餐飲行業(yè)的法律風(fēng)險及規(guī)避精選(九篇)

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第1篇：餐飲行業(yè)的法律風(fēng)險及規(guī)避范文

餐飲業(yè)是集即時加工制作、商業(yè)銷售和服務(wù)性勞動于一體, 向消費者專門提供各種酒水、食品, 消費場所和設(shè)施的食品生產(chǎn)經(jīng)營行業(yè)。作為服務(wù)業(yè)的重要組成部分, 餐飲組織以其市場大、增長快、影響廣、吸納就業(yè)能力強的特點而廣受重視, 也是發(fā)達國家輸出資本、品牌和文化的重要載體。經(jīng)歷30 余年的發(fā)展與市場競爭, 我國餐飲業(yè)發(fā)展已經(jīng)進入了投資主體多元化、經(jīng)營業(yè)態(tài)多樣化、經(jīng)營模式連鎖化和行業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)化的新階段, 行業(yè)的發(fā)展勢頭強勁。隨著市場競爭的日益激烈, 國際知名餐飲企業(yè)的不斷涌進, 對國內(nèi)餐飲企業(yè)發(fā)展提出巨大的挑戰(zhàn)。

如今我國餐飲企業(yè)主要存在著以下問題:

(1) 設(shè)施設(shè)備簡陋, 衛(wèi)生環(huán)境不符合要求;

(2) 從業(yè)人員食品安全意識較差, 法律意識淡薄;

(3) 入行門檻低, 流動性大;

(4) 監(jiān)管力量薄弱, 難以滿足小餐飲監(jiān)管需求。面對以上問題, 本研究中設(shè)計的餐飲信息化系統(tǒng)提出了解決方案, 并具有以下優(yōu)勢:

(1) 通過結(jié)合操作簡便、智能化、低成本的硬件, 實現(xiàn)過程自主化管理, 并設(shè)計有針對生產(chǎn)現(xiàn)場的衛(wèi)生環(huán)境管理的良好操作規(guī)范GMP 管理模塊, 旨在改善臟、亂、差的現(xiàn)狀;

(2) 系統(tǒng)安裝、后期使用與維護中, 包括對于人員的培訓(xùn), 從而提高相關(guān)人員的食品安全意識及法律意識;

(3) 由于信息化系統(tǒng)具有自動化且操作簡單的特點, 且保證了數(shù)據(jù)采集的客觀性與準(zhǔn)確性, 從而降低了因人員流動對企業(yè)造成的負(fù)面影響;

(4)餐飲信息化管理系統(tǒng)設(shè)置有國家法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)庫, 并由專門人員進行更新與維護, 便于保證企業(yè)加工過程的合規(guī)性;

(5) 餐飲信息化管理系統(tǒng)后期將開發(fā)監(jiān)管端, 實現(xiàn)企業(yè)現(xiàn)場數(shù)據(jù)實時性、可選擇性提交給監(jiān)管機構(gòu), 從而降低了監(jiān)管難度。同時, 當(dāng)今世界已進入到計算機信息管理領(lǐng)域中激烈競爭的時代, 應(yīng)用計算機已經(jīng)變得十分普遍。企業(yè)掌握了大量知識、信息, 加之信息處理速度快、批量大、效率高, 從而提升了自身競爭力。隨著科學(xué)技術(shù)的不斷提高, 計算機科學(xué)日漸成熟, 它已進入人類社會的各個領(lǐng)域并發(fā)揮著越來越重要的作用, 越來越多的管理人員意識到信息管理的重要性。

2 項目背景

系統(tǒng)的目標(biāo)設(shè)定必須考慮法律法規(guī)、監(jiān)管部門、信息化時代下市場環(huán)境以及新時代餐飲企業(yè)的要求與需求, 只有滿足了以上各方面的需求, 才能使系統(tǒng)的價值最大化,為餐飲企業(yè)帶來實際價值。

2.1 法律、法規(guī)需求分析

2015 年10 月1 日我國開始實施新版《食品安全法》,其中對追溯制度、危害分析及關(guān)鍵控制點體系的建立及餐飲行業(yè)信息公式提出了新的要求:第四十二條國家建立食品安全全程追溯制度。食品生產(chǎn)經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)依照本法的規(guī)定, 建立食品安全追溯體系, 保證食品可追溯。國家鼓勵食品生產(chǎn)經(jīng)營者采用信息化手段采集、留存生產(chǎn)經(jīng)營信息, 建立食品安全追溯體系第四十八條國家鼓勵食品生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)符合良好生產(chǎn)規(guī)范要求, 實施危害分析與關(guān)鍵控制點體系, 提高食品安全管理水平第五十五條餐飲服務(wù)提供者應(yīng)當(dāng)制定并實施原料控制要求, 不得采購不符合食品安全標(biāo)準(zhǔn)的食品原料。倡導(dǎo)餐飲服務(wù)提供者公開加工過程, 公示食品原料及其來源等信息同時, 《食品召回管理辦法(國家食藥總局第12 號令)》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加快推進重要產(chǎn)品追溯體系建設(shè)的意見(2015 95 號)》, 以及餐飲業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn), 都對食品加工以及餐飲企業(yè)提出了新的要求。

2.2 監(jiān)管部門需求分析

監(jiān)管部門對于企業(yè)的監(jiān)管通常包括以下4 個方面: 許可注冊、抽樣檢測、日常監(jiān)管和客戶投訴。對于許可注冊和抽樣檢測, 均是基于抽樣的原理, 具有一定的局限性;對于日常監(jiān)管, 也只是定期抽查, 而且由于人員、監(jiān)管方法等因素影響, 無法達到從根本上改善企業(yè)食品安全水平的效果, 導(dǎo)致大多企業(yè)存在嚴(yán)重的兩張皮現(xiàn)象, 僅在接受審核的時候做足工作, 到日常生產(chǎn)的時候又恢復(fù)了真實面貌 對于客戶投訴, 存在處理滯后, 且處理過程中缺少證據(jù), 同時, 由于證據(jù)不足, 導(dǎo)致無法進行原因分析及找到對應(yīng)糾正措施, 造成問題難以解決。

2.3 信息化時代和市場的需求分析

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速發(fā)展, 已經(jīng)進入了信息化時代, 多種行業(yè)采取了互聯(lián)網(wǎng)+的模式, 對于餐飲業(yè)也不例外, 如線上點餐、送餐、口碑評價等, 但隨著訂餐量的加大,同時要保證送餐的及時性, 企業(yè)開始出現(xiàn)人手不夠用、菜品時好時壞、客戶投訴增多等問題, 從而企業(yè)不得不増雇人員, 加大了人員成本與管理成本, 但多數(shù)情況又由于培訓(xùn)不到位, 缺乏食品安全意識, 導(dǎo)致菜品質(zhì)量難以標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化, 甚至出現(xiàn)食品安全事故。所以, 在當(dāng)今餐飲行業(yè)的信息化快速發(fā)展階段, 要求餐飲企業(yè): 以保證食品安全為基礎(chǔ), 通過信息化手段實現(xiàn)智能化管理, 從而降低成本, 提高效益, 提升企業(yè)競爭力。

2.4 餐飲企業(yè)需求分析

餐飲企業(yè)主要存在以下4 方面需求:規(guī)避風(fēng)險: 其中包括法律法規(guī)風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、管理風(fēng)險和操作風(fēng)險;降低成本: 其中包括采購成本, 人力成本, 管理成本,沉沒成本;提高客戶滿意度: 具體指提高客戶對菜品質(zhì)量滿意程度及加強餐飲企業(yè)投訴管理, 提高產(chǎn)品質(zhì)量, 降低投訴率;可持續(xù)經(jīng)營: 實現(xiàn)可追溯, 規(guī)范管理, 及時調(diào)整更新,順應(yīng)新需求;餐飲企業(yè)滿足以上4 方面的需求, 根本需求是為了效益的提升, 實現(xiàn)KPI 管理, 使管理合理化、科學(xué)化、可操作化。同時, 對于人員管理, 要求完成由松散低效向規(guī)范化管理的轉(zhuǎn)型, 提高人員的整體素質(zhì), 最終實現(xiàn)利潤最大化。

3 系統(tǒng)設(shè)計

3.1 系統(tǒng)名稱釋義

餐飲信息化管理系統(tǒng), 簡稱CIMS, 具體釋義如下:Ccatering, 餐飲, 覆蓋學(xué)生食堂、航空配餐廚房、酒店后廚、醫(yī)療集體餐廳、動車廚房等;Iinformation, 信息, 為餐飲系統(tǒng)實現(xiàn)食品安全信息化管理;Mmanagement, 管理, 通過建立信息化管理體系,實現(xiàn)餐飲安全的自主化管理;Ssystem, 系統(tǒng), 通過系統(tǒng)的全面管理和數(shù)據(jù)采集, 可以實現(xiàn)日常監(jiān)控管理數(shù)據(jù)的積累和餐飲大數(shù)據(jù)的分析, 實現(xiàn)餐飲全流程高效、科學(xué)的管理。

3.2 系統(tǒng)設(shè)計理念

CIMS 系統(tǒng)的設(shè)計理念概括為一種模式, 兩大理念,五大技術(shù)。指的是以信息自動采集技術(shù)、危機應(yīng)對技術(shù)、視頻監(jiān)控技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)五大技術(shù)作為技術(shù)支撐, 遵循前提方案和HACCP 原理的兩大理念, 最終實現(xiàn)餐飲自主、智能化管理的模式。整個過程以預(yù)防為主, 進行風(fēng)險管理, 達到全程控制的目的。

3.3 系統(tǒng)價值

根據(jù)使用企業(yè)的食品安全管理體系的現(xiàn)狀, 為其選擇適宜的功能模塊組合方案, 以期為企業(yè)帶來如下價值:

1梳理、完善食品安全管理體系?；谀繕?biāo)企業(yè)的食品安全管理現(xiàn)狀, 結(jié)合企業(yè)管理層的需求, 為企業(yè)選擇適宜的餐飲信息化管理系統(tǒng)功能模塊組合方案, 完善食品安全管理體系, 實現(xiàn)對餐飲企業(yè)中央廚房的加工過程控進行全程監(jiān)控, 并識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)施行重點管理, 從根本降低食品安全風(fēng)險;

2保證企業(yè)生產(chǎn)合規(guī)性。CIMS 系統(tǒng)配有齊全法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)庫, 保證餐飲企業(yè)所采購的原輔料、包材、添加劑、化學(xué)品以及餐具及時與法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)對照, 使企業(yè)持續(xù)符合《中華人民共和國食品安全法》、《食品召回管理辦法》、《餐飲服務(wù)食品安全監(jiān)督管理辦法》、《餐飲服務(wù)食品安全操作規(guī)范》、《GB/T 27306 食品安全管理體系餐飲業(yè)要求》、《GB/T22000 食品安全管理體系食品鏈中各類組織的要求》、《GB/T 27341 危害分析與關(guān)鍵控制點食品生產(chǎn)企業(yè)通用要求》等國際國內(nèi)所有相關(guān)法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)要求, 以及相關(guān)認(rèn)證體系的要求(如適用)。

3團隊建設(shè)。在CIMS 系統(tǒng)使用過程中, 注重協(xié)助企業(yè)培養(yǎng)一支骨干隊伍, 使其在熟練應(yīng)用系統(tǒng)的基礎(chǔ)上, 提高自身的食品安全意識, 并具備食品安全管理體系所要求的管理能力。

4成本節(jié)約。通過完善的編碼系統(tǒng), 對原輔料、包材以及加工過程中的數(shù)據(jù)進行匯總、整理并對其進行科學(xué)分析, 確定最佳物料比, 減少損耗, 科學(xué)管理; 同時, 智能化的供應(yīng)商管理模塊, 對供應(yīng)商(如: 原輔料、設(shè)備、清潔消毒劑的供應(yīng)商)建立科學(xué)準(zhǔn)入流程, 以及建立的多維度的評價體系, 篩選最優(yōu)供應(yīng)商, 減少因來料不合格、設(shè)備故障維修和清洗消毒劑不合規(guī)等原因造成的食品安全質(zhì)量風(fēng)險及資源浪費現(xiàn)象, 從而實現(xiàn)縮減企業(yè)生產(chǎn)成本以及管理成本, 實現(xiàn)企業(yè)利潤最大化。

3.4 系統(tǒng)組成

3.4.1 功能子系統(tǒng)

CIMS 系統(tǒng)由七個子系統(tǒng)組成,子系統(tǒng)功能說明:

1產(chǎn)品實現(xiàn)子系統(tǒng): 對涵蓋采購、貯存、加工、運輸和分銷環(huán)節(jié)的整個食品鏈進行管理, 主要功能包括: ①供應(yīng)商管理; ②庫存管理(來料、半成品和成品); ③CCPs 監(jiān)控;④生產(chǎn)計劃; ⑤人員管理; ⑥設(shè)備管理;

2 監(jiān)控子系統(tǒng): 對人員以及生產(chǎn)過程進行實時監(jiān)控,保證每個工序處于可控的狀態(tài)。主要包括, ①視頻監(jiān)控, 通過實時監(jiān)控人員以及生產(chǎn)現(xiàn)場設(shè)備運行情況, 保證食品防護(人為故意破壞)有效實施; ②關(guān)鍵點監(jiān)控, 通過在關(guān)鍵工序設(shè)置監(jiān)測設(shè)備, 采集關(guān)鍵工序運行參數(shù);

3 驗證子系統(tǒng): 對產(chǎn)品實現(xiàn)過程中, 所實施的控制措施的策劃合理性以及實施有效性進行驗證。主要包括: ①內(nèi)審管理, 企業(yè)質(zhì)量管理人員依據(jù)內(nèi)審標(biāo)準(zhǔn), 定期對整個生產(chǎn)過程進行內(nèi)審, 并將內(nèi)審發(fā)現(xiàn)以及結(jié)果作為輸入; ②二方審核;

4 報警子系統(tǒng): 以硬件監(jiān)測設(shè)備的檢測數(shù)據(jù)為輸入,根據(jù)企業(yè)相關(guān)人員對生產(chǎn)相關(guān)參數(shù)進行的設(shè)置范圍, 實現(xiàn)分級預(yù)警功能; 主要包括: ①CCPs 監(jiān)控報警; ②到期提醒(證件、資質(zhì)有效期);

5 報表子系統(tǒng): 對其他子系統(tǒng)所輸入的數(shù)據(jù)、參數(shù)及信息, 進行整理匯總及分析, 為生產(chǎn)合理化以及實現(xiàn)產(chǎn)品的可追溯性提供數(shù)據(jù)支持, 主要包括: ①出成率報表, ②電子追溯;

6 人機界面子系統(tǒng): 操作人員通過該界面向系統(tǒng)錄入相關(guān)數(shù)據(jù)并對系統(tǒng)進行下達指令, 同時, 由計算機向反饋人員需要處理的信息, 實現(xiàn)人和計算機之間的連接;

7 系統(tǒng)管理子系統(tǒng): 針對不同客戶類型, 提供適宜企業(yè)特點的系統(tǒng)組合方案, 切實解決客戶最首要的問題;同時, 設(shè)置系統(tǒng)管理員、程序員、企業(yè)行政人員、質(zhì)量人員、生產(chǎn)人員、庫管人員、審核員等多個門戶, 針對其職能與需求, 開放對應(yīng)模塊功能區(qū); 主要包括: ①系統(tǒng)實施方案選擇; ②門戶權(quán)限。

3.4.2 編碼系統(tǒng)

為了更好地實現(xiàn)產(chǎn)品追溯以及過程控制, CIMS 設(shè)置了自有的編碼系統(tǒng), 更全面、精準(zhǔn)地定位每個產(chǎn)品的生產(chǎn)信息, 具體編碼組成。

3.4.3

功能模塊設(shè)計

每個子系統(tǒng)中, 通過不同的功能模塊, 實現(xiàn)具體的智能化管理, 具體模塊名稱、業(yè)務(wù)功能, 以及實現(xiàn)途徑.

4 可行性分析

可行性研究的目的, 就是用最小的代價使效率達到最大化。要達到這個目的, 必須集中分析可能的主要解決方法的利弊, 從而判斷原定的系統(tǒng)規(guī)模和目標(biāo)是否現(xiàn)實,系統(tǒng)完成后所能帶來的效益是否達到最適宜的性價比。系統(tǒng)的可行性分析主要包括技術(shù)上的可行性, 操作上的可行性和經(jīng)濟上的可行性, 下面將分別介紹這3 方面的可行性。

4.1 技術(shù)上可行性

CIMS 采用的是Java 語言編寫的, 具有Java 的一次編寫, 到處運行的優(yōu)點, 所以該系統(tǒng)具有應(yīng)用上的普適性,同時具有較強的移植性、健全性和安全性。硬件環(huán)境為IntelXeon 雙CPU, 8G 以上內(nèi)存, 保證了系統(tǒng)的運行速度, 操作系統(tǒng)采用的是Linux, Mysql 數(shù)據(jù)庫。系統(tǒng)程序具有較高的可維護性, 以及較高的數(shù)據(jù)安全性, 保證運行順暢的同時,良好地維護了企業(yè)自身合法權(quán)益。由此可見, CIMS 采用的軟硬件環(huán)境以及編程語言, 都是十分成熟的, 且滿足了餐飲管理系統(tǒng)要求的功能完善、易于使用、易于維護等需求,所以此系統(tǒng)在技術(shù)上是可行的。

4.2 操作上可行性

CIMS 具備友好的用戶界面, 使用方便, 易于維護,操作簡單易于被用戶接受。用戶只需熟練操作計算機, 并對系統(tǒng)進行簡單了解熟悉后, 即可方便使用, 該系統(tǒng)大大簡化了管理, 減輕了管理人員的負(fù)擔(dān)。因此從操作方面看,此系統(tǒng)的開發(fā)是可行的。

4.3 經(jīng)濟上可行性

本系統(tǒng)正式運行需要一臺普通電腦作為服務(wù)器, 以及成本較低的硬件以及耗材配合使用, 如掃碼槍、短信貓、溫濕度監(jiān)控儀、攝像頭等, 這些設(shè)備成本低廉, 同時, 對于大部分餐飲企業(yè)已經(jīng)配備有部分設(shè)備, 無需重復(fù)購買, 所以, 該系統(tǒng)對于餐飲企業(yè)而言, 在其所能承受的經(jīng)濟范圍內(nèi), 在經(jīng)濟上是完全可行的。

第2篇：餐飲行業(yè)的法律風(fēng)險及規(guī)避范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)民工；工傷保險； 激勵相容；實驗經(jīng)濟學(xué)

中圖分類號：F840．61文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1000－176X（2009）01－0123－07

一、問題的提出

隨著我國城鎮(zhèn)化建設(shè)的發(fā)展，農(nóng)民工已經(jīng)成為產(chǎn)業(yè)工人的主體。因此，國家對農(nóng)民工各項權(quán)益保障給予了高度重視。僅工傷保險就先后制定了《工傷保險條例》、《工傷認(rèn)定辦法》和《職業(yè)病防治法》等等，形成了農(nóng)民工職業(yè)安全與健康的基本法律法規(guī)構(gòu)架。截止2008年8月，農(nóng)業(yè)部通報2007年農(nóng)民工達到2．26億人，但同期中華人民共和國勞動和社會保障部發(fā)表的統(tǒng)計公報顯示參加工傷保險的農(nóng)民工人數(shù)卻只有3 980萬人，只占農(nóng)民工總?cè)藬?shù)的17．6%。與工傷保險參保比率低相反的是，工傷事故卻始終居高不下，其根本原因在于執(zhí)法體系不健全，政策法律難以有效執(zhí)行。

針對上述問題，國內(nèi)學(xué)界結(jié)合農(nóng)民工“非工非農(nóng)”的特點，在工傷保險方面提出了許多有價值的觀點：王玉玫主張工傷保險是農(nóng)民工社會保險中最基本的環(huán)節(jié)[1]。武漢大學(xué)社會保障研究中心王斌在研究農(nóng)民工社會保障運行模式中認(rèn)為工傷保險和大病醫(yī)療必須優(yōu)先得到確定和解決[2]。楊文德提出打破計劃經(jīng)濟時期以戶籍管理的二元社會結(jié)構(gòu)模式，給農(nóng)民工以國民待遇，并依據(jù)《憲法》和《勞動法》制定使用范圍和覆蓋面廣泛的工傷保險費率[3]。李朝暉[4]在湖南省社會科學(xué)基金項目《農(nóng)村社會保障體制發(fā)育模式及建設(shè)對策研究》中對農(nóng)民工工傷保險供給與需求進行了實證研究，認(rèn)為應(yīng)實施政策性強制企業(yè)參保以及目前保險費率偏低的問題亟待解決[4]。周慧文則對杭州農(nóng)民工工傷保險問題進行實證研究，提出不能簡單地考慮行業(yè)內(nèi)費率如何調(diào)整來保持收支平衡，需要從全局性、長期性和戰(zhàn)略性角度來研究和實施工傷保險[5]。

學(xué)界對農(nóng)民工工傷保險建立的必要性達成了共識，但是在建立合理模式方面仍存在分歧。目前解決農(nóng)民工工傷問題大體可以從三個方面入手：一是以預(yù)防為主，減少企業(yè)存在的風(fēng)險因素。二是以企業(yè)責(zé)任制承擔(dān)農(nóng)民工工傷風(fēng)險（企業(yè)風(fēng)險自留）。三是以保險形式承擔(dān)農(nóng)民工工傷風(fēng)險。在借鑒前人研究基礎(chǔ)上，本文將在已有國家法律框架下，結(jié)合各地方農(nóng)民工工傷保險政策實施情況，對農(nóng)民工工傷保險進行路徑分析，最終通過實驗方法得出結(jié)論，提出政策建議。

二、對現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度的博弈分析

農(nóng)民工工傷保險是比養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險更能體現(xiàn)社會公平的公共產(chǎn)品。因此，我國農(nóng)民工工傷保險不同于養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，采取的是“企業(yè)繳納保險費，農(nóng)民工個人不繳納”的原則。然而作為追求個體經(jīng)濟利益的企業(yè)應(yīng)符合理性經(jīng)濟人的決策假設(shè)，其行為與政府行為之間構(gòu)成委托―博弈關(guān)系。在這里，農(nóng)民工工傷保險的參與方不再是政府、企業(yè)和農(nóng)民工的三方博弈，而是僅有政府和企業(yè)的雙方博弈。其博弈實質(zhì)是政府(委托人)通過制定一系列法律法規(guī)使企業(yè)(人)按照前者的利益選擇行動(參與工傷保險)。

1．基礎(chǔ)模型

本文使用a代表企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險的投保率，A是其可選擇的行動組合，a∈A；η是無工傷事故發(fā)生的概率，是不受企業(yè)和政府控制的外生隨機變量，是η的取值范圍，η在上的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為G(η)和g(η)；c(a)是企業(yè)參與投保的成本，是a的嚴(yán)格遞增函數(shù)；π代表屬于政府直接所有的社會總效用，由a和η共同決定，π(a,η)是a的嚴(yán)格遞增的凹函數(shù)(即給定η，企業(yè)投保率越高，社會總效用越大)，也是η的嚴(yán)格增函數(shù)(即較高η反映事故發(fā)生率較低，社會總效用較大)。政府面臨的問題是如何根據(jù)觀測到π來設(shè)計保險制度(激勵合同)s(π)。假定分布函數(shù)G(η)，總效用函數(shù)π(a,η)以及效用函數(shù)v(π-s(π))，u(s(π))-c(a)和c(a)都是共同知識；即政府和企業(yè)在有關(guān)這些函數(shù)的認(rèn)識上是一致的。

假定：政府的期望效用函數(shù)為v(π-s(π))，企業(yè)的期望效用函數(shù)為u(s(π))-c(a)。

其中，v′>0；v″≤0；u′>0,u″≤0;c′>0,c″>0，即政府和企業(yè)都是風(fēng)險規(guī)避者或風(fēng)險中性者，投保率的邊際負(fù)效用是遞增的。因此，政府的期望效用函數(shù)表示為：

∫v(π(a,η)-s(π(a,η))g(η)dη(1)

政府的目的是最大化上述期望效用函數(shù)，但同時它面臨來自企業(yè)的兩個約束：

第一個約束是參與約束(participation constraint)，即企業(yè)從接受合同中得到的期望效用不能低于不接受合同時得到的最大期望效用。

如果用表示企業(yè)不接受合同時可獲得的最大期望效用，那么參與約束可以表述為：

∫u(s(π(a,η)))g(η)dη-c(a)≥(2)

第二個約束是企業(yè)的激勵相容約束(incentive compatibility constraint), 如果政府不能全面監(jiān)督企業(yè)的投保情況和不能觀測到η，那么企業(yè)可以通過選擇a來最大化自己的效用函數(shù)。政府為了使企業(yè)按照政府意愿選擇行動a，那么對于其它行動a′必存在如下的激勵相容約束條件：

式(1)、(2)和(3)共同構(gòu)成了政府和企業(yè)委托―博弈模型的基本框架，是本文分析的基礎(chǔ)模型。

2．對我國現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度的博弈分析

我國現(xiàn)行的工傷保險制度可以簡化為如下過程：政府制定工傷保險合同（法律法規(guī)），強制企業(yè)參與投保，農(nóng)民工個人不繳費。

（1）政府對企業(yè)實施全面監(jiān)督，即可以觀測到企業(yè)的投保率a

在這樣的前提下，政府可以強制企業(yè)選擇任意的a，激勵相容約束是沒有用的。政府的問題是在參與約束下，通過選擇a和s(π)來求解：

構(gòu)造拉格朗日函數(shù)：

最優(yōu)化的一階條件是對s(π)一階偏導(dǎo)：

拉氏函數(shù)對a一階偏導(dǎo)：

將式(4)代入式(5)，化簡可得：

轉(zhuǎn)化為期望算子E，上式可表達為：

其中，v′π/a可以解釋為政府單位效用度量下投保率a的邊際收益，λc/a則可以解釋為政府單位效用度量下投保率a的邊際成本。

命題1投保率a的期望邊際收益等于期望邊際成本，即在政府可以全面監(jiān)督企業(yè)的投保情況下，帕累托最優(yōu)是可以實現(xiàn)的。

令s*(π(a,η))是等式(4)的解，a0是等式(6)的解。然而在現(xiàn)實中，政府是很難對所有企業(yè)實施全面監(jiān)督的。

（2）政府不能觀測到企業(yè)的投保率a

由于監(jiān)管成本的存在，政府不可能對企業(yè)實施全面監(jiān)督。因此，當(dāng)政府給企業(yè)一份合同，s*(π(a,η))人會選擇a解下列最優(yōu)問題：

最優(yōu)一階條件用期望表達：

Eu′s*ππa-ca=0或者Eu′s*ππa-1u′ca=0(7)

令a*是等式(7)的解。比較滿足等式(6)的a0和滿足等式(7)的a*，發(fā)現(xiàn)兩者一般情況下是不同的。特別地，因為s*/π0（根據(jù)假定），a*小于a0，即企業(yè)選擇的投保率a小于帕累托最優(yōu)投保率水平。

事實上，給定的合同s*(π(a,η))，對政府最優(yōu)的投保率a對企業(yè)卻不是最優(yōu)的。所以，如果政府不能觀測到企業(yè)投保率，企業(yè)將選擇a

命題2在現(xiàn)有國家農(nóng)民工工傷保險制度下，由于政府難以全面監(jiān)督，企業(yè)選擇投保率小于帕累托最優(yōu)投保率水平。企業(yè)存在逃避投?；蛘呗┍５刃袨椋M而導(dǎo)致“道德風(fēng)險”問題。

三、農(nóng)民工工傷保險制度改進路徑探討

通過上面分析我們了解到現(xiàn)行的工傷保險制度存在“道德風(fēng)險”問題。其根本原因是政府無法觀測到企業(yè)的投保情況和外生變量事故發(fā)生率，前述假定中提及π(a,η)的共同知識表明：如果政府能觀測到η，也就知道了a，反之亦然。而只能觀測到社會總效用。因此，政府不可能使用“強制合同”(法律法規(guī)和全面監(jiān)督)迫使企業(yè)積極參與工傷保險，而只能通過激勵合同誘使企業(yè)按照政府的預(yù)期參與投保。對此，本文將分析政府如何在信息不對稱非對稱信息(asymmetric information)指的是某些參與人擁有但另一些參與人不擁有的信息。情況下，構(gòu)造最優(yōu)激勵合同。為了分析方便，我們先考慮企業(yè)只有兩種投保選擇的情況，然后再推廣到一般。

1．一個簡單模型

假定企業(yè)的投保率a取值只有兩個aH和aL,aH代表較高的投保率，aL代表較低的投保率；假定c(aH)>c(aL)，即企業(yè)選擇高投保率的成本也更高；政府的社會總效用π也分為最大取值π和最小取值π。當(dāng)企業(yè)選擇高投保率aH時，π的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為FH(π)給定η的分布函數(shù)，對應(yīng)每一個a存在一個π的分布函數(shù)，這個新的分布函數(shù)可以通過π(a,η)從原分布函數(shù)G(η)推導(dǎo)出。和fH(π)；當(dāng)企業(yè)選擇aL時，π的分布函數(shù)和密度函數(shù)分別為FL(π)和fL(π)。這里我們將假定分布函數(shù)滿足一階隨機占優(yōu)條件，隨機占優(yōu)(stochastic dominance )理論是以經(jīng)典期望效用原理為基礎(chǔ)，研究不確定條件下經(jīng)濟問題的普遍基本原理。即對所有的π∈［π,π］，F(xiàn)H(π)≤FL(π)，其中嚴(yán)格不等式至少對某些π成立。換句話，企業(yè)投保率高時產(chǎn)出高社會總效用的概率大于企業(yè)投保率低時產(chǎn)出高社會總效用的概率。因此，相對應(yīng)的激勵合同s(π)∈［s,s］。

首先，如果政府希望企業(yè)選擇aL，那么可以使s(π)s，

企業(yè)面對取值下限的激勵合同，選擇aL是惟一最優(yōu)的選擇。

其次，如果政府希望企業(yè)選擇aH，此時激勵相容約束產(chǎn)生作用，促使企業(yè)會針對政府提供的合同選擇最優(yōu)策略。政府的問題是選擇s(π)解下列最優(yōu)化問題：

其中，λ和β分別為參與約束和激勵相容約束的拉格朗日乘數(shù)。那么上述最優(yōu)化問題的一階條件為：

命題3對于一個給定的社會總效用π，如果企業(yè)選擇低投保率的概率aL大于企業(yè)選擇高投保率aH的概率，這是根據(jù)密度函數(shù)的定義以及不等式fL(π)≥fH(π)而得出的結(jié)論。那么政府提供給企業(yè)的支付合同s(π)就會降低，即懲罰企業(yè)；反之，如果企業(yè)選擇低投保率aL的概率小于企業(yè)選擇高投保率aH的概率，那么政府提供給企業(yè)的支付合同s(π)就會升高，即獎勵企業(yè)。

事實上，政府所依據(jù)的并不是π的物質(zhì)價值。因為在信息不對稱條件下，企業(yè)可能為了獲得更長遠(yuǎn)的高收益合同，而放棄短期利益，將社會成本轉(zhuǎn)嫁到企業(yè)自身成本c(a)從而提高π的物質(zhì)價值，偽造自己屬于高投保率企業(yè)類型。如果政府僅從π推斷，必定會制定支付較高的合同以獎勵企業(yè)。

然而，π更重要的是其信息量價值。由于等式(8)并沒有限制s(π)的形式，但是s(π)對fL(π)/fH(π)是單調(diào)的。為了滿足假設(shè)s(π)對π的單調(diào)性，必須假定fL(π)/fH(π)對π是單調(diào)的，即較高的π意味著企業(yè)選擇了aH的可能性較大，這稱為分布函數(shù)的單調(diào)似然率特征。政府應(yīng)根據(jù)貝葉斯法則從觀測到的π修正企業(yè)類型的后驗概率。令P=prob(aH)是政府認(rèn)為企業(yè)選擇aH的先驗概率，P′=prob(aH|π)是政府觀測到π后認(rèn)為企業(yè)選擇了aH的后驗概率。根據(jù)貝葉斯法則：

首先，假如P′

結(jié)合式(9)，可知s*(π)>s(π)，因此政府將懲罰企業(yè)，給予支付更低的合同。

其次，假如P′>P，即政府觀測到的π提高了企業(yè)選擇aH的概率，那么同理：

(π)

2．一般模型

在分析了企業(yè)投保率a只有兩種取值情況后，本研究可以將其一般化，即a的取值是連續(xù)的一維變量。同樣假定π的分布函數(shù)滿足一階占優(yōu)條件：如果a>a′，則F(π,a)

s．t．∫u(s(π))fa(π,a)dπ=c′(a)這里采用莫里斯和霍姆斯特姆提出的激勵相容約束等價一階條件。

同簡單模型的最優(yōu)問題解法一樣，由3個式子構(gòu)造拉格朗日函數(shù)，令λ,β分別為參與約束和激勵相容約束的拉氏函數(shù)乘數(shù)，可得整理后的一階條件：

等式(13)是等式(8)的一般化表達形式，從中推導(dǎo)出與等式(8)一樣的結(jié)論：

如果fa(π,a)f(π,a)s(π)；如果fa(π,a)f(π,a)>0,s*(π)

其中，政府的最優(yōu)激勵合同s(π)一定是π的增函數(shù)，即企業(yè)選擇高投保率可以換來收益更多的合同。

命題4政府通過觀測企業(yè)所帶來的社會總效用π來修正企業(yè)參與保險情況的概率，進而提供相應(yīng)的支付合同：如果政府獲得較大的社會效用，就會加大對該企業(yè)高投保率的信任程度，從而獎勵該企業(yè)；如果政府獲得較小的社會效用，就會更傾向于認(rèn)為企業(yè)選擇了低投保率，從而懲罰該企業(yè)。

3．我國農(nóng)民工工傷保險制度改革路徑設(shè)計

通過上述分析可以看到現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度：政府制定工傷保險合同（法律法規(guī)），強制企業(yè)參與投保，農(nóng)民工個人不繳費，但卻缺乏對企業(yè)的全面有效監(jiān)督管理，因而這樣的軟預(yù)算約束“軟預(yù)算約束”（Soft Budget Constraint），是指當(dāng)一個經(jīng)濟實體遇到財務(wù)上的困境時，獲得外部資助得以繼續(xù)生存的一種經(jīng)濟現(xiàn)象。不可避免地導(dǎo)致道德風(fēng)險。但通過加入激勵相容約束，政府提供激勵合同（浮動保險費率），企業(yè)可以通過選擇投保率a來實現(xiàn)自身效用最大化，從而減少或消除道德風(fēng)險。因此，我國農(nóng)民工工傷保險制度改革期間，必須針對現(xiàn)行制度存在的缺陷，尋找出一條適合我國國情和農(nóng)民工具體情況的路徑來(如圖1所示)。

圖1中實線方框是我國現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度，虛線方框是新型工傷保險應(yīng)該吸納的改進方法，即浮動保險費率制度。浮動保險費率是指工傷保險經(jīng)辦機構(gòu)在用人單位按基礎(chǔ)費率繳納工傷保險費的基礎(chǔ)上，根據(jù)用人單位當(dāng)年度的工傷保險支繳率，核定其在下一年度應(yīng)當(dāng)浮動的工傷保險費比例。政府通過這種保險制度，可以有效地促進企業(yè)加強自身風(fēng)險管理，減少事故發(fā)生率，從而提高社會總效用。同時，企業(yè)也從優(yōu)惠的保險費率中，減少了企業(yè)成本，增加了參與工傷保險的積極性。

四、兩種農(nóng)民工工傷保險制度的比較――基于實驗經(jīng)濟學(xué)本文實驗數(shù)據(jù)來源于國家社科基金項目《中國農(nóng)民工生活質(zhì)量與保障制度研究》和重慶市軟科學(xué)研究計劃項目《基于UML建模方法的重慶市農(nóng)民工生活質(zhì)量評價指標(biāo)體系研究》。的方法

1．實驗設(shè)計

實驗一：企業(yè)參加新型農(nóng)民工工傷保險意愿調(diào)查

本研究隨機選取了100家企業(yè)作為調(diào)查對象，通過問卷調(diào)查的方式了解企業(yè)的類型、企業(yè)現(xiàn)有農(nóng)民工人數(shù)和企業(yè)是否參加工傷保險，并告知企業(yè)本文設(shè)計的新型農(nóng)民工工傷保險制度的規(guī)定：《通知》規(guī)定農(nóng)民工個人不繳納工傷保險費，由企業(yè)繳納工傷保險費。如果用人單位在注冊地和生產(chǎn)經(jīng)營地均未參加工傷保險，那么農(nóng)民工受到事故傷害或者患職業(yè)病后，在生產(chǎn)經(jīng)營地進行工傷認(rèn)定和勞動能力鑒定，并按照生產(chǎn)經(jīng)營地的規(guī)定依法由企業(yè)支付工傷保險待遇。新制度下，工傷保險費采用浮動費率制度，為了研究企業(yè)意愿，我們設(shè)計了7個浮動層次供企業(yè)參考（見表1）。

實驗二：新型農(nóng)民工工傷保險制度與現(xiàn)行工傷保險制度模擬比較

本研究從上述100家企業(yè)中選取30家企業(yè)作為研究對象，在重慶市社保部門的大力支持下，獲得了這30家企業(yè)2004―2006年的工傷統(tǒng)計數(shù)據(jù)。借助工傷數(shù)據(jù)，模擬相同外界條件，對這30家企業(yè)參加新型工傷保險與參加現(xiàn)行工傷保險的情況進行比較。

2．實驗過程

實驗一：在有關(guān)部門的協(xié)助下，農(nóng)民工社會保障研究課題調(diào)查組成員親自到企業(yè)實施調(diào)研。此項問卷共對100家企業(yè)做了調(diào)查，問卷回收率100%，有效問卷96份。

實驗二：課題調(diào)查組成員將收集到的30家企業(yè)工傷保險統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行整理，對照實驗原理，在相同事故發(fā)生情況下，模擬企業(yè)參與新型農(nóng)民工工傷保險的得益，并與現(xiàn)行工傷保險數(shù)據(jù)比較。

3．實驗結(jié)果

實驗一的相關(guān)結(jié)果如表2、表3和 圖2所示。

表2反映了目前企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險的基本情況，總體參保率大約26%。其中參保率較高的主要集中在建筑業(yè)和加工制造業(yè)，參保率最低的是餐飲行業(yè)。當(dāng)被問及為什么沒有參保時，其主要原因是：這些行業(yè)的事故風(fēng)險率低，沒有必要參加工傷保險；如果參加了保險，將不得不繳納固定地保險費。我們按照國家確定企業(yè)基準(zhǔn)費率的分類標(biāo)準(zhǔn)重新整理問卷結(jié)果，可以得到表3。

由表3可以看出，工傷保險參保率較高的行業(yè)主要集中在第II類和第III類等相對工作風(fēng)險較高的行業(yè)，而第I類行業(yè)由于風(fēng)險較低其參保率并不高。對現(xiàn)行工傷保險制度滿意率為20%，不滿意率為69%，對該制度不了解的占11%。受調(diào)查企業(yè)對新型工傷保險制度的選擇情況，如圖2所示，所有企業(yè)都做出了選擇，即所有企業(yè)都接受新型保險制度。

注：由于各個企業(yè)工傷保險情況差異較大，為了圖形顯示需要，圖3中第17、23、28、29、30號企業(yè)和圖4中第17、26、29號企業(yè)的保險費差額縮小為實際差額的1/10。

同現(xiàn)行的農(nóng)民工工傷保險制度相比，在新制度下，大多數(shù)企業(yè)減少了參與保險的成本，極大地提高了企業(yè)參與農(nóng)民工工傷保險的積極性。而且這樣的相對成本降低具有規(guī)模效應(yīng)，即隨著企業(yè)雇傭農(nóng)民工人數(shù)的增加和繳費基數(shù)的擴大，企業(yè)可以享受到更多的制度優(yōu)惠，例如第17號企業(yè)。同時，新制度對事故發(fā)生率高和支繳率高的企業(yè)也采取嚴(yán)厲的處罰。

新型工傷保險制度中保險費率依據(jù)保險費支繳率，而保險費支繳率的計算公式為：

支繳率=保險實付待遇總額工傷保險繳費金額

這就說明，如果企業(yè)一旦確定了低保險費率，就會更注重企業(yè)的工傷事故安全。因為較小的事故發(fā)生也會導(dǎo)致較大的支繳率，從而遭受政府的處罰。例如第17號企業(yè)，由于2005年支繳率低而確定了2006年的繳保險費只有94 717．27元，但是同年實付待遇總額為122 753．58元。因此，2007年該企業(yè)必將受懲罰，繳納基準(zhǔn)費率135%的保險費。

上述實驗證明現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險存在較大的缺陷，企業(yè)被動繳納保險費率，不利于工傷保險基金籌集和進一步加大保險受益的范圍；而新型保險制度解決了道德風(fēng)險問題，促使企業(yè)積極參與工傷保險，它是一種現(xiàn)實的和可行的方案。

五、結(jié)論

第一，現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度是國家制定工傷保險的法律法規(guī)，強制企業(yè)參保，農(nóng)民工個人不繳費。但由于政府難以全面監(jiān)督企業(yè)投保情況和無法觀測事故發(fā)生率，企業(yè)必將低的社會總效用歸咎于事故放生率過高，從而逃避政府懲罰。政府也無法證明較低的社會總效用是企業(yè)過低的投保率的結(jié)果，從而形成“道德風(fēng)險”。因此，農(nóng)民工工傷保險制度改革勢在必行。

第二，針對現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險軟預(yù)算約束問題，政府在制定新型工傷保險時采用激勵相容約束原理，從單一保險費率轉(zhuǎn)變?yōu)槎鄻踊颖ｋU費率，從強制企業(yè)參保轉(zhuǎn)變?yōu)橐龑?dǎo)企業(yè)參保。新型工傷保險制度符合企業(yè)效用最優(yōu)化，鼓勵企業(yè)以參保的形式規(guī)避必要的風(fēng)險，有效地調(diào)動了企業(yè)的參保積極性。

第三，問卷調(diào)查和對照實驗證明，現(xiàn)行農(nóng)民工工傷保險制度在機制設(shè)計上存在缺陷，不利于農(nóng)民工工傷保險受益面的擴大和資金的籌集；而新型保險制度以浮動保險費率為主，解決了道德風(fēng)險問題，促使企業(yè)積極主動地參與工傷保險。

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Designing and Test on the Injury Insurance System

of Migrant Worker under the Incentive Restriction

Liu Yulin，Wang Zhijue

Abstract:With the development of the urbanization, the government has legislated to protect the rights of rural migrant workers in employment injury insurance．However, these laws are not carried out effectively．According to the analysis, this article finds the reason that the government cant supervise all of companies and it results in the moral hazard problem．So the government should adopt incentive system to guide companies．Therefore, the article is based on the principal-agent model to put forward a new system of employment injury insurance and proves it to be logical by using experiments with economic principles