能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理精選(九篇)

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第1篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：歐元危機(jī) 風(fēng)險(xiǎn)防范能力 資金管理 國(guó)有企業(yè)

一、前言

資金牽動(dòng)著企業(yè)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，企業(yè)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)以及競(jìng)爭(zhēng)力集中表現(xiàn)，在當(dāng)前歐元危機(jī)的形勢(shì)下，提高企業(yè)的資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力是國(guó)有企業(yè)在危機(jī)中得以生存和發(fā)展的必要前提。同時(shí)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范也將是企業(yè)發(fā)展中面臨的一個(gè)重大挑戰(zhàn)。

眾所周知，國(guó)有型企業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，特別是現(xiàn)階段，我國(guó)已處于多種所有制經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)有型企業(yè)的支柱地位尤其顯得重要。

因此，在歐元危機(jī)背景下，切實(shí)將風(fēng)險(xiǎn)防范的理念融于資金運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，將風(fēng)險(xiǎn)防范的思想落到實(shí)處，對(duì)于國(guó)有企業(yè)的資金運(yùn)營(yíng)，以及促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)發(fā)展有著極其重大的意義。

二、風(fēng)險(xiǎn)防范和資金管理的含義

1、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的理解

風(fēng)險(xiǎn)防范是國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行管理時(shí)為了阻止由于各種風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的產(chǎn)生，或者降低企業(yè)蒙受損失的程度而有目的、有意識(shí)采取的各種活動(dòng)，活動(dòng)主要包括檢查、控制、組織以及計(jì)劃，其主要的目標(biāo)是使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠有效的進(jìn)行，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力作為衡量企業(yè)營(yíng)運(yùn)水平的重要指標(biāo)，其對(duì)加強(qiáng)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)能力有著重要的作用，因此國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)學(xué)會(huì)分析由于各種風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

2、對(duì)資金管理的理解

資金管理就是企業(yè)對(duì)資金的運(yùn)作、資金的籌集、資金的結(jié)算和資金的調(diào)度等一系列活動(dòng)采用系統(tǒng)化管理。資金管理不僅是企業(yè)管理的核心部分，也是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分之一，它是一項(xiàng)非常細(xì)化的工作。資金管理的主要作用就是平衡各項(xiàng)資金的投入，其中包括企業(yè)的投資、籌資、生產(chǎn)和利潤(rùn)分配等，調(diào)整企業(yè)資金的余缺，加快資金的周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。

3、資金管理風(fēng)險(xiǎn)的特征

資金管理風(fēng)險(xiǎn)具備以下特征：全面性、客觀性、不確定性、激勵(lì)性、共存性等。

（1）全面性；所謂全面性就是指資金管理的風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程中，并且在各種財(cái)務(wù)關(guān)系中都得以體現(xiàn)。例如國(guó)有企業(yè)在資金的籌集、運(yùn)用、積累分配上都會(huì)產(chǎn)生資金管理風(fēng)險(xiǎn)；

（2）客觀性；客觀性是指企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)隨著個(gè)人意志而轉(zhuǎn)移，因此資金的管理會(huì)存在著無(wú)法預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)；

（3）不確定性；雖然財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)可以在事前進(jìn)行一定的控制和估計(jì)，但是各種因素都在不斷的變化，導(dǎo)致資金管理風(fēng)險(xiǎn)不能準(zhǔn)確的測(cè)量；

（4）激勵(lì)性；由于資金管理風(fēng)險(xiǎn)具備客觀性，因此會(huì)激勵(lì)公司采取各種措施來(lái)防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，提高自身風(fēng)險(xiǎn)防范能力；

（5）共存性；資金管理風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)的收益成正比例關(guān)系。

三、歐元危機(jī)下風(fēng)險(xiǎn)防范能力的培養(yǎng)對(duì)資金管理的作用

在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，企業(yè)面臨著各方面的壓力和威脅，資金管理方面也存在著多種形式的風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)亦不例外，根據(jù)資金的來(lái)源，資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要存在籌資、投資、現(xiàn)金流量、連帶財(cái)務(wù)、外匯等五種風(fēng)險(xiǎn)。

（1）籌資的風(fēng)險(xiǎn)；籌資的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于期限結(jié)構(gòu)、籌資的來(lái)源結(jié)構(gòu)、宏觀環(huán)境的不斷變化以及供需市場(chǎng)等因素導(dǎo)致了財(cái)務(wù)成果的不確定。該種風(fēng)險(xiǎn)不僅表現(xiàn)在利率太高、籌資成本過(guò)大，還表現(xiàn)在債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)安排不當(dāng)?shù)确矫?，從而帶?lái)了資金管理風(fēng)險(xiǎn)。

（2）投資的風(fēng)險(xiǎn)；投資風(fēng)險(xiǎn)主要是由于投資活動(dòng)產(chǎn)生的，導(dǎo)致了財(cái)務(wù)成果不確定。該種風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在行業(yè)過(guò)多、企業(yè)的投資項(xiàng)目過(guò)大、過(guò)度的擴(kuò)展導(dǎo)致無(wú)法管理、增大了國(guó)有企業(yè)的負(fù)債率、市場(chǎng)以及技術(shù)的不斷變化、企業(yè)的預(yù)期效益與實(shí)際的收益相差甚遠(yuǎn)等等。

（3）現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)；現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)是由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)采用的是權(quán)責(zé)發(fā)生制，所有即使企業(yè)的收益很不錯(cuò)但也不能保證和表明現(xiàn)金流量已經(jīng)實(shí)現(xiàn)。因此，當(dāng)國(guó)有企業(yè)有過(guò)大的債務(wù)規(guī)模時(shí)，企業(yè)的現(xiàn)金的支出壓力會(huì)直數(shù)上升，償債能力會(huì)急速下降，從而使企業(yè)陷入了資金管理的困境。

（4）連帶財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；所謂連帶財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)就是指本國(guó)有企業(yè)要將自身的資產(chǎn)為其他單位的貸款做擔(dān)保，但是由于被擔(dān)保的單位無(wú)法在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)還本利息，所以本企業(yè)要代替其他單位履行還本利息的責(zé)任。

（5）外匯的風(fēng)險(xiǎn)；外匯風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要是因?yàn)閰R率的變動(dòng)帶來(lái)企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)主要包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)等。

從上述分析中可以知道資金風(fēng)險(xiǎn)是由各種不確定和難以控制的因素產(chǎn)生的，資金風(fēng)險(xiǎn)處理的不當(dāng)很有可能對(duì)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)造成損失、降低國(guó)有企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率，甚至導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的破產(chǎn)。因此國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理的籌集和使用資金，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，也只有增強(qiáng)了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力才能優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，才能增強(qiáng)企業(yè)的資金管理水平。

四、歐元危機(jī)對(duì)資金管理產(chǎn)生的影響

1、市場(chǎng)需求下降，企業(yè)庫(kù)存量增加

歐元危機(jī)的爆發(fā)減緩了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的速度，使得投資者信心喪失，這一方面減少了國(guó)有企業(yè)的投資量，降低了企業(yè)效益，另一方面增大了消費(fèi)者的儲(chǔ)存量，降低了個(gè)人消費(fèi)，造成整個(gè)市場(chǎng)需求的大幅度下降，企業(yè)的產(chǎn)品難以銷(xiāo)售，存貨量不斷增加，同時(shí)市場(chǎng)價(jià)格直速下降，企業(yè)利潤(rùn)不斷縮減，增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減緩了資金周轉(zhuǎn)率，導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈難以正常運(yùn)行。

2、增加企業(yè)融資的難度

由于歐元危機(jī)的爆發(fā)我國(guó)部分國(guó)有企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了投資虧損的現(xiàn)象，因此增加了這些企業(yè)在投資方面的謹(jǐn)慎性。一方面企業(yè)經(jīng)營(yíng)形式的逐漸惡化導(dǎo)致只能向銀行借貸，較短時(shí)間內(nèi)難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的融資，企業(yè)的融資前景很不樂(lè)觀，并且在持續(xù)進(jìn)行。另一方面受歐元危機(jī)影響，股票市場(chǎng)被嚴(yán)重的沖擊了，上證指數(shù)暴跌，使投資者喪失了信心，并且起到示范效應(yīng)的作用。因此更加增加了企業(yè)融資的難度，使國(guó)有企業(yè)通過(guò)發(fā)行債券和股票進(jìn)行融資的渠道受到阻止。

3、歐元危機(jī)導(dǎo)致企業(yè)的資金鏈出現(xiàn)斷裂危機(jī)

眾所周知，國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)時(shí)，各個(gè)環(huán)節(jié)均需要資金的運(yùn)動(dòng)，資金在國(guó)有企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)中的循環(huán)使用就是資金鏈。資金是國(guó)有企業(yè)不可或缺的，是企業(yè)的脈搏，其循環(huán)的主要形式和過(guò)程是：現(xiàn)金、資產(chǎn)、現(xiàn)金，如果國(guó)有企業(yè)想要正常的經(jīng)營(yíng)，就必須使資金一直處于良性運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)。當(dāng)企業(yè)出現(xiàn)沒(méi)有資產(chǎn)拿來(lái)變現(xiàn)或者資產(chǎn)不能變現(xiàn)的現(xiàn)象時(shí)，現(xiàn)金額流通就會(huì)受到阻礙，可以支配的現(xiàn)金不足以支付到期的債務(wù)，導(dǎo)致資金鏈出現(xiàn)斷裂危機(jī)。又由于國(guó)有企業(yè)在間接和直接融資方面都存在著困難，市場(chǎng)需求的不斷下降，企業(yè)內(nèi)部的資金管理不善，且都產(chǎn)生了資金鏈的斷裂。

五、歐元危機(jī)下企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

1、盲目的投資，加大了資金管理風(fēng)險(xiǎn)

由于國(guó)有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中要時(shí)刻保持一定數(shù)量的活動(dòng)資金，以償還債務(wù)，所以企業(yè)具有很大的還本付息的壓力，大大降低了資金的使用效率，從而增大了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)企業(yè)的投資成本大于投資收益時(shí)，就有可能因?yàn)闆](méi)有足夠資本償還債務(wù)而導(dǎo)致破產(chǎn)的現(xiàn)象產(chǎn)生。另一方面，由于國(guó)有企業(yè)的債務(wù)率較高，損害了企業(yè)信譽(yù)，降低企業(yè)的信用評(píng)級(jí)和價(jià)值。

總體來(lái)說(shuō)，大多國(guó)有企業(yè)在籌資資金時(shí)過(guò)分的盲目，沒(méi)有全面的考慮企業(yè)對(duì)資金的需求，導(dǎo)致過(guò)量的籌集資金使資金使用率下降或者沒(méi)有足夠的籌集資金，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不能正常進(jìn)行。

2、對(duì)資金的監(jiān)控力度不夠，增大了資金風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在進(jìn)行資金分配時(shí)沒(méi)有對(duì)資金采取有效的措施加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控能力，公司內(nèi)部也沒(méi)有建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度和較為完善的運(yùn)行政策，導(dǎo)致公司不能對(duì)資金管理進(jìn)行全程的財(cái)務(wù)監(jiān)督、不能對(duì)資金的來(lái)去采取定期以及不定期的財(cái)務(wù)審核、不能對(duì)資金管理進(jìn)行到位的監(jiān)督等種種弊端，進(jìn)而可能導(dǎo)致公司收益的降低和大量資產(chǎn)的流失。因此需要完善財(cái)務(wù)制度來(lái)加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)控力度。

3、資金較多用在高風(fēng)險(xiǎn)的投資上，增大風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)在使用資金時(shí)大多投資在高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)上，其中包括投資在回收期難以確定的業(yè)務(wù)上以及高風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)設(shè)備等企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中所需的投資，也包括理財(cái)產(chǎn)品、衍生品、股票、期貨等高風(fēng)險(xiǎn)的投資，無(wú)論是上述的何種投資項(xiàng)目，都存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，加入在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無(wú)法收回資金，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能定期償還借貸資金，使企業(yè)的收益率降低，企業(yè)的股票價(jià)值也迅速下降，進(jìn)一步造成企業(yè)存在較大的資金管理風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4、財(cái)務(wù)管理人員使用不當(dāng)

資金管理作為財(cái)務(wù)管理的核心部分，在聘請(qǐng)財(cái)務(wù)管理人員時(shí)應(yīng)當(dāng)對(duì)聘請(qǐng)的人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查，避免帶來(lái)人力資源的風(fēng)險(xiǎn)。但是目前國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員中普遍存在著素質(zhì)不高的現(xiàn)象，又由于企業(yè)內(nèi)部沒(méi)有建立統(tǒng)一的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度和較為完善的運(yùn)行政策，導(dǎo)致不能合理的進(jìn)行內(nèi)部控制和增強(qiáng)資金的監(jiān)控力度，企業(yè)員工存在舞弊的行為，沒(méi)有通過(guò)企業(yè)高層的批準(zhǔn)濫用企業(yè)的資金，騙取企業(yè)的錢(qián)財(cái)，最終讓企業(yè)蒙受較大的資金損失。

六、提高企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范能力

1、調(diào)整企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)企業(yè)的償債能力

國(guó)有企業(yè)在籌資時(shí)，不該只想到債務(wù)籌資成本低的問(wèn)題，而應(yīng)該綜合考慮權(quán)益資金和債務(wù)資金的成本。通過(guò)計(jì)算選擇最佳的資本結(jié)構(gòu)，使總籌資成本達(dá)到最低，確定合理的負(fù)債比例，使企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)降到最低，避免企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難的局面。另外選擇合適的籌資規(guī)模異常重要，國(guó)有企業(yè)在籌資時(shí)應(yīng)當(dāng)防止籌集過(guò)度的資金，造成資金浪費(fèi)，使企業(yè)資金成本加大或者防止籌集不足的資金，導(dǎo)致籌集的資金不能使企業(yè)進(jìn)行正常的投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，銷(xiāo)售等各種業(yè)務(wù)難以正常的開(kāi)展。

所以，國(guó)有企業(yè)在籌資時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮企業(yè)的實(shí)際資金需求，確定籌資的規(guī)模。在籌資資金時(shí)還應(yīng)該考慮籌資的方式等因素，根據(jù)最佳的資本結(jié)構(gòu)確定企業(yè)的籌資方式。

2、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制管理，發(fā)揮審計(jì)人員作用

在強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)、充分發(fā)揮內(nèi)部審汁監(jiān)督作用的同時(shí)，要求企業(yè)做到：

（1）結(jié)合自己國(guó)有企業(yè)的實(shí)際情況，制定出包括監(jiān)督原則、監(jiān)督內(nèi)容、監(jiān)督方式、監(jiān)督責(zé)任與監(jiān)督獎(jiǎng)懲等內(nèi)容的內(nèi)部監(jiān)督辦法，使企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督規(guī)范化、系統(tǒng)化、制度化。

（2）狠抓落實(shí)，嚴(yán)格照章辦事，使企業(yè)內(nèi)部控制與內(nèi)部監(jiān)督達(dá)到事事有人負(fù)責(zé)，事事有人監(jiān)督的要求。

（3）拓寬內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控范圍，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)職能，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法性、真實(shí)性；在對(duì)重要的業(yè)務(wù)與崗位進(jìn)行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查的同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題的專(zhuān)項(xiàng)檢查與審計(jì)；實(shí)現(xiàn)從以突出為主的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督方式，向常規(guī)性內(nèi)部審計(jì)為主、以必要的定期與不定期突擊性內(nèi)部審計(jì)為輔的審計(jì)監(jiān)控模式的轉(zhuǎn)變。

3、提高企業(yè)中管理資金人員的素質(zhì)

國(guó)有企業(yè)在招聘資金管理的人員時(shí)，要規(guī)范企業(yè)招聘制度，提高企業(yè)中管理資金人員的素質(zhì)。資金管理作為企業(yè)管理核心內(nèi)容，提高資金管理人員的綜合素質(zhì)和工作能力是降低資金管理風(fēng)險(xiǎn)的必要措施之，因此國(guó)有企業(yè)要嚴(yán)格制定和規(guī)范企業(yè)的招聘制度，在招聘資金管理人員時(shí)要對(duì)聘請(qǐng)的人員進(jìn)行嚴(yán)格的審查，增加聘任的標(biāo)準(zhǔn)。

另外，要想提高資金管理人員的綜合素質(zhì)還應(yīng)當(dāng)對(duì)人員進(jìn)行培訓(xùn)。同時(shí)國(guó)有企業(yè)也可以加強(qiáng)其內(nèi)部控制，規(guī)范資金管理的流程，杜絕員工貪污舞弊。

綜上所述，歐元危機(jī)已經(jīng)成為全球化的金融問(wèn)題，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)造成較大的沖擊，伴隨著全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻的局勢(shì)，在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，我國(guó)很多國(guó)有企業(yè)均面對(duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)管理越發(fā)顯得重要，因此對(duì)國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范能力有了更高的要求。為了企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，國(guó)有企業(yè)必須不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范方面的能力，全面提高資金管理能力，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的最優(yōu)化利用，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化，進(jìn)而促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康持續(xù)的發(fā)展。

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第2篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

[關(guān)鍵詞] 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā) 風(fēng)險(xiǎn)管理

在中國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的大背景下，我國(guó)企業(yè)不僅面臨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的企業(yè)所可能遇到的一切風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨著制度轉(zhuǎn)軌時(shí)期所特有的風(fēng)險(xiǎn)，從而使得企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多變。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的存在，不僅可能引起作為微觀經(jīng)濟(jì)主體的企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)上的損失，而且還可能由于風(fēng)險(xiǎn)的積聚和傳遞引起社會(huì)總財(cái)富下降，并引發(fā)一系列嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)后果。因此，有必要對(duì)現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源進(jìn)行深入的分析，并提出可行、有效的管理對(duì)策，盡量避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的嚴(yán)重后果。

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)背景

21世紀(jì)以來(lái)，企業(yè)活動(dòng)所面臨的外部環(huán)境發(fā)生了前所未有的變化。從全球范圍看，世界已經(jīng)進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，企業(yè)的生產(chǎn)交易方式已從實(shí)物型向信息型轉(zhuǎn)變，虛擬經(jīng)濟(jì)、電子商務(wù)、數(shù)字模擬、信息高速公路等形式的出現(xiàn)改變了傳統(tǒng)的商業(yè)方式；世界范圍或一國(guó)之內(nèi)企業(yè)的合并與收購(gòu)事件層出不窮，企業(yè)的生產(chǎn)、交易范圍和企業(yè)信用體系擴(kuò)大；WTO等通行的世界商業(yè)行業(yè)規(guī)則在各國(guó)普遍推廣，跨國(guó)企業(yè)大量涌現(xiàn)，經(jīng)濟(jì)趨于全球化。從國(guó)內(nèi)的形勢(shì)看，中國(guó)正面臨向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型深化的關(guān)鍵時(shí)期，企業(yè)既要面臨計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代所遺留下來(lái)體制問(wèn)題，如：產(chǎn)權(quán)不清、對(duì)政府的依賴性強(qiáng)、政府尋租現(xiàn)象嚴(yán)重等，又要面臨市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，國(guó)內(nèi)外企業(yè)之間強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，還要面臨我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段中所特有的現(xiàn)實(shí)條件限制，比如：基礎(chǔ)設(shè)施（如金融市場(chǎng)、法律體系等）不完善，資源匱乏等。

從企業(yè)本身來(lái)看，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的載體也發(fā)生了巨大的變化，具體變化表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

1.“財(cái)”和“物”，即金融資產(chǎn)和實(shí)物資產(chǎn)的變化

這些是最通常意義上的企業(yè)資產(chǎn)，同時(shí)也是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)載體的最直接、最根本的表現(xiàn)形式。它們變化的趨勢(shì)是：“財(cái)”的形式更趨多樣性，“物”在空間和時(shí)間上分布更加廣泛，如果不能有效掌控，都會(huì)使企業(yè)預(yù)期的財(cái)物損失加大。

2.法律責(zé)任范圍擴(kuò)大

一方面，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然要求政府建立與之相配套的法律法規(guī)制度，使得各經(jīng)濟(jì)主體的責(zé)任和利益更加清晰明確、行為規(guī)范性增強(qiáng)。另一方面，入世后，我國(guó)商業(yè)的運(yùn)作規(guī)則將逐步向國(guó)際慣例、國(guó)際規(guī)則靠攏。因此，企業(yè)所承擔(dān)的法律責(zé)任無(wú)論是范圍上還是程度上，都有擴(kuò)大和加深的趨勢(shì)。

3.信息和技術(shù)資源占據(jù)戰(zhàn)略性地位

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代所發(fā)生的最大變化就是，信息已經(jīng)作為一種要素，同技術(shù)一道參與到企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力組成中。技術(shù)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心因素，而信息就成為企業(yè)贏得市場(chǎng)、贏得機(jī)遇的核心要素。反過(guò)來(lái)，信息的缺乏或不及時(shí)很可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生嚴(yán)重?fù)p失甚至生存危機(jī)。

4.企業(yè)品牌等無(wú)形價(jià)值凸顯

這里所說(shuō)的企業(yè)品牌不僅包括企業(yè)本身的聲譽(yù)、企業(yè)的信用，還包括企業(yè)的產(chǎn)品、注冊(cè)商標(biāo)、專(zhuān)利權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)。知名品牌意味著獲得人們普遍的信任與認(rèn)可，意味著可以創(chuàng)造價(jià)值。如果品牌受到損害，企業(yè)受到的損害將是長(zhǎng)期的，在短時(shí)間內(nèi)很難恢復(fù)。

5.人力資源含義外延

現(xiàn)代企業(yè)所應(yīng)擁有的人力資源不僅包括“人力”的存在與否，更主要的，還要考慮企業(yè)決策者、管理者、員工等人力要素的身體、心理與文化素質(zhì)、行為的合意性以及對(duì)企業(yè)的誠(chéng)信度等。

今后隨著形勢(shì)的發(fā)展，后三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)載體在我國(guó)企業(yè)所面臨風(fēng)險(xiǎn)中將會(huì)占有越來(lái)越重要的分量。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)條件

風(fēng)險(xiǎn)載體和風(fēng)險(xiǎn)因素的存在未必一定會(huì)導(dǎo)致?lián)p失，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生往往存在“導(dǎo)火索”，也就是觸發(fā)條件。如果可以提早發(fā)現(xiàn)、控制或切斷這些導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的“導(dǎo)火索”，那么企業(yè)就可以在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中擁有主動(dòng)權(quán)。未來(lái)一段時(shí)期，是我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制改革的攻堅(jiān)階段，同時(shí)也將是入世所做的承諾在更基礎(chǔ)、更核心的領(lǐng)域兌現(xiàn)的階段。因此這一時(shí)期企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的觸發(fā)條件將突出表現(xiàn)為：

1.經(jīng)濟(jì)利益驅(qū)使的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)

市場(chǎng)供求理論告訴我們，當(dāng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格上升時(shí)，企業(yè)為了追求更高的利潤(rùn)，就會(huì)選擇追加投資擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，同時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)的企業(yè)也會(huì)增加，生產(chǎn)者數(shù)量和產(chǎn)量的急劇增加帶來(lái)供給量大量增加。而對(duì)于生產(chǎn)性企業(yè)來(lái)說(shuō)，擴(kuò)大規(guī)模簡(jiǎn)單，反之就不易了。當(dāng)供給大大超過(guò)需求時(shí)，生產(chǎn)投資的短期不可逆性，就必然引起企業(yè)要進(jìn)行“虧本生產(chǎn)”或者開(kāi)工率不足，資本閑置。從而引起一連串的支付危機(jī)、信用危機(jī)、企業(yè)品牌危機(jī)，甚至導(dǎo)致全行業(yè)虧損。這種規(guī)律在中國(guó)的市場(chǎng)上不止一次的表現(xiàn)出來(lái)。如：中國(guó)的彩電行業(yè)僅在1994年到1999年之間，就進(jìn)行過(guò)7次價(jià)格大戰(zhàn)，其結(jié)果是，目前中國(guó)的彩電價(jià)格已比美國(guó)市場(chǎng)低20％～30％ ，屬全世界最低。而目前，這樣的趨勢(shì)又出現(xiàn)在能源行業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)。如：煤炭?jī)r(jià)格的上漲導(dǎo)致各地小煤礦大量涌現(xiàn)，房?jī)r(jià)的成倍上漲導(dǎo)致大量投資涌入房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)行業(yè)，這些利益驅(qū)動(dòng)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的危害在經(jīng)過(guò)一定時(shí)期之后就會(huì)有所顯現(xiàn)。

2.國(guó)際能源價(jià)格陡然上升

國(guó)際能源價(jià)格的陡然上升會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)方面的影響：第一，對(duì)能源行業(yè)本身的影響。國(guó)際能源價(jià)格的陡然上升會(huì)極大刺激國(guó)內(nèi)的相關(guān)能源行業(yè)的生產(chǎn)投入。由于這些行業(yè)往往是以采掘業(yè)為主，因此單純重視數(shù)量而不重視質(zhì)量、只考慮產(chǎn)出而不考慮經(jīng)濟(jì)成本等因素的粗放型經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式就會(huì)表現(xiàn)的尤為明顯。特別是，當(dāng)?shù)胤秸賳T的政績(jī)考核方式是以當(dāng)?shù)氐腉DP來(lái)衡量的時(shí)候，就會(huì)對(duì)這種價(jià)格引起的生產(chǎn)刺激產(chǎn)生推波助瀾的作用。第二，對(duì)關(guān)聯(lián)行業(yè)的影響。能源行業(yè)的價(jià)格上漲，必然會(huì)導(dǎo)致各行各業(yè)中以這些能源為原材料的企業(yè)生產(chǎn)成本上升，從而導(dǎo)致相應(yīng)的產(chǎn)品價(jià)格上升。如果這些產(chǎn)品價(jià)格的上升通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈上的價(jià)格傳導(dǎo)機(jī)制傳遞到下游產(chǎn)業(yè)，就會(huì)導(dǎo)致更大范圍的產(chǎn)品價(jià)格上升，甚至全社會(huì)范圍的價(jià)格水平上漲，誘發(fā)通貨膨脹。

3.政府政策的應(yīng)急性特征

宏觀調(diào)控是政府彌補(bǔ)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)缺陷很好的方式，但倘若運(yùn)用不當(dāng)，反而容易成為引發(fā)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的誘因。我國(guó)政府的政策實(shí)施往往有應(yīng)急性的特征，即針對(duì)出現(xiàn)的緊急狀況而即時(shí)出臺(tái)相應(yīng)的政策，而當(dāng)外部環(huán)境變化之后，又再緊急修正。這雖然可以稱之為與時(shí)俱進(jìn)，但是同時(shí)我們也該認(rèn)識(shí)到企業(yè)的生產(chǎn)是有自己的周期和規(guī)律性的，特別是生產(chǎn)周期較長(zhǎng)的行業(yè)，企業(yè)的生產(chǎn)投入不可能迅速轉(zhuǎn)變。如果在一個(gè)生產(chǎn)周期還沒(méi)有結(jié)束時(shí)就遇到政府轉(zhuǎn)變政策，企業(yè)將會(huì)面臨很大的損失。更嚴(yán)重的問(wèn)題在于這種政策風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)難以控制，難以把握的。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

無(wú)論是從理論上還是從實(shí)踐上，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理都應(yīng)該包括兩層含義：一方面，“防患于未然”是避免社會(huì)財(cái)富凈損失的最佳途徑，也是風(fēng)險(xiǎn)管理追求的終極目標(biāo)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策也應(yīng)主要放在損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和控制工作上。另一方面，企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的細(xì)胞，其風(fēng)險(xiǎn)不僅僅會(huì)給微觀個(gè)體即企業(yè)本身帶來(lái)嚴(yán)重、甚至是毀滅性的損失，而且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的積聚和傳遞，還有可能對(duì)某個(gè)行業(yè)、乃至整個(gè)國(guó)家都產(chǎn)生嚴(yán)重的危害。因此，還應(yīng)該從宏觀和全局的角度，審視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)各個(gè)行業(yè)、各種類(lèi)型的企業(yè)積極應(yīng)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。本文基于風(fēng)險(xiǎn)管理上述兩個(gè)方面的含義，對(duì)中國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出如下對(duì)策。

1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)危機(jī)能力

近幾年，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展壯大，企業(yè)的規(guī)模也在逐漸擴(kuò)大，有的還會(huì)成長(zhǎng)為跨地區(qū)、跨行業(yè)、資產(chǎn)規(guī)模大、關(guān)聯(lián)企業(yè)多的企業(yè)集團(tuán)。這些企業(yè)對(duì)我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出了巨大貢獻(xiàn)，在擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)、增加財(cái)政稅收、創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富等方面作用顯著。但同時(shí)，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大也使得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)變得更加復(fù)雜，更加難以控制。因此，企業(yè)應(yīng)該建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制和外部環(huán)境的變化對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的影響做出評(píng)估，力爭(zhēng)在損失發(fā)生前做好預(yù)防工作。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的危機(jī)狀況有所預(yù)測(cè)，并提前根據(jù)可能出現(xiàn)的危機(jī)，做好危機(jī)預(yù)案。

2.轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)責(zé)任損失

鑒于企業(yè)面臨的法律責(zé)任范圍越來(lái)越廣，遭受責(zé)任損失的可能性也越來(lái)越大，企業(yè)應(yīng)該通過(guò)建立法律顧問(wèn)和專(zhuān)業(yè)律師相結(jié)合的法律事務(wù)體系，適當(dāng)運(yùn)用保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具，轉(zhuǎn)移法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，降低企業(yè)責(zé)任損失。企業(yè)的法律事務(wù)體系應(yīng)是分層次的，對(duì)于一般性質(zhì)的公司法律事務(wù)由企業(yè)的法律顧問(wèn)解決，而針對(duì)特殊的、專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)法律案件則聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師來(lái)解決。企業(yè)應(yīng)該在對(duì)自身面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)充分認(rèn)識(shí)的基礎(chǔ)上，選擇適合投保、可以投保的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，利用保險(xiǎn)工具來(lái)轉(zhuǎn)移其責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，將自身責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)成本降到最低。

同時(shí)，從事外貿(mào)業(yè)務(wù)的企業(yè)和正在開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的企業(yè)，應(yīng)該注意研究國(guó)際商業(yè)、行業(yè)規(guī)則、法律規(guī)定的差別，避免由于對(duì)規(guī)則了解不夠而造成不必要的損失。

3.強(qiáng)化信托責(zé)任，重視企業(yè)信用體系建設(shè)

曾經(jīng)在我國(guó)極為嚴(yán)重的呆、壞賬問(wèn)題，以及前面提到的政府政策突然轉(zhuǎn)變問(wèn)題，我們認(rèn)為都是由于中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處在一個(gè)信用缺失的階段。這種信用缺失不僅表現(xiàn)為個(gè)人，如管理者、員工對(duì)企業(yè)的信托責(zé)任意識(shí)差，而且也表現(xiàn)為企業(yè)對(duì)社會(huì)的信托責(zé)任意識(shí)差。比如：有的資金經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)或個(gè)人擅自挪用客戶的賬戶金額從事其他投資活動(dòng)。從表面上講，信用的缺失是由于缺乏相應(yīng)的制度、信息傳遞機(jī)制。而從本質(zhì)上講，其原因是全民信用意識(shí)的缺乏，即缺乏“信托責(zé)任”。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要完備、堅(jiān)實(shí)的信用基石，而這種信用基石的建立要靠全社會(huì)的努力，要從個(gè)人信用、商業(yè)信用、國(guó)家信用等各個(gè)層次上，保證市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用的實(shí)現(xiàn)。

4.改變地方政府的政績(jī)考核方式，促進(jìn)增長(zhǎng)方式的盡快轉(zhuǎn)變

在我國(guó)企業(yè)采取何種類(lèi)型的生產(chǎn)方式往往與政府的政策導(dǎo)向有著巨大的關(guān)系。長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的企業(yè)和政府的關(guān)系非常密切，一方面政府可以給企業(yè)創(chuàng)造更優(yōu)越的發(fā)展環(huán)境，如：提供優(yōu)惠稅率、給予特別審批等，這使得企業(yè)愿意圍著政府轉(zhuǎn)，受政府的指揮；另一方面，企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和數(shù)量影響著當(dāng)?shù)氐腉DP的總量和增長(zhǎng)速度，而我國(guó)的地方政府和官員考核制度中的衡量政績(jī)的重要指標(biāo)就是當(dāng)?shù)氐腉DP總量和增長(zhǎng)速度。這就使得地方政府和官員、特別是經(jīng)濟(jì)較不發(fā)達(dá)地區(qū)的地方政府和官員為了獲得較好的政績(jī)，鼓勵(lì)企業(yè)盡最大努力提高生產(chǎn)數(shù)量和規(guī)模，在技術(shù)和資本條件有限情況下，要實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)就只能采取高投入的生產(chǎn)方式，以至于忽視了生產(chǎn)的其他方面，形成粗放型的增長(zhǎng)方式和發(fā)展模式。因此要改變這種粗放型的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，除了要從經(jīng)濟(jì)制度上加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)的管理和監(jiān)管之外，地方政府的官員考核制度也必須要改革。因此，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的根本在于改變地方政府的政績(jī)考核方式。

參考文獻(xiàn):

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第3篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（一）我國(guó)內(nèi)部控制發(fā)展階段

我國(guó)內(nèi)部控制研究起步較晚，是隨著審計(jì)事業(yè)的發(fā)展逐漸發(fā)展起來(lái)的，直到20世紀(jì)80年代，學(xué)術(shù)界才開(kāi)始了這一領(lǐng)域的探索和研究。隨著內(nèi)部控制理論研究的不斷深入，研究人員從站在審計(jì)的角度來(lái)討論內(nèi)部控制的作用與建設(shè)，發(fā)展到站在企業(yè)的角度來(lái)討論其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范和規(guī)避的作用。

（二）現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的重要意義

1、提高決策的科學(xué)性?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理以風(fēng)險(xiǎn)為核心，將控制由事中及事后延伸到事前并且自上而下地圍繞著風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)出全方位的控制思維。在此基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)出一系列針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方法，基于對(duì)不確定性能有較準(zhǔn)確的判斷，保證決策的科學(xué)性。

2、注重人的能動(dòng)性。我國(guó)內(nèi)部控制提供的大多是一些政策手冊(cè)和表格，管理的理念不是發(fā)揮全體工作人員的能動(dòng)性，而是把他們管住、管牢，員工之間相互推諉、職責(zé)不清。現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出要更加重視人的因素，以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺(jué)性。

3、強(qiáng)調(diào)執(zhí)行的關(guān)鍵性?，F(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)通過(guò)控制活動(dòng)的設(shè)置，建立獨(dú)立的監(jiān)督部門(mén)來(lái)保證制度實(shí)施的可行性?？刂苹顒?dòng)在整個(gè)組織的各個(gè)層次和各種活動(dòng)中都發(fā)生，而監(jiān)督則指整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程均應(yīng)被監(jiān)督，且在必要時(shí)對(duì)所發(fā)現(xiàn)的偏離進(jìn)行必要的修正。

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架內(nèi)容

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架概述

COSO委員會(huì)（Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Committee，美國(guó)虛假財(cái)務(wù)報(bào)告全國(guó)委員會(huì)的發(fā)起組織委員會(huì)），于1992年9月提出了報(bào)告《內(nèi)部控制――整體框架》（1994年進(jìn)行了增補(bǔ)）。2004年9月COSO又提出了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理――整合框架》（Enterprise Risk Management-Integrated Framework，簡(jiǎn)稱ERM-IF）。

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。在COSO報(bào)告中，其定義為：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，它由一個(gè)主體的董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識(shí)別可能會(huì)影響主體的潛在事項(xiàng)，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在該主體的風(fēng)險(xiǎn)容量之內(nèi)，并為主體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。

2、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。COSO報(bào)告中，提及的目標(biāo)共有四類(lèi)：戰(zhàn)略目標(biāo)，是高層次的目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，指有效和高效率地利用其資源；報(bào)告目標(biāo)，指報(bào)告的可靠性；合規(guī)目標(biāo)，指符合適用的法律和法規(guī)。

3、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的要素。（1）內(nèi)部環(huán)境，包含組織的基調(diào)，為主體內(nèi)的人員如何認(rèn)識(shí)和對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定了基礎(chǔ)。內(nèi)部控制一般包含風(fēng)險(xiǎn)管理理念及誠(chéng)信與道德價(jià)值觀。（2）目標(biāo)設(shè)定，必須先有目標(biāo)，管理當(dāng)局才能識(shí)別影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的潛在事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理確保管理當(dāng)局采取適當(dāng)?shù)某绦蛟O(shè)定適當(dāng)?shù)哪繕?biāo)，并與其風(fēng)險(xiǎn)容量相符。（3）事項(xiàng)識(shí)別，必須識(shí)別影響主體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部事項(xiàng)，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)。（4）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，通過(guò)考慮風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響來(lái)對(duì)其加以分析，并以此作為決定如何進(jìn)行管理的依據(jù)。（5）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，管理當(dāng)局應(yīng)選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，以便把風(fēng)險(xiǎn)控制在主體的風(fēng)險(xiǎn)容限和風(fēng)險(xiǎn)容量以內(nèi)。（6）控制活動(dòng)，制訂和執(zhí)行政策與程序以幫助確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)得以有效實(shí)施。（7）信息與溝通，相關(guān)的信息以確保員工履行其職責(zé)的方式和時(shí)機(jī)予以識(shí)別、獲取和溝通。（8）監(jiān)控，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行全面監(jiān)控，必要時(shí)加以修正。

（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的理論突破

1、增加一個(gè)主要目標(biāo)?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》較《內(nèi)部控制整合框架》多提出了一個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)，戰(zhàn)略目標(biāo)屬高層次目標(biāo)，它與企業(yè)的使命相關(guān)聯(lián)并支撐著企業(yè)的使命。

2、提出兩個(gè)創(chuàng)新概念。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架引入了風(fēng)險(xiǎn)容量、風(fēng)險(xiǎn)容限等創(chuàng)新概念，風(fēng)險(xiǎn)容量及風(fēng)險(xiǎn)容限是目標(biāo)設(shè)定的前提。風(fēng)險(xiǎn)容量是一個(gè)主體在謀求價(jià)值及其增值過(guò)程中所愿意承擔(dān)的廣泛意義上的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)容限與主體的目標(biāo)相關(guān)，是相對(duì)于實(shí)現(xiàn)一項(xiàng)具體目標(biāo)而言的可以接受的偏離程度，在確定各目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)容限時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮相關(guān)目標(biāo)的重要性，并將其與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容量相協(xié)調(diào)。

3、擴(kuò)展三個(gè)基本要素。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理拓展了內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素，將該要素拓展為目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)等四個(gè)要素。在事項(xiàng)識(shí)別要素上，兩者的區(qū)別主要體現(xiàn)為內(nèi)部控制沒(méi)有將事項(xiàng)劃分為機(jī)會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)管理把對(duì)戰(zhàn)略執(zhí)行或目標(biāo)實(shí)現(xiàn)有著正面影響的稱為機(jī)會(huì)，有負(fù)面影響的才定為風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素上，兩者的區(qū)別主要在于風(fēng)險(xiǎn)管理透過(guò)一個(gè)更加敏銳的視角來(lái)觀察風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，鼓勵(lì)從固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的角度，采用與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)目標(biāo)相同的計(jì)量單位來(lái)表述風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)要素上，兩者的主要差別則是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理可以使管理當(dāng)局考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，并測(cè)定剩余風(fēng)險(xiǎn)水平是否與主體的風(fēng)險(xiǎn)容限相協(xié)調(diào)。

三、我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄

風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒(méi)有到位，企業(yè)之間風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)展得不平衡。風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理職能基本上還沒(méi)有融入我國(guó)企業(yè)管理中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)基本上還是財(cái)務(wù)型控制被動(dòng)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)發(fā)展的總體決策在相當(dāng)程度上缺乏企業(yè)管理理念。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平低，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用等級(jí)評(píng)定缺乏有效的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)融資的方式相當(dāng)有限。

（二）關(guān)注的全面性不足

在企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)量，忽視企業(yè)發(fā)展的實(shí)質(zhì)。大部分企業(yè)出于自身所處環(huán)境的需要和市場(chǎng)運(yùn)作實(shí)踐中吸取的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，只針對(duì)即將面臨的風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)對(duì)措施，而這些措施往往又是臨時(shí)性的、局部性的，相互間缺乏有機(jī)的聯(lián)系，很少?gòu)慕?jīng)濟(jì)全球化的視角，從科學(xué)發(fā)展觀的高度，以企業(yè)持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，全面考慮構(gòu)建符合現(xiàn)代企業(yè)要求的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

（三）缺乏有效的信息系統(tǒng)

各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)、損失數(shù)據(jù)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的數(shù)理基礎(chǔ)，在相當(dāng)程度上也可以說(shuō)，企業(yè)可通過(guò)擴(kuò)充這類(lèi)資源，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平和展業(yè)范圍。因此，在理論和實(shí)踐中都要求我國(guó)各類(lèi)企業(yè)建立一個(gè)完整的信息系統(tǒng)對(duì)這類(lèi)資源進(jìn)行保護(hù)、開(kāi)發(fā)和利用。缺乏這類(lèi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的支持，將導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策缺乏合理的依據(jù)。

四、加強(qiáng)我國(guó)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策分析

（一）強(qiáng)化公司治理與信用體系

造成風(fēng)險(xiǎn)管理缺位與虛位的信用失范，在于外部原因的信用體系問(wèn)題；造成風(fēng)險(xiǎn)管理缺位與虛位的治理失當(dāng)，在于內(nèi)部原因的公司治理問(wèn)題。完善的公司治理與健全的信用體系可以確保有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理與信用體系、公司治理的良性互動(dòng)。實(shí)現(xiàn)三者之間的良性互動(dòng)，必須有法制化的制度加以保障。當(dāng)出現(xiàn)信用失范、治理失當(dāng)以及互動(dòng)失調(diào)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控時(shí)，維護(hù)市場(chǎng)的公平與效率和保護(hù)當(dāng)事人權(quán)益的重要措施就是破產(chǎn)清算制度，必要措施就是信息透明制度。

（二）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息化進(jìn)程

1、擴(kuò)大信息源。除了與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直接有關(guān)的商品市場(chǎng)信息以外，還要注意收集一些與其相關(guān)的金融市場(chǎng)、資本市場(chǎng)以及能源市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)信息，努力避免疏漏而影響綜合分析的能力。

2、提高信息的解讀能力。善于從眾多的信息中去偽存真，舉一反三，捕捉信息中的風(fēng)險(xiǎn)征兆，從而發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的起因、走向和力度，以及發(fā)現(xiàn)可能給本企業(yè)造成的影響，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)決策提供可靠根據(jù)。

3、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。開(kāi)辟風(fēng)險(xiǎn)信息快捷上報(bào)通道，使管理當(dāng)局及早掌握風(fēng)險(xiǎn)信息，研究應(yīng)對(duì)策略并組織實(shí)施，減輕可能造成的不良后果。

（三）構(gòu)建全新的組織體系原則

1、建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則，并采用風(fēng)險(xiǎn)組合管理方式，使風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要求滲透到企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)。

第4篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

【關(guān)鍵詞】企業(yè)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制

一、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的定義

企業(yè)內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層及其員工共同實(shí)施的，旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)效果、財(cái)務(wù)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估等基本目標(biāo)的控制活動(dòng)，究其本質(zhì)是保證企業(yè)在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，是由企業(yè)董事會(huì)、管理層以及其他人員共同實(shí)施的，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定及企業(yè)各個(gè)層次的活動(dòng)，旨在識(shí)別可能影響企業(yè)的各種潛在事件，并按照企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證?！秲?nèi)部控制——整體框架》一書(shū)中，提出風(fēng)險(xiǎn)管理的控制要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通、監(jiān)督等。由此可知，任何企業(yè)所面臨的環(huán)境都存在較多的不確定因素，氣壓應(yīng)該在掌握客觀的外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過(guò)一定的控制方法，制定控制流程和措施，以期能達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的內(nèi)在關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是要防止風(fēng)險(xiǎn)、及時(shí)地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響，并設(shè)法把不良影響控制在最低程度。內(nèi)部控制就是企業(yè)內(nèi)部采取的風(fēng)險(xiǎn)管理，內(nèi)部控制制度的制定依據(jù)主要是由風(fēng)險(xiǎn)甚至完全由風(fēng)險(xiǎn)因素（在某些極端情況下）來(lái)決定的。維護(hù)投資者利益、保全企業(yè)資產(chǎn)、創(chuàng)造新的價(jià)值是內(nèi)部控制或風(fēng)險(xiǎn)管理的根本作用。作為企業(yè)制度組成部分的企業(yè)內(nèi)部控制的目的就是保證會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確可靠，防止經(jīng)濟(jì)欺詐，保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全，同時(shí)保護(hù)企業(yè)名譽(yù)，以免造成經(jīng)濟(jì)損失等。而在新的技術(shù)與市場(chǎng)條件下對(duì)內(nèi)部控制的自然擴(kuò)展的風(fēng)險(xiǎn)管理來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理。

企業(yè)內(nèi)部控制的動(dòng)力主要來(lái)自于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，當(dāng)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)時(shí)，內(nèi)控系統(tǒng)就成為了必要的、高效的、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該達(dá)到的狀態(tài)就是能夠滿足企業(yè)內(nèi)控系統(tǒng)的要求。換句話說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制概念的自然延伸，新技術(shù)和市場(chǎng)推動(dòng)內(nèi)部控制走向風(fēng)險(xiǎn)管理?？偠灾?，企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制是密不可分的。

三、目前企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)導(dǎo)致現(xiàn)代化企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，市場(chǎng)化程度越高，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)就越明顯，可以說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)時(shí)在，處處有。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)主要指外部存在的諸多因素，如國(guó)家法律、正常變動(dòng)、市場(chǎng)供求狀況或競(jìng)爭(zhēng)力等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要指企業(yè)的資源配置、行業(yè)地位、業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)能力以及管理人員的價(jià)值取向、崗位職責(zé)、激勵(lì)機(jī)制和團(tuán)隊(duì)精神等。

四、針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可采取的內(nèi)控管理措施

無(wú)論企業(yè)自身發(fā)展或和迎接風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)來(lái)說(shuō)，建立健全企業(yè)內(nèi)控制度已成為當(dāng)下急需解決的問(wèn)題。企業(yè)只有根據(jù)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)情況制定科學(xué)合理的內(nèi)部控制制度，同時(shí)加以嚴(yán)格執(zhí)行，才能夠達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。本文所指的內(nèi)部控制主要包括人、財(cái)、物與信息。具體來(lái)說(shuō)，主要包含以下內(nèi)容：

（一）實(shí)施內(nèi)部控制的原則和要素，確保實(shí)現(xiàn)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部控制的原則是指全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性。要素主要包括五個(gè)方面即內(nèi)部環(huán)境要素（治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、人力資源政策、企業(yè)文化），風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素（目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付），控制活動(dòng)要素（不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制），信息與溝通要素（信息質(zhì)量、溝通制度、信息系統(tǒng)、反舞弊機(jī)制），內(nèi)部監(jiān)督要素（日常監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督）等。在實(shí)際操作中企業(yè)應(yīng)時(shí)刻檢視所制定的規(guī)章制度、流程、工作要求等是否符合四原則和五要素的內(nèi)涵，有利于確保風(fēng)險(xiǎn)管理的成效。

（二）加強(qiáng)人力資源管理，完善用人制度

企業(yè)在管理時(shí)較容易出現(xiàn)缺乏相關(guān)制度和流程，人員未嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度流程，或人員業(yè)務(wù)能力、自身素質(zhì)不高的現(xiàn)象，這將導(dǎo)致提升企業(yè)的用人風(fēng)險(xiǎn)。因此充分調(diào)動(dòng)企業(yè)人力資源的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性已成為現(xiàn)代企業(yè)管理必須解決的問(wèn)題。首先應(yīng)該建立嚴(yán)格的招聘程序，把好進(jìn)口關(guān)；其次要定期組織理論和實(shí)踐培訓(xùn)，把好素質(zhì)關(guān)；最后應(yīng)制定較為合理科學(xué)的獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制，把好分配關(guān)。

（三）強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)安全管理，確保企業(yè)利潤(rùn)

強(qiáng)化財(cái)產(chǎn)管理，即指強(qiáng)化對(duì)存貨、能源及固定資產(chǎn)的物化管理。存貨風(fēng)險(xiǎn)主要指各種原因引起的存貨損壞而對(duì)企業(yè)造成的損失，一旦存貨出現(xiàn)危機(jī)，那么也將影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向或現(xiàn)金的流向。有部分企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理過(guò)于宋筍，制度得不到落實(shí)，因此造成庫(kù)存物資的損毀、報(bào)廢、短缺等情況，致使單位造成比較嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此要想降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)必須健全物資財(cái)產(chǎn)的內(nèi)部控制管理，應(yīng)加強(qiáng)定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)、登記明細(xì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、監(jiān)控監(jiān)管等工作，從而確保財(cái)產(chǎn)的安全，促進(jìn)企業(yè)有效經(jīng)營(yíng)，以求企業(yè)實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展。其次應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，在做好節(jié)約資源的基礎(chǔ)上，能夠有的放矢的運(yùn)用資金。企業(yè)的資金流動(dòng)主要用于采購(gòu)、付款、銷(xiāo)售、收款等，應(yīng)制定剛性的管理制度，并要求各職能部門(mén)的職權(quán)范圍和責(zé)任，確保能夠職工按照相應(yīng)管理?xiàng)l例予以執(zhí)行，以保證資金安全。

（四）職工各司其職，完善落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理

第5篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 管理 控制

進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái),行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、法律法規(guī)、股東要求以及頻頻發(fā)生的企業(yè)災(zāi)難,使得國(guó)外企業(yè)加快了風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步伐。1995年9月,澳大利亞新西蘭聯(lián)合頒布了《國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)AS/NZS43601995:1999》,是世界上第一個(gè)頒布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家,該標(biāo)準(zhǔn)定義了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)程序,突出了風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部與外部環(huán)境。2002年7月,美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)了薩班斯法案。目的是為了恢復(fù)投資者的信任,保護(hù)投資者的利益,加強(qiáng)對(duì)上市公司的監(jiān)管,及為上市企業(yè)建立行為規(guī)范,該法案通過(guò)后,美國(guó)證監(jiān)會(huì)陸續(xù)了一系列規(guī)定(FinalRules),對(duì)薩班斯法案的各條款作了進(jìn)一步的闡釋,就法案的實(shí)施細(xì)節(jié)作了規(guī)定,外國(guó)公司也必須遵守。2003年10月,英國(guó)頒布了《AIRMIC/ALARM/IRM》,該標(biāo)準(zhǔn)在風(fēng)險(xiǎn)理論上有突破,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)從只是負(fù)面到包括正面,認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)不可認(rèn)證的過(guò)程,沒(méi)有固定處方。2004年9月,美國(guó)頒布了《COSOERM》,該標(biāo)準(zhǔn)延伸了COSO內(nèi)控體系(1992),將內(nèi)控體系明確地完全置于風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi),把價(jià)值創(chuàng)造的目的擴(kuò)張到所有利益關(guān)系人。

然而,對(duì)我國(guó)而言,由于剛剛從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)經(jīng)濟(jì),國(guó)內(nèi)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理還處于起步階段。經(jīng)理人階層普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí),企業(yè)管理過(guò)程中缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容,除金融企業(yè)外,保險(xiǎn)與金融領(lǐng)域缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的工具,缺少獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理行業(yè)與市場(chǎng)。

現(xiàn)階段,我國(guó)全面風(fēng)險(xiǎn)管理處于起步階段,計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代缺乏自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的獨(dú)立法人,導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)普遍缺乏,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效考核基本沒(méi)有考慮風(fēng)險(xiǎn)的因素,法規(guī)缺乏對(duì)上市公司披露風(fēng)險(xiǎn)管理情況的要求,股市缺乏對(duì)上市公司風(fēng)險(xiǎn)管理的壓力。

近年來(lái),我國(guó)監(jiān)管部門(mén)雖然了如《證券企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)》等有關(guān)法律法規(guī),但是離國(guó)際水平還是有一定的差距。

一、什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)?

風(fēng)險(xiǎn)是指在特定環(huán)境當(dāng)中和特定的時(shí)期內(nèi)導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。所以我們說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)有四個(gè)方面的特征:第一,風(fēng)險(xiǎn)它是客觀存在的,它是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的,客觀存在的,有的風(fēng)險(xiǎn)是沒(méi)有辦法回避的或者說(shuō)沒(méi)有辦法消除的。第二,風(fēng)險(xiǎn)是相對(duì)的、是可以變化的。我們說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)它不僅跟風(fēng)險(xiǎn)的客體,也就是說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)事件本身所處的時(shí)間和環(huán)境有關(guān),而且它跟風(fēng)險(xiǎn)的主體,也就是說(shuō),從事風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)的人它有關(guān)系。所以,不同的人,由于它自身的條件、能力和所處的環(huán)境的不同,對(duì)同一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件,可能它的態(tài)度也是不一樣的。第三,風(fēng)險(xiǎn)它是可以預(yù)測(cè)的,我們說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)它是在一個(gè)特定的時(shí)空的條件下這樣的概念。所以,它是現(xiàn)實(shí)環(huán)境和變動(dòng)的不確定性,在未來(lái)事件當(dāng)中的一種反映。它是可以通過(guò),對(duì)現(xiàn)實(shí)環(huán)境因素的觀察,初步是可以加以預(yù)測(cè)的。第四,風(fēng)險(xiǎn)是在一定程度上是可以控制的,風(fēng)險(xiǎn)是在特定的條件下,不確定性的一種表現(xiàn),當(dāng)條件改變的話,引起風(fēng)險(xiǎn)事件的后果,可能也就改變。

二、什么叫戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理?

根據(jù)戰(zhàn)略的分析與制定、評(píng)價(jià)與選擇、實(shí)施與控制這三者,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控,并且妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致?lián)p失的后果,這樣達(dá)到最少的城邦,獲得最大的安全保障的動(dòng)態(tài)管理過(guò)程。

三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的具體措施

1. 建立健全企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

(1) 控制負(fù)債比例,合理安排資本結(jié)構(gòu)。資本結(jié)構(gòu)是否合理對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)有直接的影響,如企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理,將直接由此產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)的負(fù)債比例是可控的,因此,企業(yè)可以通過(guò)合理安排資本結(jié)構(gòu),適度負(fù)債,使企業(yè)財(cái)務(wù)效益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)增大所帶來(lái)的不利影響。同時(shí)要充分利用外部資本市場(chǎng)和金融市場(chǎng),改變單一的銀行貸款融資方式,在企業(yè)發(fā)展到一定程度后,可以適當(dāng)選擇發(fā)行股票、發(fā)行債券及商業(yè)信用等方式,降低融資成本、減少企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)整企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。對(duì)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,合理搭配不同來(lái)源和不同期限的資金,將大大降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

(2) 加強(qiáng)投資項(xiàng)目的論證,提高投資收益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)到一定程度必然帶來(lái)擴(kuò)張,因此,對(duì)于對(duì)新上馬的項(xiàng)目,一是要進(jìn)行充分的可行性論證。對(duì)投資的區(qū)域、行業(yè)、時(shí)間、方式、成本、回報(bào)率等都要進(jìn)行可行性論證;二是投資規(guī)模要適度,資金投向要合理配置;三是要樹(shù)立抵御風(fēng)險(xiǎn)的信心。同時(shí),公司領(lǐng)導(dǎo)層要對(duì)所投資的領(lǐng)域要有充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),只有這樣,才可能最大限度的降低新投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),其次,企業(yè)投資立項(xiàng)要建立在自身實(shí)力的基礎(chǔ)上,必須避免制定不切實(shí)際的目標(biāo)或盲目擴(kuò)展投資,第三,企業(yè)在做出重大投資前,要做好自保措施,建立推出機(jī)制,以把投資損失減少到最低。

2. 提高企業(yè)對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)和應(yīng)變能力

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的宏觀環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場(chǎng)環(huán)境、社會(huì)文化環(huán)境、資源環(huán)境等因素,這些因素對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生著重大影響。宏觀環(huán)境的不利變化必然給企業(yè)帶來(lái)不利的影響,如原油價(jià)格上漲導(dǎo)致成品油價(jià)格上漲,使企業(yè)的運(yùn)輸成本和能源成本增加,利潤(rùn)降低,財(cái)務(wù)收益減少。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的外部環(huán)境由客觀市場(chǎng)環(huán)境決定,企業(yè)不能改變,但可以對(duì)其進(jìn)行利用和化解,因此,企業(yè)需要對(duì)外部環(huán)境進(jìn)行認(rèn)真分析研究,把握其變化趨勢(shì)及規(guī)律,制定相應(yīng)的措施,調(diào)整經(jīng)營(yíng)政策,提高企業(yè)對(duì)外部環(huán)境變化的適應(yīng)與應(yīng)變能力,趨利避害。

3. 深化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化,樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念

(1) 企業(yè)上下要牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。企業(yè)的性質(zhì)決定了企業(yè)在財(cái)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中,片面追求利潤(rùn)的最大化,由此,利潤(rùn)的最大化和所面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度也便關(guān)聯(lián)起來(lái),任何因害怕面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而試圖回避風(fēng)險(xiǎn)的方案都是行不通的,所以,企業(yè)管理者,樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀是極為重要的,這也決定了一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的前程。這也就涉及到企業(yè)文化和企業(yè)價(jià)值觀的問(wèn)題,在企業(yè)文化和價(jià)值觀中,必須把風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)融入其中,也只有這樣才能讓企業(yè)保持良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

(2)以誠(chéng)信為本,培養(yǎng)良好的商業(yè)信譽(yù)。

誠(chéng)信是企業(yè)立足和發(fā)展的根本,雖然由于我國(guó)企業(yè)發(fā)展過(guò)程出現(xiàn)過(guò)一段無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)和法律機(jī)制不健全階段,導(dǎo)致企業(yè)的誠(chéng)信意識(shí)很低,但在國(guó)際化程度越來(lái)越高的今天,企業(yè)的誠(chéng)信已經(jīng)越來(lái)越多的影響企業(yè)的發(fā)展和壯大,因此,在涉及企業(yè)誠(chéng)信的各個(gè)方面,如銀行、政府部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì)、供應(yīng)商和廣大客戶等,企業(yè)都應(yīng)該抓住有利時(shí)機(jī),積極樹(shù)立自己的商品品牌、追求誠(chéng)信的經(jīng)營(yíng)理念、在業(yè)務(wù)工作過(guò)程中形成自己的商譽(yù),只有這樣,才能在同等條件下有效地降低其風(fēng)險(xiǎn)和增強(qiáng)抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

參考文獻(xiàn):

[1]楊瑞,刁敏,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì),財(cái)會(huì)月刊[J],2008.2

第6篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；現(xiàn)狀

中圖分類(lèi)號(hào)： TM73 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）29-46-2

0 引言

電力企業(yè)關(guān)系到一個(gè)國(guó)家的能源安全以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈，在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中能夠發(fā)揮巨大的作用。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)程中，電力企業(yè)的規(guī)模得到擴(kuò)張，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)激烈，企業(yè)發(fā)展的不確定性逐漸升高。在如此嚴(yán)峻的市場(chǎng)條件下，電力企業(yè)要充分了解各種風(fēng)險(xiǎn)，建立一套健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)控制機(jī)制，能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，并且采用科學(xué)有效的手段進(jìn)行防范，減少風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題給電力企業(yè)造成的損失，使電力企業(yè)能夠快速、持續(xù)的發(fā)展。

1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義及三道防線

1.1 全面風(fēng)險(xiǎn)管理定義

全面風(fēng)險(xiǎn)管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培養(yǎng)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理的過(guò)程和方法。

1.2 電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線

業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線。

1.2.1 第一道防線：業(yè)務(wù)部門(mén)

作為第一道防線，電力企業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)在日常工作時(shí)經(jīng)常會(huì)遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，必須要把電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)的管理方式應(yīng)用到業(yè)務(wù)工作中去，能夠準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并采用科學(xué)有效的辦法防范，這樣才能守好第一道防線。

1.2.2 第二道防線：風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)

電力監(jiān)管部門(mén)要求各電力企業(yè)都成立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，減少電力企業(yè)的損失。第二道防線的建立其實(shí)是在第一道防線的基礎(chǔ)之上，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)主要是監(jiān)管業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理工作是否落實(shí)到位，對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并積極應(yīng)對(duì)，并且協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)展開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)排查，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。

1.2.3 第三道防線：審計(jì)委員會(huì)

審計(jì)委員會(huì)就是電力企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。第三道防線有具備專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制知識(shí)的技術(shù)人員，因此第三道防線能夠高速、有效地執(zhí)行各種內(nèi)控政策，更為全面的實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。

2 電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和不足

2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理體系缺乏創(chuàng)新

我國(guó)大部分的電力企業(yè)還在執(zhí)行過(guò)去那套陳舊的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，由于缺乏創(chuàng)新，已經(jīng)不能適應(yīng)如今快速發(fā)展變化的社會(huì)。隨著時(shí)代的快速發(fā)展，有許多新型的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具應(yīng)運(yùn)而生，比如情景分析、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、風(fēng)險(xiǎn)偏好等，這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)工具能夠較為準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，但是大部分電力企業(yè)都沒(méi)有引入這些工具，致使電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確、不及時(shí)，大大影響了電力企業(yè)的發(fā)展。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理局限性強(qiáng)，缺乏創(chuàng)新

國(guó)家電網(wǎng)是一個(gè)運(yùn)轉(zhuǎn)高速的巨型網(wǎng)絡(luò)，在運(yùn)行的過(guò)程中要隨時(shí)保證發(fā)電量與用電量的動(dòng)態(tài)平衡。受到地理環(huán)境的影響，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平均，因此有大量的電力需要遠(yuǎn)距離的輸送，因此在傳輸?shù)倪^(guò)程中提高電網(wǎng)運(yùn)行的安全性與穩(wěn)定性尤為重要。因此，長(zhǎng)期以來(lái)電力企業(yè)都將大量的注意力集中在電力的安全生產(chǎn)與運(yùn)輸方面。但是如今電力市場(chǎng)變化顯著，只重視安全生產(chǎn)與運(yùn)輸已經(jīng)不能夠保證企業(yè)能夠正常運(yùn)行，因此電力企業(yè)必須要重視全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行創(chuàng)新。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理的分散、無(wú)序

風(fēng)險(xiǎn)是彼此影響的，既可能兩兩對(duì)沖也可能兩兩加劇。加上部門(mén)界限間總有縫隙，風(fēng)險(xiǎn)很容易從縫隙中溜走。此外，每個(gè)部門(mén)只從自身的角度用自己的語(yǔ)言描述風(fēng)險(xiǎn)，包括有意無(wú)意放大本部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，也會(huì)使管理層低估或高估風(fēng)險(xiǎn)后果，或者對(duì)孰重孰輕無(wú)法判斷。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理的被動(dòng)、無(wú)明確目標(biāo)

大部分的電力企業(yè)都不具備一套較為完善且系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作體系，這套體系應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、測(cè)評(píng)、分析以及應(yīng)對(duì)措施，因此電力企業(yè)無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)展開(kāi)有效的預(yù)測(cè)，不能了解企業(yè)當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)狀況。并且電力企業(yè)的內(nèi)控流程也沒(méi)有有效的診斷機(jī)制，無(wú)法制定相應(yīng)的內(nèi)控優(yōu)化政策，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。

2.5 外部環(huán)境管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力企業(yè)因其內(nèi)外環(huán)境條件變化而面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，因發(fā)、輸、配、供用電環(huán)節(jié)特性不同，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)有不同的表現(xiàn)形式及管理方式。供電企業(yè)應(yīng)著重加強(qiáng)投融資風(fēng)險(xiǎn)、電源規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)荷預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)、燃料管理風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)調(diào)度風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)策略風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)價(jià)上網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)力抑制風(fēng)險(xiǎn)、供求平衡風(fēng)險(xiǎn)等的管理。只有對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)加以關(guān)注，通過(guò)有效的措施加以防范，才能在根本上減少因風(fēng)險(xiǎn)給電力企業(yè)帶來(lái)的損失，加快電力企業(yè)的發(fā)展速度。

2.6 風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新與應(yīng)用

電力系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)是否正常的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)就是電力系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性以及輸出的電能質(zhì)量，這三項(xiàng)指標(biāo)也是電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素。為了能夠更加深入地防范風(fēng)險(xiǎn)，電力企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該根據(jù)電能質(zhì)量以及電力穩(wěn)定性、可靠性的相關(guān)數(shù)據(jù)信息，并且將之與風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事件以及風(fēng)險(xiǎn)造成的損失進(jìn)行關(guān)聯(lián)，從而構(gòu)建一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)形成過(guò)程模擬形態(tài)，依據(jù)此模擬形態(tài)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估、分析，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面且有效的管理。

3 創(chuàng)新全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

電力工業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)性一直很高。電力企業(yè)的管理人員要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并且將風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的創(chuàng)新工作作為電力企業(yè)管理的首要問(wèn)題。在創(chuàng)新過(guò)程中要以風(fēng)險(xiǎn)管理理論為支點(diǎn)，并且結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際特征與市場(chǎng)環(huán)境，不斷優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度。

3.1 理論的創(chuàng)新與應(yīng)用

為了能夠加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作，電力企業(yè)要定時(shí)與不定時(shí)的組織員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的培訓(xùn)，培訓(xùn)的內(nèi)容要涵蓋管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)學(xué)科的理論知識(shí)以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略等。從而為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3.2 戰(zhàn)略的創(chuàng)新與應(yīng)用

企業(yè)應(yīng)該把全面風(fēng)險(xiǎn)管理歸入到公司的日常工作內(nèi)容當(dāng)中，并且跟公司的發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合，對(duì)公司的全面風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行籌劃安排、總體規(guī)劃和分步實(shí)施，取得經(jīng)驗(yàn)后逐步推進(jìn)，并且有計(jì)劃性的在公司的各個(gè)部門(mén)展開(kāi)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3.3 人才的創(chuàng)新與應(yīng)用

對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的工作人員，要大力開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，對(duì)工作人員進(jìn)行系統(tǒng)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)普及工作，從而在根本上提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)員工面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)變能力。風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)不能僅僅局限于最底層的員工，對(duì)于企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層、管理層都應(yīng)該進(jìn)行不同級(jí)別、不同深度的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)。從整體上提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著時(shí)代的快速發(fā)展，世界經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。中國(guó)的電力企業(yè)不能固守傳統(tǒng)的管理機(jī)制，傳統(tǒng)的管理機(jī)制在日新月異的變化中已經(jīng)不再使用。電力企業(yè)要抓住時(shí)代變化的特征，根據(jù)本企業(yè)的實(shí)際情況形成一個(gè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并且不斷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行創(chuàng)新，對(duì)公司的組織、理論、發(fā)展目標(biāo)以及人才培養(yǎng)注入風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以促進(jìn)公司的發(fā)展。如今各大電力企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，電力企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)新自己的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)并且應(yīng)用到實(shí)際的工作中去，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 張學(xué)玉.電力企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D].華北電力大學(xué)，2013.

第7篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

（一）信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

物流企業(yè)經(jīng)常會(huì)因?yàn)槲锪骱献鞣讲恍攀爻兄Z，導(dǎo)致無(wú)法按照合同的約定進(jìn)行貨物運(yùn)輸和卸載以及接、送貨物等服務(wù)，這種給物流企業(yè)帶來(lái)信譽(yù)影響和經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)也就是物流企業(yè)需要面臨的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）物流企業(yè)自身管理風(fēng)險(xiǎn)。

一是物流合同中的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代物流企業(yè)通常容易在業(yè)務(wù)合同的簽訂過(guò)程中面臨這些合同管理方面的風(fēng)險(xiǎn)：合同條款約定提供給客戶的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高，并且服務(wù)質(zhì)量的精確度要求太苛刻；和分包商或者合作商的合作合同中沒(méi)有明確約定雙方的責(zé)任界定；輕易向客戶妥協(xié)放棄法律允許的責(zé)任豁免條款等；二是物流過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。物流過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)主要是來(lái)源于物流企業(yè)自身管理過(guò)程中例如物流方案設(shè)計(jì)不嚴(yán)、外包合作商選擇不當(dāng)、物流企業(yè)本身投資不當(dāng)?shù)龋倮缥锪鬟^(guò)程中由于企業(yè)工作人員缺乏嚴(yán)格的制度管理、工作流程設(shè)置不合理、工作人員缺乏責(zé)任心等造成的風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，現(xiàn)代物流企業(yè)通常都會(huì)提供一站式的全程服務(wù)，雖然提升了企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范圍，但也使物流過(guò)程中由于責(zé)任范圍增大而增加了風(fēng)險(xiǎn)。

二、現(xiàn)代物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和防范主要措施

（一）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

現(xiàn)代物流企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中一定要充分重視當(dāng)前復(fù)雜多變的國(guó)內(nèi)國(guó)際環(huán)境，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范體系有效避免風(fēng)險(xiǎn)帶給企業(yè)效益損失。物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該首先進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃并形成一定的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，重視實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)調(diào)研和評(píng)估，采取合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中合同規(guī)范管理和流通具體環(huán)節(jié)的有效制度監(jiān)控。同時(shí)，還應(yīng)該增強(qiáng)物流企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層和普通工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到各個(gè)不同的責(zé)任人身上，督促物流服務(wù)水平的有效提高。最后還應(yīng)該構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警體系，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的第一時(shí)間及時(shí)處理，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的危害進(jìn)一步擴(kuò)大。

（二）掌握市場(chǎng)信息，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警。

充分利用國(guó)家政府單位和行業(yè)協(xié)會(huì)以及其他咨詢企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)信息，采取多方合作針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)分析。還可以通過(guò)針對(duì)客戶信息的收集反饋分析，形成科學(xué)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)行業(yè)內(nèi)常見(jiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題注意實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

（三）重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，規(guī)范合同簽訂。

在和合作方展開(kāi)實(shí)際合作之前應(yīng)該根據(jù)對(duì)其資信調(diào)查分析結(jié)果以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行不同方式的合作，以免由于合作對(duì)象選擇性錯(cuò)誤造成不必要的風(fēng)險(xiǎn)損失。特別是在物流合同的簽訂過(guò)程中，應(yīng)該認(rèn)真分析合同條款的合理規(guī)范性和完整性以及法律有效性，有條件的情況下還可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)的法律顧問(wèn)指導(dǎo)避免合同風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

（四）強(qiáng)化員工培訓(xùn)，科學(xué)規(guī)范管理。

物流企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中環(huán)節(jié)眾多，因此面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就比較多，任何環(huán)節(jié)出了問(wèn)題都非常有可能為企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)損失。所以，物流企業(yè)不僅應(yīng)該重視領(lǐng)導(dǎo)層風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的提高，還應(yīng)該注重提高工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范要求。應(yīng)該根據(jù)物流行業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增強(qiáng)工作人員的職業(yè)道德教育，提高其工作服務(wù)的專(zhuān)業(yè)水平和質(zhì)量成效。

（五）投保物流保險(xiǎn)，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

第8篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

關(guān)鍵詞：GE集團(tuán)；產(chǎn)融結(jié)合；戰(zhàn)略

中圖分類(lèi)號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：GE集團(tuán)金融業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及對(duì)我國(guó)企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合戰(zhàn)略的啟示

收錄日期：2013年7月4日

一、GE集團(tuán)金融業(yè)務(wù)構(gòu)成

2011年GE金融資產(chǎn)總額5，845億美元，稅后利潤(rùn)65億美元，在全球50多個(gè)國(guó)家開(kāi)展業(yè)務(wù)。GE金融業(yè)務(wù)包括商業(yè)貸款及租賃、能源金融服務(wù)、航空金融服務(wù)、消費(fèi)者金融、房地產(chǎn)金融五個(gè)板塊。

1、商業(yè)貸款及租賃（CLL）：CLL是從原來(lái)的商業(yè)金融板塊分離出來(lái)的一塊業(yè)務(wù)，它主要是為生產(chǎn)商、經(jīng)銷(xiāo)商和終端客戶等使用的大型設(shè)施、設(shè)備以及車(chē)輛和飛機(jī)等提供貸款和租賃等金融服務(wù)。

2、能源金融服務(wù)（EFS）：能源金融服務(wù)主要是為全球能源和水利工業(yè)提供結(jié)構(gòu)性權(quán)益、負(fù)債、租賃、合伙融資、項(xiàng)目融資等服務(wù)，并對(duì)這些行業(yè)進(jìn)行投資。

3、航空金融服務(wù)（GECAS）：包括為商用飛機(jī)提供租賃和融資，中型地區(qū)性機(jī)場(chǎng)的投資，基礎(chǔ)設(shè)施私募權(quán)益基金投資等。

4、消費(fèi)者金融（GE Money）：可以分為個(gè)人融資、客戶融資和業(yè)務(wù)融資三大類(lèi)，涉及到信用卡、住房、機(jī)動(dòng)車(chē)、銷(xiāo)售融資、商業(yè)貸款、公務(wù)卡、存貨融資。

5、房地產(chǎn)金融：房地產(chǎn)金融也是從原來(lái)的商業(yè)金融板塊分離出來(lái)的一塊業(yè)務(wù)，主要是提供資本和投資解決方案，包括為并購(gòu)、辦公樓再融資和修葺、公寓、零售物業(yè)、旅館等提供融資服務(wù)。

二、GE集團(tuán)金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及啟示

1、以資本運(yùn)作為手段，通過(guò)逆周期操作不斷調(diào)整和優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。資本運(yùn)作是GE金融實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性發(fā)展的關(guān)鍵因素之一。GE金融能夠保持16%的年均增長(zhǎng)率，重要原因之一就是能夠根據(jù)市場(chǎng)和集團(tuán)需求變化，不斷調(diào)整和優(yōu)化自身業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，主動(dòng)剝離一些棘手的業(yè)務(wù)，將資金重新投放到那些增長(zhǎng)迅速的業(yè)務(wù)上來(lái)。GE金融的資本運(yùn)作遵循以下幾個(gè)原則：一是逆周期操作，金融業(yè)本身是一個(gè)周期性較強(qiáng)的行業(yè)，多數(shù)公司在資本運(yùn)作時(shí)是順周期操作，而GE恰恰相反，在周期不好和低谷的時(shí)候加大收購(gòu)力度，并運(yùn)用GE成功的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行整合，從而實(shí)現(xiàn)規(guī)模的跨越式發(fā)展，比如金融危機(jī)期間，在多數(shù)公司剝離和出讓資產(chǎn)時(shí)，GE逆勢(shì)而上進(jìn)行了大規(guī)模收購(gòu)，2008年底GE Capital資產(chǎn)規(guī)模較2007年增長(zhǎng)147.6億美元，占GE資產(chǎn)總額的82.8%，為近五年最高水平；二是只買(mǎi)“熟的”，“不熟”的不碰，GE Capital非常注重收購(gòu)對(duì)象是否屬于其“非常熟悉”的領(lǐng)域，通過(guò)做細(xì)做大做強(qiáng)已有業(yè)務(wù)來(lái)實(shí)現(xiàn)總體規(guī)模的增長(zhǎng)，如金融危機(jī)以后，GE收購(gòu)了美林資本公司的大部分業(yè)務(wù)和花旗集團(tuán)在北美的商業(yè)貸款和租賃業(yè)務(wù)，對(duì)于GE Capital而言，這些業(yè)務(wù)是“非常熟悉的，且成長(zhǎng)潛力巨大”。此外，堅(jiān)實(shí)的資產(chǎn)管理能力和獨(dú)特的財(cái)務(wù)分析方法，也是GE獲得持續(xù)盈利的重要因素。（圖1）

2、產(chǎn)融結(jié)合的關(guān)鍵在于知識(shí)和資源的結(jié)合而非直接的業(yè)務(wù)合作，通過(guò)產(chǎn)融結(jié)合打造專(zhuān)業(yè)化金融發(fā)展模式。GE的產(chǎn)融結(jié)合更多的體現(xiàn)為知識(shí)和資源的結(jié)合：如表1所示，GE金融所關(guān)注的領(lǐng)域與GE產(chǎn)業(yè)所涉及的領(lǐng)域基本一致。與純粹的金融機(jī)構(gòu)（如銀行）相比，GE金融的優(yōu)勢(shì)重點(diǎn)體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是“別人可以做的，GE做得更好”，GE金融有強(qiáng)大的產(chǎn)業(yè)部門(mén)支撐，因而有足夠的專(zhuān)業(yè)管理資源可以共享，依托于細(xì)分市場(chǎng)的深厚經(jīng)驗(yàn)與知識(shí)，GE金融可以更加了解企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，提供差異化的解決方案，通過(guò)為企業(yè)創(chuàng)造附加值獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；二是“別人不敢做的，GE可以做”，相對(duì)于一般金融機(jī)構(gòu)，GE金融能夠更好地評(píng)估和管理行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)管理“中高等風(fēng)險(xiǎn)”獲取“中高等利潤(rùn)”（比如GE金融的細(xì)分客戶群是中等規(guī)?？蛻?，相對(duì)于大企業(yè)而言風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高，但回報(bào)也相對(duì)較高），通過(guò)專(zhuān)業(yè)化獲得超額利潤(rùn)并積累聲譽(yù)，擴(kuò)大規(guī)模。（表1）

另一方面，GE的產(chǎn)融結(jié)合模式也可以稱為“交叉銷(xiāo)售”模式，GE產(chǎn)業(yè)部門(mén)產(chǎn)品類(lèi)別繁多，客戶遍及千家萬(wàn)戶，GE在銷(xiāo)售產(chǎn)品的同時(shí)，往往會(huì)發(fā)挖出客戶包括金融服務(wù)在內(nèi)的其他需求，從而成就了GE金融板塊業(yè)務(wù)的延伸和拓展。而GE金融提供的消費(fèi)信貸、設(shè)備租賃、資產(chǎn)管理等一系列金融服務(wù)，使GE的產(chǎn)業(yè)部門(mén)在與同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中具有更強(qiáng)的成本和增值服務(wù)優(yōu)勢(shì)，從而牢牢占據(jù)市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)地位。正是這種產(chǎn)融結(jié)合、協(xié)同發(fā)展、資源共享的模式，造就了GE集團(tuán)以及GE金融的成功。

3、嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)、卓有成效的風(fēng)險(xiǎn)管理能力是GE金融的核心競(jìng)爭(zhēng)力。GE金融管理著超過(guò)5，800億美元的金融資產(chǎn)，虧損則低于行業(yè)平均水平，關(guān)鍵因素之一就是GE金融的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。GE金融的風(fēng)險(xiǎn)管理體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是總量控制，GE強(qiáng)調(diào)自己“首先是一家工業(yè)企業(yè)”，控制金融業(yè)務(wù)的收入規(guī)模不超過(guò)集團(tuán)總收入的1/3，從而降低集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)；二是通過(guò)多元化的資產(chǎn)組合分散風(fēng)險(xiǎn)，既包括行業(yè)的多元化，也包括地域的多元化（全球化）；三是嚴(yán)格按照GE持有資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)審批，建立以客觀數(shù)據(jù)為導(dǎo)向的分析方法，衡量資本與杠桿比例，專(zhuān)業(yè)化的知識(shí)有利于GE客觀評(píng)估和降低風(fēng)險(xiǎn)；四是建立嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，控制審批權(quán)限，通過(guò)各層級(jí)的聯(lián)合授權(quán)（矩陣式組織）確保每項(xiàng)投資案審查的獨(dú)立與公平；五是高度重視人力資源，GE在全球聘請(qǐng)了約16，000位優(yōu)秀的專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人士，所有高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員都擁有超過(guò)25年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)；六是建立植根于企業(yè)文化的風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期不懈地進(jìn)行對(duì)沖與管理，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略才能切實(shí)發(fā)揮作用。

三、對(duì)我國(guó)企業(yè)實(shí)施產(chǎn)融結(jié)合戰(zhàn)略的建議

1、加大產(chǎn)業(yè)板塊與金融板塊的結(jié)合力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)與金融之間的協(xié)同運(yùn)作，由“業(yè)務(wù)協(xié)同”向“產(chǎn)品協(xié)同、資源協(xié)同”轉(zhuǎn)變。借鑒GE集團(tuán)產(chǎn)融結(jié)合的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，產(chǎn)融結(jié)合的關(guān)鍵在于知識(shí)的協(xié)同、資源的協(xié)同、人才的協(xié)同。實(shí)施產(chǎn)融結(jié)合的企業(yè)往往上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸較廣，建議研究和建立產(chǎn)業(yè)和金融板塊之間的交流和協(xié)同運(yùn)作機(jī)制，以為客戶提供“一攬子解決方案”為目標(biāo)，在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、方案設(shè)計(jì)方面加強(qiáng)合作和共同開(kāi)發(fā)，推動(dòng)金融產(chǎn)業(yè)向真正的“產(chǎn)業(yè)金融專(zhuān)家”轉(zhuǎn)變。

第9篇：能源企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文

一、光伏行業(yè)的常見(jiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2011年三季度末的業(yè)內(nèi)四大巨頭的各項(xiàng)債務(wù)指標(biāo)如下：

（數(shù)據(jù)來(lái)源：各上市公司2011年三季度季報(bào)）

由此可以看出，四大巨頭在虧損嚴(yán)重的情況下，負(fù)債總額過(guò)高，帶來(lái)了巨額的利息支出，對(duì)企業(yè)的凈利潤(rùn)侵蝕嚴(yán)重，同時(shí)帶來(lái)巨大的償債風(fēng)險(xiǎn)，帶來(lái)以上狀況有如下主要原因：

受到國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響，帶來(lái)籌資成本過(guò)高。資本結(jié)構(gòu)不合理，自有資本偏少，主要依賴于債務(wù)資本推動(dòng)高速增長(zhǎng)，且流動(dòng)性不強(qiáng)的存貨占了大多數(shù)，經(jīng)濟(jì)下滑時(shí)，資金壓力非常大，雖然部分企業(yè)能夠依賴上市融資，但大多數(shù)企業(yè)主要通過(guò)銀行融資甚至地下金融維持現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)，一旦現(xiàn)金流入不暢，馬上發(fā)生償債危機(jī)

短債長(zhǎng)投現(xiàn)象嚴(yán)重，光伏行業(yè)需要重大投資，建設(shè)周期很長(zhǎng)，今年上半年共新開(kāi)電池生產(chǎn)線近百家，但與全年市場(chǎng)需求嚴(yán)重過(guò)剩，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流遠(yuǎn)低于預(yù)期目標(biāo)，如果相關(guān)投資不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期現(xiàn)金流的流入，那么勢(shì)必帶來(lái)巨大的償債壓力。

（二）收款風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，二季度末光伏行業(yè)的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)同比增長(zhǎng)48%，其中業(yè)內(nèi)各重要生產(chǎn)商的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)列示如下： 由此可以看到，除大全新能源因處于上游外，其他公司的周轉(zhuǎn)天數(shù)均有不同程度的增加，且絕對(duì)額處于高位，分析以來(lái)主要原因如下：1.賬期過(guò)長(zhǎng)。2.由于歐洲債務(wù)危機(jī)的影響，所以客戶資金流不足，無(wú)法按時(shí)歸還借款。3.由于應(yīng)收賬款核對(duì)不清以及質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的應(yīng)收款拖欠問(wèn)題也十分嚴(yán)重。

（三）外匯風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，2011年二季度，無(wú)錫尚德的外匯損失為5630萬(wàn)美元，英利能源為2400萬(wàn)美元，其他光伏企業(yè)均有不同程度的匯兌損失，究其原因，因?yàn)?0%的銷(xiāo)售依賴海外市場(chǎng)（特別是歐洲市場(chǎng)），而歐元今年以來(lái)已經(jīng)累計(jì)貶值了20%，帶來(lái)了巨量的匯兌風(fēng)險(xiǎn)，雖然企業(yè)也積極進(jìn)行了外匯套期保值，但由于缺少專(zhuān)業(yè)的外匯專(zhuān)家進(jìn)行操作，并不能完全覆蓋外匯風(fēng)險(xiǎn)，有部分企業(yè)還購(gòu)買(mǎi)了外匯理財(cái)產(chǎn)品，但同樣由于缺少相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)，無(wú)法判斷是否適合本企業(yè)，甚至在投行人員的忽悠下造成了虧損。

（四）投資風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，國(guó)內(nèi)的企業(yè)紛紛了到國(guó)外投資的熱潮，但是往來(lái)投資很不順利，造成了大量的資金占用，有的甚至與外方發(fā)生糾紛，另外與外方的合作方式，法律手續(xù)不全，出了問(wèn)題以后很難解決。

二、針對(duì)以上幾類(lèi)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要的防范措施有以下幾個(gè)方面

（一）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合預(yù)警體系

經(jīng)驗(yàn)告訴我們，企業(yè)陷入經(jīng)營(yíng)危機(jī)前是有征兆的，若能夠量化經(jīng)營(yíng)情況，即通過(guò)對(duì)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)情況資料的分析，形成一定的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)，管理層據(jù)此可以預(yù)先得知企業(yè)將面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)，這就是企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。組建財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制部門(mén)，光伏企業(yè)的各部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀和生存的外部環(huán)境有清晰而全面的了解。對(duì)未來(lái)市場(chǎng)的變化嗅覺(jué)靈敏，能及時(shí)快速地察覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)方案。同時(shí)要對(duì)企業(yè)的管理人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)而系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，提高管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。只有管理層有了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，才能正確做出企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略規(guī)劃，為企業(yè)具體工作的開(kāi)展提供決策支持。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)管理的控制機(jī)制

1.光伏企業(yè)要加強(qiáng)規(guī)章制度體系的建設(shè)。根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的要求，以科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制理論、方法為指導(dǎo)，健全光伏企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理制度，要對(duì)現(xiàn)有管理制度進(jìn)行必要的反思。對(duì)制度上的缺陷要及時(shí)修正；對(duì)不合理的制度要改進(jìn)；對(duì)多余的、重疊的要合理清理；對(duì)現(xiàn)有制度上沒(méi)有的風(fēng)險(xiǎn)管理措施需要補(bǔ)充，不斷完善制度體系。

2.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的檢查。對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況定期進(jìn)行調(diào)查，從中獲取風(fēng)險(xiǎn)信息，識(shí)別危險(xiǎn)信號(hào)，以文件形式陳列可能的風(fēng)險(xiǎn)，把每次的風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)納入部門(mén)各相關(guān)人員的績(jī)效考核。

3.風(fēng)險(xiǎn)模擬。檢驗(yàn)風(fēng)險(xiǎn)管理水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。定期確定風(fēng)險(xiǎn)主題，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理訓(xùn)練，例如，必要時(shí)可以模擬一場(chǎng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)試企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。這樣不僅可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的快速反應(yīng)能力，還可以檢測(cè)現(xiàn)有的制度是否合理，擬定的管理計(jì)劃是否切實(shí)可行等。