信用風(fēng)險的管理方法精選(九篇)
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第1篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
【關(guān)鍵詞】風(fēng)險管理方法;新生兒;藍光治療;護理;高膽紅素血癥
醫(yī)療護理風(fēng)險管理是指對患者、醫(yī)護人員、醫(yī)療護理技術(shù)、藥物、環(huán)境、設(shè)備、醫(yī)療護理制度與程序等風(fēng)險因素進行管理的活動。目的是使醫(yī)療護理風(fēng)險系數(shù)降到最低程度,保障患者和醫(yī)護工作人員的安全[1]。新生兒高膽紅素血癥應(yīng)用藍光照射治療是一種簡單易行、療效最好的輔助治療方法,但是其藍光照射也有許多安全隱患。因此筆者通過多年的新生兒工作管理經(jīng)驗,完善、改進管理模式,補充系統(tǒng)缺陷,有針對性避免相關(guān)風(fēng)險因素,減少了醫(yī)源性損傷及醫(yī)療糾紛,提高了新生兒科護理服務(wù)滿意度。
1 臨床資料
院新生兒科2008年3月至2009年6月接受藍光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例,孕周28~40周,體質(zhì)量在1.45~4.56 kg,日齡2~10 d,其中早產(chǎn)兒33例,足月兒18例,藍光治療時間為48~96 h。
2 方法
本院新生兒科從2008年3月開始對接受藍光治療的患兒實施風(fēng)險評估,找出常見的風(fēng)險種類,制定護理措施,進行風(fēng)險控制。藍光治療中常見的風(fēng)險種類有箱溫不穩(wěn)、眼罩脫落、皮膚損傷、體溫的改變、水分丟失、嘔吐窒息、哭鬧劇烈、感染、受損等,針對以上風(fēng)險制定護理措施。
2.1 箱溫不穩(wěn) 光療箱放置在通風(fēng)良好,避免陽光直射的地方,溫箱間距要>90 cm,盡量降低房間內(nèi)熱源,使室溫維持在24℃~26℃,箱溫30℃ ~33℃,濕度在55%~65%,燈管使用時間達1000 h應(yīng)給予更換,特別要注意定時清潔燈管上的灰塵及檢查燈管的亮度。溫箱內(nèi)溫化液每天定時更換,濕化器水箱加水至2/3滿。
2.2 眼罩脫落 過去筆者自制紙眼罩有缺陷,松緊不好掌握、膠布固定有時會損傷皮膚,硬度大,增加了患兒的不適感。為此又制做了全棉不透光的黑色眼罩,利用寬薄棉彈力帶制成固定帶,松緊度可掌握,確保了眼罩不會脫落,完全能遮蓋眼睛,又不會堵塞鼻孔,既安全又舒適。
2.3 皮膚損傷 ①入箱前套好小手套,以防嬰兒抓破皮膚;外踝處用3 cm人工皮粘貼 ,以防雙足反復(fù)與床平面有機玻璃摩擦,引起外踝處皮膚擦傷;②必要時使用可折疊的溫箱圍墊2條,圍住溫箱的周圍,防止嬰兒皮膚擦傷,同時使患兒有安全感,減少煩躁不安的現(xiàn)象;③2 h給予患兒翻身一次,防止紅臀,每次大小便后用溫水清洗干凈,涂上氧化鋅軟膏,有利于保護皮膚。
2.4 體溫的改變 每2 h監(jiān)測體溫、箱溫及濕度,將患兒的體溫控制在36.5℃～37.2℃之間[2],及時記錄,并根據(jù)患兒的體溫調(diào)節(jié)光療箱箱溫,調(diào)整幅度不超過1℃。
2.5 水分的丟失 兩次喂奶之間喂哺5%或10%葡萄糖水20～30 ml,以補充水分及促進排尿。
2.6 嘔吐窒息 防止窒息光照治療下的患兒易哭吵及手足舞動,加上新生兒胃的解剖位置呈水平的關(guān)系,易造成新生兒嘔吐。再之,新生兒反射能力差,嘔吐時的胃內(nèi)容物易嗆入氣管易引起新生兒窒息。故在護理上要采取防止新生兒嘔吐引起窒息的措施。喂患兒進食時采取45°,喂食的速度不能太快,進食后給予頭部稍抬高,用柔軟布類固定患兒右背部使其呈右側(cè)臥。這樣,使奶汁盡快進入十二指腸,減少奶汁在胃內(nèi)過長時間的停留及刺激,而且此在新生兒發(fā)生嘔吐時,奶汁易吐出口腔外,防止窒息。
2.7 哭鬧劇烈 由于患兒身體裸睡在光療箱中,缺少安全感容易哭鬧,用手給予患兒皮膚進行撫摸,并配以輕柔的語調(diào)給患兒說話,使之安靜,達到心理上的滿足與舒適,讓光療繼續(xù)進行。
2.8 感染 新生兒免疫力低下,易受其他細菌感染,因此在光照治療中預(yù)防感染工作十分重要[3]。首先,患兒溫箱內(nèi)的鋪單必須純棉制品,高壓滅菌后使用,污染后及時給予更換。護理人員在接觸患兒前要洗手,戴口罩。注意做好新生兒口腔、臀部、臍部護理,防止皮膚破損后細菌侵入引起感染。進行光照治療的室間及光療箱要清潔,并做常規(guī)消毒。光療所戴的黑眼罩使用后均用清水洗凈,再放人煮沸的蒸汽中熏蒸30 min,晾干備用。
2.9 受損 選用小號一次性紙尿褲遮蓋會防止受損,但也應(yīng)注意充分暴露皮膚,以免影響光療的效果。
3 小結(jié)
藍光照射是治療新生兒高膽紅素血癥的一種治療措施,簡單易行。護士在操作過程中容易疏忽大意,對可能存在的潛在問題考慮不周,容易造成嬰兒痛苦及患兒家長的投訴。隨著人們對服務(wù)理念及法律意識的增強,對護理工作的要求也越來越高[4],特別是對于新生兒的護理,護理風(fēng)險多。本院新生兒科2008年3月至2009年6月對接受藍光治療的高膽紅素血癥的新生兒51例采用護理風(fēng)險管理辦法,接受藍光照射的新生兒可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行評估,組織學(xué)習(xí),制定防范措施,并按流程落實到操作中。護士長利用晨間大交班時間對存在和潛在的隱患及時指出并提出防范措施。在51例新生兒高膽紅素血癥中無發(fā)生一例因接受藍光照射治療而引起患兒家長投訴及醫(yī)療糾紛的。由此可見,在新生兒患高膽紅素血癥接受藍光照射治療時采用風(fēng)險管理方法,實施防范性管理措施,提高了護士對風(fēng)險存在的識別能力,提高了?？频淖o理質(zhì)量,可確保患兒在接受藍光照射治療中的護理安全,減少醫(yī)療糾紛的發(fā)生。
參 考 文 獻
[1] 解晨,李振香.現(xiàn)代護理管理臨床實務(wù)全書.山東科學(xué)技術(shù)出版社,2008:118-122.
[2] 薛松梅,姬棟巖.兒科護理學(xué).鄭州大學(xué)出版社,2008:120-121.
第2篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
【關(guān)鍵詞】貸款 信用風(fēng)險 問題 途徑
信用風(fēng)險又稱信譽風(fēng)險或保證風(fēng)險，是商業(yè)銀行所面臨的最重要 的風(fēng)險，指借款人 、債券發(fā)行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機構(gòu)、投資人或交易對方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協(xié)議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實際上是一種違約風(fēng)險 。從廣義上講 ，信用風(fēng)險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構(gòu)經(jīng)營的實 際收益結(jié)果與預(yù)期目標發(fā)生背離 ，從而導(dǎo)致金融機構(gòu)在經(jīng)營活動 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。
信用風(fēng)險管理的理念在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中居于非常重要的地位。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理取得了一定的進步， 但信用風(fēng)險管理依然存在很多問題。
一、 我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀
（ 一） 風(fēng)險管理文化落后，信用風(fēng)險意識不強。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主流模式是按照風(fēng)險類別由銀行內(nèi)部不同的部門進行管理，因而存在無法集中有效地管理風(fēng)險， 準確地反映風(fēng)險、及時地應(yīng)對風(fēng)險的缺點，且風(fēng)險管理文化建設(shè)尚未融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。
（ 二） 信用風(fēng)險組織管理體系不完善。
我國商業(yè)銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責(zé)不明的現(xiàn)象普遍存在。風(fēng)險管理部門獨立性原則在工作中體現(xiàn)不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業(yè)銀行的績效考核體系不科學(xué)。收益與風(fēng)險不掛鉤，導(dǎo)致出現(xiàn)忽視信貸風(fēng)險、片面追求高效益的短期行為。
（ 三） 信用風(fēng)險管理方法落后 ， 銀行信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)建設(shè)存在問題 我國商業(yè)銀行在進行信用風(fēng)險管理時過分依賴定性分析和管理者主觀經(jīng)驗判斷。這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法存在著固有的局限性，已不適應(yīng)當(dāng)前風(fēng)險管理發(fā)展的需要。其次， 風(fēng)險計量所需的數(shù)據(jù)不充分、不完整， 從而無法建立先進的信用風(fēng)險管理模型，無法把先進信用風(fēng)險管理技術(shù)運用到銀行實際的信用風(fēng)險管理當(dāng)中去。
（ 四） 社會信用體制不健全，企業(yè)評級情況難以真實反映市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，良好的社會信用是經(jīng)濟社會健康發(fā)展的前提。我國目前缺乏一個良好的信用環(huán)境， 社會上普遍缺乏信用意識及信用道德規(guī)范。在這種環(huán)境下， 企業(yè)風(fēng)險就得不到真實反映以致于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風(fēng)險等級并不匹配， 不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。
（ 五） 外部監(jiān)管體制不完善， 外部監(jiān)督乏力。
當(dāng)前我國商業(yè)銀行最重要的監(jiān)管機構(gòu)為銀監(jiān)局， 但其監(jiān)管職責(zé)的發(fā)揮還有待提高， 主要表現(xiàn)為監(jiān)管體系缺乏系統(tǒng)性、連續(xù)性，無法對銀行形成持久的監(jiān)督。具體而言我國銀監(jiān)局主要注重事后監(jiān)管而不注意日常經(jīng)營活動監(jiān)管，其更注重合規(guī)性而缺乏監(jiān)管的主動性， 缺少有效的創(chuàng)新機制。再者， 其對金融衍生品等金融創(chuàng)新的監(jiān)管力度不夠， 無法準確判斷出商業(yè)銀行的信用風(fēng)險， 也無法采取有效的預(yù)警措施。
二、改進商業(yè)銀行貸款信用風(fēng)險管理途徑
（一）培育健全的貸款信用風(fēng)險理念。
讓各級信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營管理人員充分認識到信貸風(fēng)險管理的必要性和重要性 ，貸款信用風(fēng)險與個人利益的直接統(tǒng)一。 同時，我國應(yīng)樹立先進的銀行風(fēng)險管理觀念。一要適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化，逐步建立董事會管理下的風(fēng)險管理組織架構(gòu)。 二要在風(fēng)險管理的執(zhí)行層面， 要改變行政管理模式，逐步實現(xiàn)風(fēng)險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實現(xiàn)管理過程的扁平化。三要改變以往商業(yè)銀行內(nèi)部條條框框的管理模式，實現(xiàn)以業(yè)務(wù)流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)體為中心的風(fēng)險管理體制。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)逐步實現(xiàn)在業(yè)務(wù)部門設(shè)立單獨的風(fēng)險管理部門 ，通過它在各部門之間傳遞和執(zhí)行風(fēng)險管理政策，從業(yè)務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的源頭進行有效控制。
（二）優(yōu)化貸款信用風(fēng)險管理水平，強化風(fēng)險揭示。
在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險、強化貸款分類管理的同時 ，我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點 ，積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，并對有關(guān)的現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型進行結(jié)合自身實際的改進，或 “ 量體裁衣式”地開發(fā)新的信用風(fēng)險度量模型，使我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險度量和控制工作適應(yīng)金融業(yè)競爭日趨激烈的新形勢 。
（三）建立全面的貸款信用風(fēng)險管理體系。
1、組建全面風(fēng)險管理部門 ，健全貸款信用風(fēng)險管理組織體制
2、健全貸款信用風(fēng)險管理制約機制 ，提高風(fēng)險化解效果一方面要強化貸款的審貸部門分離 ，實現(xiàn)橫向制約。另一方面通過完善信貸授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)制度、強化非同一經(jīng)營層次運作系統(tǒng)之間的制約關(guān)系，構(gòu)成縱橫交錯 、上下貫通 、多環(huán)節(jié)、 全方位 、立體式信貸制約網(wǎng)絡(luò) 。二是建立重大授信風(fēng)險聯(lián)動處理機制。對于日常管理中發(fā) 現(xiàn)的重大授信風(fēng)險，經(jīng)營單位與總行管理部門實現(xiàn)上下聯(lián)動 ， 強力化解風(fēng)險 。三是建立全面的貸款信用風(fēng)險監(jiān)控管理制度。商業(yè)銀行應(yīng)將現(xiàn)有信貸業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)管理辦法進行整合 ，上升到風(fēng)險管理的層次 ，制定《信貸風(fēng)險監(jiān)控管理辦法》， 為保證全過程的信貸風(fēng)險監(jiān)控體系的有效構(gòu)建 ，該辦法至少應(yīng)包含以下方面 ： 授信客戶準入的監(jiān)控 ；貸后管理的交叉監(jiān)控 ，區(qū)別對象 ， 實施分類監(jiān)控；建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控機制 ，盡快實施片區(qū)監(jiān)控制度 ；加強現(xiàn)場監(jiān)控的力度 ；繼續(xù)完善后評價監(jiān)控制度；在監(jiān)控中防范和化解授信風(fēng)險 。四是設(shè)計與貸款信用風(fēng)險管理工作相匹配的新的風(fēng)險管理流程。信用風(fēng)險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu) ，否則信用風(fēng)險管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果 。
（四）完善信貸風(fēng)險分析系統(tǒng)和信貸質(zhì)量評估體系，細化信貸資產(chǎn)分類管理隨著商業(yè)銀行機構(gòu)的擴張 ，管理幅度的擴大 ，必然要求對貸款信用風(fēng)險管理的檔案管理 、 數(shù)據(jù)分析提出更高的要求 。 商業(yè)銀行應(yīng)通過專業(yè)機構(gòu)提供支持 ，結(jié)合自身特點，不斷豐富和完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫 ，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)新的檔案管理系統(tǒng)和新的貸款信用風(fēng)險管理計量、分析、評估 、處置系統(tǒng)。存儲客戶基本信息、財務(wù)信息、經(jīng)營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數(shù)據(jù)庫 ，存儲宏觀經(jīng)濟 、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟 、 金融市場等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫 ，存儲自身資產(chǎn)品種 、數(shù)量 、 質(zhì)量 、分布的數(shù)據(jù)庫 。同時 ，利用先進的OCR、識別術(shù)（即光學(xué)字符識別技術(shù) ） ，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對識別 、最后經(jīng)人工校正到結(jié)果輸出，實現(xiàn)信貸檔案實物的電子化管理 。該系統(tǒng)可為后臺管理人員提供盡可能完整 、及時 、準確 、全面的信貸檔案資料 ，達到隨時遠程調(diào)閱檔案的目的 ， 從而極大地節(jié)約了現(xiàn)場 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。
（五） 建立信貸風(fēng)險信息和共享制度 ，規(guī)范信息溝通行為 商業(yè)銀行應(yīng)制訂相應(yīng)的《信貸風(fēng)險信息管理規(guī)定》，該規(guī)定應(yīng)至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經(jīng)營單 位的信息職責(zé) ；二 是建立信貸風(fēng)險監(jiān)測中心 ，該中心主要負責(zé)宏觀經(jīng)濟因素 、行業(yè)和區(qū)域等宏觀層面上的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警工作 ，具體包括 ：風(fēng)險信息的收集和傳遞 、風(fēng)險分析 、 風(fēng)險處置以及后評價等 。該中心應(yīng)定期 相關(guān)的風(fēng)險預(yù)警報告 ，指導(dǎo)全行信貸工作的正確開展 ；三 是從經(jīng)營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產(chǎn)管理部門等均應(yīng)加強交流溝通 ，以達到業(yè)務(wù)線條涉及的各個環(huán)節(jié)均能全面掌握客戶和授信風(fēng)險狀況，各自根據(jù)需要確定風(fēng)險管理重點；四是建立風(fēng)險信息庫或風(fēng)險案例庫 ，為各級人員提供參考 ，或從中總結(jié)經(jīng)驗 、吸取教訓(xùn) ；五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施 ，以強化各主體的主動意識 。
（六）完善貸款信用風(fēng)險管理考核制度 ，加大考核力度。
樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經(jīng)營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先 ，應(yīng)制定全過程的 信貸風(fēng)險管理考核制度 ，或盡快出臺授信風(fēng)險問責(zé)制度，實行授信業(yè)務(wù)終身責(zé)任制 ，對授信業(yè)務(wù)發(fā)生到結(jié)束的各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險管理質(zhì)量進行考核 。 其次 ，在以責(zé)任制來制約信貸管理人員的同時 ，應(yīng)強化激勵機制，以充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動性。
參考文獻 ：
[1]高婧揚.試論我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010，（26）.
第3篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
關(guān)鍵詞：信用風(fēng)險模型；模型發(fā)展趨勢；模型在我國應(yīng)用存在問題及建議
引言
近年來,隨著全球范圍內(nèi)銀行破產(chǎn)現(xiàn)象的增加,信用風(fēng)險已成為銀行所面臨的主要風(fēng)險之一。對于信用風(fēng)險,新巴塞爾協(xié)議要求銀行建立自己的基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險度量模型。因此,我們有必要了解傳統(tǒng)信用模型及其局限并對當(dāng)前國際上流行的信用風(fēng)險管理模型和技術(shù)方法作系統(tǒng)的研究和比較。目前,信用風(fēng)險模型的研究在我國剛剛起步,并已有學(xué)者就模型本身及方法作了一些介紹和比較研究。希望本文能對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險模型的建立提供借鑒與參考。
一、傳統(tǒng)信用風(fēng)險的測度方法與局限性
信用風(fēng)險的定義有多種,但其本質(zhì)是借款人信用的變化給銀行等金融機構(gòu)所帶來的損失. 按文獻［1］的定義,所謂信用風(fēng)險,是指借款人或其他合約義務(wù)人信用質(zhì)量的變化,致使其貸款或其他合約到期時不能償還本息,或者不能履行合約規(guī)定的義務(wù)而給銀行帶來的損失. 區(qū)分傳統(tǒng)和現(xiàn)代信用風(fēng)險模型沒有一個嚴格的界限. 傳統(tǒng)信用風(fēng)險模型主要有以下幾種：
1.1 專家制度、評級方法
專家制度主要用品格(Character)、資本(Capital)、償付能力(Capacity)、抵押品(Collateral)、經(jīng)濟周期(Cycle Condition)等5C 因素對借款人進行判斷和權(quán)衡, 以此作為信貸決策的重要參考。但是, 這種方法定性的因素太多, 因此主要取決于信貸決策人員的經(jīng)驗判斷, 主觀性很強, 實施的效果不穩(wěn)定, 無法給出企業(yè)違約率。
信用評級模型是在美國貨幣管理辦公室開發(fā)的評級系統(tǒng)基礎(chǔ)上拓展而來的。最早將貸款分為5級:正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款。該方法是現(xiàn)今國際通行的風(fēng)險管理技術(shù)和方法, 但該方法的缺點是違約率和信用級別的規(guī)定不能全部反映實際情況。Fadil在一項研究中發(fā)現(xiàn), 許多銀行都擴展了該評級方法, 開發(fā)出更為強大的內(nèi)部信用評級系統(tǒng)如增加分類檔次等, 對高品質(zhì)的貸款也規(guī)定了一定的損失準備提取比例。1998年, 中國人民銀行宣布在全國銀行業(yè)中開始改進貸款質(zhì)量分類工作, 實施新的“ 五級貸款” 分類法, 但我國現(xiàn)行的評級體系未能與違約率掛鉤, 因此評級結(jié)果依然是完全依賴信貸員的主觀判斷。
1.2 判別分析(DA)
信用風(fēng)險評估中, DA 方法首先對已知違約、非違約(或多個等級)類企業(yè)進行分類并形成若干個主體, 由這多個主體的特征找出一個或多個判別函數(shù)(或準則)用于判別任意已觀察的向量應(yīng)判屬哪一主體。Altman 于1968 年提出了著名的Z 評分模型, 該模型主要是根據(jù)數(shù)理統(tǒng)計中的辨別分析技術(shù), 選取最能反映借款人的財務(wù)狀況, 對貸款質(zhì)量影響最大, 最具預(yù)測和分析價值的比率, 設(shè)計出一個能最大程度地區(qū)分貸款風(fēng)險度的數(shù)學(xué)模型, 對貸款申請者進行信用分析和評估。
1.3 Logit 模型
為了克服線性判別函數(shù)統(tǒng)計假設(shè)過于苛刻的不足, 開始采用Logit 模型以及非參數(shù)統(tǒng)計等方法來建立違約判別函數(shù)。Logit 是采用一系列財務(wù)比率變量來分析公司破產(chǎn)或違約的概率, 然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險偏好程度設(shè)定風(fēng)險警界線, 以此對分析對象進行風(fēng)險定位和決策。企業(yè)財務(wù)狀況的評價可以看作是基于一系列獨立變量基礎(chǔ)上的分類問題, 企業(yè)財務(wù)狀況的好壞與財務(wù)指標是非線性的, 財務(wù)指標可能是高度相關(guān)的, 并且并不服從正態(tài)分布,而采用Logit 方法對預(yù)測企業(yè)破產(chǎn)盡管有所改進, 但仍不夠理想。
二、現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型概述
國際上信用風(fēng)險管理實踐中應(yīng)用最為廣泛主要有KMV、Credit2Met rics、CreditRisk + 、Credit Portfolio View 四個模型。
2.1Credit Metrics 模型
CreditMetrics ( 信用計量) 模型是由J?P?摩根及美洲銀行、KMV 公司、瑞士聯(lián)合銀行等金融機構(gòu)于1997 年開發(fā)出的模型,運用VAR 框架, 用于對諸如貸款和私募債券等非交易資產(chǎn)進行估價和風(fēng)險計算。該模型認為信用風(fēng)險取決于債務(wù)人的信用狀況, 信用工具( 包括債券和貸款等) 的市場價值取決于債務(wù)發(fā)行企業(yè)的信用等級。通過借款人的信用評級、評級轉(zhuǎn)移矩陣、違約貸款的回收率、債券市場上的信用風(fēng)險價差計算出貸款的市場價值及其波動性, 得出個別貸款和貸款組合的VAR 值。
Credit Metrics 模型的主要缺點如下: ①所有的預(yù)測和計算都以信用等級轉(zhuǎn)移概率、違約概率為基礎(chǔ), 這兩個歷史統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫的可能性引起了許多專家的質(zhì)疑。②只要處在同一等級, 所有企業(yè)的違約率是一樣的。③實際違約率等于歷史平均違約率。④信用等級等同于信貸質(zhì)量, 信用等級與違約率是同義詞, 對擔(dān)保因素考慮不夠。⑤信用等級的變化是獨立的。這一假設(shè)很值得懷疑, 因為貸后的等級變化具有關(guān)聯(lián)性, 在同一行業(yè)、同一地區(qū)的企業(yè), 關(guān)聯(lián)性大一些。在經(jīng)濟蕭條時期, 貸款的信用價值變小、信用等級變低, 不同貸款的變化方向一致。
2.2KMV模型
KMV 模型是由KMV 公司( 現(xiàn)已被穆迪公司收購) 開發(fā)的一種違約預(yù)測模型。估計借款企業(yè)違約概率的方法。KMV 模型將股權(quán)視為企業(yè)資產(chǎn)的看漲期權(quán), 以股票的市場數(shù)據(jù)為基礎(chǔ), 利用默頓的期權(quán)定價理論, 估計企業(yè)資產(chǎn)的當(dāng)前市值和波動率, 再根據(jù)公司的負債計算出公司的違約點( 為企業(yè)1 年以下短期債務(wù)的價值加上未清償長期債務(wù)賬面價值的一半) , 然后計算借款人的違約距離( 即企業(yè)距離違約點的標準差數(shù)) , 最后根據(jù)企業(yè)的違約距離與預(yù)期違約率( EDF) 之間的對應(yīng)關(guān)系, 求出企業(yè)的預(yù)期違約率。
巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在2004 年通過的《巴塞爾新資本協(xié)議》中提倡使用內(nèi)部評級法管理信用風(fēng)險,并推薦使用KMV 模型進行內(nèi)部評級,
可見KMV 模型已經(jīng)在國外得到了廣泛的認可和使用。但該模型仍存在一定局限性:正態(tài)分布的假定可能不大符合現(xiàn)實; 違約距離與預(yù)期違約率之間的關(guān)系映射方法還沒有得以充分論證;對非上市公司評估則存在困難, 即在使用范圍上受到一定的限制; 未對長期債務(wù)結(jié)構(gòu)進行區(qū)別。
2.3 CreditRisk+ 模型
CreditRisk+ 模型是蘇黎世信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1996年開發(fā)的信用風(fēng)險管理系統(tǒng), 它應(yīng)用保險經(jīng)濟學(xué)中的保險精算方法來計算債券或貸款組合的損失分布。該模型只考慮違約風(fēng)險, 不考慮評級下調(diào)風(fēng)險, 違約風(fēng)險與債務(wù)人的資本結(jié)構(gòu)無關(guān), 違約事件純粹是一個統(tǒng)計現(xiàn)象, 在此模型中, 違約概率不再是離散的, 而被模型化為具有一定概率分布的連續(xù)變量。每一筆貸款被視作小概率違約事件, 并且每筆貸款的違約概率都獨立于其他貸款, 這樣, 貸款組合違約概率的分布接近泊松分布。該模型考慮違約概率的不確定性和損失大小的不確定性, 并將損失的嚴重性和貸款的風(fēng)險暴露數(shù)量劃分頻段, 計量違約概率和損失大小可以得出不同頻段損失的分布, 對所有頻段的損失加總即為貸款組合的損失分布。
2.4麥肯錫CPV信貸組合觀察模型
同CreditMetrics 一樣, CPV 模型不僅關(guān)注違約風(fēng)險, 也關(guān)注聯(lián)合的條件違約概率分布以及評級轉(zhuǎn)移概率分布。由于系統(tǒng)性信用風(fēng)險跟從信貸周期, 而信貸周期又跟從經(jīng)濟周期, 從信貸組合的角度看, 經(jīng)濟狀態(tài)是決定信用風(fēng)險的共同因素。在CreditMetrics的基礎(chǔ)上, CPV 模型對周期性因素進行了處理, 將評級轉(zhuǎn)移矩陣與經(jīng)濟增長率、失業(yè)率、利率、匯率、政府支出等宏觀經(jīng)濟變量之間的關(guān)系模型化, 并通過蒙特卡羅模擬技術(shù)模擬周期性因素的“沖擊”來測定評級轉(zhuǎn)移概率的變化。麥肯錫模型可以看成是對CreditMetrics 的補充, 它克服了CreditMetrics 中不同時期的評級轉(zhuǎn)移矩陣固定不變的缺點。
三、信用風(fēng)險管理的發(fā)展趨勢
總的來說, 現(xiàn)代信用風(fēng)險管理呈現(xiàn)出如下幾個發(fā)展趨勢。
3.1信用風(fēng)險管理由靜態(tài)向動態(tài)發(fā)展
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理長期以來都表現(xiàn)為一種靜態(tài)管理。這主要是因為信用風(fēng)險的計量技術(shù)在相當(dāng)長的時間里都沒有得到發(fā)展, 銀行對信貸資產(chǎn)的估值通常采用歷史成本法, 信貸資產(chǎn)只有到違約實際發(fā)生時才計為損失,而在違約發(fā)生前借款人的還款能力的變化而造成信用風(fēng)險程度的變化難以得到反映, 銀行因而難以根據(jù)實際信用風(fēng)險的程度變化而進行動態(tài)的管理。在現(xiàn)代信用風(fēng)險管理中, 這一狀況得到了很大的改進。首先, 信用風(fēng)險計量模型的發(fā)展使得組合管理者可以每天根據(jù)市場和交易對手的信用狀況動態(tài)地衡量信用風(fēng)險的水平, 盯市的方法也已經(jīng)被引入到信用產(chǎn)品的估價和信用風(fēng)險的衡量。其次, 信用衍生產(chǎn)品市場的發(fā)展使得組合管理者擁有了更加靈活、有效地管理信用風(fēng)險的工具, 其信用風(fēng)險承擔(dān)水平可以根據(jù)其風(fēng)險偏好, 通過信用衍生產(chǎn)品的交易進行動態(tài)的調(diào)整。
3.2 信用風(fēng)險管理方法從定性走向定量
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理手段主要包括分散投資、防止授信集中化、加強對借款人的信用審查和動態(tài)監(jiān)控, 要求提供抵押或擔(dān)保的信用強化措施等。盡管這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法經(jīng)過多年的發(fā)展已相當(dāng)完善和成熟,有些甚至已經(jīng)制度化, 成為金融機構(gòu)風(fēng)險內(nèi)控體制的重要組成部分, 但是, 這些傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理方法主要都是基于定性分析。
3.3信用評級機構(gòu)在信用風(fēng)險管理中發(fā)揮越來越重要作用
獨立的信用評級機構(gòu)在信用風(fēng)險管理中的重要作用是信用風(fēng)險管理的又一突出特點。由于相對于市場風(fēng)險而言, 信息不對稱導(dǎo)致的道德風(fēng)險是信用風(fēng)險產(chǎn)生的重要原因之一, 對企業(yè)信用狀況及時、全面的了解是投資者防范信用風(fēng)險的基本前提。獨立的信用評級機構(gòu)的建立和有效運作是保護投資者利益、提高信息收集與分析的規(guī)模效益的制度保障。在發(fā)達國家, 信用評級機構(gòu)已經(jīng)存在了很長時間, 現(xiàn)代信用風(fēng)險管理對信用評級的依賴更加明顯。如信用風(fēng)險管理模型都直接依賴于企業(yè)被評定的信用等級及其變化。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《新資本協(xié)議》中加強了信用評級在金融監(jiān)管中的作用。
四、信用風(fēng)險模型在我國應(yīng)用中存在的問題及建議
雖然以上各種模型具有很多優(yōu)點, 并在國外銀行業(yè)中得到較好應(yīng)用, 但用這些模型來進行信用風(fēng)險管理對我國銀行等金融機構(gòu)來說是一個巨大挑戰(zhàn):
1.數(shù)據(jù)缺乏。由于信用制度不健全、信用體系尚未建立, 所以有關(guān)公司歷史違約數(shù)據(jù)和規(guī)范債券評級統(tǒng)計數(shù)據(jù)嚴重缺乏, 很難把違約距離轉(zhuǎn)化成實際違約率。同時, 利率尚未市場化等為轉(zhuǎn)移矩陣的建立以及信用價差的確定造成了困難。
2.一些參數(shù)的穩(wěn)定性假設(shè)問題。由于我國現(xiàn)階段相關(guān)機制不健全, 資產(chǎn)收益的相關(guān)度不穩(wěn)定, 使得信用計量模型對資產(chǎn)組合的分析難以恰當(dāng)反映組合風(fēng)險的未來狀況, 使得模型對未來風(fēng)險的預(yù)測能力有較大的影響。
3.肥尾問題。如果沒有對資產(chǎn)收益的正態(tài)性假定, 那么構(gòu)造理論上的KMV 模型非常困難。但直接觀察市場可以看出, 我國證券市場股價不僅波動幅度大, 而且極端值出現(xiàn)的概率并不算小, 因此資產(chǎn)收益的非正態(tài)性問題也即肥尾問題應(yīng)該受到重視。由以上分析可知, 目前各種模型在我國的應(yīng)用缺乏必要的條件, 總體環(huán)境還不成熟, 但我們也必須看到該理論技術(shù)所體現(xiàn)的現(xiàn)代金融市場條件下基本的信用風(fēng)險管理思想和理念是值得學(xué)習(xí)和借鑒的。針對我國存在的問題, 提出以下建議:
(1) 盡快建立企業(yè)違約數(shù)據(jù)庫, 為銀行直接的信貸決策提供參考, 同時也為科學(xué)量化的信用風(fēng)險管理建立基礎(chǔ)。
(2) 普及和發(fā)展信用管理中介服務(wù)行業(yè), 進一步完善信用評級制度, 這是信用風(fēng)險管理的必要前提。
(3) 積極發(fā)展和完善證券市場, 提高市場信息的透明度以及信息效率, 以平抑證券市場的過度投機,削減異常波動性, 從而為銀行信用風(fēng)險管理提供良好的金融環(huán)境。
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第4篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
目前，西方商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險質(zhì)量管理方面的創(chuàng)新主要包括：信用文化、風(fēng)險等級評定制度、貸款定價、貸款損失預(yù)測、貸款組合管理及貸款監(jiān)督，其中銀行信用文化是各種信貸風(fēng)險管理方法實施的基礎(chǔ)。
1.信用文化。信用文化是鼓勵某種貸款行為的貸款環(huán)境因素的總和。它包括銀行的貸款哲學(xué)和政策價值取向、重要性的確定、管理溝通、貸款員的培訓(xùn)等。信用文化是影響銀行績效和銀行經(jīng)營成敗的一個重要因素。
2.風(fēng)險等級評定制度。風(fēng)險等級評定制度是信用風(fēng)險管理的一個重要部分，風(fēng)險等級評定可用于貸款定價、貸款損失準備、貸款監(jiān)督等，它在整個信貸風(fēng)險管理體系中處于核心地位。
3.貸款定價。風(fēng)險評級的擴展是將其與貸款定價相聯(lián)系。國際上許多銀行都開發(fā)了貸款定價模型，模型中綜合包括了預(yù)期的貸款盈利率、資本充足度、資產(chǎn)回報率、產(chǎn)權(quán)回報率及風(fēng)險調(diào)節(jié)率。每一種模型都是通過評估客戶的盈利能力來確定貸款的最佳定價結(jié)構(gòu)。此法稱作客戶利潤分析法（customerprofitabilityanalysis）。具體是評估銀行與客戶業(yè)務(wù)往來中的所有成本和收益，結(jié)合銀行既定的利潤目標，給客戶的貸款進行定價。
4.貸款損失的預(yù)測。預(yù)期的貸款損失是提供貸款的正常成本，可在貸款定價時予以考慮。銀行資產(chǎn)組合是不同程度的風(fēng)險資產(chǎn)的組合，每種資產(chǎn)都有不同的違約概率。西方商業(yè)銀行普遍認為銀行所面臨的違約風(fēng)險主要有預(yù)期內(nèi)風(fēng)險和預(yù)期外風(fēng)險兩種，因此銀行的貸款損失由預(yù)期內(nèi)損失和預(yù)期外損失兩部分構(gòu)成。預(yù)期內(nèi)風(fēng)險是根據(jù)歷史資料統(tǒng)計計算的某一特定風(fēng)險等級的資產(chǎn)在既定期限內(nèi)的平均違約概率；預(yù)期外風(fēng)險是在預(yù)期內(nèi)風(fēng)險之外的違約的概率。對于預(yù)期內(nèi)損失，銀行根據(jù)風(fēng)險成本計算法，對不同信用等級規(guī)定不同的風(fēng)險調(diào)節(jié)率，從而通過在貸款定價時收取風(fēng)險費用予以補償；對于預(yù)期外損失，由于其波動性和難以預(yù)料性，銀行是通過自有資本金予以補償?shù)?。銀行信貸對象的風(fēng)險等級過低、貸款對象過度集中于某一兩個行業(yè)、區(qū)域和少數(shù)借款者等，都會導(dǎo)致預(yù)期外損失的發(fā)生。為了減少預(yù)期外損失，國外已有許多學(xué)者研究并提出了企業(yè)違約和企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)測的定量模型。我國可以借鑒其合理的成分用來分析。
信用風(fēng)險管理的關(guān)鍵就是要把健全的風(fēng)險評級制度和對預(yù)期內(nèi)、預(yù)期外損失的估計相聯(lián)系，在此基礎(chǔ)上作出貸款損失準備預(yù)測，并確定合理的貸款定價。
5.貸款組合管理。貸款組合管理的目標是將貸款分散在不同的經(jīng)營項目上，以防止同類企業(yè)過度借款，從而保證存款人的儲蓄安全，最大程度地使市場風(fēng)險多樣化，并降低銀行利潤的不穩(wěn)定性。自從馬可維茨提出資產(chǎn)選擇理論以來，現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論（MPT）已在金融業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用，西方商業(yè)銀行將現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論應(yīng)用于商業(yè)銀行信貸管理中，并日益重視貸款組合管理在降低和分散銀行貸款風(fēng)險中的作用。
6.貸款監(jiān)督。貸款監(jiān)督是指銀行在發(fā)放貸款后，定期對借款人進行信用審查，及時跟蹤借款企業(yè)的經(jīng)營管理，定期檢查其財務(wù)報表，并根據(jù)信用評分模型對借款人進行信用評級，隨時掌握借款人的信用風(fēng)險狀況，同時及時調(diào)整銀行的風(fēng)險損失準備。有時，信用審查還可使銀行重新考慮貸款定價。
二、當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險質(zhì)量管理存在的主要問題
1.信用風(fēng)險管理機構(gòu)方面存在問題。在我國商業(yè)銀行中，負責(zé)信用風(fēng)險管理的主要是貸款部門的貸款員，這遠遠不能滿足實際信用風(fēng)險管理工作的需要。
2.信貸管理機制不健全。就目前我國商業(yè)銀行的信貸管理而言，貸款的審批和發(fā)放主要憑借個人主觀意愿，無論是貸前調(diào)查還是貸時審查，都缺少科學(xué)而完整的客觀評價，且缺乏完善的貸后檢查工作。貸款資金發(fā)放后，銀行極少就企業(yè)對貸款資金的使用狀況及企業(yè)的重大經(jīng)營管理決策等進行必要的檢查、監(jiān)督和參與，這種只“放”不“問”的做法必然導(dǎo)致逾期、呆滯、呆帳貸款的增多。另外，貸款員的責(zé)、權(quán)、利與貸款質(zhì)量不掛鉤，缺乏明確有力的激勵約束機制。
3.信貸管理方法和手段落后。我國商業(yè)銀行在進行企業(yè)信用分析時，采用定性方法者較多，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析，信用風(fēng)險分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段，缺乏建立在統(tǒng)計分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險量化測量工具，如缺乏對企業(yè)違約風(fēng)險分析模型、企業(yè)破產(chǎn)失敗預(yù)警模型等科學(xué)定量模型的開發(fā)和使用。對企業(yè)信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行，評級的主觀性強。另外，我國商業(yè)銀行電子化起步較晚，很多銀行缺乏關(guān)于企業(yè)詳盡完整信息的數(shù)據(jù)庫，缺乏像美國J·P·Morgan公司那樣的成熟的信用風(fēng)險管理專家系統(tǒng)。
4.信貸人員綜合素質(zhì)不高。我國商業(yè)銀行的信貸部門缺乏大量的德才兼?zhèn)涞娜藛T，信貸人員素質(zhì)不高，風(fēng)險意識薄弱，缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念。信貸部門規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，信貸人員的違章操作、越權(quán)、人情貸款、甚至等行為皆有發(fā)生。
三、商業(yè)銀行在現(xiàn)行制度下可以實施的相關(guān)對策
1.建立健全銀行信貸風(fēng)險管理的組織機構(gòu)和信貸管理機制。銀行可根據(jù)信貸風(fēng)險管理工作的需要，設(shè)置一些相應(yīng)的組織機構(gòu)，建立健全貸款管理責(zé)任制度，包括貸款風(fēng)險責(zé)任制度、審貸分離制度、貸款“三查”制度等。
（1）改變現(xiàn)在工商、農(nóng)業(yè)信貸分口管理的模式為“審、貸、查”相分離的內(nèi)部制約機制，成立貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款稽核等信貸管理機構(gòu)，明確每個崗位的職能和權(quán)限。貸款調(diào)查主要是對借款單位、擔(dān)保單位的法人資格和法人代表的合法性、抵押物的變現(xiàn)能力進行調(diào)查，對借款單位的經(jīng)營狀況和貸款用途及使用效益進行調(diào)查。貸款審查主要是對調(diào)查情況特別是核定的風(fēng)險度進行核實，對貸款的類別、金額、期限、利率、方式以及是否違背國家產(chǎn)業(yè)政策等方面情況進行審查。貸款審批要成立專門的委員會主要是負責(zé)根據(jù)貸款調(diào)查和核實的情況，決定貸與不貸或貸多貸少。貸款稽核主要是對發(fā)生的每筆貸款定期進行跟蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題提出整改意見，并及時提請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門研究解決。
（2）信貸管理部門之間要相互獨立，互相制約。信貸管理的各個部門都要對信貸質(zhì)量和自己的信貸行為負責(zé)，實行貸款逐級審批責(zé)任制，建立權(quán)限管理、體制約束、風(fēng)險逐級控制的內(nèi)部制約機制。各信貸管理部門要根據(jù)自己的職責(zé)權(quán)限，獨立自主地開展工作，某一項工作結(jié)束后，迅速轉(zhuǎn)移下一個部門，并不得影響和干擾下一個部門的業(yè)務(wù)。貸款質(zhì)量出現(xiàn)問題，要分析產(chǎn)生問題的原因，屬于哪一個部門的責(zé)任，由哪一下部門承擔(dān)，同時還要追究相關(guān)部門的失察責(zé)任。
（3）建立信貸管理部門第一責(zé)任人制度。信貸管理涉及各個部門，是以審批人為核心的層層負責(zé)、分級管理的貸款管理系統(tǒng)。各部門都要審批人負責(zé)，每個部門都要建立第一責(zé)任人。明確各部門第一責(zé)任人職責(zé)權(quán)限，本部門第一責(zé)任人對信貸管理中的問題負有直接的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2.建立良好的企業(yè)文化，提高員工的綜合素質(zhì)。商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應(yīng)當(dāng)具有自身的企業(yè)文化和管理哲學(xué)，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益極大化、金融風(fēng)險極小化而努力工作。
以強化風(fēng)險意識為核心，全面增強信貸人員的素質(zhì)和信貸人員風(fēng)險意識。要解決我國國有商業(yè)銀行信貸質(zhì)量不高的問題，必須加強全員風(fēng)險意識教育，從提高信貸人員素質(zhì)這一基礎(chǔ)性工作抓起。
3.建立信貸風(fēng)險預(yù)警體系及企業(yè)信用風(fēng)險等級評價模型。貸款風(fēng)險預(yù)警體系可以對企業(yè)因財務(wù)變動、經(jīng)營狀況變動、重要管理人員變動等所導(dǎo)致的問題貸款的可能出現(xiàn)發(fā)出及時的報警信號，使信貸人員及時發(fā)現(xiàn)問題，采取對策，減少或避免損失。企業(yè)信用風(fēng)險等級評價是就企業(yè)的管理狀況、財務(wù)狀況、信用狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況等諸多項目進行打分，然后加權(quán)平均得出總分值，并確定其風(fēng)險級別，進而確定其貸款方式和貸款定價等。
4.實施貸款定價管理。隨著市場利率體系的逐步完善和銀行同業(yè)間規(guī)范競爭的發(fā)展，央行應(yīng)放寬對貸款利率的限定，允許商業(yè)銀行根據(jù)本行的預(yù)期收益、籌資成本、管理和收貸費用以及借款者的風(fēng)險等級等構(gòu)建自己的貸款定價模型，制定恰當(dāng)?shù)馁J款定價策略。
5.建立符合我國國情及財務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測模型，加強對貸款企業(yè)經(jīng)營狀況和發(fā)展前景的分析和監(jiān)測，建立貸款企業(yè)資料數(shù)據(jù)庫，加強企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測、預(yù)報。
第5篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
【關(guān)鍵詞】信用風(fēng)險 模型 信息 系統(tǒng)
1 信用風(fēng)險的內(nèi)涵
1.1 信用風(fēng)險的定義
信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險的主要類型。
1.2 信用風(fēng)險的成因
（1）經(jīng)濟運行的周期性。在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風(fēng)險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風(fēng)險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。近年來我國經(jīng)濟下行，能源工業(yè)出現(xiàn)負增長、下行壓力加大的狀況，東北最大煤炭企業(yè)龍煤集團在去年全年凈虧損23.4億元之后，今年一季度，龍煤集團的營業(yè)收入僅為77.1億元，凈利潤也再次創(chuàng)下虧損紀錄，跌至-16.22億元，導(dǎo)致大批貨款無法償還。截至二季度末，××銀行七臺河分行出現(xiàn)涉煤五級不良貸款2億余元，占全全五級不良貸款三成以上，在經(jīng)濟擴張期，七臺河分行通常贏利1.5億元以上，而去年僅贏利0.9億元。（2）對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生。這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，并且對公司經(jīng)營有重要的影響。例如：規(guī)劃部門規(guī)劃失誤。舉一具體事例來說：××銀行行貸款戶××××生物技術(shù)開發(fā)有限公司正常生產(chǎn)經(jīng)營多年，環(huán)評等所有手續(xù)俱全，但后來規(guī)劃部門在該企業(yè)廠區(qū)附近規(guī)劃建設(shè)一些高檔小區(qū)，這些小區(qū)居民入住后向政府投訴該企業(yè)生產(chǎn)對空氣有污染，企業(yè)被環(huán)境部門查封，導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)，貸款逾期。
1.3 信用風(fēng)險的特點
（1）風(fēng)險的潛在性。很多逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)，明知還不起也要借，例如，許多國有企業(yè)決定從銀行借款時就沒有打算要償還。據(jù)調(diào)查，目前國有企業(yè)平均資產(chǎn)負債率高達80%左右，其中有70%以上是銀行貸款。這種高負債造成了企業(yè)的低效益，潛在的風(fēng)險也就與日俱增。（2）風(fēng)險的長期性。觀念的轉(zhuǎn)變是一個長期的、潛移默化的過程，切實培養(yǎng)銀行與企業(yè)之間的“契約”規(guī)則，建立有效的信用體系，需要幾代人付出努力。（3）風(fēng)險的破壞性。不良資產(chǎn)形成以后，如果企業(yè)本著合作的態(tài)度，雙方的損失將會減少到最低限度；但許多企業(yè)在此情況下，往往會選擇不聞不問、能躲則躲的方式，使銀行耗費大量的人力、物力、財力，也不能彌補所受的損失。（4）控制的艱巨性。當(dāng)前銀行的不良資產(chǎn)處理措施，都具滯后性，這與銀行不良資產(chǎn)的界定有關(guān)，同時還與銀行信貸風(fēng)險預(yù)測機制、轉(zhuǎn)移機制、控制機制沒有完全統(tǒng)一有關(guān)。不良資產(chǎn)出現(xiàn)后再采取種種補救措施，結(jié)果往往于事無補。
2 信用風(fēng)險的管理
信用風(fēng)險管理是指通過制定信息政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)各機構(gòu)業(yè)務(wù)活動，對從客戶資信調(diào)查、付款方式的選擇、信用限額的確定到款項回收等環(huán)節(jié)實行的全面監(jiān)督和控制，以保障應(yīng)收款項的安全及時回收。具體包括：信用風(fēng)險的識別、信用風(fēng)險的計量、信用風(fēng)險的監(jiān)測和信用風(fēng)險的控制。
2.1 信用風(fēng)險的識別
客戶信用風(fēng)險的識別。是指對客戶各項風(fēng)險因素的捕捉和分別進行判斷的過程，實際上就是對客戶信用風(fēng)險的盡職調(diào)查過程?？蛻粜庞蔑L(fēng)險評級指標主要包括基本面指標、財務(wù)指標兩大類內(nèi)容。
（1）基本面指標。又稱為定性指標或非財務(wù)指標，包括品質(zhì)、實力、環(huán)境三個主要方面。品質(zhì)類指標包括管理層素質(zhì)、股東治理結(jié)構(gòu)、還貸誠意、信用記錄等多個方面。實力類指標從客戶的資金、技術(shù)及設(shè)備、管理、人員等各方面考量企業(yè)實力高低。環(huán)境類指標包括市場競爭環(huán)境、信用環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境。（2）財務(wù)指標。對財務(wù)指標的分析主要包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、成長性指標和其他指標等幾個方面。償債能力指標主要考量客戶的資產(chǎn)負債率、利息保障倍數(shù)、平衡的流動比率或速動比率等；營運能力指標主要考量客戶的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、營運資金周轉(zhuǎn)率以及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等等。盈利能力指標主要考量客戶總資產(chǎn)收益率、銷售利潤率、凈資產(chǎn)收益率。成長性指標主要計算和分析銷售收人增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等。
2.2 信用風(fēng)險的計量
信用風(fēng)險的度量主要通過度量模型進行度量，度量模型主要有目前國際上運用較多的現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型主要有：KMV公司的KMV模型、JP摩根的信用度量術(shù)模型、麥肯錫公司的宏觀模擬模型、瑞士信貸銀行的信用風(fēng)險附加法模型、死亡率模型等。
（1）KMV模型。KMV模型是由KMV公司利用默頓的期權(quán)定價理論開發(fā)的一種違約預(yù)測模型，模型的核心分析工具是預(yù)期違約頻率，它的原理是銀行貸款相當(dāng)于向債務(wù)人賣出一個看跌期權(quán)，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值超過企業(yè)的負債時，企業(yè)有動力償還貸款，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)的市場價值低于債務(wù)時，企業(yè)會行使期權(quán)，選擇違約。（2）信用度量術(shù)模型。該模型由JP摩根公司主持開發(fā)并于1997年推出，屬于盯市類（MTM）模型。模型的核心思想是組合價值的變化不僅受到債務(wù)人違約的影響，而且還會受到債務(wù)人信用等級轉(zhuǎn)移的影響。該模型通過求解信貸資產(chǎn)在信用品質(zhì)變遷影響下的價值分布，計算信用風(fēng)險的VaR值，即在給定的置信區(qū)間上、在給定的時間段內(nèi)，信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的最大價值損失。（3）宏觀模擬模型?；诮?jīng)濟周期的各種宏觀因素會對債務(wù)人的信用等級轉(zhuǎn)移產(chǎn)生重要的影響，麥肯錫公司借用Wilson的建模思想，將宏觀因素與轉(zhuǎn)移概率間的關(guān)系模型化，建立了宏觀模擬模型，以有條件轉(zhuǎn)移矩陣取代以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的無條件轉(zhuǎn)移矩陣，并求出對經(jīng)濟周期敏感的VaR值。（4）信用風(fēng)險附加法模型。該模型是瑞士信貸銀行金融產(chǎn)品開發(fā)部于1997年開發(fā)的，其基本思路是運用保險經(jīng)濟學(xué)中的保險精算方法，將風(fēng)險暴露劃分成不同的頻段，以提高風(fēng)險度量的精確程度。（5）死亡率模型。美國學(xué)者Altman等借鑒壽險精算的思想開發(fā)出債券的邊際和累計死亡率表，俗稱死亡率模型 ，基本思路是利用歷史違約數(shù)據(jù)，估計貸款壽命周期內(nèi)每一年的邊際違約率MMR和累計違約率CMR，將違約率與LGD結(jié)合就可得到預(yù)期損失的估計值，進一步可得到預(yù)期之外損失的估計值。
2.3 信用風(fēng)險的監(jiān)測
信用風(fēng)險監(jiān)測是風(fēng)險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險監(jiān)管者通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管技術(shù)，動態(tài)捕捉風(fēng)險監(jiān)測指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值，如果達到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠及時采用調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對策加以應(yīng)對，以達到控制、分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的效果，或在風(fēng)險演變成危機時采取有效處理機制，將損失降低到最低程度?？蛻麸L(fēng)險的監(jiān)測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法
2.4 信用風(fēng)險的控制
（1）“6C”法?！?C”法是傳統(tǒng)的風(fēng)險度量方法，是指由有關(guān)專家根據(jù)借款人的品德（character）（借款人的作風(fēng)、觀念以及責(zé)任心等，借款人過去的還款記錄是銀行判斷借款人品德的主要依據(jù)）；能力（capacity）（指借款者歸還貸款的能力，包括借款企業(yè)的經(jīng)營狀況、投資項目的前景）、資本（capital）、抵押品（collateral）（提供一定的、合適的抵押品）、經(jīng)營環(huán)境（condition）（所在行業(yè)在整個經(jīng)濟中的經(jīng)營環(huán)境及趨勢）、事業(yè)的連續(xù)性（continuity）（借款企業(yè)持續(xù)經(jīng)營前景）等六個因素評定其信用程度和綜合還款能力，決定是否最終發(fā)放貸款。6c法主要適用于事前防范階段。（2）信貸資產(chǎn)分類評級。對信貸資產(chǎn)進行分類評級屬于事中控制階段，在我國實行的是五類分級方法，分為正常、次級、關(guān)注、可疑和損失這五個等級。關(guān)注、可疑和損失是屬于不良貸款。商業(yè)銀行根據(jù)不同的貸款等級，采取相應(yīng)的措施，進行監(jiān)督，控制、催收使損失降到最小。（3）新資本協(xié)議下的信用風(fēng)險管理。新資本協(xié)議引入了全新的內(nèi)部評級方法，在此評級方法下將銀行業(yè)務(wù)賬上的信貸資產(chǎn)劃分為工商貸款、銀行貸款、貸款、零售貸款、項目貸款和股權(quán)貸款六種類別。因此要采用新的銀行信用風(fēng)險管理方法，要建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫。另一方面，在巴塞爾新資本協(xié)議別規(guī)定金融機構(gòu)執(zhí)行內(nèi)部評級法時必須進行壓力測試。新資本協(xié)議對壓力測試有明確的要求：在第一支柱框架下，對違約概率、違約損失率等風(fēng)險參數(shù)進行壓力測試，保證風(fēng)險量化的審慎性；在第二支柱框架下，要求商業(yè)銀行針對總體資本充足水平進行壓力測試，確保資本能覆蓋所面臨的各類主要風(fēng)險。（4）風(fēng)險發(fā)生后進行資產(chǎn)的回收。這屬于事后處理階段，此時信用風(fēng)險己經(jīng)產(chǎn)生，損失己經(jīng)形成，商業(yè)銀行急需對債務(wù)人追償，一般可以與債務(wù)人協(xié)商進行資產(chǎn)重組，或者將抵押物品按照規(guī)定程序處理、向法院提出訴訟、要求債務(wù)人破產(chǎn)清算并執(zhí)行其資產(chǎn)，另外還可以將不良貸款出售給資產(chǎn)管理公司。
3 如何改進商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理
3.1 風(fēng)險管理體制創(chuàng)新改革
（1）要完善公司治理結(jié)構(gòu)，這是建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度的根本所在。（2）要完善內(nèi)控機制，建立健全科學(xué)的決策體系、有效的自我約束和激勵機制，保障公司治理機制的運行，這是金融風(fēng)險最主要、最基本的防線，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平的基礎(chǔ)。
3.2 組織管理體系改進
國內(nèi)商業(yè)銀行可考慮把貸款管理流程分為四個重要環(huán)節(jié)：基層行客戶經(jīng)理部、信用管理部、復(fù)核部和貸審委員會。在各個環(huán)節(jié)設(shè)計上，盡量做到保留現(xiàn)有功能，并適當(dāng)引入西方商業(yè)銀行的先進管理方法、機制和理念，增強抵御風(fēng)險的能力。
3.3 提高信用風(fēng)險估測水平
信用風(fēng)險評估對銀行來說是一項復(fù)雜而極其重要的工作，要求銀行的信貸人員具備準確識別借款人的風(fēng)險和實力，在整個銀行的范圍內(nèi)為客戶評定出統(tǒng)一且準確的信用等級。（1）建立和完善內(nèi)部評級制度。（2）借助專業(yè)評級公司的技術(shù)力量。（3）由定性分析逐步向定量與定性分析相結(jié)合過渡。
3.4 建立信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保險與補償制度
信用衍生產(chǎn)品是一系列從標的資產(chǎn)上剝離、轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險的金融衍生產(chǎn)品。我國商業(yè)銀行利用信用衍生工具進行信用風(fēng)險的管理不僅具有必要性，而且具有一定的現(xiàn)實可行性。風(fēng)險保險也是一種事先的風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式，以銀行資產(chǎn)為對象向保險公司投保，把風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，常用于因自然災(zāi)害，意外事故造成的靜態(tài)風(fēng)險。風(fēng)險補償是一種事后控制，指銀行提存足夠多的風(fēng)險基金或者擁有足夠多的資本，以彌補風(fēng)險發(fā)生后的損失，使之不影響銀行的經(jīng)營和形象、信譽?！栋腿麪枀f(xié)議》要求銀行資本充足率達到8%，就是促使銀行有足夠的資本來補償可能的損失。
3.5 制定規(guī)范合理的信貸管理制度
銀行的信貸部門應(yīng)建立個人負責(zé)制，將責(zé)任落實到個人，避免出了問題相互推諉。此外，銀行還應(yīng)對企業(yè)授信額度進行管理，當(dāng)客戶申請貸款時，根據(jù)申貸客戶和銀行的信貸政策核定一個貸款授信總額，信貸部門將客戶資料錄入銀行貸款管理系統(tǒng)，客戶只能在授信權(quán)限內(nèi)進行貸款，同時，銀行還應(yīng)隨時調(diào)查客戶的信用條件，根據(jù)實際情況調(diào)整客戶的授信權(quán)限。
3.6 加強信息化管理
有效的信息管理系統(tǒng)，資產(chǎn)組合分析、限額管理、風(fēng)險量化分析，不僅可減輕信貸人員的負擔(dān)，方便客戶，節(jié)省費用，而且還可提高效率。
3.7 加強信用風(fēng)險監(jiān)管
金融監(jiān)管體系必須多元化。只有金融監(jiān)管多元化才能夠防范在金融監(jiān)管領(lǐng)域出現(xiàn)行賄、受賄，從而保證金融信息的真實性。建立多頭分立、互相監(jiān)督的金融監(jiān)管機構(gòu)。由此可見，多元化監(jiān)管是取得準確信息、維護金融秩序的必要條件。
3.8 完善銀行信用風(fēng)險管理法制體系
我國應(yīng)在商業(yè)銀行法中增加風(fēng)險管理的規(guī)定比重；并考慮制定關(guān)于信用風(fēng)險管理的專門法規(guī)、規(guī)章等，借鑒巴塞爾《信用風(fēng)險管理原則》，增加信貸管理信息流方面的規(guī)定，建立信用風(fēng)險戰(zhàn)略計劃，制訂和運營貸款標準，對特定借款人的貸款限額實施強制性的限定，健全貸款的審批發(fā)放流程的規(guī)定，完善銀行內(nèi)部授權(quán)審批機制、授信管理制度、內(nèi)部崗位責(zé)任制和貸款責(zé)任追究制，統(tǒng)一對各類風(fēng)險的分析、認定標準。
3.9 對上市商業(yè)銀行信用風(fēng)險披露的改善
第6篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險風(fēng)險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險——信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風(fēng)險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式
所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響，使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。常在外匯交易中出現(xiàn)。
二、研究信用風(fēng)險的必要性
美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔(dān)風(fēng)險而盈利，是因為沒有有效管理風(fēng)險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的能力，因為信用風(fēng)險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運而生。信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險?？蛻粢驗榉N種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。
1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。
2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負責(zé)人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有風(fēng)險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險敞口規(guī)模。
(2)風(fēng)險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風(fēng)險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風(fēng)險就是控制，對一些風(fēng)險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。
(3)內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險的提高。
(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險。因此，要從法律層面上對風(fēng)險進行控制。
(5)信用風(fēng)險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風(fēng)險的對策措施
1培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風(fēng)險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風(fēng)險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險的認識，做好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊伍。
2．完善貸款風(fēng)險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。:
3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)巍⑷【珬壠?，提高評級水平。
4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認信用風(fēng)險具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險與回報是成正比的，風(fēng)險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風(fēng)險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險，而是通過認識風(fēng)險來如何經(jīng)營控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責(zé)制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責(zé)任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風(fēng)險。
第7篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險風(fēng)險管理措施及對策
2007年，百年一遇的金融海嘯席卷全球。許多頗具實力的歐美金融機構(gòu)或多或少都受到了嚴重打擊。有著158年歷史的華爾街老店雷曼兄弟也不例外。其破壞力之大、影響面之廣遠遠超出了當(dāng)初的預(yù)期。各國都在極力扭轉(zhuǎn)乾坤，其效果卻是戚微。危機仍在不斷蔓延著，一波未平一波又起，人們的驚呼中迎來了“第二波金融風(fēng)暴”。在世界經(jīng)濟高度一體化的今天，我國想要置身其外是不可能的事。而事實上我國也采取各種措施來緩解金融危機帶來的影響，如擴大內(nèi)需等。由此場全球金融風(fēng)暴我們不得不去思考一些問題。最基本的便是金融市場上的最基本、最古老、最危險的金融風(fēng)險——信用風(fēng)險。信用帶來的危害可大可小但卻也是至關(guān)重要的。因為經(jīng)濟運行的風(fēng)險最終都會集中反應(yīng)或表現(xiàn)在信用體系上，一定程度上信用風(fēng)險決定了金融體系能否穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展。商業(yè)銀行作為金融體系一員，信用風(fēng)險對其的影響自然不能被忽視。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險的內(nèi)涵及其主要形式
所謂“信用風(fēng)險”，是指債務(wù)人或者交易對手未能履行合同規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權(quán)人或者金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險使人們常說的最為復(fù)雜的風(fēng)險類型。而商業(yè)銀行的信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行在受經(jīng)營活動中由于不確定性風(fēng)險因素的影響，使其實際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。信用風(fēng)險包括兩中形式：一種是違約風(fēng)險，一種是結(jié)算風(fēng)險。違約風(fēng)險是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。可以針對個人來說、也可針對企業(yè)來說。結(jié)算風(fēng)險是指交易雙方在結(jié)算過程中，一方支付了合同資金但另一方卻違約的風(fēng)險。常在外匯交易中出現(xiàn)。
二、研究信用風(fēng)險的必要性
美聯(lián)儲前主席格林斯潘曾說過“銀行之所以對現(xiàn)代社會做出了巨大貢獻，一大原因就在于他們愿意承擔(dān)風(fēng)險”。美國著名銀行家愛德華費拉斯也曾指出“銀行是因為承擔(dān)風(fēng)險而盈利，是因為沒有有效管理風(fēng)險而虧本”。從這兩句話中我們就不難看出，沒有很好的管理風(fēng)險能力銀行的生存能力就要受到質(zhì)疑。也由此可見，商業(yè)銀行的核心能力就是管理信用風(fēng)險的能力，因為信用風(fēng)險管理好了，銀行能順利的運行，獲得自己應(yīng)得的利潤；管理不好，虧本是自然嚴重時甚至是銀行倒閉也是有可能的。所以說風(fēng)險管理是銀行的價值所在。
我們都知道，我國的資本市場發(fā)展并不發(fā)達，這就意味著對銀行的貸款依賴程度很高，從銀行貸款是企業(yè)常見的一種融資方式。不論國內(nèi)國外，這種現(xiàn)象都不足為奇。同時這也是銀行發(fā)展的一種動力，銀行要想健康、平穩(wěn)發(fā)展，也需要業(yè)務(wù)來支撐。一般來說銀行的利息收入是總收入的3O％～上甚至達到70％。有著這些業(yè)務(wù)的往來，風(fēng)險就應(yīng)運而生。信用風(fēng)險也在貸款中潛伏著。由于信息的不對稱，一旦銀行的風(fēng)險管理不合格，那么銀行在進行信貸業(yè)務(wù)時，承擔(dān)了信貸者的投資風(fēng)險、市場風(fēng)險還有宏觀風(fēng)險。在世界銀行對全球銀行危機的研究表明，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見的原因就是信用風(fēng)險。客戶因為種種原因不能按合同償還本息造成銀行的巨大損失。一個客戶可能不能造成致命損失，但是多個客戶就難以想象后果。所以研究信用風(fēng)險是很有必要的。
三、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理現(xiàn)狀和問題分析
我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險具體的表現(xiàn)可以歸結(jié)起來在個人或企業(yè)、中介機構(gòu)、地方政府和司法失信。下文就從這四個方面描述現(xiàn)行商業(yè)銀行信用風(fēng)險的現(xiàn)狀。
1．企業(yè)失信總的來說可以從三個方面著手：第一，在注冊資金上作假。企業(yè)要想在銀行貸款，必須經(jīng)過一些審核，符合條件者銀行才能擔(dān)當(dāng)～部分風(fēng)險貸款給企業(yè)，這其中就包括企業(yè)資產(chǎn)審核，注冊金金額限制審核。在我國，相當(dāng)一部分企業(yè)的注冊金存在不實現(xiàn)象。企業(yè)主投機取巧通過臨時拼湊資金來當(dāng)做注冊資金。一旦通過了銀行審定，就把拼湊的錢還掉。這樣一旦企業(yè)出現(xiàn)危機，銀行的承擔(dān)的風(fēng)險就將無形中增大；第二，在財務(wù)會計上作假。為了蒙蔽銀行，企業(yè)會做家長爭取銀行貸款時虛增利潤和資產(chǎn)，降低本企業(yè)的資產(chǎn)負債率。這樣就使得銀行無法清楚地掌握企業(yè)的運行狀態(tài)；第三，利用各種手段逃菲銀行債務(wù)，造成銀行的損失。據(jù)調(diào)查顯示，將近70％的企業(yè)選擇拖欠貸款、稅款等逃廢銀行貸款。有的是公然賴賬、惡意拖延時間不在貸款催收通知書上簽字直到訴訟失效為止；有的是做破產(chǎn)銷債，表面上企業(yè)是破產(chǎn)了而實際上是企業(yè)為了逃廢銀行債務(wù)，暗中把資產(chǎn)轉(zhuǎn)移后再申請破產(chǎn)的。這樣銀行追不到貸款也只能自認損失；還有的是采取“金蟬脫殼”法將企業(yè)的有效資產(chǎn)拿出來成來新的公司，而貸款卻掛在了破產(chǎn)后的企業(yè)名義上，這就使得銀行貸款成了一死帳而無法短時間內(nèi)收回。下表是各大商業(yè)銀行同期不良貸款比較表：從表中也能看出不良貸款對銀行造成的損失程度，同時也表明商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理的重要性。
2．中介機構(gòu)失信。有些會計事務(wù)所為謀一舉私利幫助企業(yè)出具假驗資，作假帳、一些虛假財務(wù)信息迷惑銀行管理者而錯將款項貸出；有些資產(chǎn)評估機構(gòu)故意高估借款企業(yè)的資產(chǎn)或抵押物的價值，給銀行錯誤信息，在信息不對稱的前提下商業(yè)銀行作出錯誤判斷，造成最后信用風(fēng)險提高。
3．地方政府的失信。地方失信包括以下幾個方面：第一，“新官不管舊賬”的現(xiàn)象，上一任領(lǐng)導(dǎo)欠下的銀行債務(wù)，新任負責(zé)人不承認以致擱置一旁不予治理，使得銀行貸款成為壞賬；第二，地方政府為了當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，出面給企業(yè)連線從銀行獲得貸款，在貸款下來后就不再管理企業(yè)或個人是否已還銀行貸款，不從中協(xié)調(diào)雙方的事物進展。
4．司法失信。在受理銀行訴訟案上相關(guān)司法部門以立案條件不符合、政府干預(yù)大等理由不立案，不出面處理；對一些有勝算的案件不認真執(zhí)行，導(dǎo)致商業(yè)銀行在贏了官司的情況下還要賠錢這一現(xiàn)象，而這一事件也已司空見慣的事；有些司法部門的考核制度也間接地影響了銀行信用風(fēng)險，在有的部門以個人的業(yè)績與結(jié)案率直接掛鉤，顯而易見，銀行訴訟案一般需要處理的時間都是較長的，有些人為了提高自己的業(yè)績自然就會潦草結(jié)案來處理一些案件，而不管最后的雙方利益如何。
從上述這些現(xiàn)象來看，我國的商業(yè)銀行的信用風(fēng)險在不斷地提高，而信用風(fēng)險又是所有風(fēng)險中的最為基礎(chǔ)、最為重要的風(fēng)險。從銀行的長久發(fā)展來看，找出信用風(fēng)險問題的所在是很有必要的。
上文中信用風(fēng)險的現(xiàn)狀來看，我國商業(yè)銀行在長期的發(fā)展過程中已經(jīng)遺留下了很多問題。隨著商業(yè)銀行商業(yè)化改革不斷地深入，商業(yè)銀行管理者已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，而相關(guān)監(jiān)督機構(gòu)也對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐步加強和完善了。雖然已經(jīng)在降低信用風(fēng)險上已經(jīng)取得了一定的成就，但仍存在著很多問題。
通過對突出問題的分析，我們可以找到其中一些造成商業(yè)銀行信用風(fēng)險問題的根源所在。
(1)資本不充足，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模較大。由于我各國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量并不高，資產(chǎn)補充也是有一定限制的，所以商業(yè)銀行要想提高資本充足率就必須要努力降低信貸資產(chǎn)的風(fēng)險敞口規(guī)模。由于我國現(xiàn)行的評定制度不嚴明，商業(yè)銀行沒有對企業(yè)評估的內(nèi)部評級的規(guī)章制度，也就無法對企業(yè)進行內(nèi)部的評級。這樣商業(yè)銀行只能通過降低信貸存量規(guī)模，甚至是減少了一些優(yōu)質(zhì)客戶的信貸業(yè)務(wù)來降低風(fēng)險敞口規(guī)模。
(2)風(fēng)險意識不強。我國商業(yè)銀行高級管理層的風(fēng)險意識雖然已經(jīng)初步形成了，但是并沒有在全體員工中普及．沒有將這一基調(diào)貫穿到業(yè)務(wù)拓展的全過程中去，不能形成全行認同的風(fēng)險管理文化。其中，也不乏某些管理人單純的認為風(fēng)險就是控制，對一些風(fēng)險認識還只停留在理性認識，談不上統(tǒng)籌考慮。
(3)內(nèi)控管理機制不完善，風(fēng)險管理執(zhí)行力度不強。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控還不能完全滿足防范和化解金融風(fēng)險的需要，不能滿足銀行監(jiān)督的需要，沒有一個全面完整的控制制度和操作規(guī)則。對客戶的資料不能做到完全共享。無法保證對客戶的嚴格審查，這就使得了客戶與銀行間信息不對稱，造成風(fēng)險的提高。
(4)法律制度環(huán)境不健全。信用制度的建立是信用風(fēng)險控制和管理的重要基礎(chǔ)。但我國個人信用制度、破產(chǎn)制度尚未建立，無形中就保護了借款人或保證人的權(quán)利而忽視了銀行債權(quán)人的保護。這也給銀行的利益帶來啦一定的風(fēng)險。因此，要從法律層面上對風(fēng)險進行控制。
(5)信用風(fēng)險管理方法落后。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還只是停留在定性管理階段，很大的依賴專家管理，形式主義更為趨向。而忽視量化分析，缺乏對信用風(fēng)險識別、度量與監(jiān)測方面的管理，與國際上先進銀行的大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型等方法上我國商業(yè)銀行也是遜色一籌。
四、化解信用風(fēng)險的對策措施
1培養(yǎng)信用風(fēng)險的管理文化。對于各個企業(yè)文化都是很重要的，商業(yè)銀行作為特殊企業(yè)也不在例外。商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化在經(jīng)營過程中就逐步形成了一種管理理念和銀行工作人員的價值觀。形成了一種對信用風(fēng)險的統(tǒng)一認識，那么在處理信用風(fēng)險問題上自然會得到更好的效果。銀行高層管理人員提高對信用風(fēng)險的認識，做好風(fēng)險管理的基礎(chǔ)工作和核心內(nèi)容，銀行工作人員都樹立起信用風(fēng)險的防范意識，經(jīng)信用風(fēng)險意識落實到每個員工身上，保證各項制度的落實和信用風(fēng)險管理體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用。這樣就在商業(yè)銀行內(nèi)部建立起了一支高素質(zhì)的信用風(fēng)險管理隊伍。
2．完善貸款風(fēng)險測量體系。加快商業(yè)銀行內(nèi)部企業(yè)信用評級體系建設(shè)。針對我國現(xiàn)行的貸款體系風(fēng)險系數(shù)的確定，其很大程度上是主觀上的確定，很大依賴認為因素。我國應(yīng)該研究出適合中國國情的一些風(fēng)險指標，然后對各項指標進行客觀的分析，運用數(shù)學(xué)模型、金融工程技術(shù)對這些指標系數(shù)得出科學(xué)的計算公式，根據(jù)實際情況，對不同的貸款進行相應(yīng)的調(diào)整。對缺乏專業(yè)評級機構(gòu)，商業(yè)銀行自身要設(shè)立內(nèi)部的信用評級體系，不管對外對內(nèi)企業(yè)，都要用自身的內(nèi)部評級體系去評定。我國現(xiàn)行的評級體系不全面，可以借鑒國外的先進經(jīng)驗來完善。
3提高信息披露的質(zhì)量水平，確保數(shù)據(jù)資料的真實性。在信用風(fēng)險現(xiàn)狀中，有的企業(yè)就制造一些假的資料來蒙蔽銀行而造成信用風(fēng)險提高。信用評級主要就是根據(jù)企業(yè)公開的信息資料來評定的。企業(yè)制造的一些假賬、假會計憑證等必然會影響大到評級的結(jié)果。所以提高信息披露的質(zhì)量水平是很必要的。制定制度保證銀行能得到企業(yè)的全部真實信息，銀行自身也要培養(yǎng)人才去辨別真?zhèn)?、取精棄粕，提高評級水平。
4借鑒國際現(xiàn)金銀行的現(xiàn)金風(fēng)險管理方法理念。雖然在金融風(fēng)暴過后，某些國外先活躍銀行也受到了或重或輕的影響，但是他們的先進管理思想是值得我國學(xué)習(xí)和借鑒的。首先，我們要承認信用風(fēng)險具有普遍性。一般情況下，風(fēng)險與回報是成正比的，風(fēng)險越大，回報自然也越大，銀行要經(jīng)營日常業(yè)務(wù)就必須要全面認識這點，而認識風(fēng)險不是說去竭盡全力去杜絕所有的風(fēng)險，而是通過認識風(fēng)險來如何經(jīng)營控制風(fēng)險，通過風(fēng)險管理機制和技術(shù)，將潛在的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)化為未來的收益。其次，學(xué)習(xí)國外活躍銀行的靈活高效的信貸執(zhí)行機制。人不是萬能的，在工作過程中總會出錯的，在銀行工作者，一時的疏忽可能造成對銀行的巨大損失，就要對工作人員的業(yè)務(wù)水平進行提高，在審核材料作出準確判斷是基本技能，不是主觀意識錯誤時可以不受到懲罰。這樣就可以采用“雙線授權(quán)、雙線監(jiān)控”手段降低犯錯率。再次，權(quán)責(zé)制。權(quán)責(zé)不分也是造成銀行信用風(fēng)險的一大原因，實現(xiàn)權(quán)責(zé)制時，工作人員會清楚考慮各個方面，一旦貸款出現(xiàn)問題自己是脫不了關(guān)系的，所以在處理業(yè)務(wù)時也會全面盡量去了解客戶的實際情況。綜合考慮，一般權(quán)責(zé)制內(nèi)人員不超過三人。實行“三簽制”因為連帶責(zé)任，每個人都會認真做好本分工作。降低因認為原因造成的信用風(fēng)險。
第8篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
本文通過介紹當(dāng)前比較成熟的風(fēng)險管理方法―VaR方法，把J.P摩根的CreditMetrics模型引入到我國的信用風(fēng)險管理中來，為我國信用風(fēng)險管理提供一些啟示。
J.P.摩根的CreditMetrics模型
VaR(value-at-risk)又名風(fēng)險值或在險值，指在一定時期內(nèi)，一定的概率水平下（置信度）某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。它最大的優(yōu)點就在于把不同市場因素所導(dǎo)致的風(fēng)險集中成一個數(shù)值反映出來，比較準確的測量出不同來源的風(fēng)險及其相互作用所導(dǎo)致的潛在損失，適應(yīng)了市場發(fā)展的動態(tài)性、復(fù)雜性以及全球統(tǒng)一性的趨勢。因此獲得了廣泛的應(yīng)用，成為金融市場測量風(fēng)險的主要方法之一。
1997年J.P.摩根同KMV等合作將VaR方法運用到銀行貸款等不可交易資產(chǎn)的風(fēng)險測量上來，創(chuàng)立了CreditMetrics模型。下面我們通過一個簡單的投資組合的例子來了解CrediteMtrics模型是如何計算貸款的信用風(fēng)險的。假設(shè)一投資組合僅含一筆貸款，金額是1億元，信用評級機構(gòu)對借款人的評級為BBB級，年利率為6%，期限是5年。使用CreditMetrics模型來計量該組合的信用風(fēng)險，可以按以下步驟來進行。
第一步,計算信用級別轉(zhuǎn)移概率。借款人的信用級別有8種可能性即AAA, AA, A, BBB, BB,B,CCC，違約。AAA級是最高級別，降低到其他級別的可能性較小，這樣的客戶信用風(fēng)險也很小。違約是指借款人無法按合同約定的價格償還貸款，從而給貸款人造成一定的損失。利用信用評級機構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)可以計算出不同信用級別借款人的信用轉(zhuǎn)移概率。例如上面的例子中，BBB級的借款人達到這八種信用級別的概率由最高級別到最低級別依次為0.02%，0.33%，5.95%，86.93%，5.3%，1.17%，0.12%，0.18%（限于篇幅所限這里僅列出BBB級借款人的信用級別轉(zhuǎn)移概率）。
第二步，貸款市場價值的評估。雖然貸款的市場價值無法通過公開市場直接獲得，但是可以由銀行的歷史數(shù)據(jù)間接估算出來。一年后，貸款的現(xiàn)值P為:
其中P0是貸款的金額，E為年利息，n為貸款到期的年限，Rt為遠期風(fēng)險利率，由無風(fēng)險利率（一般是短期國庫券利率）加一定的風(fēng)險價差求得。對于不同信用級別的借款人銀行有不同的風(fēng)險價差，可以由歷史數(shù)據(jù)或經(jīng)驗來規(guī)定不同信用級別的風(fēng)險價差。信用級別越低、期限越長，風(fēng)險價差越大，相應(yīng)的風(fēng)險利率越高。例如BBB級的借款人在第一年末、第二年末、第三年末、第四年末的Rt為依次為4.10%、4.67%，5.25%、5.63%。有了遠期風(fēng)險利率我們就可以根據(jù)公式（2）計算出貸款在不同信用級別下第一年末的市場價值。
上面的例子中貸款在BBB級時第一年末的現(xiàn)值為1.0755億元。同理可以計算出貸款在其他信用級別AAA、AA、A、 BB、B、CCC下第一年末的價值依次為1.0937、1.0919、1.0866、1.0202、0.981、0.8364億元。該筆的貸款的最低價值是違約情況下的0.5113億元，這是當(dāng)借款人破產(chǎn)時貸款的殘值，可以通過由1減去給定違約概率下的貸款損失率或貸款殘值回收率計算得到。
第三步，VaR值得計算。將計算出的貸款價值與相應(yīng)的信用等級轉(zhuǎn)移概率相乘，再將所有結(jié)果求和，就可求得貸款價值在第一年的均值μ=1.0709億元，從而可以求出貸款價值的標準差 =299萬元。
在貸款價值服從正態(tài)分布的假設(shè)條件下，
1-α=5%，β=1.65，VaR= 1.65×299=493萬元；1-α=1%，β=2.33，VaR= 2.33×299=697萬元。該筆貸款以95%的可能性最大損失為493萬元，以99%的可能性最大損失為697萬元，這樣我們就可以很直觀的看出一筆貸款的風(fēng)險有多大，從而在實際的管理實踐中加強對金融資產(chǎn)的風(fēng)險管理。
通過以上分析給我們的啟示
以上計算的結(jié)果與實際還有一定差別，但仍舊能夠在信用風(fēng)險管理方面給我們很多啟示，尤其是對于當(dāng)前處于市場經(jīng)濟初期的我國，金融市場還不是很發(fā)達，可供金融機構(gòu)投資的金融產(chǎn)品不是很多，我國的商業(yè)銀行，其金融業(yè)務(wù)主要集中于存貸款業(yè)務(wù)，因此其風(fēng)險主要以信用風(fēng)險為主。加上銀行等金融機構(gòu)在風(fēng)險管理上還很不規(guī)范，所以借鑒國外先進風(fēng)險管理方法，必將極大的降低我國銀行等金融機構(gòu)資產(chǎn)的風(fēng)險，從而推動我國金融業(yè)的健康快速發(fā)展，提高我國金融機構(gòu)的國際競爭力。為了借鑒國外的先進風(fēng)險管理經(jīng)驗，加強風(fēng)險的量化管理，需要我們著重做好以下工作。
1、金融機構(gòu)應(yīng)重視數(shù)量模型的建立
CreditMetrics模型將抽象的信用風(fēng)險定量化，直觀化，通過具體的數(shù)字綜合反映出了多個因素所導(dǎo)致的信用風(fēng)險，使得銀行在管理風(fēng)險時就更加容易，更能夠有的放矢。我國的銀行對風(fēng)險的管理，定性分析多，定量分析少，不能夠完全衡量出銀行面臨的風(fēng)險。隨著我國金融領(lǐng)域?qū)ν赓Y的逐漸開放金融業(yè)將面臨更加激烈的競爭，因此國內(nèi)的商業(yè)銀行在借鑒國外已有的先進模型的基礎(chǔ)上要加快發(fā)展適合自身實際的風(fēng)險管理模型，以便提高自身的實力。
2、金融機構(gòu)應(yīng)建立面向風(fēng)險的信息管理系統(tǒng)
信用風(fēng)險的量化管理，需要有力的信息技術(shù)的支持，這正是我國銀行利用VaR進行風(fēng)險管理的制約因素。使用VaR方法進行風(fēng)險管理，需要做好多方面的工作，包括風(fēng)險管理技術(shù)、計量統(tǒng)計技術(shù)和信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建設(shè)等。我國當(dāng)前正處于市場經(jīng)濟的初級階段，隨著改革的不斷深入，政府對銀行的干預(yù)逐漸減少，可是銀行自身對于風(fēng)險管理并未跟上時展的步伐，各個銀行雖然都建立了自己的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，但同國外同行相比還有很大的差距。各銀行應(yīng)及早建立起面向風(fēng)險的信息管理系統(tǒng)，充分利用電子信息技術(shù)，實現(xiàn)日常交易的電子化以及對風(fēng)險的實時監(jiān)控。同時中央銀行行還要在過去管理經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，加強對各商業(yè)銀行風(fēng)險的量化管理，充分利用風(fēng)險量化的結(jié)果進行監(jiān)管。
3、重視歷史數(shù)據(jù)的整理和收集
從前面的應(yīng)用CreditMetrics模型的例子中可以看出數(shù)據(jù)的收集和整理對于利用模型進行風(fēng)險管理十分重要。只有在充分數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上建立的模型才可能比較準確預(yù)測出銀行面臨的風(fēng)險。模型的建立也需要數(shù)據(jù)的支持和檢驗，有了充分的數(shù)據(jù)支持，才能建立適合我國實際的風(fēng)險管理模型。因此銀行應(yīng)重視對歷史數(shù)據(jù)的收集和整理。這樣使用模型計算出的數(shù)據(jù)才能夠準確可信，才能作為管理層進行決策的科學(xué)依據(jù)。另外數(shù)據(jù)庫的建立不僅對于風(fēng)險管理有幫助，對于管理的其他方面，例如金融產(chǎn)品的定價、金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新等方面也具有積極的促進作用。
4、盡快建立起公正、獨立的專業(yè)信用評級機構(gòu)
由獨立的信用評級機構(gòu)對借款人進行評級，不僅可以降低金融機構(gòu)的管理成本，而且也有利于優(yōu)良的融資者在融資時降低融資成本，促進資本市場的優(yōu)勝劣汰。獨立的評級機構(gòu)公布的評級結(jié)果也更加專業(yè)、準確，更加令人信服。信用評級不僅包括對借款人的評級，還包括對股票、債券的評級。有了公正、獨立的專業(yè)信用評級機構(gòu)對以上進行評級，不僅利于銀行等金融機構(gòu)采用CreditMetrics模型進行信用風(fēng)險管理，評級機構(gòu)還可以將測評的結(jié)果向社會投資者出售，方便投資者的投資。另外有了專業(yè)的評級機構(gòu)，有利于評級結(jié)果的統(tǒng)一，使得公眾能夠?qū)⒃u級結(jié)果進行比較，有利于他們做出合理的決策。
第9篇：信用風(fēng)險的管理方法范文
關(guān)鍵字：信用風(fēng)險管理 客戶信用評級法 貸款風(fēng)險分類法
現(xiàn)代金融業(yè)的競爭與其說是資產(chǎn)規(guī)模的競爭，不如說是金融風(fēng)險管理的競爭。在我國目前的金融體系下，由于資本市場起步較晚，以商業(yè)銀行貸款為主的間接融資方式仍占主導(dǎo)地位。這就決定了我國的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險，同時信用風(fēng)險主要集中在商業(yè)銀行。因此，對商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理進行研究具有十分重要的現(xiàn)實意義，其對證券公司、保險公司等非銀行金融機構(gòu)的信用風(fēng)險管理也有借鑒作用。
我國信用風(fēng)險管理的現(xiàn)狀
長期以來我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理手段都是以定性分析、經(jīng)驗分析為主，定量分析和各種財務(wù)工具的運用被放在次要的位置。目前，這種局面已經(jīng)有很大的改進，我國商業(yè)銀行基本建立起由客戶評價體系——客戶信用評級法和債項評價體系——貸款風(fēng)險分類法所構(gòu)成的兩維評級體系。
客戶信用評級法的現(xiàn)狀
從2001年起，我國各商業(yè)銀行先后改革了信用等級分類方法，全面引入國際先進的綜合分析法，引入了量化評級手段，建立起信用等級評定的計算機系統(tǒng)，使信用等級分類上了一個新的臺階。
各商業(yè)銀行目前采用的信用等級評定方法基本上是參照1999年由國家經(jīng)貿(mào)委、人事部和國家計委聯(lián)合的《國有資本金績效評價規(guī)則》中對競爭性工商企業(yè)的評定方法。在具體方法上，均采用定量分析為主，定量分析與定性分析相結(jié)合的方法，定量分析的比重一般占70%以上，定性分析的比重一般不超過30%；定量分析采用功效系數(shù)法，定性分析采用綜合分析判斷法。以中國工商銀行的信用評級方法為例進行說明：其信用評級指標由基本指標、修正指標、評議指標三個層次構(gòu)成。基本指標和修正指標運用定量分析的方法，利用財務(wù)比率對企業(yè)的償債能力、財務(wù)效益、資金營運、發(fā)展能力等進行評價。評議指標運用定性分析的方法，對企業(yè)的市場競爭能力、管理水平、發(fā)展前景等非定量因素進行分析。
貸款風(fēng)險五級分類法的現(xiàn)狀
2002年起各商業(yè)銀行全面推行貸款風(fēng)險五級分類法，“一逾兩呆”的期限分類方法逐漸退出歷史舞臺。我國現(xiàn)行的貸款五級分類法以風(fēng)險為基礎(chǔ)，通過判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，把信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑、和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。
貸款風(fēng)險分類法的核心是對還款可能性的分析，對還款可能性的把握主要是從財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、非財務(wù)情況和信用支持四個方面，綜合考慮借款人的還款能力，還款記錄、還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任和銀行的信貸管理等因素的影響。在具體實施五級分類法的過程中，一些商業(yè)銀行設(shè)計了貸款風(fēng)險分類的七大量化因素作為分類標準，分別是：借款人經(jīng)營及資信情況，借款人財務(wù)狀況，項目進展情況及項目能力，宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)情況，還款保證情況，銀行貸款管理情況，保證償還的法律責(zé)任及其他因素。
我國信用風(fēng)險管理中存在的問題
隨著客戶信用評級法和貸款風(fēng)險五級分類法的全面推行，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思路逐漸由定性為主向定量為主轉(zhuǎn)變，各商業(yè)銀行在風(fēng)險控制方面都取得了很大的成就，主要表現(xiàn)在各商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率的顯著下降，尤其是1999年后新增貸款的發(fā)放上，2001年中國工商銀行新增貸款不良率僅為0.2%左右。與此同時，我們必須清楚看到目前的信用風(fēng)險管理方法還存在一些問題，在一定程度上限制了其在揭示和控制風(fēng)險方面的作用。
客戶信用評級法存在的問題
評級指標體系的設(shè)置不盡合理 評級指標的選取以及指標權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù)。我國商業(yè)銀行通常根據(jù)經(jīng)驗或?qū)＜遗袛鄟磉x取評級指標和確定指標權(quán)重，評級標準具有很大的主觀性，評級指標和權(quán)重一旦確定就很少更改，使評級結(jié)果難以反映企業(yè)真實的風(fēng)險狀況。不同類型企業(yè)的經(jīng)營狀況有所不同，使用同一模式的評級標準，顯然存在局限性；同一個企業(yè)在不同的發(fā)展階段，同一因素對其信用狀況的影響可能不同，用固定的權(quán)重進行評級也是不合理的。
評級結(jié)果缺乏前瞻性。我國商業(yè)銀行一般以企業(yè)過去三年的財務(wù)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進行評級。對于中長期的預(yù)測，過去的情況往往與未來趨勢的相關(guān)性不大，以過去的財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)的評級結(jié)果不能準確預(yù)測企業(yè)未來的償債能力。此外，現(xiàn)行的評級方法對企業(yè)發(fā)展前景重視不夠，給予的權(quán)重較低，也使評級結(jié)果更多的是反映企業(yè)過去或現(xiàn)在的信用狀況。
信用評級沒有與相應(yīng)的信用風(fēng)險度量相結(jié)合 企業(yè)資信狀況的不同和資信狀況的變化對信用風(fēng)險的影響是通過違約率的不同和變化而被量化的。信用等級發(fā)揮作用是通過不同的信用等級對應(yīng)不同的違約率水平以及信用等級改變會導(dǎo)致違約率變化來實現(xiàn)的，即AAA級的違約率應(yīng)該低于AA級，AA級的違約率要低于A級，依次類推。目前我國商業(yè)銀行沒有關(guān)于信用等級違約率的測量、統(tǒng)計，信用評級體系沒有與違約率掛鉤，信用評級僅應(yīng)用于客戶選擇、授信管理等少數(shù)領(lǐng)域。
貸款風(fēng)險五級分類法存在的問題
貸款風(fēng)險分類標準的設(shè)置不盡合理 貸款風(fēng)險分類標準的人為因素較大。我國商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險分類標準很大程度上是信貸人員主觀判斷的結(jié)果，而信貸人員在知識、能力、業(yè)務(wù)水平等方面的差異可能導(dǎo)致同一貸款不同的分類結(jié)果。更為嚴重的是，信貸人員有時甚至根據(jù)有利于自己利益的原則進行評定，人為地操縱分類結(jié)果，例如在其收入與清收不良資產(chǎn)聯(lián)系的情況下，可疑類和損失類貸款的數(shù)量就可能人為地增加。
