù)的主要模塊，包括:數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)存取、基礎架構(gòu)、數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析、數(shù)據(jù)挖掘、模型預測以及結(jié)果呈現(xiàn)，城商行信用風險管理中應用大數(shù)據(jù)技術(shù)則可以對影響信用風險的因素進行重點分析，提高信用風險管理的準確性，降低信用風險所造成的損失。

1.2城商行信用風險管理的相關內(nèi)容

城商行發(fā)展過程中所面臨的突出風險就是信用風險，雖然也有采取措施規(guī)避，但是效果微乎其微，而大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展則為城商行信用風險管理提供了新的思路和可能性。

2大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應用的重要性

其一，有利于建立科學完善的風險防范體系，城商行信用風險管理具有一定的復雜性，而且涉及的基礎信息比較多，在進行分析時難免會有考慮不周的地方，導致信用風險管理的措施不能有效規(guī)避風險。而大數(shù)據(jù)技術(shù)在其中的應用則有利于建立科學完善的風險防范體系，對信用風險的影響因素分析以及相關信息的獲取更加科學準確，可以依據(jù)不同種類的風險，提出對應的計算形式。通過對風險的計算、識別等，將金融風險的發(fā)生率及損害率等內(nèi)容進行有效監(jiān)管;其二，有利于提高信用風險管理水平和效率，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用可以利用計算機對信用風險影響因素進行整合和分析，之后做出判斷，管理水平明顯提高;其三，大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應用是社會發(fā)展的必然趨勢和必然結(jié)果，這些年，隨著人們對于大數(shù)據(jù)技術(shù)研究的不斷深入，其在信用風險管理層面的應用無論是廣度還是深度都有所加深;其四，有利于滿足城商行服務模式的風險管理。當前，金融行業(yè)蓬勃發(fā)展，城商行是金融行業(yè)的主體，其信用風險的管理工作能夠滿足當前金融企業(yè)增強信用風險管理的要求。

3大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應用

3.1建立一個信用信息服務平臺

其一，可以創(chuàng)建統(tǒng)一的信用信息服務平臺，實現(xiàn)大數(shù)據(jù)連接，能夠?qū)蛻舻母鞣矫嫘庞眯畔⑦M行全面的了解和掌握，實現(xiàn)多部門信息的整合。比如，政府部門了解其偷漏稅以及行政處罰情況;銀行了解客戶的交易信息，以判斷其誠信情況?？傊?，通過這些方面信息的獲取和整合便于城商行信用風險管理中對客戶的信用情況以及當前狀態(tài)做出準確的判斷;其二，建立客戶的完整圖像信息數(shù)據(jù)庫，對客戶信用的準確把握是城商行信用風險有效管理的重要舉措之一，大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用則會使城商行更加全面了解客戶的信用情況。這樣就可以避免進一步減少與失信客戶的合作，從源頭上對信用風險進行有效控制，降低信用風險出現(xiàn)的可能性，基于客戶信用數(shù)據(jù)制定有效的風險規(guī)避策略。

3.2創(chuàng)新風險控制模式

創(chuàng)新風險控制模式可以有效的對金融企業(yè)存在的風險進行控制，主要以可觀察到的交易，作為變量利用大數(shù)據(jù)進行分析計算，評判出存在的風險程度，將風險分為幾個不同等級。從客戶進行交易的第一個行為開始進行分析，與對應的風險做出判斷并且及時采取方法控制風險，從而能夠有效控制風險進行科學決策，對其在風險高的交易可以形成預警以此開展調(diào)查。

3.3將智能決策與業(yè)務應用流程進行合理的結(jié)合

在信用信息服務平臺數(shù)據(jù)的基礎上利用新型風險控制模式，采取相應的業(yè)務策略，設計好合理的風險控制流程，在風險發(fā)生時，可以及時做出判斷并采取有效的方法控制風險。更新金融行業(yè)的相關制度，除了在事中對風險進行控制外，還要在事前對風險進行管控，通過各方數(shù)據(jù)整合，對于大數(shù)據(jù)技術(shù)做出計算，對風險進行預防。在解決相應的風險后，對相關決策、管理、控制進行記錄并且及時總結(jié)，防止出現(xiàn)相同情況，只有明確風險控制流程才能在風險控制中有條不紊的進行各項工作

4如何加強大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應用

為了提高大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中的應用效果，要積極采取措施廣泛應用，通過整合優(yōu)化風險管理組織架構(gòu);建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理;培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持;建立健全社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價等措施降低城商行的信用風險，實現(xiàn)城商行發(fā)展的可持續(xù)性。

4.1整合優(yōu)化風險管理組織架構(gòu)

城商行應該對現(xiàn)有風險管理組織架構(gòu)進行整合優(yōu)化，建立更加完善的組織架構(gòu)。一般而言，風險組織架構(gòu)的整合優(yōu)化需要從總行以及分行兩個層面進行有效控制，在總行層面，需要有專門的信用風險管理人員，負責管理信用風險以及相關團隊，為了確保城商行信用風險管理的獨立性和集中性，應該采取適合的風險管理模式，由總行向分行派駐風險管理人員，但是卻采用雙線匯報，既要對總行匯報，又要對分行領導匯報，以確保信用風險管理的系統(tǒng)性。在分行層面，也需要統(tǒng)一風險政策，建立科學的信用風險管理評價和考核機制，而且要注重對業(yè)務審核的專業(yè)性和科學性，確保有關業(yè)務的審核流程更加獨立科學，在一定程度上降低信用風險。除此之外，需要總行與分行之間相互協(xié)調(diào)，有關風險管理政策要統(tǒng)一，而且能夠確保信用風險管理措施切實貫徹執(zhí)行，避免風險管理組織架構(gòu)形同虛設，最大限度地發(fā)揮風險管理組織架構(gòu)的作用。

4.2建立完善的制度保障，以先進的信用風險管理理念進行管理

首先，城商行需要完善信用風險管理制度，對其中的一些內(nèi)容和步驟等進行合理的規(guī)范，以確保信用風險管理的規(guī)范和有效。要從制度層面出發(fā)，對其中的一些行為進行約束，為信用風險管理提供制度保障和支持。而且要避免信用風險管理制度形同虛設，這就需要建立完善的監(jiān)督體系，確保相關制度內(nèi)容的貫徹落實。城商行還需要以先進的信用風險管理理念進行管理，先進的風險管理理念以及風險文化是城商行進行信用風險管理中所必不可少的，既可以提升有關人員的團結(jié)性，有效提升業(yè)務效率，也是適應時展的結(jié)果。城商行可以在內(nèi)部組織一些活動或者設置一些標語等正向激勵的方式進行信用風險理念的引導和文化的宣傳，從而使信用風險管理理念和文化潛移默化地對相關人員產(chǎn)生影響并且深入人心。與此同時，還需要與時俱進，不斷進行信用風險管理理念的更新，確保相關內(nèi)容能夠適應新的變化和發(fā)展形式，從而達到內(nèi)化于心、外化于形。除此之外，還需要引導樹立良好的風險文化和合法合規(guī)文化，對員工的行為進行正確的引導。

4.3培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才支持

大數(shù)據(jù)技術(shù)在信用風險管理中應用效果的提高，需要培養(yǎng)高素質(zhì)的復合型人才，既要掌握信用風險管理的知識和內(nèi)容，還能夠?qū)Υ髷?shù)據(jù)分析和技術(shù)有所了解，能夠利用數(shù)據(jù)建模以及數(shù)據(jù)挖掘等能力，能夠有效利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對信用風險的相關數(shù)據(jù)進行分析。因此，就需要培養(yǎng)和引進高素質(zhì)的復合型人才，為信用風險管理提供人才保障。其一，在人才培養(yǎng)方面要調(diào)整思路，重視和加大復合型人才的培養(yǎng)，當前城商行風險管理中仍然是以金融業(yè)人才為主，信息類人才在其中并沒有切實有效地發(fā)揮作用，這就需要在一定程度上打破信息技術(shù)人才與金融人才之間的界限，加強對金融人才的信息技能培訓，確保其能夠靈活地將大數(shù)據(jù)技術(shù)應用到信用風險管理中，發(fā)揮復合型人才的作用;其二，需要適時引進高素質(zhì)復合型人才，加強人才儲備，人才引進不僅能夠?qū)⑾冗M的理念和技術(shù)引進吸收，還能夠通過人才引進促進員工之間的公平競爭，切實發(fā)揮鯰魚效應，促進共同發(fā)展進步。

4.4建立健全的社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價

城商行還應該建立健全的社會信用體系，規(guī)范客戶的信用等級評價，其一，設立專門的機構(gòu)進行相關信用信息的收集和整理工作，為大數(shù)據(jù)分析提供數(shù)據(jù)基礎。與此同時，還需要確保收集到的信息能夠進行實時更新，便于城商行及時了解客戶的信用狀況，從而規(guī)避信用風險;其二，則需要城商行之間的信息共享，加強城商行之間的聯(lián)系和溝通，確?？蛻舻男庞脿顩r能夠共享，這樣可以在很大程度上避免信息不暢而導致的多頭騙貸行為，降低城商行的信用風險;其三，通過專業(yè)的信用評定機構(gòu)對客戶和信用進行有效評定，城商行根據(jù)信用等級制定分層級的相關政策，確保信用管理工作的高效，也達到規(guī)避風險的目的。

5結(jié)論

綜上所述，城商行的發(fā)展與社會經(jīng)濟的發(fā)展息息相關，其經(jīng)濟效益與信用風險管理的效果也有著密切的關系，對信用風險進行有效控制和管理才能實現(xiàn)城商行的可持續(xù)發(fā)展。我國大數(shù)據(jù)技術(shù)還處于不斷發(fā)展和完善階段，在城商行信用風險管理中的應用并不是盡善盡美的，仍然有需要改進的地方，但是大數(shù)據(jù)技術(shù)對信用風險管理的重要作用是不容忽視的。在未來，要順應大數(shù)據(jù)的發(fā)展趨勢，提升大數(shù)據(jù)技術(shù)在城商行信用風險管理中應用的深度和廣度，從而推動城商行信用風險體系的建立，實現(xiàn)經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

［1］邢晟，王珊珊.基于大數(shù)據(jù)的金融風險預測與防范對策研究［J］．科技創(chuàng)新與生產(chǎn)力，2018(3):1－4.

第4篇：信用風險管理專業(yè)范文

關鍵詞：企業(yè)；信用風險；管理；組織；再造

中圖分類號：17270．7　文獻標志碼：A　文章編號：1673-291X(2009)16-0185-03

獨立的信用管理職能定位，必須要求獨立的信用風險管理組織。綜觀目前中國國內(nèi)大多數(shù)的企業(yè)的信用風險管理工作，都是凌亂無章的散布在企業(yè)的銷售、財務等各個相關部門，即使建立了專門的信用管理組織也是形同虛設，缺少明確的目標、統(tǒng)一的組織和職能界定(林鈞躍，2005)。在這樣的企業(yè)管理基礎之上，要想進行先進的、有效的信用風險管理，簡直就是一種空想。因此，要想真正建立起一套先進的、有效的信用風險管理體系，提高管理水平，我們首先必須建立起完善的企業(yè)信用風險管理組織，為企業(yè)的信用風險管理工作提供組織保障。

一、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀

企業(yè)組織是以企業(yè)為特定研究對象、針對組織問題的一種相對“宏觀”的研究。從工業(yè)化初期的泰羅、法約爾、韋伯等人到20世紀60年代的西蒙和錢德勒，企業(yè)組織研究經(jīng)歷了宏觀―微觀一宏觀的歷程?？傮w而言，20世紀90年代前，企業(yè)組織理論都是建立在勞動分工基礎上的，是以職務體系、部門結(jié)構(gòu)和組織層級及權(quán)責分配的研究為核心內(nèi)容的。但20世紀90年代以后，隨著哈默業(yè)務流程再造”理論在1993年的發(fā)表，歷史拉開了以流程或過程為中心的組織新模式研究的序幕。

信用風險管理方面的研究主要集中在信用風險評估技術(shù)的研究，研究成果頗豐，如：Z-score模型、KMV模型、CreditMetrics、麥肯錫模型和CSFP信用風險附加計量模型等。但綜觀國際上對信用風險管理的研究中，具體對于企業(yè)信用風險管理的組織設計研究甚少。在全球經(jīng)濟一體化、競爭與合作并存、信息技術(shù)飛速發(fā)展和中國經(jīng)濟體制走向深層次改革的時期，對企業(yè)信用風險管理的組織構(gòu)架問題展開系統(tǒng)化的科學研究，有著突出的理論和實踐意義。

二、現(xiàn)有信用風險管理組織模式比較研究

(一)財務部門主導型

財務部門主導的信用風險管理組織模式是指由財務部門兼管企業(yè)的信用風險管理工作。顧名思義，這種類型就是直接由財務部門負責信用風險管理，在財務部門內(nèi)設信用經(jīng)理(與財務科長平級，由財務副總直接領導)，由最高管理層協(xié)調(diào)與銷售部門的沖突。

此種模式的優(yōu)勢：(1)較快作出授信決策，抓住銷售機會。信用管理在本質(zhì)上與客戶和自身財務狀況息息相關，信用額度的認定與財務管理有相當密切的關系，財務部門掌握著應收賬款的詳細資料，因此可以較快作出授信決策，抓住銷售機會。(2)財務部門可以根據(jù)企業(yè)本身資金周轉(zhuǎn)情況，對信用政策作彈性調(diào)整，使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)維持在合理的水平上。(3)對銷售部門進行監(jiān)督，降低壞賬發(fā)生的比率。

此種模式的劣勢：(1)銷售部門可能會將財務部門的信用管理視為干涉，導致銷售部門產(chǎn)生反感情緒，從而影響企業(yè)的銷售業(yè)績。(2)可能會使企業(yè)采取保守的銷售政策，放走許多的銷售機會，影響企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的增長。

(二)銷售部門統(tǒng)管型

銷售部門主導的信用風險管理組織模式是指由銷售部門兼管企業(yè)的信用風險管理工作。銷售部門主導信用風險管理工作的做法是目前中國最流行的信用風險管理組織模式，這種情況在進出口企業(yè)中較為突出。

此種模式的優(yōu)勢：(1)與客戶接觸較多，對客戶的信用的動態(tài)情況了解得較為透徹。(2)根據(jù)與客戶往來交易的實際業(yè)績來認定信用額度、信用等級、現(xiàn)金折扣等，作為促銷手段，有利于業(yè)務推廣。

此種模式的劣勢：(1)信用風險評估不夠嚴謹，為追求銷售業(yè)績，深入研究不夠，使壞賬比率升高。(2)無形中放寬了交易條件，使信用風險的潛在威脅增大。

(三)風險委員會制管理型

風險委員會制的信用風險管理組織模式是指在企業(yè)內(nèi)部建立風險委員會，由該委員會行使整個企業(yè)信用風險管理的職能。風險委員會直接設置在董事會之下，各職能部門向委員會負責。

此種模式的優(yōu)勢：(1)容易取得各部門協(xié)調(diào)一致的意見；(2)高度專業(yè)性。

此種模式的劣勢：(1)容易形成官僚作風；(2)流程復雜，管理成本很高，難以監(jiān)管。

(四)專門的信用風險管理部門管理型

獨立信用管理部門的信用風險管理組織模式是指設立獨立的信用管理部門，由信用管理部門專職負責企業(yè)的信用風險管理工作。

對于國外企業(yè)而言，這種信用風險管理組織結(jié)構(gòu)類型，在繼承前兩種組織結(jié)構(gòu)模式的優(yōu)點的同時，有效地回避了前兩種模式所存在的缺點。但是拿到國內(nèi)，就存在著較大的缺陷，正如本文第二部分中所分析的那樣，在現(xiàn)實生活中，信用管理部門的職能未能得到真正的行使，或者是受制于其他與之有所沖突的部門(如：銷售部門)，或者說中國企業(yè)可能還未真正認識到什么是信用管理、信用管理的作用是什么，怎樣真正地行使起信用管理的職能。

三、中國企業(yè)信用風險管理組織模式的選擇

選擇適合中國企業(yè)實際情況的信用風險管理組織模式。

中國企業(yè)的信用風險管理現(xiàn)狀如下：

1．中國的企業(yè)管理尚未達到能夠讓銷售部門有效地約束自己的水平。銷售部門的目標是為公司爭取到盡可能多的合同，這種壓力會使它可能具有“過于看重機會而忽視風險”的傾向。在中國企業(yè)管理水平普遍不高的情況下，銷售部門難以有效地進行自我約束，矯正這種傾向。此時采用銷售部門主導型的信用風險管理組織模式的效果可想而知。

2．“弱財務”決定了財務部門主導型的組織模式難以發(fā)揮作用。財務部門在中國企業(yè)本來就處于弱勢，如果將信用風險管理的職責設置在財務部門中，那么它能夠發(fā)揮的作用就更加微小。中國企業(yè)如果采用這樣的組織設計，其他部門可能會以各種各樣的理由架空信用風險管理職能，使得關于信用風險的約束、規(guī)定和流程都成為一紙空文，難以付諸實踐。

3．中國企業(yè)結(jié)構(gòu)分布狀況決定了風險委員會制模式應用范圍狹窄。風險委員會制信用風險管理組織模式對企業(yè)的要求較高。該模式主要應用于金融機構(gòu)與特大型企業(yè)中。根據(jù)國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)，1996年中國的全部獨立核算工業(yè)企業(yè)，包括國有、集體、股份、外資、港澳臺資工業(yè)企業(yè)，總數(shù)一共有506 400多家，其中大型企業(yè)有7 057家，占總數(shù)的1．3％，中型企業(yè)有16 870家，占總數(shù)的3_3％，小型企業(yè)有482 518家，占總數(shù)的95．3％；又據(jù)國家統(tǒng)計局工交司2002年的數(shù)據(jù)，在中國全部國有及非國有工業(yè)企業(yè)中，企業(yè)單位總數(shù)為181 557個，其中大型企業(yè)的數(shù)量為8 752個，占全部統(tǒng)計企業(yè)的4．82％。由此不難看出，中國大多數(shù)企業(yè)的規(guī)模都是中

小型的，大型企業(yè)在中國企業(yè)結(jié)構(gòu)中所占的比例很小。特大型企業(yè)是大型企業(yè)中的大型企業(yè)，其所占的比重更是小而又小。因此，風險委員會制定信用風險管理組織模式應用范圍狹窄，在中國大多數(shù)企業(yè)中應用不現(xiàn)實。

基于上述分析，我們可以得出如下結(jié)論：在現(xiàn)階段中國大多數(shù)企業(yè)應該選擇建立獨立專門的信用風險管理部門，通過這種信用風險管理組織模式來進行企業(yè)信用風險管理。

四、信用風險管理組織再造

鑒于上述企業(yè)的信用風險管理實際狀況，我們非常有必要進行組織結(jié)構(gòu)再造，即在企業(yè)內(nèi)建立起一個獨立的信用風險管理部門，并認真地協(xié)調(diào)該部門與財務部門、銷售部門之間的關系，從而讓其真正行使自身應有的職能，成為有序、協(xié)調(diào)和統(tǒng)一的信用風險管理組織。

信用風險管理組織再造具體包括四方面內(nèi)容：在企業(yè)內(nèi)部成立專門的信用風險管理部門；界定信用風險管理部門職能；界定信用風險管理人員職責；有機協(xié)調(diào)信用風險管理部門與企業(yè)其他部門(主要是財務部門和銷售部門)的關系，達到有序、高效。

(一)設立信用風險管理部門

企業(yè)的信用管理部門是根據(jù)企業(yè)所需要實現(xiàn)的信用管理功能而建立的。企業(yè)信用管理部門必須具備的功能應設專人進行操作，例如，每個企業(yè)信用管理部門都應該至少具有客戶信息管理、應收賬款管理和商賬處理等基本功能。根據(jù)國內(nèi)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀，參考國外先進企業(yè)的成功經(jīng)驗，企業(yè)的信用風險管理部門的組織結(jié)構(gòu)可以設計為(如下圖)中虛線框內(nèi)部分所示。

(二)界定信用風險管理部門職能

企業(yè)信用風險管理部門至少應具備三大基本職能，即：客戶檔案管理、客戶信用申請的審批和投訴處理職能、應收賬款的管理職能和商賬追收職能。客戶信用管理包括客戶資信調(diào)查和客戶檔案服務。應收賬款管理的重點在于防范逾期應收賬款的發(fā)生。商賬處理的主要任務是國內(nèi)外追賬。

(三)界定信用風險管理人員職責

1．信用管理經(jīng)理及其主要職責

信用管理經(jīng)理是企業(yè)信用風險管理的核心，他的工作質(zhì)量很大程度上決定和影響了企業(yè)信用風險管理的成敗，信用管理經(jīng)理具體有以下職責：(1)建立企業(yè)信用管理部門并明確其職能；(2)設計企業(yè)信用管理的流程和采用的技術(shù)方法；(3)在企業(yè)內(nèi)部推廣信用管理技術(shù)，開展教育培訓工作；(4)協(xié)調(diào)信用風險管理部門與企業(yè)其他職能部門的關系；(5)聯(lián)絡、管理企業(yè)信用管理的外包工作；(6)處理信用交易涉及的法律訴訟。

2．客戶管理人員

在設有信用管理部門的大型企業(yè)中，信用管理經(jīng)理之下設有若干個客戶信用監(jiān)理職位。在大公司，每位客戶信用監(jiān)理一般分管與一種產(chǎn)品銷售有關的信用管理工作。在客戶比較多的情況下，信用監(jiān)理之下還要設立客戶專管員職位。根據(jù)西方國家的實踐，商業(yè)企業(yè)的每位信用管理人員最多管理600個客戶，這是人均管理客戶數(shù)的上限。在國內(nèi)，由于受客戶平均素質(zhì)低的限制，為確保信用管理工作質(zhì)量，每位客戶信用管理人員不可能管理這么多數(shù)量的客戶，所管理的客戶數(shù)量應根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

3．信用分析人員

信用分析人員純粹是信用管理內(nèi)勤人員，他們不會直接面對客戶。他們的任務是評審客戶信用、維護客戶檔案系統(tǒng)、建立和維護計算機化／網(wǎng)絡化信用管理系統(tǒng)、初級處理客戶申述等。他們要以技術(shù)手段處理企業(yè)信用政策變化，例如，通過調(diào)整客戶信用申請?zhí)幚硐到y(tǒng)和訂單自動審查系統(tǒng)來實現(xiàn)對信用額度的控制。他們?yōu)樾庞霉芾斫?jīng)理的各種報告提供數(shù)據(jù)和表格支持。在不設外聯(lián)人員的企業(yè)信用管理部門，信用分析人員可能直接接收來自公司內(nèi)部其他部門的服務請求。

(四)協(xié)調(diào)企業(yè)組織內(nèi)各部門關系

企業(yè)內(nèi)信用風險管理相關部門(主要包括：信用管理部門、財務部門、銷售部門和企業(yè)決策層)可以看做為一個系統(tǒng)(戴彬，2004)。按照系統(tǒng)的觀點，系統(tǒng)內(nèi)各要素間的關系是否和諧、有序?qū)τ谙到y(tǒng)功能的實現(xiàn)起著至關重要的作用。信用風險管理組織其實我們就可以把它當做一個系統(tǒng)，既然作為系統(tǒng)，就必須協(xié)調(diào)這個系統(tǒng)內(nèi)的各要素之間的關系。

第5篇：信用風險管理專業(yè)范文

關鍵詞:后危機；外貿(mào)企業(yè)；信用風險；管理；應對

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A

一、引言

隨著中國加入WTO和外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的放開，越來越多的外貿(mào)企業(yè)直接面對國際市場，成為國家經(jīng)濟發(fā)展的生力軍。據(jù)商務部國際貿(mào)易經(jīng)濟合作研究院統(tǒng)計， 我國已經(jīng)作為緊隨德國和美國之后的全球第三大出口國。然而國際市場的不確定性和國際貿(mào)易業(yè)務的復雜性使我國外貿(mào)企業(yè)面臨著巨大的風險，尤其是近幾年來金融危機和經(jīng)濟危機更進一步加劇了風險。目前進出口貿(mào)易風險種類繁多，主要來自合同風險、政策風險、固有風險、非關稅壁壘風險以及信用風險等諸多風險。而尤其近幾年來我國出口企業(yè)信用風險問題日趨顯著，出口企業(yè)日益陷入海外應收賬款“黑洞”。大量海外壞賬嚴重降低了企業(yè)的經(jīng)濟效益，削弱了企業(yè)的國際市場競爭力，并且進一步危害我國國民經(jīng)濟的發(fā)展。因此研究外貿(mào)企業(yè)中的信用風險管理及其意義，分析我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風險來源及其特征，探求信用風險產(chǎn)生原因，從而幫助出口企業(yè)建立可行的信用風險防范機制變得至關重要。

二、信用管理的概念

信用風險管理是指外貿(mào)企業(yè)通過制定信息政策，指導和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各個機構(gòu)的業(yè)務活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用額度的確定到款回收等環(huán)節(jié)實行全面的監(jiān)督和控制，以保障應收賬款的安全及時回收。信用風險的目的就是控制信用風險，擴大銷售，發(fā)展優(yōu)良客戶，減少壞賬，增加企業(yè)的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)企業(yè)的利潤最大化。

三、建立信用風險管理的必要性

（一） 有助于減少企業(yè)應收賬款的拖欠率和壞死率，改善企業(yè)財務狀況

出口企業(yè)通過建立完善的信用風險管理機制，發(fā)揮信用風險管理功能，加強對國外客戶的信用信息收集和反饋，對信用狀況做出動態(tài)評估，根據(jù)客戶信用水平，量化客戶信用風險指標，及時制定防范措施，就可避免損失發(fā)生或進一步擴大。

（二） 有利于出口外貿(mào)企業(yè)采取靈活的結(jié)算方式，拓展國際市場空間

在當前買方市場環(huán)境下，非信用證支付已經(jīng)成為國際結(jié)算的主流。據(jù)聯(lián)合國國際貿(mào)易中心的統(tǒng)計，在所有的國際貿(mào)易活動中，越來越多的企業(yè)放棄對信用證的使用。面對此種形勢，部分出口外貿(mào)企業(yè)白白錯失了許多貿(mào)易機會，正是因為沒有引入信用風險管理機制，不能在信用管理的指導下做到較好的規(guī)避、轉(zhuǎn)移風險的措施。因為盡快盡早的完善的信用風險管理機制，能夠有效降低或避免信用風險的發(fā)生，企業(yè)可以采取更加靈活多變的非信用證方式進行結(jié)匯，有助于企業(yè)更好的開拓海外市場格局。

（三） 有利于出口企業(yè)發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，實現(xiàn)市場多元化

國家通過推廣出口信用保險等政策來加強出口信用管理，在促進出口和保證本國資產(chǎn)安全之間進行動態(tài)調(diào)控，在國家重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)上通過承擔更多的風險來幫助這些新興產(chǎn)業(yè)在國際市場上贏得更多的發(fā)展機遇，推動其逐步進入依靠自身實力參與國際競爭的良性發(fā)展軌道，從而進一步推動我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級。同時國家還應幫助企業(yè)時刻調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，推動企業(yè)開拓和占領風險較高、但發(fā)展?jié)摿薮蟮男屡d市場 ,從而實現(xiàn)我國市場多元化。

（四） 有利于提高對外貿(mào)易企業(yè)的管理水平

首先，外貿(mào)企業(yè)要完善風險管理檔案，完善的信用管理包括客戶的檔案管理、客戶授信、應收賬款管理和商賬追收等。在建立風險檔案企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)自身管理中的缺陷，從而改善和提高管理水平，相應的也會提高企業(yè)自身的風險管理水平。其次，建立信用風險管理的過程對于企業(yè)自身而言，是學習國外先進風險管理手段、管理技術(shù)、管理理念的良好機會，使企業(yè)能夠更好的掌握國外成熟的客戶信用管理方法、信用分析技術(shù)、應收賬款管理技巧等，促使企業(yè)管理水平進一步的提升。

四、以江蘇省無錫市一家制造加工出口型企業(yè)的現(xiàn)實事例進行案例分析

（一）xx工程有限公司的成立以及其發(fā)展歷程

無錫xx工程有限公司注冊于2003年，注冊資金1500萬元人民幣，主要從事大型鋼結(jié)構(gòu)制造企業(yè),以重型鋼結(jié)構(gòu)生產(chǎn)為主,各類型鋼結(jié)構(gòu)工程設計、加工、制造和安裝規(guī)?；纳a(chǎn)能力,具有鋼結(jié)構(gòu)制作、安裝一級資質(zhì),出口份額占據(jù)市場銷售份額的40%左右。

（二）目前X公司信用風險管理現(xiàn)狀及主要問題

①片面追求出口貿(mào)易額,不重視信用管理。X公司長期一直追求貿(mào)易量、創(chuàng)匯額,不用應收賬款回收情況，訂單利潤率等財務指標來衡量工作。選擇合同結(jié)算方式時候沒有依據(jù)信用狀況分析,而是為了合同和訂單滿足客戶盡可能的要求,對信用管理中包含的應收賬款管理不夠重視。

②缺乏科學的客戶信用管理體系。X公司沒有意識去建立信用風險管理部門和信用風險管理系統(tǒng)，信用風險管理缺乏科學依據(jù)，沒有引入相應的人才機制來進行信用管理。往往憑著感性上的一些認識，或者憑借公司對網(wǎng)絡上的搜尋信息作為評判企業(yè)信用的標準。

③缺乏科學的選擇和認真的合同評審制度。由于受國際金融危機和經(jīng)濟危機的影響，目前鋼結(jié)構(gòu)行業(yè)國內(nèi)競爭激烈，絕大多數(shù)企業(yè)的訂單處于不飽和狀態(tài)，為爭取訂單，X公司在對外貿(mào)訂單的結(jié)算方式，打價格戰(zhàn)，以低價獲得合同并且同時付款條件上過度寬松，在價格無暇考慮出口收匯風險，冒險簽約出口，并且嚴重的是合同簽訂前，X公司沒有對外貿(mào)合同條款以及客戶的產(chǎn)品要求進行深入的分析和討論，忽略合同風險，企業(yè)沒有形成嚴格的合同評審制度，而更多的是由銷售和管理人員憑借過去項目執(zhí)行狀況的感性認識來報價和簽訂合同，公司沒有重視進口方在產(chǎn)品質(zhì)量上的要求更為苛刻，或是在交貨時間、結(jié)算方式上忽略合同條款內(nèi)容上的漏洞導致的風險：沒有深入了解合同里的保險、索賠、免責等方面的條款，或者對雙方權(quán)利義務規(guī)定不明白。引起因產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期或者合同條款的審讀不清造成買方索賠等等貿(mào)易糾紛，甚至為一些不良買家進行惡意欺詐埋下了禍根。

以上問題的出現(xiàn)，更多的反映的是整個行業(yè)的問題，這些問題恰恰是我們要加強對外貿(mào)易企業(yè)信用管理的重要原因。

五、針對以上X公司出現(xiàn)的問題，同時也是整個行業(yè)的常態(tài)化的頑疾，提出以下解決方案：

（一）建立系統(tǒng)、規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風險管理制度。只有建立科學的內(nèi)部信用風險管理制度,才能在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的風險制約機制。信用風險制度的建立分為訂單前期，執(zhí)行中期和交易后期三個階段。首先在訂單前期，要深入調(diào)查和掌握新老客戶的資信情況，以及新老客戶所在國家的政策法律法規(guī)是否有風險存在，了解當?shù)氐倪M出口貿(mào)易規(guī)則。有三種方式可以了解潛在買家和老顧客的資信狀況：第一,通過我國駐外使領館的商務機構(gòu)比如經(jīng)濟商務參贊處對買方進行了解，委托他們當?shù)卣{(diào)查當?shù)仄髽I(yè)的資信情況；第二種方法是通過中國境內(nèi)的銀行系統(tǒng)進行調(diào)查，了解被調(diào)查對象的資歷事先得到它的資信報告與借貸情況；第三種是委托國內(nèi)外的專業(yè)的咨詢機構(gòu)和資信調(diào)查處進行調(diào)查。同時，加強對客戶所在國家和地區(qū)進出口貿(mào)易法律法規(guī)的熟悉和了解，通過以上多種措施，量化潛在客戶和老客戶的資信狀況和風險評估，避免僅僅依靠買方商務人員的口頭描述或者企業(yè)的主觀印象來對客戶進行判斷。 如果X公司和行業(yè)內(nèi)的眾多公司一樣，加強前期調(diào)查客戶的資信償付能力，就能夠有效的避免一些國際詐騙集團。例如目前的委內(nèi)瑞拉，客戶不需要空運提單就可以直接提貨，出口企業(yè)就失去了貨物控制權(quán)，造成采購客戶收到貨物后遲遲不付款。而在其他國家比如土耳其，海運貨物到港后，客戶45天內(nèi)不提貨，海關會對貨物進行拍賣，而有些別有用心的客戶，因為手持合同就會享受優(yōu)先拍買權(quán)并且能夠從當?shù)睾ｊP低價拍得。因此，這個過程看似繁瑣，但是一定不能忽視，尤其對于新客戶和潛在客戶開發(fā)的時候。

在訂單中期要建立交易過程中的科學嚴謹?shù)暮贤瑢彶槌绦蚝凸芾碇贫?。要嚴謹簽約交易合同，嚴格按照法律法規(guī)，遵循國際貿(mào)易慣例，科學選擇合同結(jié)算方式，注意審查合同的合理性，準確性和完整性，不能為了訂單不顧風險，同時注意合同中關于品質(zhì)，索賠，工期等重要信息。避免由于疏忽或者主觀降低合同中的品質(zhì)要求，造成買方后期可能強制要求的無休止的返工處理，甚至退貨，取消清單，避免企業(yè)將來自吞苦果。以X公司鋼結(jié)構(gòu)制造型企業(yè)為例，應該嚴格按照訂單執(zhí)行標準，AWS（美國焊接標準）,或者EN（歐洲焊接標準）規(guī)定的焊接，外觀，油漆等等一系列工藝標準；同時筆者作為項目管理專業(yè)人員（PMP），建議X公司應引入項目經(jīng)理負責制，對員工進行美國項目管理協(xié)會（PMI）推行的項目管理專業(yè)資格認證培訓，以項目管理為導向的對合同評審，材料采購，材料進場，生產(chǎn)，交付，合同執(zhí)行完畢，打包，發(fā)貨到最后合同應收賬款，合同關閉等一系列流程進行集中高效的管理。從而從產(chǎn)品質(zhì)量、合同履行、風險管控的根源上杜絕由于出口企業(yè)自身原因招致的信用風險。

交易后期，制造企業(yè)要建立應收賬款的管理和追收制度，建立應收賬款信息的跟蹤制度，為最大限度的獲得應收賬款，對于制造型出口企業(yè)而言，可以設立海外壞賬追收方式：①聘請國外專業(yè)追債公司實施商業(yè)賬款追收?？梢杂行П苊馄髽I(yè)不熟悉當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)，企業(yè)提供材料，由專業(yè)管理機構(gòu)提供可行性的債務追收方案。②采用法律訴訟或者國際仲裁方式收回應收賬款。而相對于專業(yè)商業(yè)賬款追收公司，國際仲裁具有程序簡便，結(jié)案較快，費用開始相對少，給予當事人充分自由權(quán)等特點

（二）充分廣泛的利用金融工具來轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避信用風險

①參加出口信用保險。出口信用保險是國家為了推動我國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準備金的非盈利政策性保險業(yè)務，是世貿(mào)組織也允許這種支持出口的政策手段。購買這種保險，可以在承保范圍內(nèi)有效地規(guī)避應收外匯賬款的風險。出口信用保險已經(jīng)成為一種國際同性的貿(mào)易促銷手段，是國際上公認的支持出口和防范外匯壞賬的有效手段之一。

②企業(yè)要充分了解和使用福費廷業(yè)務。該業(yè)務是將買方遠期付款給出口企業(yè)帶來的資金流動性飛仙和收匯風險完全轉(zhuǎn)嫁給承接該業(yè)務的銀行。它是由賣方承兌并經(jīng)買方當?shù)劂y行擔保的無追索權(quán)的中長期應收票據(jù)的融資行為，通過此項業(yè)務，可以將遠期賬款變?yōu)楝F(xiàn)金銷售收入，有利于解決應收賬款的資金占用問題。

③外貿(mào)企業(yè)可以開展國際保理業(yè)務。是一項匯聚貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應收賬款管理及信用風險擔保與一身的新興綜合性金融服務?？梢杂行П苊庑庞蔑L險和壞賬損失。

④采用債權(quán)擔保。債券擔保是債務人委托保證人為債權(quán)人提供信用擔保的風險轉(zhuǎn)移方式。這種擔保可以保證債務旅行，降低出口信用風險，保證出口貿(mào)易持續(xù)增長，促進資金流轉(zhuǎn)。

六、結(jié)束語

我國企業(yè)走出去融入經(jīng)濟全球化的浪潮，參與國際經(jīng)濟貿(mào)易合作和競爭是一個不可逆轉(zhuǎn)的大趨勢。任何企業(yè)都要經(jīng)歷“走出去”的陣痛，這個過程是個逐步探索、不斷完善的過程。對于企業(yè)而言，走出去意味著機遇和風險并存，而為了更好的使得企業(yè)真正融入經(jīng)濟全球化，在國際競爭中處于優(yōu)勢地位，就必須做好風險防范和規(guī)避的工作。本文提出的應對之策，期望能對業(yè)內(nèi)人士有所啟發(fā)和思考。

參考文獻:

[1] 陳嚴明.我國對外貿(mào)易海外欠賬的思考 [J].文教資料,2006年36期.198-199

[2]馮健敏《加強外貿(mào)企業(yè)信用風險管理的對策》2007 國際商務財會

[3] 楊永剛,羅凡. 出口信用保險在推動我國重點行業(yè)出口中的政策性作用[J].金融理論與實踐, 2007年01期

[4] Jonathan L Calof. The relationship between firm size and export behavior revisited. Journal of International Business Studies, 2005, 25(2):367-387

[5]栗書茵，我國涉外企業(yè)外匯交易風險研究[J]， 中央財經(jīng)大學學報， 2006，（12）

第6篇：信用風險管理專業(yè)范文

對信用風險的管理是商業(yè)銀行信貸工作的首要和關鍵環(huán)節(jié)，事關銀行的生存和社會的穩(wěn)定。隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業(yè)開放程度的提高，國內(nèi)銀行業(yè)面臨著參與國際競爭的嚴峻挑戰(zhàn)。在金融全球化的新形式下，我國商業(yè)銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經(jīng)驗，開發(fā)適合自身特點的信用風險管理模型，強化信用風險管理，以適應《巴塞爾新資本協(xié)議》的需要。

一、商業(yè)銀行信用風險管理的主要模型和方法

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風險度量方法主要有信貸決策的“5C”法和信用評分方法等?！?C”法是指由有關專家根據(jù)借款人的品德和聲望(Charac－ter)、資格與能力(Capacity)、資金實力(Capital)、擔保(Collat－eral)和經(jīng)營條件或商業(yè)周期(Condition)等5個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。信用評分方法主要有Z值模型等。Z值模型由Altman于1968年提出，采用五個財務指標進行加權(quán)計算，對借款企業(yè)實施信用評分，并將總分與臨界值進行比較，低于臨界值的企業(yè)被歸入不發(fā)放貸款的企業(yè)行列。

20世紀80年代末以來，隨著金融全球化趨勢及金融市場波動的加劇，金融機構(gòu)迫切需要更加有效的分析工具進行信用風險度量、研究者們開始把統(tǒng)計學、運籌學方法以及現(xiàn)代金融理論，引入到信用風險度量之中，在傳統(tǒng)信用評級的基礎上提出了一批新的信用風險模型。目前國際銀行業(yè)流行的信用風險管理模型主要包括：J．P．摩根的信用計量模型(CreditMetrics)、KMV模型、CSFP的信用風險附加模型(CreditRisk)和麥肯錫的信貸組合模型(Credit Portfolio View)。

與商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用風險管理相比，創(chuàng)新后的信用風險管理具有如下特點：1．從定性分析向定量分析轉(zhuǎn)變；2．從指標化向模型化轉(zhuǎn)變或二者相結(jié)合；3．從單個資產(chǎn)分析向資產(chǎn)組合分析轉(zhuǎn)變；4．從基于財務數(shù)據(jù)向基于資本市場信息轉(zhuǎn)變；5．從離散形式向連續(xù)形式度量轉(zhuǎn)變；6．從單一的風險度量模式向多樣化的風險度量模式轉(zhuǎn)變；7．積極運用現(xiàn)代金融理論研究成果，諸如資產(chǎn)組合選擇理論、資本資產(chǎn)定價理論和期權(quán)定價理論等；8)更多融入經(jīng)濟計量學、保險精算方法、最優(yōu)化理論等相關領域的最新研究成果。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀及不足

我國商業(yè)銀行目前已逐步建立起信用風險管理體系，但是與國際性銀行相比，在數(shù)據(jù)的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當?shù)牟罹?，尤其是風險的定量管理還很落后。從當前的實際情況來看，我國商業(yè)銀行在信用風險管理的理念、技術(shù)、體制等方面都存在著不足之處。與發(fā)達國家商業(yè)銀行相比較，我國商業(yè)銀行信用風險管理的不足主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理的理念

目前我國商業(yè)銀行依法、合規(guī)經(jīng)營意識比較淡薄，多數(shù)銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。突出表現(xiàn)為如下幾個方面：第一，對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。第二，對銀行業(yè)發(fā)展與信用風險管理的關系認識不夠充分。第三，信用風險管理的意識在全行職員中和銀行經(jīng)營管理的全過程中貫徹得還不夠充分，讓銀行的職員產(chǎn)生了信用風險管理只是風險控制部門的職責的認識誤區(qū)。

(二)銀行信用風險定量管理落后，尚未建立商業(yè)銀行信用風險的度量與管理的先進技術(shù)

現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風險管理技術(shù)非常豐富，與傳統(tǒng)的信用風險管理不同的是，現(xiàn)代信用風險管理越來越注重定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型和金融工程技術(shù)。而我國商業(yè)銀行的量化管理還停留在資產(chǎn)負債指標管理和頭寸匹配管理的水平上，風險測算統(tǒng)計工作還未能實現(xiàn)制度化和科學化，在信用風險測量方面存在工作量過大、有效性不足、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，在信用風險管理的模型應用和管理技術(shù)上還有待進一步的發(fā)展。

(三)基礎數(shù)據(jù)庫有待充實，管理結(jié)果有待檢驗

根據(jù)歷史數(shù)據(jù)資料對不同信用級別的實際違約率和損失程度進行統(tǒng)計分析，是檢驗信用風險管理結(jié)果客觀性的重要手段：但是由于我國大多數(shù)銀行開展信用風險管理的時間較短，相關數(shù)據(jù)積累不足。同時，我國在信息披露、管理等方面與發(fā)達國家尚有相當大的差距，不少企業(yè)的財務資料無從搜集，已公開的一些企業(yè)的財務數(shù)據(jù)存在失真現(xiàn)象。這使得由于數(shù)據(jù)的質(zhì)量問題，導致分析的結(jié)果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險管理模型，無法把先進的信用風險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風險管理當中去。

(四)部評級方法比較簡單，側(cè)重于報表數(shù)據(jù)；評級對象不全面，風險揭示不充分；評級結(jié)果有待檢驗

首先，我國各商業(yè)銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)雖然各有側(cè)重，但評級的基本方法都很類似，采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據(jù)。其次，我國商業(yè)銀行開展客戶評級的時間較短，大多數(shù)銀行只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。再次，目前我國各商業(yè)銀行的評級結(jié)果儀用于銀行內(nèi)部授信額度的確定，并未對外公開，這就使得評級結(jié)果的準確性難以判斷。最后，與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級不論是在評級方法、評級結(jié)果的檢驗，還是在評級組織結(jié)構(gòu)、基礎數(shù)據(jù)庫等方面都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方面的作用。

(五)尚未建立起一個健康的社會信用體系，企業(yè)信用情況難以真實反映

由于我國社會上普遍缺乏信用意識，企業(yè)的財務數(shù)據(jù)真實性不高，加上信用評級未完全在貸款決策，貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業(yè)財務數(shù)據(jù)，導致信用風險管理中的財務數(shù)據(jù)不全面、不準確，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。因此，我國商業(yè)銀行信用風險管理的外部環(huán)境還很不完善，它直

接給我國商業(yè)銀行的信用風險管理帶來了巨大的困難。

(六)信用風險管理人才匱乏，缺少相應的技術(shù)專家

由于我國商業(yè)銀行開展信用風險管理的時間較短，無論是管理經(jīng)驗的積累，還是管理人才的培訓都相當匱乏，嚴重制約了國際先進信用風險管理模型和方法在我國的推廣和運用。

三、加強我國商業(yè)銀行信用風險管理的建議

盡管發(fā)達國家現(xiàn)代信用風險管理技術(shù)已經(jīng)比較成熟和完善，很多方法和技術(shù)值得我們借鑒，但絕不能照搬。因為目前我們利用發(fā)達國家商業(yè)銀行現(xiàn)代信用風險管理模式的條件還不具備。具體來說：一是數(shù)據(jù)的采集問題；二是相關的信用評級不夠權(quán)威；三是我國目前還沒有成熟的金融衍生產(chǎn)品，更沒有新興的信用衍生工具市場。

然而，隨著我國金融業(yè)競爭的加劇，金融風險的不斷增加，加強信用風險管理已經(jīng)成為一種必然的趨勢，只有借鑒發(fā)達國家信用風險管理的成功經(jīng)驗，結(jié)合我國銀行業(yè)的現(xiàn)狀認真研究和總結(jié)，才能有效地防范和控制金融風險，保持我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，筆者就加強我國商業(yè)銀行信用風險管理提出如下幾點建議：

(一)培育商業(yè)銀行信用風險管理文化

要使信用風險管理有效實施，除了制定適當?shù)男庞蔑L險管理的決策與適時監(jiān)督銀行整體的風險外，更為積極的一種方法就是促使信用風險管理的理念深植于商業(yè)銀行的組織文化中，讓銀行充滿著重視信用風險管理的文化。

(二)提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術(shù)

新協(xié)議在信用風險的度量中納入了統(tǒng)計模型計算風險，這種數(shù)量化的計算模型代表的是系統(tǒng)的、科學化的處理方法。我國商業(yè)銀行短期內(nèi)可能無法建構(gòu)符合新協(xié)議規(guī)定的風險評估系統(tǒng)，但只要實事求是地建立起系統(tǒng)性的風險衡量方法，仍可達到風險度量的目標。新協(xié)議的核心內(nèi)容之一是內(nèi)部評級法，它體現(xiàn)了國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理的先進成果。我國商業(yè)銀行不僅要學習其模型，更要學習其信用風險管理的理念。

(三)構(gòu)建商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫

商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫技術(shù)提供了信息整合的手段，是量化信用風險的基礎。而商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫恰恰是我國商業(yè)銀行所缺少的。當務之急是以四大國有商業(yè)銀行為主體構(gòu)建獨立的數(shù)據(jù)庫，為信用風險的度量與檢測提供基礎數(shù)據(jù)支持。

(四)建立科學有效的信用風險部評級系統(tǒng)，加強對部評級系統(tǒng)的管理，積累大量高質(zhì)量的數(shù)據(jù)；經(jīng)常對部評級系統(tǒng)進行檢驗、升級和維護；發(fā)展信用評估中介機構(gòu)，完善外部信用評級體系

目前我國信用評估中介機構(gòu)剛剛起步，覆蓋面小，技術(shù)性差，因此，商業(yè)銀行很難獲得外部評估中介機構(gòu)的信息支持。我們可以在加強商業(yè)銀行現(xiàn)有評估體系的同時發(fā)展獨立的信用評估中介機構(gòu)，運用外部力量加強對借款人進行監(jiān)督與評估，以增強市場信號的力度和透明度，解決信息不對稱問題。

(五)建立規(guī)范社會信用體系，推動社會信用文化建設

只有加強社會信用文化體系建設，通過立法對社會信用問題加以規(guī)范，才能更加準確地評價借款人的風險等級。根據(jù)我國的實際情況，首先，建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立以商業(yè)銀行為主體、各類征信機構(gòu)和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。最后，加強政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。

第7篇：信用風險管理專業(yè)范文

關鍵詞：信用 風險 控制

一、我國企業(yè)信用風險管理的現(xiàn)狀

企業(yè)信用風險是指在以信用關系為紐帶的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性，其最主要的表現(xiàn)是企業(yè)的客戶到期不付貨款或者到期沒有能力付款。2014年，據(jù)有關部門對全國57469戶國有及國有控股工業(yè)企業(yè)拖欠引發(fā)企業(yè)信用缺失的調(diào)查顯示，在企業(yè)的應收賬款7887億元中，屬于拖欠的應收賬款約有5500億元，占70%左右，賬齡在3年以上，事實上難以收回的約占24%。另據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計，我國每年訂立的合同有40億份左右，合同標的140億萬元，但合同的履約率低。在信用管理方面，我國企業(yè)存在著一系列的問題急需解決。

我國企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀大體是這樣的：企業(yè)均設有銷售部門、財務部門來對信用銷售進行管理，其后果一是由于銷售部門和財務部門各自為政，因而對企業(yè)信用風險形成“滯后”管理；二是由于銷售目標與信用風險管理目標的不一致和兩者職能上的不同，同時在缺乏相應的技術(shù)條件下，若由銷售部門承擔信用風險的職責，反而會在銷售報酬的激勵機制下形成更大的風險；三是由于財務人員不了解客戶的背景和交易情況以及缺乏相應的專業(yè)知識，由財務部門控制信用銷售和信用風險，會造成財務與銷售兩部門的激烈沖突。

二、企業(yè)信用風險形成的原因

（一）企業(yè)經(jīng)營管理目標發(fā)生偏離，片面追求銷售業(yè)績的增長

現(xiàn)在市場進入買方市場，市場競爭不斷加劇，企業(yè)為了保持其在市場中的地位，維持或者提高市場占有率，紛紛采取導向的經(jīng)營管理模式，但在其背后卻是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的下降，應收賬款急速膨脹，收賬費用、銷售費用不斷增加，呆賬壞賬數(shù)量上升，企業(yè)利潤質(zhì)量下降，形成“白條利潤”，造成財務狀況日益惡化。許多企業(yè)的領導者為了應付上級主管部門的業(yè)績考核，不顧企業(yè)長遠利益，急功近利，有的企業(yè)迫于市場競爭的壓力，單純追求銷售額的急速增長，偏離最終利潤和合理的現(xiàn)金凈流量等企業(yè)最主要的財務目標。

（二）觀念陳舊，缺乏專門的信用管理職能部門

企業(yè)的領導者在思想觀念上不重視客戶的信用管理，在不詳細了解客戶信用和財務狀況的情況下匆忙做出交易決策，以致造成以后賬款的回收工作相當艱難。與此同時，我國大多數(shù)企業(yè)都缺乏獨立的信用風險管理職能部門。在現(xiàn)有的企業(yè)管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部共同或者其中之一來承擔的。然而在實踐中卻經(jīng)常出現(xiàn)職責分工不清、相互推諉扯皮、效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問題。國內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗表明，增加獨立的信用管理職能，由信用部門或信用經(jīng)理承擔和協(xié)調(diào)整個企業(yè)的信用管理工作是一個有效的管理方式。

（三）信用管理方法和技術(shù)落后

在目前銷售業(yè)務管理和財務管理上，我國大多數(shù)企業(yè)還沒有很好地掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶資信方面的資料；對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據(jù)；在銷售業(yè)務管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專業(yè)化的方法。

（四）社會信用體制存在缺陷

我國現(xiàn)有的法律對契約關系的維護不夠，對債權(quán)人的合法權(quán)益缺乏有效的保護；在執(zhí)法上存在行政干預的問題，許多地方保護主義十分嚴重，法院受當?shù)卣推髽I(yè)的影響頗大，在司法中存在隨意性與非公正性，甚至存在有意偏袒企業(yè)、損害債權(quán)人利益的行為。由于我國還沒有建立起完善的社會信用體系和相應的懲罰機制與制約機制，造成在法院判決執(zhí)行上也存在一定的困難。

三、建立企業(yè)信用管理體系的措施

（一）建立合理的信用管理部門

企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強的工作，須由特定的部門才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個經(jīng)營管理過程中對信用進行事前控制、事中控制、事后控制，需要專業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應建立一個信用管理部門，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標和財務目標，在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學的制約機制。應將信用管理的職責在信用、銷售、財務、采購等各業(yè)務部門之間進行科學合理地分工，并進行及時有效地溝通配合。

（二）實行客戶資信管理制度

客戶資信管理是信用風險管理的基礎工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫，并隨時修訂、完善，實行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶?？蛻糍Y信管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評價。企業(yè)可通過客戶、工商稅務部門、會計師事務所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會等各種合法有效的渠道收集客戶的信用信息。

（三）建立內(nèi)部授信制度

內(nèi)部授信制度的核心是對客戶賒銷條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風險管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶信用等級決定給予信用時，應根據(jù)與客戶以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風險政策，由專門的客戶審查部門來決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標準。企業(yè)信用管理部門還應建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實企業(yè)的風險管理責任，以防止個別部門或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。

（四）建立客戶信用等級評定

客戶信用等級的評估是為了加強信用控制，并為客戶分類提供依據(jù)。信用等級的評估，以客戶的信用履約記錄和還款能力為核心，進行量化的評定?？蛻粜庞玫燃壝考径雀鶕?jù)客戶上一季度的經(jīng)營和財務狀況評定一次。

參考文獻：

[1]徐志，麻智輝.中小企業(yè)信用風險及其控制[J].企業(yè)經(jīng)濟，2015（12）.

[2]韓莉.淺談企業(yè)信用政策[J].黑龍江科技信息，2014（13）.

[3]文學舟.中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)的現(xiàn)狀、問題及對策[J].科技管理研究，2007（10）.

第8篇：信用風險管理專業(yè)范文

（一）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏信用管理專職機構(gòu)從大量的案例中不難發(fā)現(xiàn)，一些外貿(mào)企業(yè)因為內(nèi)部沒有專職的信用風險管理機構(gòu)，就不可能有完善的信用管理體系。因此，引發(fā)我國外貿(mào)企業(yè)出口信用風險的重要原因是企業(yè)缺乏信用管理體系。即使部分企業(yè)建立了信用管理專職機構(gòu)，但因公司管理層的不重視或?qū)Ｂ毴藛T的管理水平不高而未發(fā)揮實際作用。

（二）員工信用風險防范意識不強資信調(diào)查對于任何外貿(mào)企業(yè)而言是必不可少的一個環(huán)節(jié)。大量實踐證明，做好資信調(diào)查工作可以規(guī)避很多交易風險。進口商的資信狀況決定外貿(mào)企業(yè)能否順利履行合同、安全收匯。由于同業(yè)之間的競爭異常激烈，目前我國外貿(mào)企業(yè)的生存環(huán)境并不樂觀，許多外貿(mào)企業(yè)給予外商較為寬松的付款條件來獨攬客戶，從而忽略了資信調(diào)查工作,信用風險防范意識薄弱。

二、對我國外貿(mào)企業(yè)信用風險管理的建議

（一）構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)信用風險管理體系信用風險的產(chǎn)生不僅僅局限于某一個交易環(huán)節(jié)，而是貫穿了整個貿(mào)易流程，因此，構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部信用風險管理體系也必須貫穿于所有可能產(chǎn)生風險的交易環(huán)節(jié)，實現(xiàn)對各個風險環(huán)節(jié)的全程控制。所謂企業(yè)信用全程管理就是要求做到事前、事中、事后三階段都對企業(yè)出口信用活動進行監(jiān)督管理。其中，事前管理是要求企業(yè)在業(yè)務開始前加強對客戶的財務狀況、資信情況等進行調(diào)查，事中管理要求企業(yè)在實際業(yè)務活動中對授信對象和授信金額進行實時管理，事后管理要求企業(yè)加強三項資產(chǎn)（應收、預付、存貨）的監(jiān)控管理，發(fā)現(xiàn)異常及時處理，尤其是逾期應收賬款的管理。對企業(yè)的信用風險管理做到如上三步驟，基本就構(gòu)成了企業(yè)風險管理全過程。

（二）加強客戶的資信調(diào)查，合理制定信用標準在企業(yè)的內(nèi)部控制制度中應明確信用風險管理制度，主要是加強客戶的資信調(diào)查，給客戶制定出一個合理的信用額度，通常需要從兩個方面加強對客戶的資信調(diào)查：首先是調(diào)查客戶所在國家的宏觀環(huán)境，評估東道國的風險因素，有效控制因國際因素原因帶來的信用風險，這項工作對于一般企業(yè)而言是不太現(xiàn)實和經(jīng)濟的，企業(yè)規(guī)避此類風險還是以預防為主。在實際的業(yè)務操作中，規(guī)模不大的外貿(mào)企業(yè)還是咨詢專業(yè)機構(gòu)的一些評價指標：比較權(quán)威的有歐洲貨幣指數(shù)、機構(gòu)投資家風險等級指標等。對于一些規(guī)模較大的外貿(mào)企業(yè)，除咨詢上述專業(yè)機構(gòu)外，還應該委托他們對一些專項因素進行調(diào)查、評估，做到真正了解東道國的風險所在，建立預警機制，有效預防信用風險的發(fā)生。其次是針對國外客戶本身所采取的一些資信調(diào)查評估，從不同渠道了解國外客戶的資信狀況，加強信用風險檔案管理。企業(yè)可選擇通過傳媒、網(wǎng)絡等自己掌握和了解客戶信息，也可通過國內(nèi)的一些銀行或?qū)I(yè)資信調(diào)查機構(gòu)等渠道收集有關信息，及時了解和掌握國外客戶的經(jīng)營情況、資信償付能力并做出準確判斷，以此來作出正確的經(jīng)營策略。企業(yè)應結(jié)合自己的實際情況，依據(jù)國外客戶資信狀況，對不同客戶的賒銷額度和期限等問題進行差異化管理，最終制定一個科學合理的信用額度。對信用管理要做到時時跟蹤，對于超過額度的客戶，未進行新的評估審定前，對超出部分堅決不予賒銷。

（三）完善企業(yè)外部的信用管理體系1.加強征信管理建立信用制度的核心是征信數(shù)據(jù)的采集及評估(資產(chǎn)信用調(diào)查和評估，企業(yè)資信調(diào)查及評估，消費者信用調(diào)查和評估)。政府和中央銀行應主導建立征信系統(tǒng)，此系統(tǒng)不應該以盈利為目的，主要職責是為社會服務。2.我國政府應大力扶持信用中介服務行業(yè)的快速健康發(fā)展信用服務行業(yè)發(fā)展和建設信用體系必須要求信用信息市場化。目前國外信用服務中介機構(gòu)的發(fā)展經(jīng)驗值得我國借鑒和學習，首先是政府應加強對各類信用服務中介結(jié)構(gòu)的監(jiān)督管理，建立各類信用服務中介機構(gòu)的市場準入、退出機制，其次是大力推進和發(fā)展包括信用調(diào)查、信用征集、信用評估、信用擔保、信用咨詢等信用中介機構(gòu)在內(nèi)的各類社會信用服務業(yè)。3.快速發(fā)展出口信用保險等金融服務出口信用保險等金融服務，在我國外貿(mào)企業(yè)開拓國際市場時起著非常重要的作用。為了更好地發(fā)展和利用出口信用保險等金融服務，應該做好出口信用保險的宣傳力度，政府應大力支持出口信保業(yè)務并建立科學完善的運營管理體系。

（四）購買出口信用保險，減少經(jīng)濟損失，促進健康發(fā)展金融危機爆發(fā)以來，國際市場需求持續(xù)低迷，海外企業(yè)的信用狀況不斷惡化。對于出口業(yè)務，通過購買出口信用保險，可有效降低因信用風險而帶來的損失。以某外貿(mào)企業(yè)為例，2008~2013年，通過中國出口信用保險公司累計投保短期出口信用保險60余萬美元，但因國外客戶的商業(yè)風險或質(zhì)量索賠風險而取得信保公司的賠付額達300萬美元，有效地降低了因金融危機而發(fā)生的經(jīng)濟損失，為該外貿(mào)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展提供了有利條件。

第9篇：信用風險管理專業(yè)范文

在與各國經(jīng)貿(mào)往來中我國外貿(mào)企業(yè)并未充分重視客戶信用風險的管理,在對外貿(mào)易客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠和應收賬款問題已成為外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。

外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險特征

下面筆者結(jié)合美國鄧白氏公司中國代表對我國外貿(mào)企業(yè)大量逾期應收賬款問題的調(diào)查報告數(shù)據(jù),對我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的特征進行結(jié)構(gòu)分析,從更深層次上理解我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的現(xiàn)狀。

從來源結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的來源以海外華人公司為主。從我國國際貿(mào)易拖欠案件所涉及的海外公司性質(zhì)看,我國的外貿(mào)信用風險主要是由海外華人客戶帶來的。筆者認為這些為數(shù)不多的海外華人,包括港、澳、臺地區(qū)的華人以及少數(shù)原籍中國大陸后來移居海外的華人具有與中國同族同種和語言相通的優(yōu)勢,他們對中國的國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境比較熟悉,了解到我國處于由計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變過程中,各方面的管理仍不完善,存在著各種法律、管理漏洞,外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部的信用風險防范意識和信用風險管理能力薄弱。同時他們又抓住我國部分外貿(mào)企業(yè)領導存在著的一定急功近利和或多或少的崇洋的心態(tài),使得部分海外華人進口商可以肆意拖欠我國外貿(mào)企業(yè)貨款,或詐騙屢屢得手,詐騙成功率要高于一般外國進口商。

從起因結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險的直接起因以惡意欺詐為主。具體結(jié)構(gòu)為:有意欺詐的拖欠款占60%;產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量或交貨期有爭議的占25%;屬于我方外貿(mào)企業(yè)交易嚴重失當及管理失誤的占15%;交易人員私下默契臺底交易占2.5%;其他性質(zhì)占2.5%。我國對外貿(mào)易的過半貨款拖欠是由客戶的惡意欺詐引起,而非人們通常理解的主要是由諸如產(chǎn)品質(zhì)量或貨期等貿(mào)易糾紛引起。

從外貿(mào)企業(yè)性質(zhì)結(jié)構(gòu)看,我國對外貿(mào)易客戶信用風險導致的國際拖欠所涉及的企業(yè)以國內(nèi)的全資中資企業(yè)為主體。具體結(jié)構(gòu)為:80%來自國內(nèi)的企業(yè),其中的50%為國有外貿(mào)企業(yè),30%為私營外貿(mào)企業(yè);另外20%來自三資企業(yè)。從企業(yè)結(jié)構(gòu)中,我們可以明顯了解到我國外資外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理意識和水平相對要優(yōu)于中資的外貿(mào)企業(yè)。

從客戶新舊特征看,過半數(shù)的國際貨款拖欠由老客戶造成。根據(jù)鄧白氏國際(上海)信息咨詢公司1997年度受理的我國398件國際應收賬款追討案件的統(tǒng)計顯示,其中的200個案件是由老客戶產(chǎn)生的,而非人們通常理解的國際貨款拖欠主要由資信不良的新客戶造成。

外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險的成因分析

透過以上表面數(shù)據(jù),我們可以看出造成我國外貿(mào)企業(yè)風險損失的原因除了企業(yè)主體信用管理觀念的嚴重缺乏外,來自企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的影響也是至關重要的。具體來說,我國外貿(mào)企業(yè)客戶信用風險成因主要體現(xiàn)在以下幾個方面:

相關部門缺乏信用風險管理意識

由于從政府到企業(yè)信用風險管理意識都比較淡漠,對信用管理工作重視不夠,導致政府對企業(yè)缺乏政策引導和有效支持;有的企業(yè)雖然感到信用風險管理需要,但苦于所知不多無從下手,且成本較高,在本來利潤率不高的情況下不愿為此支付費用,進而產(chǎn)生畏難情緒,甚至干脆漠視不管。目前中國出口企業(yè)的壞賬率超過5%,而發(fā)達國家企業(yè)卻只有0.25%至0.5%的水平,國際平均水平也只在1%左右。中國企業(yè)出口中遇到的很多困難,一開始并不是對方存心拖欠,而是中國企業(yè)自己出現(xiàn)制度和管理失誤。

外貿(mào)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰

產(chǎn)權(quán)不明晰使得很多國有外貿(mào)企業(yè)管理者為了應付上級主管部門業(yè)績考核,不顧企業(yè)長遠利益,盲目賒銷;有的企業(yè)迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,盲目打價格戰(zhàn)。這些行為導致了企業(yè)應收賬款上升,銷售費用上升、負債增加,呆賬壞賬增加,效益下降,偏離了最終利潤這一企業(yè)最主要的目標。強化企業(yè)信用管理,就是要在銷售收入增長和風險控制這兩個目標之間尋求協(xié)調(diào)一致,保證最終利潤這一根本目標的實現(xiàn)。

企業(yè)內(nèi)部職責不明確

在我國外貿(mào)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在實踐中這兩個部門卻常常職責分工不清,不能形成協(xié)調(diào)與制約機制,容易造成外貿(mào)企業(yè)在客戶開發(fā)、信用評估、合約簽訂、資金安排、組織貨源、品質(zhì)監(jiān)督、租船訂艙、制單結(jié)匯等諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導致信用損失。外貿(mào)企業(yè)內(nèi)部職責不明確已成為企業(yè)賬款拖欠趨勢得不到有效抑制的根本原因。

信用管理方法落后

目前我國外貿(mào)企業(yè)業(yè)務人員信用風險防范意識薄弱,信用風險防范手段單一,沒能掌握或運用現(xiàn)代先進的信用管理技術(shù)和方法。對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據(jù)。在銷售業(yè)務管理上,由于缺少信用額度控制,在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作,甚至與客戶勾結(jié)留下可乘之機。在賬款回收工作上更是缺少專業(yè)化的方法。

加強外貿(mào)客戶信用風險管理的對策建議