社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系精選(九篇)

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第1篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)政策；執(zhí)行效果；政府審計

中圖分類號：F239.44　文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A　文章編號：1005-0892(2011)11-0112-07

近年來，隨著社會經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，國民經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)的問題也越來越多：經(jīng)濟(jì)增長方式難以改變，重投入、耗資源的發(fā)展模式難以為繼；中央財政收入高度集中，地方政府入不敷出、債臺高筑；貨幣政策調(diào)控隨意性強(qiáng)，不良金融資產(chǎn)不斷增加；國家外匯儲備日益增多，但面臨不斷縮水的危險；政府對外投資業(yè)績不佳，交納昂貴的學(xué)費；國有企業(yè)改革舉步維艱，國有資產(chǎn)不斷被侵蝕；房地產(chǎn)泡沫日益累積，蘊(yùn)藏著巨大風(fēng)險；礦難、安全事故頻發(fā)，人民生命和財產(chǎn)遭受重大損失……。這些現(xiàn)象的發(fā)生和存在，危及國家的經(jīng)濟(jì)安全。如果任其發(fā)展，我國改革開放所帶來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果，有可能毀于一旦，這絕不是危言聳聽。

上述問題的出現(xiàn)，已經(jīng)很難在具體政府部門和具體經(jīng)濟(jì)行為層面加以規(guī)范、監(jiān)督和避免，應(yīng)上升到宏觀經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)政策層面予以解決。經(jīng)濟(jì)政策是政府處理經(jīng)濟(jì)問題或調(diào)整人們經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的手段，包括財稅、金融、能源與資源、國有資產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)、投資、貿(mào)易、分配等方面。一國經(jīng)濟(jì)政策的制定、實施，不僅關(guān)系到國家的經(jīng)濟(jì)安全，更關(guān)系到人民的富裕、社會的和諧、國家的可持續(xù)發(fā)展。政府審計機(jī)關(guān)作為政府監(jiān)督職能部門，其審計目標(biāo)是推進(jìn)法治，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，保障國家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。為此，政府審計機(jī)關(guān)應(yīng)實施經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，在完善經(jīng)濟(jì)政策監(jiān)督方面發(fā)揮重要作用。

一、開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的必要性和可行性

經(jīng)濟(jì)政策是政府政策體系的主要組成部分，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行是實現(xiàn)政府職能的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果直接關(guān)系到經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、政治的穩(wěn)定和社會的進(jìn)步。因此，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是一個不容忽視的重要領(lǐng)域。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是指按照一定程序，根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)，對經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果做出判斷，發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，提出建議的過程。

政府審計機(jī)關(guān)不僅有開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的內(nèi)在要求，而且根據(jù)現(xiàn)行法規(guī)和國際經(jīng)驗，政府審計有進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的必要性。更為重要的是，與其他監(jiān)督主體相比，政府審計機(jī)關(guān)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計有獨特的優(yōu)勢，具有可行性。

1　開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是政府審計工作的法定職責(zé)?！吨腥A人民共和國審計法》明確指出，建立政府審計的目的是為了加強(qiáng)國家的審計監(jiān)督，維護(hù)國家財政經(jīng)濟(jì)秩序，提高財政資金使用效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，保障國民經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展。同時，審計署制定的《審計機(jī)關(guān)專項審計調(diào)查準(zhǔn)則》(3號令)第五條進(jìn)一步明確指出，審計機(jī)關(guān)可以對“國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和政策的執(zhí)行情況”等進(jìn)行專項審計調(diào)查。這些要求明確了對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果進(jìn)行審計，是我國政府審計機(jī)關(guān)的一項法定職責(zé)。政府審計機(jī)關(guān)是國家的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門，依據(jù)審計法履行其職責(zé)，通過對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的審計監(jiān)督，發(fā)揮其職能作用，為國家經(jīng)濟(jì)安全提供有效防范和保證，為國民經(jīng)濟(jì)的有序、健康、平穩(wěn)發(fā)展保駕護(hù)航。

2　開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計可以發(fā)揮政府審計的“免疫系統(tǒng)”功能。政府審計機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是國家經(jīng)濟(jì)安全監(jiān)督保證系統(tǒng)的重要組成部分，是政府審計在國家經(jīng)濟(jì)社會運行中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的具體化。政府審計機(jī)關(guān)既是國家的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督者，同時也是經(jīng)濟(jì)信息的反饋者，它所獲取的來自國民經(jīng)濟(jì)的各部門、各地區(qū)、各行業(yè)的經(jīng)濟(jì)信息和其他相關(guān)信息，具有真實性和可靠性。政府審計機(jī)關(guān)對這些經(jīng)濟(jì)信息進(jìn)行系統(tǒng)和綜合的分析評價，可以發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行中普遍存在的問題，將問題提供給經(jīng)濟(jì)政策的決策機(jī)構(gòu)，可以提高經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的正確性。政府審計機(jī)關(guān)通過對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果進(jìn)行審計，客觀地反映經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行中出現(xiàn)的各種異動，及時發(fā)現(xiàn)偏離經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的行為，跨越部門、地區(qū)、行業(yè)的利益羈絆，及時提出建議修正經(jīng)濟(jì)政策。政府審計這一“免疫系統(tǒng)”功能，是其他任何部門、機(jī)構(gòu)所無法替代的。

3　經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是政府審計機(jī)關(guān)為政府服務(wù)的有效途徑。經(jīng)濟(jì)政策從制定到取得實效，一般分為五個環(huán)節(jié)：經(jīng)濟(jì)政策制定、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)政策監(jiān)督、經(jīng)濟(jì)政策評估和經(jīng)濟(jì)政策終結(jié)。經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行是實現(xiàn)既定經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的過程，更是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的關(guān)鍵，同時經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行也是檢驗經(jīng)濟(jì)政策正確與否的有效方式。任何一項好的經(jīng)濟(jì)政策出臺，如果僅僅印在紙上、掛在墻上是難以發(fā)揮經(jīng)濟(jì)政策作用的。因此，政府審計機(jī)關(guān)應(yīng)加大對政府相關(guān)部門執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策的監(jiān)督，對有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果進(jìn)行審計，及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策的缺陷，將結(jié)果反饋給相關(guān)部門作為政策調(diào)整的科學(xué)依據(jù)，服務(wù)于政府職能的實現(xiàn)，為社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。

4　獨立性保障政府審計機(jī)關(guān)能客觀公正地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行及執(zhí)行效果由誰來做出評價，直接影響到評價經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行及執(zhí)行效果的客觀性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性。由于受信息公開程度等因素的限制，公民及社會團(tuán)體很難進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行及執(zhí)行效果的評價；而政府內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)相互的監(jiān)督、評價或其自上而下的監(jiān)督、評價，由于受各種利益關(guān)系的制約也很難客觀地反映經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行及執(zhí)行效果。政府審計機(jī)關(guān)具有的獨立性，使其觀點和看法不受政府部門利益和本位主義影響，能夠提高經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行及執(zhí)行效果評價的客觀性和科學(xué)性，能夠提高評價結(jié)論的公信力。

5　開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是國際政府審計工作的慣例。20世紀(jì)70年代以來，美國審計總署開始雇用科學(xué)家、精算師和保健、公共政策、計算機(jī)等方面的專家，開展公共政策執(zhí)行效果審計方面的工作。1986年，美國審計總署成立了具有法律實施背景的專業(yè)調(diào)查團(tuán)隊，專門調(diào)查涉嫌公共政策執(zhí)行違法的行為。20世紀(jì)90年代以后，美國審計總署更加關(guān)注聯(lián)邦政府公共政策執(zhí)行的責(zé)任。美國《1993年政府績效與結(jié)果法案》授權(quán)審計總署向國會報告對公共政策執(zhí)行效果進(jìn)行審計的情況，以監(jiān)督聯(lián)邦政府的公共政策改革進(jìn)程。法國憲法賦予審計法院的職責(zé)是協(xié)助議會和政府監(jiān)督財政法規(guī)的執(zhí)行，其基本任務(wù)是依據(jù)相關(guān)法典的規(guī)定行使職權(quán)。法國審計法院從2007年起對公共政策的執(zhí)行進(jìn)行法律監(jiān)督，評價政府部門遵守有關(guān)公共政策的執(zhí)行效果。因此，我國政府審計機(jī)關(guān)開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，符合國際政府審計工作的慣例。

二、建立經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的評價標(biāo)準(zhǔn)體系

美國著名的行政管理學(xué)者G?艾利森指出：“在實現(xiàn)政策目標(biāo)的過程中，方案確定的功能只占10％，而其余的90％取決于有效的執(zhí)行”。因此，開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，應(yīng)建立經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)體系，全面、客觀地分析影響經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行的因素，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)政策有

效執(zhí)行。目前，我國政府審計機(jī)關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計還處在起步階段，相應(yīng)的審計評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)等都還在探索之中。從現(xiàn)實情況看，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計應(yīng)考慮的評價標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)主要有：

1　經(jīng)濟(jì)政策的合法性。經(jīng)濟(jì)政策的合法性，主要是指制定和執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策的程序必須符合一切適用的法律規(guī)范。首先，經(jīng)濟(jì)政策的制定必須合法化。經(jīng)濟(jì)政策制定的程序規(guī)范化是經(jīng)濟(jì)政策制定過程合法化的保證，經(jīng)濟(jì)政策只有產(chǎn)生于嚴(yán)密的制度安排下，才能保證經(jīng)濟(jì)政策制定的規(guī)范性。其次，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行過程應(yīng)公開化。實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策的透明執(zhí)行，杜絕“黑箱操作”現(xiàn)象，這是經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行合法性的內(nèi)在要求。再次，要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的成本與收益分析。如果一項經(jīng)濟(jì)政策制定和執(zhí)行的難度很大，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的成本就高，那么其預(yù)期收益就小。如果經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的成本高于所獲得的收益，那么經(jīng)濟(jì)政策的合法性就存在問題。最后，經(jīng)濟(jì)政策的制定和執(zhí)行必須置于法律和公眾的監(jiān)督之下，才能避免經(jīng)濟(jì)政策的盲目性和不規(guī)范性，保證經(jīng)濟(jì)政策本身的合法性。事實上，只有合法的經(jīng)濟(jì)政策才具有可行性和約束力。

2　經(jīng)濟(jì)政策的科學(xué)性。經(jīng)濟(jì)政策的科學(xué)性，即政府權(quán)威系統(tǒng)做出的決策，內(nèi)容必須符合客觀事物的發(fā)展規(guī)律，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)決策對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。經(jīng)濟(jì)政策制定者必須是科學(xué)理性的，而非主觀武斷地進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策。經(jīng)濟(jì)政策方案的科學(xué)性能保證經(jīng)濟(jì)政策的一致性、客觀性和全面性，經(jīng)濟(jì)政策方案的科學(xué)性越強(qiáng)，執(zhí)行的可行性和經(jīng)濟(jì)政策所獲得的支持也就越高。否則，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行無論如何嚴(yán)格，其結(jié)果將事與愿違，甚至與初衷背道而馳。因此可以說，經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行的前提和基礎(chǔ)在于經(jīng)濟(jì)政策的科學(xué)性。

3　經(jīng)濟(jì)政策的合理性。由于每項經(jīng)濟(jì)政策的制定都與人民群眾的利益密切相關(guān)，這就要求在制定和執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策時必須充分聽取群眾的意見和建議。現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)政策制定中的一個重要價值取向就是決策民主化，它追求社會平等，強(qiáng)調(diào)公眾參與，廣泛集中民智，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)政策的合理性，減少經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行中的風(fēng)險因素。經(jīng)濟(jì)政策的合理性還來源于政策本身的靈活性，實際上，即使經(jīng)濟(jì)政策量化目標(biāo)規(guī)定得再科學(xué)，也總會有超過者和不及者，因此應(yīng)結(jié)合具體情況靈活執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策。所以，經(jīng)濟(jì)政策應(yīng)避免執(zhí)行者因不能深刻理解、消化經(jīng)濟(jì)政策而曲解經(jīng)濟(jì)政策所導(dǎo)致的執(zhí)行中的教條主義。

4　經(jīng)濟(jì)政策的適用性。經(jīng)濟(jì)政策是在特定環(huán)境下制定和執(zhí)行的，環(huán)境的變化決定了經(jīng)濟(jì)政策的周期，一旦超出這個界限，經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果就會失去，經(jīng)濟(jì)政策就變得不適用了，需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整、終止或被新的經(jīng)濟(jì)政策所取代。經(jīng)濟(jì)政策在執(zhí)行過程中也需要適時調(diào)整，調(diào)整不僅能保證經(jīng)濟(jì)政策本身的正確性，還能保證經(jīng)濟(jì)政策的有序運行。因而對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的實際效果進(jìn)行分析研究，是經(jīng)濟(jì)政策方案不斷完善的重要途徑。目前經(jīng)濟(jì)社會已取得長足發(fā)展，但一些改革初期制定的經(jīng)濟(jì)政策如果沒有進(jìn)行及時完善或調(diào)整，這些經(jīng)濟(jì)政策就變得不適用了。

5　經(jīng)濟(jì)政策的可操作性。任何一項經(jīng)濟(jì)政策最終總是要貫徹實施的，可操作性成了影響和制約經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的重要因素。在科技與信息突飛猛進(jìn)的現(xiàn)代社會，經(jīng)濟(jì)政策所要處理的社會事務(wù)紛繁復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的可操作性要求向深化、細(xì)化的方向發(fā)展。因此，如果經(jīng)濟(jì)政策缺乏可操作性，必然會影響和阻礙經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的可操作主要表現(xiàn)為：一是經(jīng)濟(jì)政策精神難以理解，難以領(lǐng)會，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行者要么憑經(jīng)驗主觀片面地理解和執(zhí)行經(jīng)濟(jì)政策，要么對經(jīng)濟(jì)政策作僵化的理解；二是經(jīng)濟(jì)政策只強(qiáng)調(diào)原則，缺乏具體可行的措施，使經(jīng)濟(jì)政策難以貫徹落實；三是經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的專業(yè)性、技術(shù)性要求高，使經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行者對專業(yè)性、技術(shù)性很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)政策不能有效的貫徹執(zhí)行，從而出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行過程中的南轅北轍。

6　經(jīng)濟(jì)政策的績效性。經(jīng)濟(jì)政策的執(zhí)行效果不僅要進(jìn)行定性分析，而且需要用績效指標(biāo)進(jìn)行定量反映。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的定量指標(biāo)，主要反映經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的好壞，如給社會帶來就業(yè)人數(shù)的多少，給廣大群眾帶來實惠的多少，對自然環(huán)境的改善程度，帶來稅收規(guī)模增幅的大小，實現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢等指標(biāo)。因此，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果評價體系框架應(yīng)包括：經(jīng)濟(jì)政策發(fā)揮和經(jīng)濟(jì)政策性職能的履行情況；促進(jìn)貫徹執(zhí)行國家重大戰(zhàn)略、方針的情況；經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的合理性和有效性情況；經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行中存在的重大風(fēng)險隱患情況；經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行中的違法違規(guī)與管理不規(guī)范的情況；制約經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的體制、機(jī)制和制度情況；經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的可持續(xù)情況。這些內(nèi)容基本上涵蓋了對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的合法性、經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性、風(fēng)險性、安全性、可持續(xù)性等要素的評價。

三、實施經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的意義和作用

維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全，保障國家經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展是政府審計機(jī)關(guān)的首要任務(wù)。因此，政府審計機(jī)關(guān)對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果進(jìn)行審計，對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)政策的制定、執(zhí)行和完善，具有重大的理論價值和現(xiàn)實意義。

1　完善經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的反饋機(jī)制，促成制定科學(xué)的經(jīng)濟(jì)政策。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的目標(biāo)是：對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行過程和政策執(zhí)行的效益、效率、效果及價值進(jìn)行綜合判斷與評價，并把判斷與評價結(jié)果作為相關(guān)部門對經(jīng)濟(jì)政策進(jìn)行必要的調(diào)整和修正的依據(jù)。因此，政府審計機(jī)關(guān)與經(jīng)濟(jì)政策決策者之間必須建立起順暢的交流和反饋機(jī)制，使經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的審計結(jié)果作用于經(jīng)濟(jì)政策本身，切實發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”的功能，促成經(jīng)濟(jì)政策的科學(xué)制定和進(jìn)一步完善，進(jìn)而促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。政府審計機(jī)關(guān)通過對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果的分析，掌握相關(guān)信息資料，發(fā)現(xiàn)政策層面的缺失，為政府決策者提供翔實可靠的依據(jù)，督促政府決策者建立促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高、社會保障進(jìn)步等方面的制度、機(jī)制。根據(jù)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計所掌握的各種信息，把它們及時反饋給政府經(jīng)濟(jì)決策層，促使他們在制定程序上更加完善和充分，提高經(jīng)濟(jì)政策的科學(xué)性。

2　完善經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)政策的有效執(zhí)行。經(jīng)濟(jì)政策的有效執(zhí)行是實現(xiàn)既定經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的過程，更是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的關(guān)鍵，同時經(jīng)濟(jì)政策的有效執(zhí)行也是檢驗經(jīng)濟(jì)政策方案正確與否的有效方式。政府審計機(jī)關(guān)應(yīng)通過經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行后的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比和分析，以檢查經(jīng)濟(jì)政策是否得到有效執(zhí)行，以及經(jīng)濟(jì)政策的功能和作用的實現(xiàn)程度。目前我國正處在社會經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期，要正確處理好經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定的關(guān)系，就必須充分重視政策的有效執(zhí)行。只有有效執(zhí)行了各項經(jīng)濟(jì)政策，才能減少經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行中發(fā)生的偏差和失誤，避免由此所引發(fā)的社會不穩(wěn)定。政府審計機(jī)關(guān)通過經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，一是突出重點，增強(qiáng)監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況的針對性；二是務(wù)求實效，提升監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況的有效性；三是多級聯(lián)動，拓展監(jiān)督經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況的覆蓋面。國家審計署應(yīng)推動省、市、區(qū)縣政府審計機(jī)關(guān)開展對地方政府的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，并對審計情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，保證對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行情況監(jiān)督工作不留死角。

3　完善經(jīng)濟(jì)利益糾偏機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)政策的不斷完善。隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深入，對已實

施的經(jīng)濟(jì)政策也需要適時調(diào)整，調(diào)整不僅能保證經(jīng)濟(jì)政策本身的正確性，還能保證經(jīng)濟(jì)政策的有序運行，并保證社會經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。政府審計機(jī)關(guān)通過經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，一是堅決糾正經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的不正之風(fēng)。認(rèn)真查處經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行領(lǐng)域中的違紀(jì)違法問題，促進(jìn)建立經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行有效、監(jiān)督有力的模式。二是推進(jìn)營造經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行的良好風(fēng)氣。選擇與經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行密切相關(guān)，擁有審批權(quán)、執(zhí)法權(quán)的機(jī)關(guān)和經(jīng)濟(jì)服務(wù)行業(yè)開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果評議活動，認(rèn)真治理以各種名義阻礙經(jīng)濟(jì)政策有效執(zhí)行的行為。三是以經(jīng)濟(jì)政策公開促進(jìn)效率提升。把與群眾和企業(yè)生產(chǎn)生活直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策作為公開的重點，提高經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的透明度。近兩年來，政府審計機(jī)關(guān)對涉及重大抗震救災(zāi)、應(yīng)對國際金融危機(jī)的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇政策等進(jìn)行了專項審計，針對存在的問題進(jìn)行系統(tǒng)分析，并提出改進(jìn)政策措施的建議，受到中央政府的高度重視，使相關(guān)政策、措施得到及時修訂和完善。

4　完善經(jīng)濟(jì)政策效能保障機(jī)制，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)政策的績效提高。推動經(jīng)濟(jì)政策的有效執(zhí)行，是政府審計機(jī)關(guān)服務(wù)宏觀經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的有效手段，并確保經(jīng)濟(jì)政策及時有效執(zhí)行轉(zhuǎn)化為社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。由于政府審計機(jī)關(guān)獨立性較強(qiáng)，受各種利益集團(tuán)干擾較少，因此政府審計機(jī)關(guān)可以通過開展較為靈活、覆蓋面較廣的專項審計，客觀分析經(jīng)濟(jì)政策在執(zhí)行中的問題，評價經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的績效；同時運用審計公告、審計信息、審計報告等反饋機(jī)制，向政府決策者反饋執(zhí)行結(jié)果，提出意見或建議，有利于政府決策者及時解決執(zhí)行不合理、管理不到位、政策績效低下等問題。相對其他監(jiān)督而言，政府審計機(jī)關(guān)深入第一線、分析數(shù)據(jù)、掌握實際情況、建言方便等優(yōu)勢更為綜合，在提升經(jīng)濟(jì)政策績效方面能發(fā)揮更大的作用。

5　完善權(quán)力問責(zé)機(jī)制，提高經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的剛性。政府審計機(jī)關(guān)通過經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，可以發(fā)現(xiàn)違反國家經(jīng)濟(jì)政策的行為，查辦在經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行過程中的弄虛作假、鋪張浪費、受賄索賄等行為。政府審計機(jī)關(guān)通過經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，促進(jìn)完善權(quán)力問責(zé)追究機(jī)制，為社會經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展提供有力保障。一是積極運用網(wǎng)上監(jiān)控系統(tǒng)。對各級、各部門經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效率、服務(wù)質(zhì)量、廉潔程度進(jìn)行電子監(jiān)督、系統(tǒng)綜合考核，并向社會公開經(jīng)濟(jì)政策績效量化測評結(jié)果。二是推進(jìn)實施問責(zé)追究制度。應(yīng)制定和完善黨政領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制度，明確對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行不力，公共資金使用不當(dāng)和投資項目出現(xiàn)重大失誤，以及發(fā)生嚴(yán)重?fù)p害人民群眾生命財產(chǎn)安全的行為，堅決實行問責(zé)追究機(jī)制，嚴(yán)肅追究責(zé)任，提升經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行的剛性。

四、完善經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的建議

對于我國政府審計機(jī)關(guān)而言，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計目前還是一個全新的領(lǐng)域。當(dāng)前，推進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，需要從以下幾方面人手：

1　理論研究與審計實踐相結(jié)合，加快經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計理論的研究。目前，我國經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計實務(wù)還處在起步階段，理論研究者和政府審計人員對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計尚未引起足夠的重視，沒有充分認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計對于完善經(jīng)濟(jì)政策的重要意義，在審計理論、技術(shù)和方法上也沒有建立起一套完善的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的理論體系?，F(xiàn)有的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計理論、技術(shù)和方法研究，大多是借鑒西方國家的審計理論成果，或隱含于審計調(diào)查、績效評估當(dāng)中，具有中國特色的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計理論、技術(shù)和方法還有待建立?；诖?，我們要充分發(fā)揮政府審計機(jī)關(guān)、科研院所和高等院校的優(yōu)勢，借鑒國外先進(jìn)的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計理論和方法，選擇事關(guān)我國經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的重大、基礎(chǔ)性課題進(jìn)行研究，盡快取得較為成熟的、符合我國國情的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計研究成果。

2　人才引進(jìn)與培訓(xùn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計專業(yè)人才隊伍建設(shè)。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計在國外已發(fā)展成為一門較為成熟的學(xué)科，所以，經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計不是一種簡單的審計方法或是審計思路，而是一門需要掌握相關(guān)專業(yè)知識才能有效進(jìn)行的全新工作。而我國目前的政府審計人員還缺乏這些知識和技能，因而在經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計評估指標(biāo)的確定、審計方法、審計模式等方面還存在許多問題，影響了經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的科學(xué)性和有效性。經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計是宏觀與微觀相結(jié)合的審計，理論性、政策性、專業(yè)性和綜合性都比較強(qiáng)，審計程序與方法更加復(fù)雜，政府審計人員除需要具備傳統(tǒng)審計專業(yè)知識和技能外，還應(yīng)通曉和掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)、政策學(xué)、管理學(xué)、系統(tǒng)工程、生態(tài)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)等多方面的專業(yè)知識和技能。高質(zhì)量的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計要求政府審計人員能夠深刻地理解經(jīng)濟(jì)政策意圖，并有能力運用各種專業(yè)知識和技能掌握經(jīng)濟(jì)政策效果，以對其做出深刻而符合實際的判斷和評價。因此，開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，就要注重引進(jìn)和聘用相關(guān)領(lǐng)域的專家型人才，優(yōu)化審計資源配置，以保證經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計工作的順利開展。此外，還要加強(qiáng)對現(xiàn)有政府審計人員的培訓(xùn)。通過開展專業(yè)培訓(xùn)和成果交流等形式，幫助政府審計人員開闊視野，掌握經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的基本理論、基本方法和基本技能。

3　經(jīng)驗總結(jié)與完善法規(guī)相結(jié)合，健全經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的法規(guī)體系。近年來，我國政府審計所依據(jù)的法律、法規(guī)不斷完善，但還沒有經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計方面的專門法規(guī)。建立和完善經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計法規(guī)體系，既是對經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計工作的規(guī)范，也是深化和拓寬經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的保證。我們應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和專項審計調(diào)查的經(jīng)驗，結(jié)合財政財務(wù)審計的相關(guān)準(zhǔn)則，制定出比較系統(tǒng)、操作性較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計法規(guī)，使經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計有法可依，有章可循。從各國經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的發(fā)展來看，凡是經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計開展得比較好的國家，都較早地制定和頒布了相關(guān)規(guī)范及法案。因此，我國應(yīng)盡快制定出一整套經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的法規(guī)體系，這是開展經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計的前提條件。

4　數(shù)量指標(biāo)與質(zhì)量指標(biāo)相結(jié)合，構(gòu)建科學(xué)的經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計指標(biāo)體系。目前，在經(jīng)濟(jì)政策審計調(diào)查中運用的手段和方法大都局限于經(jīng)濟(jì)學(xué)的成本效益分析，而對環(huán)境、生態(tài)、人文等因素的評價至今尚未有行之有效的評估方法。如果經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計中無法對各種相關(guān)因素進(jìn)行精確的定性和定量分析，只能去繁就簡地使用價值判斷標(biāo)準(zhǔn)取代事實分析，那么就很難做到審計的公正性和科學(xué)性。因此，我們實施經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計，既要為經(jīng)濟(jì)政策制定和執(zhí)行提供參考和預(yù)警，又要為社會公眾所關(guān)注的經(jīng)濟(jì)政策事項提供獨立的審計意見。構(gòu)建經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計評價指標(biāo)體系，應(yīng)反映經(jīng)濟(jì)政策目標(biāo)的意圖，為經(jīng)濟(jì)政策績效提供綜合的量度。一般來說，從經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和生態(tài)效益三個角度來構(gòu)建經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計評價指標(biāo)體系，可以基本滿足經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行效果審計評價的需要。

第2篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

一、會計政策和經(jīng)濟(jì)政策的內(nèi)涵

會計政策分為宏觀（政府）會計政策和微觀（企業(yè)）會計政策兩個層次。宏觀會計政策主要指一國或一個地區(qū)的會計實務(wù)規(guī)范的可選擇空間，通常體現(xiàn)為有關(guān)會計法規(guī)、會計準(zhǔn)則和會計原則的制定。微觀會計政策指在既定的可選擇的領(lǐng)域內(nèi)，根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)、會計人員的偏好，對可供選擇的會計原則、方法、程序進(jìn)行定性、定量的比較分析進(jìn)而選擇的過程。我國具體會計準(zhǔn)則財會字[1998]28號《會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》中將會計政策解釋為“企業(yè)進(jìn)行會計核算時所遵循的具體原則以及企業(yè)所采納的具體會計處理方法?！辈浑y看出，該定義的會計政策主要指微觀層次上的會計政策選擇。可見，宏觀和微觀會計政策是指會計政策的制定和選擇兩個不同的方面。本文所說的會計政策包括宏觀會計政策，也包括微觀會計政策。

經(jīng)濟(jì)政策是為實現(xiàn)既定的目標(biāo)，政府制定的在一定時期內(nèi)組織、調(diào)節(jié)、控制經(jīng)濟(jì)活動的行為規(guī)范和準(zhǔn)則，一般地，經(jīng)濟(jì)學(xué)分為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)主要通過分析國民經(jīng)濟(jì)中有關(guān)經(jīng)濟(jì)總量之間的關(guān)系，研究如何在整個社會范圍內(nèi)充分利用資源；而微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)通過分析與單個經(jīng)濟(jì)單位的經(jīng)濟(jì)行為有關(guān)的經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系，研究合理配置資源。相應(yīng)地，經(jīng)濟(jì)政策也包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策和微觀經(jīng)濟(jì)政策。宏觀經(jīng)濟(jì)政策主要包括財政政策、貨幣政策、國民收入分配政策、投資政策、產(chǎn)業(yè)政策、科學(xué)技術(shù)政策、國際收支政策、會計準(zhǔn)則等。微觀經(jīng)濟(jì)政策主要包括賒購政策、賒銷政策、價格政策、股利政策、會計政策等。

由上述定義可以看出，宏觀經(jīng)濟(jì)政策包括宏觀會計政策（會計準(zhǔn)則），微觀經(jīng)濟(jì)政策包括微觀會計政策?？梢?，會計政策是經(jīng)濟(jì)政策的有機(jī)組成部分，它與其他經(jīng)濟(jì)政策手段相互配合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康、有序、穩(wěn)定地發(fā)展。

二、會計政策選擇應(yīng)服務(wù)于經(jīng)濟(jì)政策

這是會計理論傳統(tǒng)研究方法中經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點。該方法認(rèn)為，會計政策選擇要能反映對宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)變動的控制能力的影響，應(yīng)關(guān)注“一般的經(jīng)濟(jì)福利”。比如，在物價上漲的情況下，企業(yè)為了謹(jǐn)慎起見，對存貨的發(fā)出就應(yīng)該選擇后進(jìn)先出法（LIFO），而不是先進(jìn)先出法（FIFO）進(jìn)行核算，對固定資產(chǎn)就應(yīng)該采用加速折舊法。同時，會計政策選擇應(yīng)考慮行為性影響和“宏觀經(jīng)濟(jì)后果”，體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策預(yù)期目標(biāo)。正如郝金斯所指出的：“公司報告準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)能引導(dǎo)個體經(jīng)濟(jì)行為與國家宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)相一致……會計準(zhǔn)則要符合政府宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)計劃?！?/p>

1、會計政策和會計程序應(yīng)充分反映經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實。經(jīng)濟(jì)政策是孕育會計政策的土壤之一，是影響會計政策制定和選擇的重要因素。經(jīng)濟(jì)政策是政府對經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實進(jìn)行管理的意圖，反映了政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)及對產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整的方向。從國家制定的經(jīng)濟(jì)政策可以看出，哪些行業(yè)和行為是被限制的，哪些行業(yè)和行為是受支持和鼓勵的。經(jīng)濟(jì)政策的貫徹實施離不開會計政策和其他政策的輔助。政府會計政策的制定，企業(yè)會計政策的選擇都應(yīng)該充分體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)政策，反映經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實，只有這樣，經(jīng)濟(jì)政策才可能得到貫徹，政府對宏觀經(jīng)濟(jì)的管理才得以實現(xiàn)。比如，1962年美國國會提出了《收入法》法案，其中規(guī)定：技術(shù)改造投入的固定資產(chǎn)可以按成本的一定比例扣減后再繳納所得稅。其中的扣減辦法有兩種：流進(jìn)發(fā)（固定資產(chǎn)購買當(dāng)年全部扣完）和遞延法（固定資產(chǎn)分年抵扣）。當(dāng)時美國的經(jīng)濟(jì)政策是大力鼓勵固定資產(chǎn)投資，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。根據(jù)這一經(jīng)濟(jì)情況，最終選擇了流金法扣除。此后，又出現(xiàn)了自我保險和大災(zāi)難公積金，債務(wù)重組、通貨膨脹、外幣變動等會計政策。在我國，會計準(zhǔn)則的制定從來就是依賴于政府部門。會計準(zhǔn)則體現(xiàn)的是政府的意志，因此，會計準(zhǔn)則的制定就成了政府宏觀調(diào)控的手段之一。我國《企業(yè)會計制度》別規(guī)定，企業(yè)核算應(yīng)遵循實質(zhì)重于形式原則。就是說企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際內(nèi)容而不是各種形式來確定會計處理方法。如果僅僅依靠經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項的某種形式來確定會計處理方法，難免會造成會計信息失真。這一會計政策的出臺，不可否認(rèn)是多種因素共同作用的結(jié)果，其中也有它的經(jīng)濟(jì)政策背景。企業(yè)特別是上市公司的會計信息失真嚴(yán)重，誠信遇到危機(jī)。在這種大環(huán)境下，國家倡導(dǎo)2002年為“誠信年”，所以實質(zhì)重于形式原則是順應(yīng)了加強(qiáng)企業(yè)誠信建設(shè)的這一經(jīng)濟(jì)政策。

2、會計方法和技能的選擇要充分考慮經(jīng)濟(jì)后果。在其他條件不變的情況下，會計信息會導(dǎo)致社會資源重新配置，社會財富重新分配，因此，會使一部分集團(tuán)和個人得利，另一部分集團(tuán)和個人失利。所以會計政策的制定、會計方法和技能的選擇就成為各個利益集團(tuán)斗爭的焦點所在。如何權(quán)衡各個利益集團(tuán)的得失，是會計準(zhǔn)則的制定和會計政策的選擇不得不考慮的問題。

在這里，引用廈門大學(xué)會計系陳華在《經(jīng)濟(jì)后果觀與美國會計準(zhǔn)則的制定》一文中提到的一個例子。1975年財務(wù)會計準(zhǔn)則委員會（FASB）頒布了財務(wù)會計準(zhǔn)則第八號公告（SFAS8），要求跨國企業(yè)的外匯折算采用時態(tài)法，且折算利得或損失計入當(dāng)期損益。該準(zhǔn)則一經(jīng)頒布，立即成為眾矢之的，其中反映最強(qiáng)烈的要數(shù)企業(yè)的管理人員，有些企業(yè)甚至在報表附注中對SFAS8的理論基礎(chǔ)表示懷疑。事實上，單純從理論角度看，SFAS8完全符合購買力平價理論和利率平價理論。但使企業(yè)管理層最為惱火的是其易變和不可控的外匯折算差額必須進(jìn)入損益表，這勢必影響企業(yè)管理層的薪酬計劃。同時，波動的會計利潤向市場傳遞的是企業(yè)發(fā)展不穩(wěn)定的訊息，從而影響企業(yè)在資本市場上對資金的籌集。迫于各方的壓力，六年后FASB頒布了SFAS52，規(guī)定改用現(xiàn)行匯率法，并將外匯折算差額作為一個單獨的項目列入所有者權(quán)益，平息了企業(yè)管理層的強(qiáng)烈反對。可見，因經(jīng)濟(jì)后果的存在，使理論上更為完善的SFAS8無法實施，而理論基礎(chǔ)欠缺的SFAS52卻因兼顧了管理層的利益而得到廣泛認(rèn)可。所以，在會計政策制定和選擇時，應(yīng)充分考慮行為性影響和由此帶來的經(jīng)濟(jì)后果。另一方面，有些人為了達(dá)到自己希望的經(jīng)濟(jì)效果而利用會計政策選擇來實現(xiàn)。比較典型的例子是，若CEO的報酬計劃以收益為基礎(chǔ)，管理人員存在“逆向選擇”和“道德風(fēng)險”傾向，則管理人員更有可能使用能增加收益的會計程序，以求個人效用（福利）最大化：（1）將報告收益由未來期間，提前至本期確認(rèn)；（2）若企業(yè)發(fā)生虧損，將未來可能虧損提前至本期注銷，以提高未來收益；（3）若分紅計劃包括認(rèn)股權(quán)，則選擇“拉平”收益的會計方法，以保持股票價值的穩(wěn)定增長。

第3篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

隨著環(huán)境保護(hù)工作的不斷深入，環(huán)境問題的復(fù)雜性日益凸顯，傳統(tǒng)環(huán)境管制手段已暴露出嚴(yán)重的缺陷，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)要求的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策應(yīng)運而生。近年來，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策在西方發(fā)達(dá)國家尤其是OECD(經(jīng)合組織)中發(fā)展迅速，已經(jīng)在環(huán)境保護(hù)工作中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國改革開放的不斷深入和市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策也備受青睞?！秶噎h(huán)境保護(hù)“十二五”規(guī)劃》提出以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，提高生態(tài)文明水平的新要求，積極探索代價小、效益好、排放低、可持續(xù)的環(huán)境保護(hù)新道路。［1］說明環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策受到了前所未有的重視，但由于受長期計劃經(jīng)濟(jì)的影響，我國的環(huán)境治理仍以直接管制手段為主，尚未建立起一套利用市場經(jīng)濟(jì)的環(huán)境保護(hù)政策體系，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策還只是政府環(huán)境管制的一種輔助手段。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策應(yīng)該成為協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，我國要實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變也必須依賴環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策。

目前對環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的研究多側(cè)重于經(jīng)濟(jì)學(xué)、法學(xué)領(lǐng)域，鮮有從哲學(xué)、倫理學(xué)角度進(jìn)行研究的。誠然，在環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的經(jīng)濟(jì)學(xué)和法學(xué)研究中，許多學(xué)者都已意識到環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的哲學(xué)、倫理學(xué)研究對環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策有著意識形態(tài)的根本導(dǎo)向作用，但是這一方面的研究卻遲遲未有進(jìn)展，主要是因為它尚未引起倫理學(xué)界足夠的重視，其他學(xué)科領(lǐng)域?qū)Νh(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的研究中雖然有所提及，但都是淺嘗輒止，缺乏深度和廣度。并且由于我國還是發(fā)展中國家，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的任務(wù)艱巨，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策遇到重重阻力，加上長期以來的行政主導(dǎo)的環(huán)境管制模式，導(dǎo)致部門間利益關(guān)系錯綜復(fù)雜，這些都導(dǎo)致環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策研究更多地注重經(jīng)濟(jì)上和行政上的成本計算，掩蓋了環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策內(nèi)在的倫理訴求。實際上，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策需要倫理學(xué)為其提供價值支持，而倫理學(xué)要發(fā)揮其實踐哲學(xué)的作用，其中一種非常重要的方式就是對社會制度進(jìn)行審視和反思，并將其理念滲透到制度的制定過程中。

一、環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的本質(zhì)

按照環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點，環(huán)境問題產(chǎn)生于外部不經(jīng)濟(jì)行為。外部性是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的一個重要概念，由馬歇爾首先提出，經(jīng)過他的學(xué)生庇古的發(fā)展，成為現(xiàn)代福利經(jīng)濟(jì)學(xué)、制度經(jīng)濟(jì)學(xué)和環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要理論。外部性有負(fù)外部性和正外部性兩種。外部性發(fā)生的前提是市場在配置公共物品方面的效率低下，公共物品具有“效用的不可分割性、消費的非競爭性和受益的非排他性”［2］(P23)的特征，因無法排斥任何人使用公共物品會出現(xiàn)大量“搭便車”行為，最終導(dǎo)致過度使用公共資源而產(chǎn)生“公地悲劇”，而肇始者不但不用為此付出相應(yīng)的代價還有可能從中受益(至少是短期利益)，這一危害和補(bǔ)償?shù)某杀颈粺o償?shù)剞D(zhuǎn)嫁給他人和社會，這是負(fù)外部性的表現(xiàn)。而正外部性表現(xiàn)為私人行為存在溢出效應(yīng)時，無法排除他人的使用，又無法要求他人支付相應(yīng)的價格，其勞動成果被他人和社會無償使用。

環(huán)境問題就屬于典型的外部性問題，因為環(huán)境多屬于公共物品或準(zhǔn)公共物品，因此導(dǎo)致在環(huán)境問題上總是負(fù)外部性過多而正外部性太少，即污染環(huán)境者獲得利益而保護(hù)環(huán)境者利益受損，使得市場在環(huán)境保護(hù)方面總是動力不足、效率低下。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策利用經(jīng)濟(jì)手段解決環(huán)境問題，正以“外部性問題內(nèi)部化”為宗旨，以“污染者付費原則”為核心，試圖建立起一套以市場經(jīng)濟(jì)為調(diào)節(jié)機(jī)制的環(huán)境保護(hù)體系。具體地說，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是“根據(jù)環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)原理，利用價格、稅收、信貸、投資、微觀刺激和宏觀調(diào)節(jié)等經(jīng)濟(jì)杠桿，調(diào)整或影響有關(guān)利益相關(guān)者的環(huán)境行為而實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展的政策組合”［3］(P8)。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是環(huán)境政策與經(jīng)濟(jì)政策的交叉運用，既有環(huán)境政策性質(zhì)又有經(jīng)濟(jì)政策性質(zhì)。［4］(P252)但不是所有具有環(huán)境影響的經(jīng)濟(jì)政策都能稱之為環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，只有以環(huán)境保護(hù)為目的的經(jīng)濟(jì)政策才屬于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，如個人所得稅改革必然對居民的消費行為造成影響，進(jìn)而產(chǎn)生環(huán)境影響，但不屬于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策;也不是所有運用到貨幣、財政工具的環(huán)境政策都能稱之為環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，只有運用市場經(jīng)濟(jì)價值規(guī)律，以調(diào)節(jié)市場主體的環(huán)境行為為目標(biāo)的環(huán)境政策才能稱之為環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策，如行政性的環(huán)境收費或罰款也涉及到財政問題，但也不屬于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策。按照OECD的觀點，當(dāng)某種手段的應(yīng)用足以影響到經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人對可選擇的行動的費用進(jìn)行評估時，該手段之前便可以冠之以“經(jīng)濟(jì)”之名。［4］(P253)從環(huán)境政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系來看，可以將環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策分為廣義與狹義。廣義的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策包括可以納入環(huán)境政策范疇的經(jīng)濟(jì)政策和可以納入到經(jīng)濟(jì)政策范疇的環(huán)境政策，是協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的手段。而狹義的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策僅指環(huán)境政策內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)手段，是環(huán)境管制手段的一種。［3］(Pv)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的廣義與狹義實際上反映的是它的不同發(fā)展階段:狹義環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是其基礎(chǔ)和初級形態(tài)，而廣義環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是其高級的、較完備的形態(tài)，二者之間是相互影響、相互制約的。

厘清這兩者之間的關(guān)系，對于我們深入了解環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的本質(zhì)和指導(dǎo)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的建設(shè)具有非常重要的現(xiàn)實意義。從環(huán)境管制的角度來看，與環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策并駕齊驅(qū)的環(huán)境管制手段是傳統(tǒng)的“命令控制型”手段，一個是間接管制，一個是直接管制，各自的優(yōu)勢領(lǐng)域有所不同。經(jīng)濟(jì)手段最大的作用就是鼓勵創(chuàng)新，刺激市場主體保護(hù)環(huán)境的動力，從而解決效率問題，從源頭減少環(huán)境污染和資源消耗。但由于是間接管制，必然受到市場因素變化的影響，可能不完全符合設(shè)計的初衷，甚至可能出現(xiàn)扭曲。例如環(huán)境稅收政策如果受到通貨膨脹的影響卻沒有作出適當(dāng)?shù)亩惵收{(diào)整，就會使得環(huán)境稅的實際作用大打折扣。而命令控制型手段最大的優(yōu)勢就是直接針對問題，效果立竿見影，適合管理突發(fā)性環(huán)境事件和有毒污染物的排放。因此，如果只考慮環(huán)境保護(hù)范疇，基于市場的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段和命令控制型手段的作用不存在孰優(yōu)孰劣的問題。［3］(P50)如果我們看待環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的眼光就局限于此，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的價值將會被低估，其發(fā)展就會受到限制。

我們應(yīng)該從更宏觀的視野來看待環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策:人類又面臨一個文明的岔路口，選擇的關(guān)鍵詞是“生態(tài)”。生態(tài)文明是一場包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化在內(nèi)的整個文明范式的轉(zhuǎn)變，其中經(jīng)濟(jì)的生態(tài)化具有基礎(chǔ)性作用，所有的經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)活動或遲或早都要經(jīng)歷一場“綠色化”的洗禮，朝著環(huán)境友好型經(jīng)濟(jì)發(fā)展。以經(jīng)濟(jì)激勵為調(diào)節(jié)機(jī)制的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策抓住了兩個根本問題:一是環(huán)境問題產(chǎn)生的根源，二是治理環(huán)境的動力根源。同時，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的實施需要配套政策措施的配合，需要比較完善的市場經(jīng)濟(jì)體制，它將會推動經(jīng)濟(jì)制度的生態(tài)化，促進(jìn)市場經(jīng)濟(jì)體系的完善，減少“市場失靈”，這對于我們轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、實現(xiàn)環(huán)境友好型經(jīng)濟(jì)起著至關(guān)重要的作用?？梢哉f，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體現(xiàn)了人類改變經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)方式的自覺性，是可持續(xù)發(fā)展和生態(tài)文明的重要助推器。目前我國的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策還只是政府環(huán)境管制的輔助手段，還不足以和直接管制手段平分秋色，現(xiàn)在我國關(guān)于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的研究和制定基本上都把它定位在一種環(huán)境管制手段上。不可否認(rèn)這是環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策發(fā)展的必經(jīng)階段，但要想使環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策發(fā)揮最佳效用，我們就不能把眼光局限在環(huán)境管制手段上，還需要更廣闊、更宏觀的視野，來引導(dǎo)現(xiàn)階段的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策建設(shè)，真正發(fā)揮環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策在協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)建設(shè)、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的作用，這才是我們選擇環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的最終目的。#p#分頁標(biāo)題#e#

二、環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的價值理念訴求

我國的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策起步較晚，還處在介紹、借鑒西方國家經(jīng)驗的階段，尚未探索出一套具有中國特色的政策體系，又因為長期以來我國的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的行政色彩濃厚，很多政策手段都不可避免地帶有應(yīng)急性的特征，缺乏前瞻性，使得我國的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策從制定到執(zhí)行，都還沒有擺脫“零敲碎打”的尷尬局面。要想擺脫這種視野上的障礙和實踐中的困境，建立一套即符合我國當(dāng)前國情，又符合可持續(xù)發(fā)展的需要，并能和國際環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策平行接軌，共同治理全球環(huán)境問題的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策體系，必須具備明確的政策理念。理念是制度的靈魂，是一項制度得以確立的根本指導(dǎo)思想。自從1987年前挪威首相布侖特蘭夫人將可持續(xù)發(fā)展定義為“既能滿足當(dāng)代人的需要，又不對后代人滿足其需要的能力構(gòu)成危害的發(fā)展”以來，可持續(xù)發(fā)展就迅速成為各國制定發(fā)展路線的基本準(zhǔn)則。我國制定環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策也必須堅持可持續(xù)發(fā)展的基本理念?？沙掷m(xù)發(fā)展表達(dá)的是一種新的發(fā)展倫理觀，即我們當(dāng)代人的發(fā)展必須考慮自然環(huán)境和子孫后代的利益，它在時間和空間上都擴(kuò)大了利益共同體的概念。但是可持續(xù)發(fā)展沒有現(xiàn)成的模式可以走，也沒有既定的標(biāo)準(zhǔn)可以衡量，“可持續(xù)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)增長的壓力和生態(tài)環(huán)境資源保護(hù)的動力兩種力量的妥協(xié)。妥協(xié)要求國家在某一時間背景下權(quán)衡經(jīng)濟(jì)增長和生態(tài)資源保護(hù)，并在二者之間進(jìn)行取舍和抉擇。”［5］(P135)我們就需要根據(jù)本國的國情和實際發(fā)展需要來研究制定階段性的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，并隨著認(rèn)識和實踐的深入不斷將其推進(jìn)。因此，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策對可持續(xù)發(fā)展理念的踐行，既要符合本國可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的階段性需要，又要符合環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策自身的發(fā)展規(guī)律，從而形成環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的特有理念。

環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策最初是作為一種環(huán)境政策出現(xiàn)的，因此初期的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策應(yīng)該強(qiáng)調(diào)環(huán)境保護(hù)的功能，堅持將環(huán)境保護(hù)作為基本理念，這是環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的立足之本。這是因為:首先，只有把環(huán)境保護(hù)這個基礎(chǔ)發(fā)揮好了，充分體現(xiàn)出環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策在環(huán)境保護(hù)方面的高效率、低成本優(yōu)越性，才能使它在環(huán)境政策中的作用從輔助手段上升為重要支柱，使環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的地位得以鞏固，才能談得上實現(xiàn)其作為協(xié)調(diào)環(huán)境保護(hù)與經(jīng)濟(jì)建設(shè)的宏觀杠桿的遠(yuǎn)景目標(biāo)。其次，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是政府手段與市場手段的結(jié)合，運用政府手段來管理環(huán)境是古已有之，而運用市場手段來保護(hù)環(huán)境卻是新生事物，要在市場機(jī)制和運行目標(biāo)中注入環(huán)境保護(hù)理念需要一個較長期的博弈過程，不僅要把環(huán)境保護(hù)理念嵌入原有的市場手段中，還要用環(huán)境保護(hù)理念重新詮釋和改造整個市場手段。因此在現(xiàn)階段，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策首先要考慮的是牢固確立自身地位的問題，必須堅持和創(chuàng)造性地發(fā)揮環(huán)境保護(hù)理念。具體而言，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的途徑有兩種，一是利用市場，如環(huán)境稅費、環(huán)境保險、綠色信貸等，二是創(chuàng)建市場，如環(huán)境權(quán)交易。前者是在傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)手段中增加新的環(huán)境保護(hù)功能，而后者是創(chuàng)建全新的環(huán)境市場。它們不僅是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)手段在功能上的改變，更需要理念上的根本轉(zhuǎn)變。因為這些原屬于市場經(jīng)濟(jì)范疇的傳統(tǒng)手段，已經(jīng)形成較為固定的制度理念和行業(yè)規(guī)則，我們現(xiàn)在要把這些經(jīng)濟(jì)手段“綠色化”，就必須對這些經(jīng)濟(jì)手段的本質(zhì)和基本理念進(jìn)行重新認(rèn)識和重新定位，發(fā)掘其在環(huán)境保護(hù)上的固有優(yōu)勢，改造其不生態(tài)、反生態(tài)的落后理念，并以環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的整體理念引導(dǎo)之，實現(xiàn)“內(nèi)生”和“外灌”的結(jié)合。與此同時，還要注重環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策與其傳統(tǒng)制度的融合，這關(guān)系到環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策能否從現(xiàn)有的制度體系中獲得支持的問題。例如在稅收制度中引入環(huán)境稅。而環(huán)境稅從本質(zhì)上說是一種行為稅，即它的主要目標(biāo)是通過稅收改變市場主體的環(huán)境行為。雖然環(huán)境稅也具有一定的籌集資金功能，并且這一功能在環(huán)境稅開征的初期會起到比較大的作用，但是隨著環(huán)境稅作用的深入，環(huán)境稅收收入會出現(xiàn)累退現(xiàn)象，這與傳統(tǒng)稅收的理念不一致。因此要融合環(huán)境稅與傳統(tǒng)稅制，還需要對稅收的本質(zhì)、稅收的理念進(jìn)行重新界定，其他環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策也是如此。

進(jìn)而言之，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的理念還需要進(jìn)一步分解為若干實踐原則。原則就是把理念轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w化、可操作性的、規(guī)范性的指導(dǎo)思想，是溝通理念與實踐的橋梁，是指導(dǎo)環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策具體制度安排的行動指南。OECD環(huán)境委員會于1972年制定的“污染者付費原則”已成為環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的核心原則，隨后又制定了“使用者付費原則”。根據(jù)中國的環(huán)境保護(hù)特點，我國又提出“受益者付費原則”和“破壞者付費原則”。這四項原則結(jié)合起來，形成一個相對完整的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策原則體系［3］(Piv－v)，涉及到污染防治、環(huán)境服務(wù)、生態(tài)補(bǔ)償和資源開發(fā)領(lǐng)域，基本上能涵蓋環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的主要內(nèi)容，但其缺陷在于缺乏銜接性、協(xié)調(diào)性的原則，容易導(dǎo)致各個領(lǐng)域各自為政。實踐證明，任何一項具體的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策都有著自身無法克服的缺陷，單一的環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策能發(fā)揮的作用是很有限的，它需要與其他政策的配合。而這些政策手段之間又往往存在著部分功能相互重合、相互抵銷、相互沖突的情況，處理不好就會導(dǎo)致政策體系的混亂和對市場機(jī)制的扭曲。

環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策只有形成一個完整的體系才能發(fā)揮其應(yīng)有的效用，因此必須進(jìn)一步開發(fā)銜接性原則和協(xié)調(diào)性原則，促進(jìn)各項子政策之間相互配合、相輔相成，尤其是要處理好各項政策之間相互沖突、相互抵銷的作用。由此可見，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策及其下屬的各項具體政策手段，都面臨著自身合理性定位和內(nèi)部協(xié)調(diào)，并與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)政策、環(huán)境政策相協(xié)調(diào)的問題，這些問題都有賴于環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是否具有一個明確的價值理念并有效地運用，這也正是環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策對倫理學(xué)提出的迫切要求。同時，我們也要抓緊研究國外環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策理念，不僅是為了學(xué)習(xí)和借鑒西方先進(jìn)理念，更重要的是促進(jìn)我國環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策從理念到制度的國際協(xié)調(diào)，因為國際協(xié)調(diào)既能促進(jìn)我國環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展和完善，又能應(yīng)對共同的環(huán)境問題，防止污染轉(zhuǎn)嫁和生態(tài)掠奪。

三、環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策與環(huán)境正義

環(huán)境正義是當(dāng)代環(huán)境倫理學(xué)的重要議題，它代表了環(huán)境倫理學(xué)的實踐轉(zhuǎn)向，即環(huán)境倫理學(xué)不再只是抽象地談?wù)撟匀粰?quán)利和全人類的利益，而是更加關(guān)注現(xiàn)實的環(huán)境保護(hù)問題。“‘環(huán)境正義’問題的凸現(xiàn)體現(xiàn)了人們對現(xiàn)實環(huán)境權(quán)益的關(guān)切，而這種關(guān)切也就是如何分享環(huán)境利益和分擔(dān)環(huán)境責(zé)任的問題。”［6］因此，環(huán)境正義成為環(huán)境倫理學(xué)觀照環(huán)境保護(hù)現(xiàn)實的基本途徑，也應(yīng)該成為我們評價環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的基本原則。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的基本原則與環(huán)境正義原則有著共同的詣趣，從而有助于環(huán)境正義的實現(xiàn)。首先，環(huán)境正義有兩個基本維度:種際正義和人際正義。種際正義是人與自然之間的正義;人際正義從時間維度又可分為代際正義和代內(nèi)正義，代際正義是當(dāng)代人與后代人之間的正義，代內(nèi)正義是當(dāng)代人內(nèi)部的正義。代內(nèi)正義是解決環(huán)境正義問題的關(guān)鍵，因此“‘環(huán)境正義’更主要的是強(qiáng)調(diào)同時代內(nèi)在環(huán)境利益分配時強(qiáng)勢群體對弱勢群體的不正義現(xiàn)象及其校正。”［7］環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策正切中了經(jīng)濟(jì)利益這一要害，運用經(jīng)濟(jì)杠桿作為分配環(huán)境利益和環(huán)境責(zé)任的手段，有利于從根本上解決環(huán)境正義問題。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策認(rèn)為引起環(huán)境不正義的根源在于市場失靈所導(dǎo)致的外部不經(jīng)濟(jì)。無論是負(fù)外部性還是正外部性，都是環(huán)境資源的低效率配置現(xiàn)象，效率低下必然妨害公正的實現(xiàn)。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策在環(huán)境保護(hù)上最大的優(yōu)勢在于運用市場可以解決效率問題，并促進(jìn)技術(shù)的革新。它以“外部性問題內(nèi)部化”為基本原則，一方面能夠減少由人們的經(jīng)濟(jì)地位不平等所帶來的環(huán)境不正義，促進(jìn)人際正義的實現(xiàn);另一方面能夠通過技術(shù)創(chuàng)新來幫助經(jīng)濟(jì)突破傳統(tǒng)意義上的增長極限，使人類更合理、更友好地利用自然，促進(jìn)種際正義的實現(xiàn)。其次，市場手段在環(huán)境保護(hù)方面始終存在缺陷，必須要政府的適當(dāng)干預(yù)。但政府自身的失靈也可能導(dǎo)致環(huán)境問題。政府失靈的表現(xiàn)有兩種:決策失靈和管理失靈，這兩種失靈會導(dǎo)致政府在環(huán)境方面的政策決策失誤和政府權(quán)力尋租問題，從而對市場機(jī)制造成進(jìn)一步的扭曲，使環(huán)境問題加劇。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是政府手段與市場手段的結(jié)合，運用政府手段與市場手段的彼此互補(bǔ)的作用，既重視公平又重視效率，在克服市場失靈和政府失靈上都有很好的效果，從而維護(hù)了環(huán)境正義。此外，政府手段還能夠起到補(bǔ)償正義的作用，因為環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的一個重要目標(biāo)就是為環(huán)境保護(hù)事業(yè)籌集資金，通過政府的作用，在環(huán)境利益的分配上更加注重公平。環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策的宗旨與環(huán)境正義原則在總體方向上是一致的，這一點勿庸置疑，但環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策自身存在著局限，如果處理不當(dāng)，則有可能在一定程度上損害環(huán)境正義。#p#分頁標(biāo)題#e#

首先，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策提出一個“最優(yōu)污染水平”方法，即一個環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的平衡點，它是在測算好環(huán)境容量和資源存量臨界點的前提下，制定一個污染排放值，并為環(huán)境物品制定合理的價格，通過市場的價格信號來調(diào)節(jié)人們的環(huán)境行為。這一理念應(yīng)該說是符合環(huán)境正義原則的，它以尊重自然規(guī)律為前提，又克服了直接管制對經(jīng)濟(jì)規(guī)律的扭曲，還有利于發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟(jì)。但問題就在于這個“最優(yōu)污染水平”存在諸多問題:一方面由于我們對環(huán)境問題的認(rèn)識尚不全面，很多環(huán)境問題都具有潛在性，我們無法完全預(yù)知現(xiàn)在行為的未來影響，無法準(zhǔn)確測算出這個“最優(yōu)污染水平”;另一方面，由于我國是發(fā)展中國家，發(fā)展任務(wù)還十分艱巨，工業(yè)化進(jìn)程深入、城市化速度加快、人口繼續(xù)增長，雖然局部環(huán)境治理取得成效，但結(jié)構(gòu)性的污染總量還在不斷攀升。而“最優(yōu)污染水平”實際上是環(huán)境與經(jīng)濟(jì)之間的權(quán)衡，在發(fā)展任務(wù)非常迫切的情況下，環(huán)境保護(hù)還是很有可能讓位于經(jīng)濟(jì)，從而使環(huán)境正義的總體實現(xiàn)程度受到限制。

其次，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策是間接管制手段，一方面，因其對環(huán)境治理不能發(fā)揮直接作用，很可能會因為市場因素或技術(shù)水平的限制而消弱了其有效性。仍以環(huán)境稅為例，環(huán)境課稅是越接近污染源頭越有效，因此在生產(chǎn)環(huán)節(jié)征收環(huán)境稅應(yīng)該是最有效的，但受管理成本和技術(shù)水平的限制，稅收征管部門很難知道企業(yè)準(zhǔn)確的污染水平，因而就會采取對管理和技術(shù)要求較低的方式征收，把征稅對象設(shè)為容易計算的污染投入物(指包含污染因子的原材料或能源)或污染產(chǎn)品。這樣一來是可以解決征收問題，但是又會產(chǎn)生新的不公正。比如對投入物征稅，它對于在生產(chǎn)環(huán)節(jié)采取節(jié)能減排技術(shù)的企業(yè)不公正，會降低他們節(jié)能減排的積極性。另一方面，環(huán)境經(jīng)濟(jì)政策如果制定得不科學(xué)或缺乏配套措施，不但不能減少污染，還有可能造成扭曲作用，產(chǎn)生更大污染或污染轉(zhuǎn)嫁，從而產(chǎn)生新的不正義。

第4篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

盡管理論界對于績效的界定一直在爭論中，但是對于績效的特征基本達(dá)成共識，那就是績效是與工作目標(biāo)相關(guān)的行為、結(jié)果和過程的多維體。早在1935年K.Lewin對場地論、團(tuán)體動力學(xué)的研究發(fā)現(xiàn)，人的行為是在一定的“動力場”中發(fā)生的，動力場包括人和環(huán)境兩個部分，這就是著名的行為公式，即b=f（pe），行為是人與環(huán)境的復(fù)合函數(shù)。由此得出，環(huán)境是影響績效的重要因素。

工作績效影響因素研究一直是績效理論與環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)共同研究的焦點。以往研究認(rèn)為，影響個體工作績效的因素主要有員工個體特質(zhì)和心理定向兩個方面，而對外在環(huán)境因素的影響研究較少。1990年Campbell[1]等人提出績效影響因素理論，績效受到?jīng)Q定因素和前件因素影響。決定因素代表產(chǎn)生績效行為所必需的人的因素和組織因素，它是績效的直接原因。而前件因素是導(dǎo)致每一種能力之不同的因素，它是通過對決定因素產(chǎn)生作用而間接影響績效。受Campbell [2]理論啟發(fā)，一些學(xué)者探索把對績效結(jié)構(gòu)與對績效影響因素結(jié)合研究，提出績效影響因素構(gòu)想，并考慮環(huán)境因素的影響[3]。因為績效的實現(xiàn)不能脫離所處環(huán)境，不同的環(huán)境導(dǎo)致差別的績效。不論是組織的內(nèi)環(huán)境（組織機(jī)制、組織結(jié)構(gòu)、文化氛圍等）還是組織的外環(huán)境（經(jīng)濟(jì)政治、社會制度、市場競爭狀況等），都會通過影響員工的行為、過程和結(jié)果[4]，進(jìn)而影響員工和組織的最終績效。

近年來，學(xué)界將生態(tài)系統(tǒng)理論和觀念運用于金融領(lǐng)域，提出了金融生態(tài)概念，它強(qiáng)調(diào)金融體系的重構(gòu)不僅著眼于金融系統(tǒng)內(nèi)部在政策、制度和管理方面的改革和完善，還要加強(qiáng)外部環(huán)境的健全和建設(shè)。目前，學(xué)界尚未對金融環(huán)境作全面、詳細(xì)的界分與實證。本文認(rèn)為，金融環(huán)境隨著金融主體與客體的變化而變化，微貸客戶經(jīng)理的行為活動與工作績效是受組織、環(huán)境影響的，影響微貸客戶經(jīng)理工作績效的因素具多樣性。如果將微觀金融作為金融內(nèi)環(huán)境，那么金融外環(huán)境就是宏觀金融，它包括國家的經(jīng)濟(jì)、政治、文化和制度。小微企業(yè)貸款所處的金融環(huán)境必須緊扣小微貸款特點和機(jī)理，突出現(xiàn)實來展開分析。近年來小微貸款創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式，為小微企業(yè)提供商業(yè)化的、可持續(xù)發(fā)展的融資渠道，國家宏觀的經(jīng)濟(jì)金融對其產(chǎn)生直接或間接影響愈加明顯。商業(yè)銀行同國家宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、經(jīng)濟(jì)政策取向、政府對小微企業(yè)的重視程度、區(qū)域小微企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境有著千絲萬縷的關(guān)系，這些影響因素構(gòu)成了商業(yè)銀行的外部金融環(huán)境。外部金融環(huán)境在影響商業(yè)銀行整體發(fā)展?fàn)顩r的同時，也對微貸客戶經(jīng)理的工作績效帶來影響。[5]

本文的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在三個方面：首先，在理論分析和實證研究的基礎(chǔ)上，本文拓展了金融環(huán)境的傳統(tǒng)理論，探討了小微企業(yè)貸款涉及的金融外環(huán)境。其次，本文探討了金融外環(huán)境因素影響對微貸客戶經(jīng)理工作績效產(chǎn)生作用傳導(dǎo)途徑。本文在研究小微貸款客戶經(jīng)理工作績效模型和金融外環(huán)境之間多種關(guān)系的基礎(chǔ)上，探討了其中的中間機(jī)制及其中介效應(yīng)。最后，本文為決策層培育小微企業(yè)發(fā)展、改良金融外環(huán)境提供了建議。圖 1 描述了本文的研究框架。

二、理論分析與研究假設(shè)

微型金融離不開金融體系和經(jīng)營外環(huán)境的支持，金融外環(huán)境包括微貸外部影響因素和外部支持因素。

1. 對單路徑效應(yīng)分析的假設(shè)

金融外環(huán)境中的國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展與信用環(huán)境兩因素可能通過小微企業(yè)活力影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效，這種影響效應(yīng)是單路徑發(fā)揮作用的。

（1）國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r。國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r是反應(yīng)一個國家經(jīng)濟(jì)運行是否健康的標(biāo)志。宏觀經(jīng)濟(jì)對金融活動有著直接或間接重要的影響，因為推動國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要的三架馬車即投資、消費和出口，三者對經(jīng)濟(jì)發(fā)展都有不同程度的促進(jìn)作用。實現(xiàn)消費、投資、出口協(xié)調(diào)發(fā)展，可以使經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展，對小微企業(yè)能夠起到利好作用。

假設(shè)1：國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對微貸客戶經(jīng)理工作績效模型的正向作用是完全通過“小微企業(yè)活力”的中介作用來實現(xiàn)的。

（2）發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境。本文中的發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境是指區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境。在我國不同的歷史時期，由于政治原因，造成東部、中部和西部存在較大差距，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在不均衡已成為客觀現(xiàn)實。在一定的地域文化、社會心理和民眾價值觀念中，由于經(jīng)濟(jì)條件的綜合性和多元性的影響，小微企業(yè)也深深帶有了特定的區(qū)域性特質(zhì)，這些特質(zhì)造就了小微企業(yè)不同的發(fā)展?fàn)顩r和誠信理念。

假設(shè)2：發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境對微貸客戶經(jīng)理工作績效的正向作用是完全通過“小微企業(yè)活力”的中介作用來實現(xiàn)的。

2. 雙路徑、部分中介變量分析的假設(shè)

金融外環(huán)境中的經(jīng)濟(jì)政策取向和政府認(rèn)同度能夠直接影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效模型，同時這些影響因素也對小微企業(yè)正常經(jīng)營產(chǎn)生有利或不利作用，這些利好或者負(fù)面因素會間接影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效。

（1）經(jīng)濟(jì)政策取向。國家宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)政策取向就是國家針對經(jīng)濟(jì)增長的態(tài)勢，以及經(jīng)濟(jì)運行中的各種因素采取宏觀經(jīng)濟(jì)政策的發(fā)展方向。當(dāng)然，經(jīng)濟(jì)政策取向采取的最重要的工具是財政政策和貨幣政策，二者都是經(jīng)濟(jì)政策，都屬于宏觀調(diào)空的重要方式。政策的制定者不同、內(nèi)容不同，效果的即時性和持久性也不同。財政政策與貨幣政策是相互配合發(fā)揮作用的，它們通過不同路徑影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效。

假設(shè)3：經(jīng)濟(jì)政策取向直接正向影響微貸客戶經(jīng)理工作績效是顯著的；

假設(shè)4：經(jīng)濟(jì)政策取向?qū)ξ①J客戶經(jīng)理的間接正向作用是通過“小微企業(yè)活力”的中介作用來實現(xiàn)的。

（2）政府認(rèn)同度。政府認(rèn)同度是政府和監(jiān)管當(dāng)局對小微企業(yè)的重視程度。大量小微企業(yè)是有活力的實體經(jīng)濟(jì)，小微企業(yè)的發(fā)展具有公共性、社會性，它們不僅對經(jīng)濟(jì)總量、就業(yè)有貢獻(xiàn)，而且由于其機(jī)制靈活，在技術(shù)創(chuàng)新方面也有貢獻(xiàn)。小微企業(yè)健康發(fā)展就會逐漸成長為具有規(guī)模的中型或大型企業(yè)，將來對國家的稅收和就業(yè)就會具有更大貢獻(xiàn)。正是由于小微企業(yè)發(fā)展的正外部性，政府和監(jiān)管當(dāng)局高度才重視和關(guān)注，加強(qiáng)對小微企業(yè)的政策支持。國家的政策支持表現(xiàn)在放寬市場準(zhǔn)入門檻、優(yōu)化小微企業(yè)的融資環(huán)境、建立對小微企業(yè)的稅收支持以及法規(guī)創(chuàng)新方面，這些政策同樣直接或間接影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效。

假設(shè)5：政府認(rèn)同度直接正向顯著影響微貸客戶經(jīng)理工作績效；

假設(shè)6：政府認(rèn)同度對微貸客戶經(jīng)理工作績效間接正向作用是通過“小微企業(yè)活力”的中介作用來實現(xiàn)的。

3. 中介變量分析

發(fā)揮小微企業(yè)的活力是保證經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的關(guān)鍵，也是微貸實現(xiàn)商業(yè)化、可持續(xù)發(fā)展的重要條件。小微企業(yè)的經(jīng)營活動離不開金融外環(huán)境，而其經(jīng)營狀況又會對小微企業(yè)的貸款產(chǎn)生利好或負(fù)面影響。所以，小微企業(yè)的活力也就決定了客戶經(jīng)理的工作績效。小微企業(yè)的活力決定其發(fā)展的可持續(xù)性，也是其內(nèi)生動力。

（1）市場競爭。小微企業(yè)市場競爭力體現(xiàn)在集群發(fā)展、市場潛力和應(yīng)對市場能力三個方面。產(chǎn)品和服務(wù)轉(zhuǎn)向產(chǎn)業(yè)集群，小微企業(yè)通過集群化的發(fā)展，實現(xiàn)小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級。小微企業(yè)天生具有挖掘市場的潛力，從事的行業(yè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，有科技含量，屬于節(jié)能環(huán)保、戰(zhàn)略型新興產(chǎn)業(yè)和民生工程。小微企業(yè)能夠積極開拓新市場，并且積極應(yīng)對市場變化，具有應(yīng)對市場波動的能力。

（2）自主創(chuàng)新。小微企業(yè)的自主創(chuàng)新表現(xiàn)為管理創(chuàng)新和市場創(chuàng)新。小微企業(yè)圍繞戰(zhàn)略改進(jìn)內(nèi)部管理，增強(qiáng)品牌意識，培育和壯大名牌產(chǎn)品和馳名商標(biāo)。通過自主創(chuàng)新，小微企業(yè)增加研發(fā)投入，加大新產(chǎn)品、新技術(shù)開發(fā)力度，就會擁有更多的自主知識產(chǎn)權(quán)。

（3）發(fā)展戰(zhàn)略?？茖W(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略包括市場定位、競爭戰(zhàn)略和組織制度。小微企業(yè)應(yīng)該適應(yīng)新形勢，以市場為中心，以客戶為導(dǎo)向，走 “小而?！?、“小而特” 的特色化道路，開發(fā)有自己特點的特色產(chǎn)品，在細(xì)分的市場找準(zhǔn)位置。小微企業(yè)應(yīng)發(fā)揮自身優(yōu)勢，制定差異化發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略愿景。小微企業(yè)選擇的組織制度應(yīng)因時因地而異，因為不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同發(fā)展過程和不同歷史背景的企業(yè)有適合于自己情況的企業(yè)制度，適合的組織制度夠降低總成本，提高競爭力，有利于小微企業(yè)的發(fā)展。

（4）現(xiàn)金流。良好的現(xiàn)金流包括正常的銷售現(xiàn)金流、持續(xù)盈利以及預(yù)測良好未來的現(xiàn)金流。如果小微企業(yè)銷售正常，現(xiàn)金流能夠支持正常流轉(zhuǎn)，存貨和應(yīng)收賬款占比合理，盈利能力就較強(qiáng)，未來的現(xiàn)金流向好。

三、研究設(shè)計與研究方法

1. 研究樣本與數(shù)據(jù)來源

本文采取問卷調(diào)查的研究方法，為了達(dá)到研究目的，2012年第一季度選擇一家全國性的中小銀行為研究對象，該家城市商業(yè)銀行在全國分布有14家分行104個基層支行，其中東部3家分行，中部10家分行，西部1家分行。從其全國的分支機(jī)構(gòu)選取500個從事專業(yè)小微貸款的客戶經(jīng)理為研究對象，樣本具有代表性。本次研究共發(fā)出530份，共收回500份，回收率94.34%。在500份問卷中有470份來自專業(yè)小微貸款的客戶經(jīng)理，有20份來自小微企業(yè)貸款的主管，有10份來自分管小微企業(yè)貸款的高級管理人員。被試男性29%，女性71%。23歲以下和28歲以上23.2%，24歲至27歲76.8%。97%沒有職稱，工齡在1年以下和3年以上占16.4，2年至3年之間占73%，學(xué)歷大學(xué)本科占94.1%，未婚64.2。

2. 變量的測量

（1）問卷的編制。由于國內(nèi)、外很少見到金融外環(huán)境的實證研究成果，可供參考的文獻(xiàn)又幾乎沒有，所以在編制量表時，條目收集過程非常重要。本文在訪談和半開放式問卷調(diào)查的基礎(chǔ)上，采用關(guān)鍵事件法，借鑒環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究成果，結(jié)合微貸工作績效模型和傳統(tǒng)金融環(huán)境的特點，收集盡可能詳盡、全面的條目。邀請了3位長期從事金融工作的高管對開放式問卷的結(jié)果進(jìn)行匯總，并在項目中重復(fù)進(jìn)行合并。根據(jù)這些條目，結(jié)合文獻(xiàn)、訪談和開放式問卷，有心理學(xué)博士、管理學(xué)博士和經(jīng)濟(jì)學(xué)博士組成5人項目組對項目內(nèi)容的信度和效度進(jìn)行評估，經(jīng)過多次試測修改，形成了正式的量表問卷。

（2）變量的選取。①國民經(jīng)濟(jì)狀況。國民經(jīng)濟(jì)狀況包含3個子維度，共有9個項目，其同質(zhì)信度是0.754。數(shù)據(jù)顯示，“國民經(jīng)濟(jì)狀況”具有良好的信度和效度。自變量國民經(jīng)濟(jì)包括3個因素，即投資、消費和出口。本文從宏觀經(jīng)濟(jì)出發(fā)，從經(jīng)濟(jì)運行角度測量國民經(jīng)濟(jì)狀況。②發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境。發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境包含3個子維度，共有9個項目，其同質(zhì)信度0.872。數(shù)據(jù)顯示，“區(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境”具有良好的信度和效度。自變量發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境包括區(qū)域小微企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境，量表根據(jù)區(qū)域小微企業(yè)分布與發(fā)展水平和區(qū)域信用環(huán)境編制。③經(jīng)濟(jì)政策取向。經(jīng)濟(jì)政策取向包含2個子維度，共有6個項目，其同質(zhì)信度0.801。自變量經(jīng)濟(jì)政策取向包括財政政策和貨幣政策，政府進(jìn)行宏觀調(diào)控運用財政支出與稅收政策來調(diào)節(jié)總需求，運用貨幣政策對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)，從而實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)。量表根據(jù)政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的問題出發(fā)，從財政政策和貨幣政策的角度測量經(jīng)濟(jì)政策取向。④政府認(rèn)同度。政府認(rèn)同度包含4個子維度，共有12個項目，其同質(zhì)信度0.699。數(shù)據(jù)顯示，“政府認(rèn)同度問卷”具有良好的信度和效度。自變量政府認(rèn)同度包括4個因素，放寬市場準(zhǔn)入、優(yōu)化融資環(huán)境、稅收支持和創(chuàng)新法規(guī)。⑤小微企業(yè)活力。小微企業(yè)活力包括4個子維度，共有12個項目，其同質(zhì)信度0.791。數(shù)據(jù)顯示，“小微企業(yè)活力問卷”具有良好的信度和效度。中介變量“小微企業(yè)活力”包括市場競爭，發(fā)展戰(zhàn)略、自主創(chuàng)新和現(xiàn)金流四個維度。從小微企業(yè)內(nèi)在因素出發(fā)，本文主要挖掘小微企業(yè)具有的活力首要條件來測量小微企業(yè)活力。⑥工作績效。工作績效包含5個子維度，共有15個項目，其同質(zhì)信度0.699。數(shù)據(jù)顯示，“工作績效問卷”具有良好的信度和效度。自變量工作績效包括5個因素，勝任績效、促進(jìn)績效、可持續(xù)績效、安全性績效和盡職績效。[6]

（3）研究工具與統(tǒng)計方法。本研究使用的工具Spss15、EXCEL2000、AMOS16.0和Lisrel 8.70軟件。采用結(jié)構(gòu)方程模型對假設(shè)的中介效應(yīng)進(jìn)行測量，并使用 16.0 版本的 AMOS 軟件進(jìn)行統(tǒng)計測量。分兩步對假設(shè)進(jìn)行測量。首先，使用測量模型——驗證性因子分析，對量表的效度進(jìn)行測量；在此基礎(chǔ)上，使用結(jié)構(gòu)模型對假設(shè)的中介效應(yīng)進(jìn)行驗證。假設(shè)的完全中介模型的擬合優(yōu)度，然后以此模型為基準(zhǔn)模型，與其它的非中介模型和部分中介模型進(jìn)行比較，并判斷假設(shè)模型是否最優(yōu)。

采用回歸分析對假設(shè)的中介作用做進(jìn)一步測量。首先，以金融外環(huán)境影響因素為自變量，以“小微企業(yè)活力”為因變量，分析中介變量關(guān)系中的自變量和中介變量之間的關(guān)系。其次，探討中介變量關(guān)系中的中介變量和因變量之間的關(guān)系。最后，采用層次回歸分析，研究當(dāng)控制“小微企業(yè)活力”后，金融外環(huán)境對工作績效模型影響的強(qiáng)弱變化。

四、統(tǒng)計與計量分析

1. 測量問卷質(zhì)量分析

對樣本質(zhì)量和相關(guān)分析用于驗證變量之間相關(guān)關(guān)系，為后續(xù)模型驗證性分析做好鋪墊。表1顯示變量之間均有顯著的正相關(guān)，這與本研究的理論構(gòu)想相一致。相關(guān)系數(shù)檢驗的結(jié)果表明，問卷是可靠且有效的，結(jié)果為假設(shè)的證明提供了初步證據(jù)。

上述采用主成份法對金融外環(huán)境的4個自變量、小微企業(yè)活力和工作績效進(jìn)行探索性分析，并對量表問卷進(jìn)行信度和效度的檢驗。為了證明模型存在中介變量，本文使用結(jié)構(gòu)方程進(jìn)行驗證。首先，將金融外環(huán)境的4個因子和小微企業(yè)活力因子進(jìn)行驗證性因子分析。其次，把小微企業(yè)活力的4個子因子視為一項指標(biāo)，4個子因子作為問卷的條目，與其它因子作為所驗證的觀測變量。最后，按照結(jié)構(gòu)方程模型的建模要求，對提出的構(gòu)想模型驗證，并比較競爭模型，確定最佳的匹配模型。見表2，結(jié)果表明6因子的模型具有良好的擬合度。

2. 結(jié)構(gòu)模型分析

由于金融外環(huán)境中的影響因素“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境” 與“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度” 不是互為嵌套模型，因此不能放在一起直接比較，必須分別驗證。在驗證性因素分析的基礎(chǔ)上，本文使用結(jié)構(gòu)方程式模型對“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—區(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”假設(shè)的中介效應(yīng)進(jìn)行檢驗。結(jié)果顯示，假設(shè)的完全中介模型對數(shù)據(jù)具有良好的擬合度，“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=684.40，df=290，x2/df=2.36，CFI=0.92，RMSEA=0.06，NNPI=0.92；“區(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”構(gòu)想模型的觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=751.10，df=290，x2/df=2.59，CFI=0.98，RMSEA=0.07，NNPI=0.95。接著，以假設(shè)的完全中介模型為基準(zhǔn)模型，比較了另一個競爭模型，也就是部分完全中介雙路徑模型，該競爭選模型與基準(zhǔn)模型互為嵌套模型，因此可以直接比較優(yōu)劣。此模型是部分完全中介模型，作為第一競爭模型，在基準(zhǔn)模型的基礎(chǔ)上，添加從“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”到工作績效的直接路徑。將這兩對競爭模型的擬合指標(biāo)進(jìn)行比較，結(jié)果顯示，完全中介此模型明顯優(yōu)于部分中介模型，從“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合度為：x2=972.95，df=305，x2/df=3.19，CFI=0.80，RMSEA=0.11，NNPI=0.76；“區(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=997.35，df=305，x2/df=3.27，CFI=0.74，RMSEA=0.23，NNPI=0.83。根據(jù)模型最簡化原理，結(jié)構(gòu)模型的結(jié)果顯示：假設(shè)的完全中介模型與數(shù)據(jù)擬合優(yōu)于部分中介競爭模型。本文把非中介模型作為第二競爭模型，這種模型與完全中介模型不是嵌套模型，因此不能直接比較。但是，通過檢驗其對數(shù)據(jù)的擬合優(yōu)度，可以判定是否為非中介模型。非中介模型在完全中介模型的基礎(chǔ)上添加從“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”到工作績效的直接路徑，并刪除從“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”到“小微企業(yè)活力”的中介路徑。結(jié)果顯示：此模型對于數(shù)據(jù)的擬合度較差，“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合度為：x2=1466.57，df=287，x2/df=5.11，CFI=0.55，RMSEA=0.37，NNPI=0.65?！皡^(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=1，443.61，df=287，x2/df=5.03，CFI=0.43，RMSEA=0.29，NNPI=0.59。從三個模型擬合度指標(biāo)來看，如表3所示，完全中介模型有較好擬合優(yōu)度，因此是最佳模型?！皣窠?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”通過“小微企業(yè)活力”中介變量，間接影響微貸客戶經(jīng)理工作績效模型，驗證了單路徑完全中介模型，假設(shè)1和假設(shè)2得到初步驗證。

筆者采用同樣的方法，對“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”假設(shè)的中介效應(yīng)進(jìn)行檢驗。結(jié)果表明，假設(shè)的部分中介模型對數(shù)據(jù)具有良好的擬合度，“經(jīng)濟(jì)政策取向”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=863.58，df=222，x2/df=3.89，CFI=0.90，RMSEA=0.41，NNPI=0.76；“政府認(rèn)同度”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=1，456.99，df=367，x2/df=3.97，CFI=0.94，RMSEA=0.08，NNPI=0.74。本文繼續(xù)以假設(shè)的完全中介模型為基準(zhǔn)模型，比較了另一個競爭模型，也就是單路徑模型，該競爭選模型與基準(zhǔn)模型互為嵌套模型，因此可以直接比較優(yōu)劣。此模型是部分中介模型，作為第一競爭模型，在基準(zhǔn)模型的基礎(chǔ)上，添加從“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”到工作績效直接路徑。將這兩對競爭模型的擬合指標(biāo)進(jìn)行比較，結(jié)果顯示：部分中介此模型明顯優(yōu)于完全中介模型，也就是雙路徑模型優(yōu)于單路徑模型。在部分完全中介模型中，“經(jīng)濟(jì)政策取向”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合度為：x2=625.40，df=212，x2/df=2.95，CFI=0.92，RMSEA=0.07，NNPI=0.95；“政府認(rèn)同度”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=1，037.53，df =347，x2/df=2.99，CFI=0.98，RMSEA=0.08，NNPI=0.93。根據(jù)模型最簡化原理，結(jié)構(gòu)模型的結(jié)果表明，假設(shè)的部分中介模型與數(shù)據(jù)擬合優(yōu)于完全中介競爭模型。本文依然把非中介模型作為第二競爭模型，這模型與完全中介模型嵌套模型，因此不能直接比較。但是，通過檢驗其對數(shù)據(jù)的擬合優(yōu)度，可以判定非中介模型是否合理。非中介模型在完全中介模型的基礎(chǔ)上添加從“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”到工作績效的的直接路徑，并刪除從“經(jīng)濟(jì)政策取向-政府認(rèn)同度”到“小微企業(yè)活力”中介路徑。結(jié)果顯示：該競爭模型對于數(shù)據(jù)的擬合度較差，“經(jīng)濟(jì)政策取向”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合度為：x2=1，102.20，df=220，x2/df=5.01，CFI= 0.75，RMSEA=0.17，NNPI=0.56.“政府認(rèn)同度”構(gòu)想模型觀測數(shù)據(jù)擬合指標(biāo)為：x2=1，862.19，df=363，x2/df=5.13，CFI=0.83，RMSEA=0.19，NNPI=0.63。從三個模型擬合度指標(biāo)來看，如表4所示，雙路徑部分中介模型有較好擬合優(yōu)度，因此是最佳模型?！敖?jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”對工作績效模型的影響有兩條路徑，一是直接路徑，金融外環(huán)境因素直接影響工作績效；一是間接路徑，金融外環(huán)境因素通過“小微企業(yè)活力”中介變量，間接影響微貸客戶經(jīng)理工作績效模型。雙路徑部分中介作用模型，初步驗證了假設(shè)3、假設(shè)4、假設(shè)5和假設(shè)6。

3. 回歸分析

本文在結(jié)構(gòu)方程建模中采取驗證性因子分析方法，僅對提出多個假設(shè)模型的優(yōu)劣進(jìn)行初步比較，根據(jù)初始構(gòu)想模型與觀測數(shù)據(jù)的擬合情況確定最佳模型。下面本文根據(jù)Baron和Kenny（1986）的方法，對于模型變量之間因果關(guān)系進(jìn)一步研究，采用回歸分析進(jìn)行檢驗。

采用回歸分析進(jìn)行驗證。對金融外環(huán)境中的影響因素——“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”相關(guān)效應(yīng)采用回歸分析進(jìn)行驗證。首先，在回歸1中，“國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r—發(fā)展?fàn)顩r與信用環(huán)境”對“小微企業(yè)活力”有顯著的預(yù)測作用，回歸系數(shù)為（β=0.273，p

“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”相關(guān)效應(yīng)同樣采用回歸分析進(jìn)行驗證。首先，在回歸1中，“經(jīng)濟(jì)政策取向—政府認(rèn)同度”對“小微企業(yè)活力”有顯著的預(yù)測作用，回歸系數(shù)為（β=0.221，p

圖2展示了最終模型中所有顯著的回歸系數(shù)，結(jié)構(gòu)方程分析和回歸分析驗證了金融外環(huán)境各個因素與微貸客戶經(jīng)理工作績效模型正向相關(guān)。影響效應(yīng)呈現(xiàn)出復(fù)雜的路徑，有單路徑完全中介作用效應(yīng)，也有雙路徑部分中介作用效應(yīng)。

五、討 論

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心。通常，商業(yè)銀行經(jīng)營離不開國家宏觀經(jīng)濟(jì)大背景支撐，而小微企業(yè)活躍程度與國民經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系更加緊密，本文探討了金融外環(huán)境如何影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效，并對中間機(jī)制進(jìn)行研究，對微貸客戶經(jīng)理工作績效的研究都具有十分重要的現(xiàn)實意義。

1. 國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r

擴(kuò)大再生產(chǎn)可以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，而投資是再生產(chǎn)的主要手段。通過建造和購置固定資產(chǎn)的活動，國民經(jīng)濟(jì)不斷采用先進(jìn)技術(shù)裝備，建立新興部門，進(jìn)一步調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)力的地區(qū)分布。這樣大范圍內(nèi)的投資，在產(chǎn)業(yè)鏈上必將產(chǎn)生大批大中型企業(yè)和小微企業(yè)。小微企業(yè)是產(chǎn)業(yè)鏈上的重要環(huán)節(jié)，也是大中型企業(yè)的補(bǔ)充，彌補(bǔ)市場空缺。加大全社會固定資產(chǎn)投資，增加貨幣的流動性，給大中型企業(yè)帶來生機(jī)，同時給小微企業(yè)帶來活力，從而激發(fā)小微企業(yè)融資的需求。

人們對物質(zhì)的需求則形成了消費，消費需求是經(jīng)濟(jì)活動的最終目的，也是生產(chǎn)的最終目的。在三家馬車中，消費是最主要的馬車，推動經(jīng)濟(jì)增長的原動力，同時也是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的強(qiáng)大動力。在商業(yè)零售業(yè)、飲食業(yè)零售業(yè)和工業(yè)零售業(yè)中，分布著大批小微企業(yè)，有效消費不會使工業(yè)產(chǎn)品大量過剩，使大中型企業(yè)上、下游的小微企業(yè)維持合理的商品庫存，促進(jìn)其經(jīng)營發(fā)展，保持社會再生產(chǎn)正常循環(huán)。在一定程度，消費是社會商品購買力的實現(xiàn)程度，維護(hù)零售市場的合理規(guī)模狀況，促進(jìn)小微企業(yè)健康發(fā)展。

出口貿(mào)易是生產(chǎn)或加工的商品輸出國外市場銷售。出口貿(mào)易一旦形成，國內(nèi)的資本會發(fā)生流動，資金會集中在具有比較優(yōu)勢的行業(yè)，生產(chǎn)更加專業(yè)化，勞動生產(chǎn)率大大提高。出口貿(mào)易進(jìn)軍國際市場，企業(yè)的單位成本不斷下降，提高利潤率，獲得規(guī)模經(jīng)濟(jì)利益。圍繞國內(nèi)出口產(chǎn)業(yè)的小微企業(yè)很多，因為參與國際競爭，促進(jìn)大中型企業(yè)和與之相關(guān)小微企業(yè)改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，有利于國外先進(jìn)技術(shù)和管理知識的傳播，從而促進(jìn)小微企業(yè)在國內(nèi)產(chǎn)業(yè)中的發(fā)展。

國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的良好狀況直接表現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長，經(jīng)濟(jì)增長與居民消費、投資和凈出口是作用力與反作用力的關(guān)系，并相互促進(jìn)。經(jīng)濟(jì)增長會帶來消費、投資和凈出口的增加，國民經(jīng)濟(jì)的良好狀況對最終居民消費、投資和凈出口都有顯著影響，而消費、投資和凈出口的協(xié)調(diào)發(fā)展可以提高小微企業(yè)市場競爭力，加大研發(fā)投入，帶來更多的現(xiàn)金流，增強(qiáng)小微企業(yè)活力，間接影響微貸客戶經(jīng)理工作績效。

2. 區(qū)域小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境

中國的疆土幅員遼闊，區(qū)域小微企業(yè)分布與發(fā)展水平極不平衡?？h域經(jīng)濟(jì)和民營經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)，民眾創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)意識比較強(qiáng)烈，小微企業(yè)所占地方經(jīng)濟(jì)總量的比重很高，而且大多形成了一定產(chǎn)業(yè)集群。行業(yè)分布較為明顯，在企業(yè)規(guī)模上，東部小企業(yè)的平均產(chǎn)值規(guī)模大于中部和西部。同時，當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的有關(guān)協(xié)會組織數(shù)量較多，而且企業(yè)能夠進(jìn)入一個有序的、活躍寬松、自由競爭的經(jīng)營氛圍當(dāng)中。在這樣一種環(huán)境中，小微企業(yè)的數(shù)量和質(zhì)量都處于優(yōu)質(zhì)狀態(tài)，這決定它們具有活力，具有活力的小微企業(yè)的融資行為也是健康的。區(qū)域經(jīng)濟(jì)的不同，區(qū)域信用體系運行的文化環(huán)境、體制環(huán)境、市場環(huán)境、法律環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境也反映差異。良好的信用環(huán)境能減少交易成本，提高交易效率和經(jīng)濟(jì)效率。因此，區(qū)域信用環(huán)境培育小微企業(yè)的活力和層次。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和信用環(huán)境成就小微企業(yè)在市場競爭、發(fā)展戰(zhàn)略、自主創(chuàng)新和現(xiàn)金流不同的表現(xiàn)，由于區(qū)域性特質(zhì)，增添小微企業(yè)不同的動力，間接影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效，而且正向的顯著影響。

3. 經(jīng)濟(jì)政策取向

財政政策一般運用財政支出與稅收政策來調(diào)節(jié)總需求。它是刺激或減緩經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最直接方式，不論采取積極或緊縮的財政政策取向，政府都要動用有關(guān)財政收入和財政支出，都對實體經(jīng)濟(jì)和居民收入的增減，以及市場不同程度產(chǎn)生影響，同時也要影響小微企業(yè)的正常經(jīng)營。如采取積極的財政政策，政府加大采購，需求旺盛，市場繁榮，小微企業(yè)快速發(fā)展；若采取緊縮財政政策，市場蕭條，小微企業(yè)經(jīng)營步履艱難。貨幣政策是貨幣當(dāng)局為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對貨幣供應(yīng)量和信貸量進(jìn)行調(diào)節(jié)和控制所采取的政策措施，通過調(diào)控利率和貨幣總量的中介，保持物價總水平的穩(wěn)定，間接對宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)生作用。手段有兩種即緊縮貨幣政策和寬松貨幣政策，通過動用貨幣政策工具，調(diào)控商業(yè)銀行的流動性和信貸規(guī)模。商業(yè)銀行的流動性和利率的高低直接決定實體經(jīng)濟(jì)中的小微企業(yè)社會融資總量，信貸資金得到的容易程度和融資渠道的暢通也決定小微企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展。如果采取寬松貨幣政策，小微企業(yè)容易得到融資，現(xiàn)金流充裕，企業(yè)欣欣向榮；如果采取緊縮的貨幣政策，信貸規(guī)模稀缺，融資門檻提高，小微企業(yè)很難獲得資金，發(fā)展緩慢。

面對復(fù)雜多變的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢，國家采取宏觀調(diào)控的政策取向，必須采取靈活、審慎的宏觀經(jīng)濟(jì)政策的取向。實施雙管齊下的財政政策和貨幣政策，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運行。實施不同的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，經(jīng)濟(jì)運行中的積極或消極因素在變化，企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展向好或向壞的勢頭也在變換，必將直接或間接影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效。運用財政政策手段時，很快傳導(dǎo)到實體經(jīng)濟(jì)中的小微企業(yè)，這一傳導(dǎo)直接，效果明顯，決定小微企業(yè)的活力。通過“小微企業(yè)活力”影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效，間接正向顯著影響工作績效。實施貨幣政策后，貨幣的供給取向發(fā)生變化，也就是商業(yè)銀行信貸投放發(fā)生變化，那么客戶經(jīng)理發(fā)放貸款的筆數(shù)和金額發(fā)生變化?？蛻艚?jīng)理執(zhí)行政策客觀存在一定的慣性，政策取向發(fā)生改變，執(zhí)行政策也會帶來偏差。商業(yè)銀行信貸規(guī)模的調(diào)控，必將給客戶經(jīng)理的執(zhí)行效率帶來不利因素，貨幣政策的實施會影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效，這是直接正向顯著影響工作績效。因此，國家采取宏觀調(diào)控的經(jīng)濟(jì)政策取向直接和間接對微貸客戶經(jīng)理的工作績效產(chǎn)生影響。

4. 政府認(rèn)同度

政府切實加大小微企業(yè)的政策扶持力度，降低和規(guī)范小微企業(yè)市場準(zhǔn)入門檻，引導(dǎo)小微企業(yè)聯(lián)合參與一些國有企業(yè)改革，一些重要的礦產(chǎn)資源開采領(lǐng)域。允許小微企業(yè)、社會資金以資本形式進(jìn)入國企改革；推進(jìn)小企業(yè)信用制度建設(shè)，辦好資本市場中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)板塊；逐步建立中小企業(yè)監(jiān)測體系等。無疑，政府放寬小微企業(yè)的準(zhǔn)入門檻，可以延伸小微企業(yè)的經(jīng)營范圍，增大資產(chǎn)規(guī)模，增強(qiáng)抗風(fēng)險能力，給小微企業(yè)帶來活力。優(yōu)化融資環(huán)境著力解決外部融資成本高的問題。對微貸的抵押質(zhì)押登記、評估、公證、擔(dān)保等中介收費標(biāo)準(zhǔn)給予優(yōu)惠，切實降低小企業(yè)貸款的外部成本。結(jié)合小微企業(yè)在不同行業(yè)、不同發(fā)展階段的需求特點和融資風(fēng)險，政府培育風(fēng)險投資基金、互助基金、擔(dān)保公司等多種市場主體，逐步建立完善的小微企業(yè)融資服務(wù)體系。政府優(yōu)化融資環(huán)境可以降低融資成本，提高盈利能力，增強(qiáng)小微企業(yè)活力，有利于小微企業(yè)的發(fā)展。政府完善小微企業(yè)的稅收支持體系。設(shè)立扶持小微企業(yè)發(fā)展的專項資金，落實和安排微貸貼息資金到位，實現(xiàn)政策向培育市場競爭力轉(zhuǎn)移。放寬商業(yè)銀行給予小微企業(yè)呆壞賬核銷政策，能夠促進(jìn)微小企業(yè)的發(fā)展。微貸是商業(yè)銀行創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，但金融的創(chuàng)新必須符合監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求。微貸創(chuàng)新設(shè)立的組織架構(gòu)、獨特技術(shù)、和授權(quán)機(jī)制都要得到監(jiān)管當(dāng)局的認(rèn)同，因此決策層要創(chuàng)新法規(guī)，建立符合微貸的法規(guī)制度，從法規(guī)上認(rèn)同這種小微金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，有利于推動微貸可持續(xù)發(fā)展。

政府和監(jiān)管當(dāng)局重視和關(guān)注小微企業(yè)，加強(qiáng)對小微企業(yè)的政策支持。放寬市場準(zhǔn)入、優(yōu)化融資環(huán)境和建立對小微企業(yè)的稅收支持都能增強(qiáng)小微企業(yè)活力，推動小微企業(yè)的健康經(jīng)營，這些影響因素通過“小微企業(yè)的活力”間接正向影響微貸客戶經(jīng)理的工作績效。而監(jiān)管當(dāng)局創(chuàng)新法規(guī)傳導(dǎo)過程比較復(fù)雜，金融外環(huán)境通過金融內(nèi)環(huán)境影響組織架構(gòu)、獨特技術(shù)、和授權(quán)機(jī)制，再經(jīng)金融內(nèi)環(huán)境影響工作績效。所以，政府認(rèn)同度可以使金融內(nèi)環(huán)境和金融外環(huán)境共同導(dǎo)致工作績效發(fā)生變化，這是雙路徑部分中介影響途徑。政府認(rèn)同度與微貸客戶經(jīng)理的工作績效之間呈現(xiàn)顯著的正相關(guān)關(guān)系，并呈現(xiàn)較復(fù)雜的傳導(dǎo)路徑。

第5篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

 

一、“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程概述

 

“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”是一門理論經(jīng)濟(jì)學(xué)，是經(jīng)濟(jì)類、工商管理類以及國際經(jīng)貿(mào)專業(yè)學(xué)生的一門基礎(chǔ)必修課。基于培養(yǎng)應(yīng)用型本科生的目標(biāo)，本課程在本科經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)中的定位是：為培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)管理應(yīng)用型本科人才的學(xué)科知識體系提供理論基礎(chǔ)，使學(xué)生了解宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本理論以及產(chǎn)生發(fā)展脈絡(luò)，培養(yǎng)理論素養(yǎng)，提高使用理論分析、思考現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)問題的能力。

 

“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程教學(xué)大綱為64學(xué)時。我校以中國人民大學(xué)出版社出版的《西方經(jīng)濟(jì)學(xué)》(宏觀部分·第六版)名師導(dǎo)讀版作為主導(dǎo)教材。本課程總體框架分為四個部分：第一部分是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論與國民收入核算簡介，介紹宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的研究對象與研究方法，以及國民生產(chǎn)總值的含義及其核算方法。第二部分為國民收入決定分析，指均衡國民收入的決定及其變動，均衡國民收入是需求和供給相互作用的結(jié)果，涉及四個主要經(jīng)濟(jì)模型。第三部分為宏觀經(jīng)濟(jì)政策，主要講解需求管理政策和供給管理的實施工具和機(jī)制，并用IS-LM模型分析財政政策和貨幣政策效果。第四部分經(jīng)濟(jì)增長理論，主要有新古典經(jīng)濟(jì)增長模型和AK模型，為宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基本理論的動態(tài)化。

 

二、“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程教學(xué)面臨的問題

 

如何通過“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程的科學(xué)教學(xué)設(shè)計提升學(xué)生學(xué)習(xí)興趣和實踐能力，培養(yǎng)綜合性大學(xué)本科生的理論聯(lián)系實際的科學(xué)思維方式是值得深入探索的問題。根據(jù)十幾年的教學(xué)實踐，我發(fā)現(xiàn)該課程在教與學(xué)中面臨的主要問題有以下四個方面：

 

1.課程內(nèi)容多

 

傳統(tǒng)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)內(nèi)容龐雜，以教師講授為唯一方式，教學(xué)方法和教學(xué)手段相對落后，學(xué)生反映該課程知識艱澀枯燥，理解難度大，有的甚至需要通過背誦來通過考試，導(dǎo)致學(xué)完即忘，對后續(xù)經(jīng)濟(jì)類專業(yè)課程起不到應(yīng)有的方法論作用。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程內(nèi)容較多，核心問題是國民收入決定理論，所以，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的出發(fā)點是國民收入核算理論，理論部分主要包括國民收入核算、收入支出分析、IS-LM模型、AD-AS分析、菲利普斯曲線、宏觀經(jīng)濟(jì)政策實踐及效果、對外經(jīng)濟(jì)理論、經(jīng)濟(jì)增長理論等，核心內(nèi)容是國民收入決定。然后在國民收入決定理論的基礎(chǔ)上研究最重要的四個宏觀經(jīng)濟(jì)政策，即失業(yè)和通貨膨脹、財政政策、貨幣政策以及對外經(jīng)濟(jì)政策，也就是運用IS-LM模型來分析經(jīng)濟(jì)政策的效果，研究如何通過宏觀經(jīng)濟(jì)政策來影響國民收入總量。而動態(tài)的國民收入變化主要涉及經(jīng)濟(jì)增長理論。雖然這門課安排了每周4個課時，一學(xué)期共64課時的上課時間，在財經(jīng)類課程中屬于比較多的學(xué)時，但是學(xué)生要在一個學(xué)期里消化、掌握全書 11章76節(jié)的內(nèi)容還是比較困難的，尤其對于初入門的經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的學(xué)生來說，時間非常緊張。

 

2.課程內(nèi)容難

 

“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”的課程教學(xué)中離不開各種理論和模型的講解。理論學(xué)習(xí)通常都是通過文字表述、數(shù)學(xué)公式和經(jīng)濟(jì)模型來闡述。雖然在大一學(xué)習(xí)“微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”時，已經(jīng)接觸一些經(jīng)濟(jì)模型，但一大部分同學(xué)知識基礎(chǔ)仍比較薄弱。尤其對于一些文科生來說，對復(fù)雜的圖形推導(dǎo)和高等數(shù)學(xué)公式推導(dǎo)感到難以接受，很難將這些圖形和公式與經(jīng)濟(jì)學(xué)涵義的描述聯(lián)系在一起。而宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中的經(jīng)濟(jì)模型又是核心內(nèi)容，主要分為收入—支出(E-Y)模型、IS-LM模型、需求—總供給(AD-AS)模型以及蒙代爾—弗萊明模型等，不僅要理解它們的經(jīng)濟(jì)含義及圖形推導(dǎo)、公式推導(dǎo)過程，還要知道在經(jīng)濟(jì)政策實踐中的應(yīng)用。在理論知識的學(xué)習(xí)中，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)涉及的名詞概念較多，理論觀點涉及的流派也較為復(fù)雜，需要學(xué)生有一個清晰的理論框架體系。并且，這門課使用的數(shù)量分析多，邏輯推理少，以致有的同學(xué)感覺學(xué)起來很難。

 

3.與當(dāng)代中國的經(jīng)濟(jì)實踐不完全契合

 

在目前的中國經(jīng)濟(jì)實踐中，市場機(jī)制起作用的程度和范圍都要受到限制，一些西方經(jīng)濟(jì)理論在我國并不完全適用。由于宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)產(chǎn)生于大蕭條之后的 1936年，是從西方發(fā)達(dá)國家的制度背景和經(jīng)濟(jì)實踐中產(chǎn)生和發(fā)展起來的，所以某些理論前提和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象并不符合中國當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)實際。因此，這門課所講的一些內(nèi)容離中國的現(xiàn)實就比較遠(yuǎn)。例如，20世紀(jì)30年代的壟斷與私有化并存的經(jīng)濟(jì)制度、發(fā)達(dá)的市場體系、完全競爭的市場環(huán)境，能解釋經(jīng)濟(jì)學(xué)中的菲利普斯曲線，能解釋補(bǔ)償性的經(jīng)濟(jì)政策;但是有些內(nèi)容與中國經(jīng)濟(jì)運行的背景非常不一致，如GDP的核算方式和內(nèi)容、銀行利率的決定方式、財政收支制度等。尤其在財政政策和貨幣政策的實踐方面，更是以西方國家——美國為例來進(jìn)行研究的，與我國的經(jīng)濟(jì)政策實踐“水土不服”，這樣就容易使學(xué)生在這些問題的理解方面出現(xiàn)迷茫和混淆。

 

4.教學(xué)方法相對單一

 

學(xué)生是學(xué)習(xí)的主體，他們的學(xué)習(xí)情況制約著課程講授的開展和深入，影響著教學(xué)目標(biāo)的達(dá)成。以教師授課為主、學(xué)生被動聽課的教學(xué)方法已不適應(yīng)時代的要求。有的教師在平時的教學(xué)工作中有時備課不夠深入、細(xì)致，對學(xué)生的實際需求缺乏深入了解，這種情況下進(jìn)行教學(xué)，學(xué)生在課堂上主動學(xué)習(xí)的主體作用體現(xiàn)不很明顯，只是被動聽講。往往會出現(xiàn)老師講得熱火朝天，學(xué)生昏昏欲睡的現(xiàn)象。另外多媒體教學(xué)的作用沒有得到充分發(fā)揮，課件制作簡單，講課內(nèi)容理論性太強(qiáng)，沒有相應(yīng)的案例支撐，也使教學(xué)效果大打折扣。在具體的教學(xué)中，教育教學(xué)方法及課堂教學(xué)模式比較單一，教師按教學(xué)大綱照本宣科，講課缺乏激情，講課方法缺乏多樣性，缺乏創(chuàng)新意識等，都使學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性難以調(diào)動。這樣的教學(xué)方法、教學(xué)效果是很難滿足當(dāng)前社會對創(chuàng)新型應(yīng)用人才的需求的。

 

三、對宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)課程教學(xué)設(shè)計的幾點思考

 

隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷推進(jìn)，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)作為經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)的基礎(chǔ)課程和專業(yè)核心課程，在各高等院校經(jīng)管類專業(yè)課程中的地位不斷上升，這就需要我們有針對性地做好教學(xué)設(shè)計，講好宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)這門課。

 

1.對教材內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)取舍

 

在充分研究中外教科書內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對教材的內(nèi)容進(jìn)行合理取舍。由于經(jīng)濟(jì)理論的互通性，宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的有些內(nèi)容與其他相關(guān)課程有很多重復(fù)的地方，可以在這門課中少講或不講，基本原則是要保持這門課內(nèi)容和體系的完整性。例如，財政學(xué)和貨幣銀行學(xué)的內(nèi)容也有宏觀經(jīng)濟(jì)政策的理論和實踐，國際經(jīng)濟(jì)學(xué)和國際金融中含有開放經(jīng)濟(jì)下的短期經(jīng)濟(jì)模型知識。因此，可以只講解這些內(nèi)容所涉及的一些基本原理和經(jīng)濟(jì)模型的推導(dǎo)和使用，然后說明這些內(nèi)容與宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)其他部分的關(guān)系即可。關(guān)于博弈論，關(guān)于新古典宏觀經(jīng)學(xué)和新凱恩斯的AD-AS模型也可以不講，因為這些內(nèi)容在中級宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)里會詳細(xì)講解。與此相適應(yīng)，我們講課時就需要為“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程理出一條主線，使本書各部分內(nèi)容成為一個有機(jī)的整體。比如IS-LM模型就是短期國民收入決定內(nèi)容的主線，由這個模型，可以分析均衡產(chǎn)出、政策效果、政策實踐等問題。注意闡明各部分內(nèi)容之間的內(nèi)在聯(lián)系和邏輯關(guān)系，形成自己獨具特色的講授體系和風(fēng)格。

 

2.抓住教學(xué)難點，各個突破

 

對于學(xué)習(xí)中的理論模型難點，推進(jìn)教學(xué)方法和教學(xué)手段改革，需要采用靈活的教學(xué)方法因材施教，重點突破。課堂授課全部采用多媒體講解，并及時更新課件內(nèi)容，把與社會經(jīng)濟(jì)熱點相關(guān)的課外材料在課堂上為同學(xué)展示、講解，拓寬學(xué)生學(xué)習(xí)視野。課堂中運用中西方經(jīng)濟(jì)學(xué)問題的經(jīng)典案例，啟發(fā)學(xué)生思考，一層一層剖析，最后綜合成幾點，回歸到某章某節(jié)的某幾個知識點上，激發(fā)學(xué)生自主學(xué)習(xí)的熱情，讓學(xué)生將所學(xué)的理論知識與實踐相結(jié)合。對于課程中西方經(jīng)濟(jì)學(xué)存在爭議的主要部分，講清楚不同經(jīng)濟(jì)學(xué)流派對此持有的不同觀點，通常與他們所處的歷史背景和假設(shè)前提有關(guān)。比如消費理論要以凱恩斯的主流經(jīng)濟(jì)理論——絕對收入消費理論為主，其他經(jīng)濟(jì)流派的理論——相對收入理論、生命周期理論、永久性收入理論等為補(bǔ)充;再比如AD-AS模型中，對于AD曲線的形狀，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家們已經(jīng)達(dá)成共識，但是對于AS曲線，卻由于不同流派對貨幣工資和價格水平調(diào)整的速度的快慢認(rèn)識不一樣，而出現(xiàn)三種不同形狀的曲線。通過這樣的分析和討論，培養(yǎng)學(xué)生在學(xué)習(xí)中敢于創(chuàng)新、敢于質(zhì)疑的科學(xué)態(tài)度。

 

3.密切聯(lián)系我國的發(fā)展實際，與時俱進(jìn)

 

“宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)”課程內(nèi)容要適應(yīng)不斷發(fā)展變化的社會需求和人才培養(yǎng)需要，體現(xiàn)現(xiàn)代教育思想，促進(jìn)學(xué)生全面發(fā)展。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)雖屬理論經(jīng)濟(jì)學(xué)的范疇，卻具有很強(qiáng)的實踐性，這就要求在宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)中要重視和加強(qiáng)實踐教學(xué)環(huán)節(jié)。把西方經(jīng)濟(jì)理論的發(fā)展演變歷史和我們改革開放中的熱點問題聯(lián)系起來，提高學(xué)生學(xué)習(xí)本課程的學(xué)習(xí)興趣和積極性，并通過網(wǎng)絡(luò)與學(xué)生進(jìn)行互動式學(xué)習(xí)與交流。根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)實踐環(huán)節(jié)的特點，在實踐課堂講授的過程中，不僅注重基本理論的基礎(chǔ)作用，而且特別強(qiáng)調(diào)方法論學(xué)習(xí)和宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)案例教學(xué)，增強(qiáng)學(xué)生對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)分析框架的理解與掌握，從而使學(xué)生在社會實踐訓(xùn)練中，能找到相應(yīng)的理論來解決實際問題。首先，要客觀看待某些西方經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論。宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)所研究的是西方資本主義國家社會化大生產(chǎn)中出現(xiàn)的資源配置問題和國民收入決定問題，比如 IS-LM 模型所說的當(dāng)實施擴(kuò)張性貨幣政策，貨幣供應(yīng)量增加時，利息率下降可以刺激投資的機(jī)制，以及調(diào)整法定準(zhǔn)備金率政策最猛烈最不常用，等等，這些與中國的實踐不相符。對于這些問題，教師要擺事實，講道理，去粗取精，去偽存真，培養(yǎng)學(xué)生正確的世界觀和方法論。其次，要與時俱進(jìn)，課程講授中緊密聯(lián)系中國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的實際，找出西方經(jīng)濟(jì)學(xué)在中國本土經(jīng)濟(jì)的可資借鑒之處。例如，2008年的金融危機(jī)徹底粉碎了自由的市場機(jī)制總能有效配置資源的神話，可以聯(lián)系中國實際來講授如何正確處理虛擬經(jīng)濟(jì)與實體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，通過菲利普斯曲線來講授我國的通貨膨脹和失業(yè)問題的原因和政策解讀等。使學(xué)生認(rèn)識到這門課的內(nèi)容與實踐聯(lián)系緊密，要分析的問題就在我們身邊，自然會激發(fā)起學(xué)生學(xué)好這門課和掌握這門知識的積極性。

 

4.靈活運用各種教學(xué)方法和手段

 

在具體的教學(xué)工作中，遵循以學(xué)生為主體，以教師為主導(dǎo)的教育理念，針對理論教學(xué)和實踐教學(xué)的不同特點，合理進(jìn)行教學(xué)設(shè)計，推進(jìn)教學(xué)方法和教學(xué)手段改革，恰當(dāng)運用現(xiàn)代教育技術(shù)，有效調(diào)動學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高教學(xué)效果。從教育教法的講授、案例的整理，再到師資的配備和組合等，一切都要以學(xué)生為中心，給予他們應(yīng)有的鼓勵與幫助。在教學(xué)中采用多媒體教學(xué)為主、以板書補(bǔ)充配合的方法，必須親自制作課件，把自己的思想和思路融于其中，按照自己對課程的理解，形成自己獨特的表達(dá)方式。廣泛采用啟發(fā)式、討論式、案例研究式等先進(jìn)的教學(xué)方法，發(fā)揚學(xué)生的自主學(xué)習(xí)精神，對學(xué)生循循善誘，讓學(xué)生體會一步一步深入學(xué)習(xí)內(nèi)容的過程，力爭使課堂教學(xué)達(dá)到最好的效果。建立宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)精品課程網(wǎng)站，積極引導(dǎo)教師和學(xué)生利用網(wǎng)絡(luò)資源來充實教學(xué)內(nèi)容，提高教學(xué)質(zhì)量，改善教學(xué)效果。積極組織學(xué)生發(fā)現(xiàn)問題和思考問題，每學(xué)期都要組織學(xué)生討論若干次，并要求學(xué)生提交論文，優(yōu)秀稿件與教師共同修改后可推薦公開發(fā)表。

第6篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

一、經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與林業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系

社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要林業(yè)為其提供木材和生態(tài)環(huán)境，社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展社會對林業(yè)具有積極的影響，也具有消極的影響。積極的影響表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可以為林業(yè)的發(fā)展提供更多的資金投入，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展可以為林業(yè)發(fā)展提供技術(shù)支持；消極影響則表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，對林業(yè)資源的過度開發(fā)會導(dǎo)致林業(yè)資源的減少和環(huán)境的惡化，同時，目前我國的社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展對林業(yè)發(fā)展要求也從木材需求為主轉(zhuǎn)變?yōu)橐陨鷳B(tài)建設(shè)為主。林業(yè)發(fā)展對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)價值和生態(tài)價值兩個方面，同時，林業(yè)的發(fā)展也有助于國家的糧食安全和偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村貧困問題的解決。

經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和林業(yè)發(fā)展之間具有互動的關(guān)系，但是，要促成這種互動必須處理好三個方面的關(guān)系：一是林區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與林業(yè)發(fā)展之間的關(guān)系業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展之間的關(guān)系；二是生態(tài)建設(shè)與林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系；三是森林資源保護(hù)與林業(yè)發(fā)展的關(guān)系。

二、當(dāng)前主要林業(yè)經(jīng)濟(jì)政策的分析及對策

（一）林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的分析及對策

從目前我國整個林業(yè)產(chǎn)權(quán)的現(xiàn)狀來看，當(dāng)前的林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的關(guān)鍵在于落實集體林區(qū)的產(chǎn)權(quán)。關(guān)于集體林區(qū)產(chǎn)權(quán)改革從二十世紀(jì)八十年代初的林業(yè)“三定”開始，經(jīng)歷了曲折反復(fù)近二十年，總是面臨“一放就亂，一管就死”的局面，整個改革難以有重大突破。到上個世紀(jì)末，伴隨著我國土地制度改革，從福建三明開始的新一輪林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，在《土地承包法》誕生以后掀起了新一輪的。新一輪林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革首先就是切實明晰林地產(chǎn)權(quán)。這一輪林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革是伴隨著其他林業(yè)經(jīng)濟(jì)政策同時進(jìn)行的，主要是退耕還林林地產(chǎn)權(quán)問題、荒山荒地造林產(chǎn)權(quán)問題以及其他多種社會資金進(jìn)入林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，產(chǎn)權(quán)明晰與否成為林業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵影響因素。其次就是落實產(chǎn)權(quán)。所謂落實產(chǎn)權(quán)就是切實地將林業(yè)產(chǎn)權(quán)所包括的分配、處分、收益等權(quán)利落到實處。

從目前林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革的具體政策和實踐情況來看，在明晰和落實產(chǎn)權(quán)方面開展的各項工作比較扎實，具體體現(xiàn)在如下幾方面：

首先是新造林地產(chǎn)權(quán)明晰。

其次是南方集體林產(chǎn)權(quán)逐步落實。

三是國有林區(qū)林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革探索新思路。

當(dāng)然當(dāng)前的林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度依然存在許多問題，這些問題既與林權(quán)制度本身相關(guān)，也影響到林權(quán)制度的未來發(fā)展。概括起來主要有：

一是林權(quán)改革執(zhí)行面不高、集體林權(quán)的落實有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

二是與林權(quán)制度關(guān)聯(lián)密切的森林采伐限額制度、稅費制度、農(nóng)村金融制度等相關(guān)中國林業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)政策研究制度改革滯后，影響了林權(quán)制度改革的成效和進(jìn)一步發(fā)展。

三是合理的森林資源的經(jīng)營管理制度尚未形成，森林資源面臨的亂采濫伐、管理不善的危險依然存在。

（二）森林采伐限額政策的對策

自1986年森林限額采伐政策實施以來，對我國森林資源管理發(fā)揮了積極而重大的作用。在20世紀(jì)90年代實現(xiàn)了生長量大于消耗量的目標(biāo)。當(dāng)然在實際執(zhí)行這一政策的過程中也存在許多問題。在許多地方，超限額超計劃采伐問題還沒有從根本上得到解決；林木采伐管理混亂，憑證采伐意識淡薄，林木采伐發(fā)證率、發(fā)證合格率、采伐作業(yè)憑證采伐率都較低；伐區(qū)調(diào)查設(shè)計粗放，質(zhì)量有待提高；執(zhí)法力度不夠；甚至有的地區(qū)亂定政策，與限額采伐政策相沖突等。

總的要求是，對林業(yè)資源要管而不死，活而不亂，既要有利于對森林資源的管理，又要方便生產(chǎn)和經(jīng)營者，使他們嘗到甜頭，吸引更多的林業(yè)投資。

（三）林業(yè)稅費政策的分析和對策

林業(yè)稅費政策與對林業(yè)的社會定位關(guān)系密切。建國以后，由于實現(xiàn)工業(yè)化的需要，給予林業(yè)以單純產(chǎn)業(yè)的定位，忽視了林業(yè)所帶來的社會效益和生態(tài)效益，同時對林業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的認(rèn)識也有偏差，由此形成的林業(yè)稅費政策也主要是獲取。計劃經(jīng)濟(jì)時代，林業(yè)企業(yè)的利潤幾乎全部上繳國家。到20世紀(jì)80年代中后期，木材價格放開后，木材利潤增加，國家又以高額的稅費向林業(yè)索取積累資金，近20年來，林業(yè)稅費的負(fù)擔(dān)不斷加重，林業(yè)收益不斷流向公共部門，林業(yè)部門和地方政府及其所屬部門以各種名義向林業(yè)伸手，各種收費名目繁多。

這一稅費體制嚴(yán)重影響了我國林業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和森林資源的科學(xué)管理。資源采伐的多少直接關(guān)系到整個行業(yè)管理人員的生存，自然對于資源的經(jīng)營管理就會大打折扣。稅費收取的多少直接關(guān)系到林業(yè)行業(yè)行政事業(yè)單位管理的工資和獎金，自然就造成各級部門想方設(shè)法，設(shè)立各種名目，收取各種稅費，造成林業(yè)企業(yè)和林農(nóng)的負(fù)擔(dān)逐年加重，基本只能維持簡單再生產(chǎn)，難以擴(kuò)大規(guī)模，提高技術(shù)，最終也就窒息了林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的動力。

可以說對于林業(yè)的取多予少是造成林業(yè)負(fù)擔(dān)加重的重要原因之一。2000年，林業(yè)六大工程啟動以后，我國林業(yè)稅費改革開始了新的轉(zhuǎn)機(jī)，從原則中國林業(yè)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)政策研究上來講，國家開始積極爭取少取多予。目前取消了農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅，減少了部分地方收費。但是從林業(yè)產(chǎn)業(yè)的整個生產(chǎn)鏈條來看，林業(yè)稅費在整個收益中的比重依然比較高，加上林業(yè)市場制度的不完善，這己成為林業(yè)發(fā)展的重要制約因素。

（四）林業(yè)市場改革的分析和對策

林業(yè)市場是整個林業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營價值實現(xiàn)的主戰(zhàn)場。從目前來看，伴隨著林業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的林權(quán)交易市場，以木材為主體的林產(chǎn)品交易市場和資產(chǎn)化的活立木交易市場是整個林業(yè)市場的主要構(gòu)成。但從目前的林業(yè)市場化政策來看，這些市場尚未完全形成。

由于缺乏合理的林地評價制度和林權(quán)自身的缺失，使得林權(quán)交易市場仍處在起步探索階段；木材獨家統(tǒng)購的管理制度尚未取消，國內(nèi)林產(chǎn)品的交易渠道也不暢通，很難形成全面競爭的林產(chǎn)品市場；林價的合理測算仍處在研究試點階段，造成當(dāng)前活立木和買賣青山市場還處在起步階段。主要是這些市場改革面臨著各種經(jīng)濟(jì)制度的制約，改革進(jìn)展并不順利。與此同時，由于社會對于林業(yè)生態(tài)產(chǎn)品的需求日益加劇，（下轉(zhuǎn)118頁）（上接116頁）使得原有的以市場為主體的經(jīng)濟(jì)改革又夾雜上以提供公共產(chǎn)品為主體的國家投入機(jī)制的改革，兩者相互交叉、相互影響，造成目前整個林業(yè)市場處在發(fā)展的低谷，既不能保障社會日益增長的林產(chǎn)品需求，也很難達(dá)到社會對其生態(tài)市場的需求。

應(yīng)該說林業(yè)市場化改革是一個綜合體系，它和林業(yè)企業(yè)改革、國家森林資源管理、林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革等其他改革緊密結(jié)合。相關(guān)領(lǐng)域的改革不僅是自身政策改革，也同時應(yīng)該是基于市場條件下的一個綜合變革。林業(yè)市場化應(yīng)該是按照市場經(jīng)濟(jì)的規(guī)則，改變現(xiàn)有各相關(guān)領(lǐng)域阻礙林業(yè)市場發(fā)展的政策，同時形成相互支持、相互影響的一個綜合協(xié)調(diào)機(jī)制。

（五）林業(yè)重點工程政策的分析和對策

自1998年天然林保護(hù)工程試點開始，逐步啟動的六大林業(yè)重點工程取得了顯著成效。截止到2009年，天然林保護(hù)工程累計完成造林面積687.30萬公頃，新封山（沙）育林1325.15萬公頃，森林管護(hù)面積每年保持在9000萬公頃左右。累計完成各類建設(shè)資金510.96億元，其中國家投資478，60億元，占天然林資源保護(hù)工程實際完成投資總量的93.67%。退耕還林工程累計完成退耕地造林869.57萬公頃，配套荒山荒地造林1083.92萬公頃，新封山（沙）育林140.72萬公頃，累計兌現(xiàn)糧食補(bǔ)助2961萬噸，糧食補(bǔ)助資金382.04億元，累計兌現(xiàn)生活費補(bǔ)助92億元。2005年，全國野生動植物保護(hù)及自然保護(hù)工程成績顯著。在100多處野生動植物集中分布區(qū)、重要的鳥類遷徙通道、繁殖地和越冬地開展了200余種珍稀瀕危野生動植物野外種群和棲息地保護(hù)工作。濕地保護(hù)工作取得重要進(jìn)展，國家批準(zhǔn)《全國濕地保護(hù)工程實施規(guī)劃》。截止到2005年，全國林業(yè)系統(tǒng)建立和管理的自然保護(hù)區(qū)達(dá)到1699個，總面積達(dá)1.20億公頃，占國土陸地面積的12.5%；建立自然保護(hù)小區(qū)45439個，總面積1474萬公頃，國家劃定禁獵區(qū)1803個，總面積9134萬公頃。全國擁有國際重要濕地30處，面積357.50萬公頃，濕地示范區(qū)面積208萬公頃。野生動物種源繁育基地718個，珍稀野生植物培育基地617個，野生動植物保護(hù)管理站5013個。2005年重點地區(qū)速生豐產(chǎn)用材林基地建設(shè)工程完成造林1.67萬公頃，完成投資1.54億元，其中國家投資532萬元，占3.45%?？傮w來看，林業(yè)重點工程進(jìn)展順利，政策成效明顯。天然林保護(hù)工程區(qū)森林資源呈現(xiàn)恢復(fù)性增長，林區(qū)經(jīng)營格局和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到有效調(diào)整。根據(jù)第六次資源清查的數(shù)據(jù)來看，森林蓄積凈增4.6億立方米，實現(xiàn)森林面積和森林蓄積同步快速增長。

工程區(qū)生態(tài)環(huán)境得到有效改善，珍稀野生動物種群數(shù)量增加，主要棲息地生存環(huán)境大大改善。退耕還林工程的實施成績顯著。

五、結(jié)論

本文通過對林業(yè)資源狀況、林業(yè)發(fā)展與社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，以及中國林業(yè)經(jīng)濟(jì)政策的分析研究，得出以下幾個基本結(jié)論。

（一）我國森林資源類型繁多、種類豐富，林業(yè)發(fā)展具有堅實的資源基礎(chǔ)。

（二）社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展社會對林業(yè)具有積極的影響，也具有消極的影響，積極的影響表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)的發(fā)展可以為林業(yè)的發(fā)展提供更多的資金投入，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展可以為林業(yè)發(fā)展提供技術(shù)支持，消極影響則表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，對林業(yè)資源的過度開發(fā)會導(dǎo)致林業(yè)資源的減少和環(huán)境的惡化。林業(yè)發(fā)展對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)價值和生態(tài)價值兩個方面，同時，林業(yè)的發(fā)展也有助于國家的糧食安全和偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村貧困問題的解決。經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展和林業(yè)發(fā)展之間具有互動的關(guān)系，但是，要促成這種互動好三個方面的關(guān)系，一是林業(yè)發(fā)展與經(jīng)濟(jì)社會全面發(fā)展之間的關(guān)系，二是生態(tài)建設(shè)與林業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，三是森林資源保護(hù)與林業(yè)發(fā)展的關(guān)系。

（三）系統(tǒng)梳理了我國主要林業(yè)經(jīng)濟(jì)政策，具體包括林業(yè)產(chǎn)權(quán)改革政策、森林資源采伐限額政策、林業(yè)流通和市場化政策、林業(yè)稅費政策、林產(chǎn)品貿(mào)易政策、林業(yè)重點工程政策、封山育林政策、非公有制林業(yè)發(fā)展政策等。

第7篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

[關(guān)鍵詞] 金融危機(jī) 新自由主義 破滅

中圖分類號:F83712•59 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1007-1369(2009)3-0048-06

美國金融危機(jī)的發(fā)生、發(fā)展和蔓延

2007年2月美國爆發(fā)了次級貸款違約危機(jī)、信用緊縮所引發(fā)的金融危機(jī)風(fēng)暴。美國第二大 次級抵押貸款公司新世紀(jì)金融公司(New Century Finance Corp)宣布破產(chǎn),拉開了美國次 貸危機(jī)的序幕。20多家次級貸款金融公司宣布遭受嚴(yán)重?fù)p失,損失金額達(dá)到1.3萬億美元 ,次級貸款業(yè)旋即宣告崩潰。由于次貸危機(jī)全面爆發(fā),美國股市出現(xiàn)了大面積的、劇烈的下 跌,金融危機(jī)爆發(fā)。

2007年7月,持有大約100億美元住房次級抵押支撐的大型投資銀行貝爾斯登旗下的兩家對沖 基金發(fā)生巨額虧損而陷于破產(chǎn)。2008年7月10日,美國最大的兩家房屋抵押融資公司房利美 (Fannie Mae)、房地美(Freddie Mac)出現(xiàn)巨額虧損,其股票分別急劇下滑17.7%、10% ,跌到近20年的最低點。8月,美國最大的住房抵押貸款公司康特里懷特金融公司動用銀 行信用額度115億美元,引起市場大面積的恐慌不安。次貸危機(jī)爆發(fā)后,美國一些重大的金 融企業(yè)公司,如美國新世紀(jì)金融公司、雷曼兄弟公司、摩根斯坦利公司、貝爾斯登公司、美 林集團(tuán)、花旗集團(tuán)、國家金融服務(wù)公司、美國國際集團(tuán),以及英國北巖銀行、法國巴黎銀行 、荷蘭國際集團(tuán)和冰島的三大銀行等皆因嚴(yán)峻的信貸緊縮陷入困境,面臨著被接管或者倒閉 的形勢,甚至出現(xiàn)了國有化現(xiàn)象。為穩(wěn)定金融市場,緩解金融危機(jī)及信用緊縮帶來的嚴(yán)重社 會經(jīng)濟(jì)問題,美聯(lián)儲先后大幅度降低聯(lián)邦基金利率(見圖1),最新數(shù)據(jù)顯示已降至0～0.0 6% ,又加速了美元的貶值(見圖2),無疑是雪上加霜。為制止股票價格的暴跌,防止美元的 再度貶值,緩解金融危機(jī),穩(wěn)定金融市場,歐美國家實施各種救市措施,一系列的救市措施 在一定程度上緩解了金融危機(jī)的發(fā)展,但金融市場中的信貸緊縮現(xiàn)象仍然很嚴(yán)重,以美國為 主的金融市場,仍然處于動蕩不安之中。金融危機(jī)的進(jìn)一步發(fā)展勢必會影響到實體經(jīng)濟(jì),所以美國金融危機(jī)演化為經(jīng)濟(jì)衰退或經(jīng)濟(jì)危 機(jī)的可能行很大。首先,從美國來看,美國的經(jīng)濟(jì)受到了金融危機(jī)的影響,經(jīng)濟(jì)增長速度明 顯放慢,GDP值的增長率,2007年只有2%,2008年預(yù)計不會超過1%;美國的失業(yè)率,從2007 年3月到2008年8月,由4.4%上升到5.58%;2007年美國消費者物價指數(shù)上漲4.1%,創(chuàng)下自199 0年以來的最大漲幅,超出了美聯(lián)儲認(rèn)為可接受的2%上限,目前仍高居不下;2008年美國公 布的CPI和PPI數(shù)據(jù)均顯示通脹形勢遠(yuǎn)較預(yù)期嚴(yán)重,1月份CPI和核心CPI環(huán)比分別上升0.4%和0 .2%,按年率分別上升了4.3%和2.5%,而PPI和核心PPI的環(huán)比則分別上漲了1%和0.4%[ 2]。 房地產(chǎn)泡沫危機(jī)產(chǎn)生的房地產(chǎn)價格下跌導(dǎo)致居民財產(chǎn)貶值、能源價格上漲以及信貸緊縮危機(jī) ,美國房屋抵押貸款機(jī)構(gòu)陷入嚴(yán)重資金短缺以及資信危機(jī)。而這種趨勢進(jìn)一步惡化的風(fēng)險在 加劇,必將拖累美國經(jīng)濟(jì)的增長,加劇經(jīng)濟(jì)危機(jī)爆發(fā)的風(fēng)險。再從世界范圍來看,由于受金 融危機(jī)和美元貶值的影響,世界大宗商品價格飆升,造成了全球性通貨膨脹。作為全球性重 要大宗商品的石油和糧食價格近幾年來更是大幅度地普遍上漲,以至于引發(fā)了全球性的石油 危機(jī)(見圖3)和糧食危機(jī),進(jìn)而給世界經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重的威脅。世界經(jīng)濟(jì)正面臨著最嚴(yán)峻 的挑戰(zhàn)和世界經(jīng)濟(jì)衰退的爆發(fā)。而這一切的根源在于美國金融危機(jī)以及蘊(yùn)涵在其中 “看不 見的手”的經(jīng)濟(jì)理論的支撐。

美國金融危機(jī)背后的新自由主義“幽靈”

1.新自由主義經(jīng)濟(jì)政策透視

從經(jīng)濟(jì)角度來看,導(dǎo)致這次金融危機(jī)的原因主要是近30年來新自由主義經(jīng)濟(jì) 政策指導(dǎo)下的消費拉動方式、金融自由化、資本的金融化。

新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)派歷來重視通過消費拉動方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。例如,亞當(dāng)•斯密的消費 是所有生產(chǎn)的唯一歸宿和目的,C.哈伯勒提出來的財富效應(yīng)(the Wealth Effect)認(rèn)為人 們資產(chǎn)越多,消費意欲越強(qiáng)。以及熊彼特認(rèn)為資本主義消費拉動經(jīng)濟(jì)是城市享樂生活的高度 世俗化,即奢侈消費、超前消費促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

自從20世紀(jì)70年代的經(jīng)濟(jì)危機(jī)之后,美國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展一直是軟弱無力,缺乏動力,在新自由 主義的經(jīng)濟(jì)政策指導(dǎo)下,加大投資力度,采取一系列措施刺激消費,以求經(jīng)濟(jì)增長,而美國 政府采取措施的后果卻是惡性循環(huán)。美國政府采取降低利率、促進(jìn)消費的方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 ,格林斯潘主導(dǎo)下的的美聯(lián)儲,將銀行利息降至1%,無限量向金融機(jī)構(gòu)放貸。相對應(yīng)的是, “自上世紀(jì)80年代初以來,美國社會的儲蓄率不斷下降。上世紀(jì)70年代最高,國民儲蓄率的 平均水平為10.3%,80年代降至7.6%,1990年降為5.5%。2005、2006年居然為負(fù)數(shù),2007年 為0.5%”[3]?！霸诶实冉?jīng)濟(jì)政策的支持下,20世紀(jì)80年代以來,美國中產(chǎn)階級 家庭 進(jìn)入到一個超前消費的時代”[3]。還有,采取 一系列措施打擊工人的力量以及降 低工人 的實際工資水平(至今都未恢復(fù)到上個世紀(jì)70年初期的水平)的做法,如直接打擊、瓦解工 會組織,解除對勞動力市場的管制、監(jiān)控,勞資關(guān)系市場化,等等。由于工會力量的衰落, 勞動者的收入無法得到保障,工人的實際工資水平下降,失業(yè)率長期高居不下,社會貧富差 距急劇拉大。為了生活,工人就要付出更多的社會勞動時間增加收入和消費能力,并且大量 借債消費。

工人勞動時間和實際收入的反差,以及美國新自由主義價值觀念中的超前消費促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長 的推動,個人追求財富的驅(qū)動,資本市場的“財富效應(yīng)”(the Wealth Effect)[4] 大大 刺激了借貸消費行為。美國的家庭消費不是因為擁有巨大的財富能力,而是建立在依靠借 貸、依靠消費拉動方式促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)的繁榮,收入會繼續(xù)增加,房地產(chǎn)價格將不斷上漲的幻 覺之上。 短期來看實現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)增長和繁榮,但政府與民眾背上了難以想象的沉重債務(wù)包袱 。 金融市場的房價、股票隨著人們虛的消費能力而大增,造成人們擁有大量財富的海市蜃 樓景象,又進(jìn)一步刺激了借貸行為,美國家庭的欠債大大超過了國內(nèi)生產(chǎn)總值的90%和家 庭可供支配收入的130%。美國家庭以房產(chǎn)做抵押向金融機(jī)構(gòu)貸款就高達(dá)9000億美元 之巨,隨 著房地產(chǎn)泡沫危機(jī)和次貸危機(jī)的發(fā)生,大約有900萬戶的房產(chǎn)值不抵債,150萬戶的房產(chǎn)將被 金融機(jī)構(gòu)收回、拍賣,這將會給美國的家庭消費造成巨大的沖擊。作為美國經(jīng)濟(jì)推動力的個 人消費在美國的GNP中的比重超過70%,對經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)率為80%左右,而在這次金融危機(jī)中所 反映出的消費拉動經(jīng)濟(jì)增長方式無疑是新自由主義理論指導(dǎo)下的失敗。據(jù)統(tǒng)計,美國的GNP 為十三四萬億美元,而債務(wù)總額已高達(dá)50萬億美元,其凈外債總額由1999年的7662 億美元增至2006年的2.6萬億美元,中國為5190億美元,日本為5930億 美元。美 國幾乎是靠舉外債過日子,成為世界上最大的債務(wù)國。這次金融危機(jī)的爆發(fā)勢必會給美國經(jīng) 濟(jì)以沉重的打擊,經(jīng)濟(jì)的衰退現(xiàn)象越來越明顯。

美國在二戰(zhàn)后,由于受凱恩斯主義的影響,實行了嚴(yán)格的金融監(jiān)管政策(如《巴塞爾協(xié)議》 ),金融市場雖說危機(jī)不斷,但總能自善其身。而上個世紀(jì)70年代中葉以來,幾乎每隔十年 就爆發(fā)一次大的金融危機(jī),大型金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)時有發(fā)生,沖擊力度不斷加大。而究其原因, 則是新自由主義指導(dǎo)下的金融自由化(金融監(jiān)管自由化)政策。金融部門在全球化的現(xiàn)代 經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著非常重要的作用,對其進(jìn)行有力監(jiān)管是必要的,這正是上個世紀(jì)70年代以來 的教訓(xùn)和經(jīng)驗。新自由主義一貫主張小政府、大經(jīng)濟(jì)(或大市場)理念,認(rèn)為金融市場具備 自發(fā)的糾錯能力,政府的監(jiān)管是低效的、甚至多余的,讓金融市場自由運行,資金的配置才 是最有效的,金融市場才會更有效地推動現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。正因為如此,美國國會在上個世 紀(jì)的80年代通過了解除對金融業(yè)的兩個嚴(yán)管法案以及廢止了金融分業(yè)經(jīng)營法案(1999年)。 1994年美國國會出臺了《跨州銀行法》, 在美國金融史上具有革命性的意義。

正是在新自由主義理論指導(dǎo)下,美國實施了一系列金融自由化政策,其具體表現(xiàn)為:金融市 場日益開放,趨于國際化;利率漸趨自由化;金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)綜合化;金融工具多樣化;政府 對金融體系的直接控制作用下降,一些政府金融機(jī)構(gòu)面臨收縮、取消或私有化的處境。結(jié)果 是金融市場失去監(jiān)控、信息的非對稱化、行業(yè)的信用喪失、行業(yè)欺詐盛行等。在金融運作過 程中,金融機(jī)構(gòu)體系為獲得豐厚利潤 ,冒險采取各種措施,向低收入或者無收入、甚至沒 有償還能力的人群、家庭發(fā)放按揭貸款,以按揭抵押債券、債務(wù)抵押憑證、信用違約掉期等 形式轉(zhuǎn)移風(fēng)險,嚴(yán)重的信貸緊縮現(xiàn)象發(fā)生,金融市場危機(jī)爆發(fā)了。繼上個世紀(jì)末的東亞金融 經(jīng)濟(jì)危機(jī)到2002年的安然事件,再到現(xiàn)在的雷曼兄弟公司以及各大金融公司的破產(chǎn)來看,都 無疑又一次證明了新自由主義金融自由化政策的弊病,新自由主義金融自由化政策這個“ 萬能的法寶”變成了美國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的的“緊箍咒”。

那么爆發(fā)這次金融危機(jī)的直接導(dǎo)火索是美國的房地產(chǎn)泡沫危機(jī),而房地產(chǎn)市場泡沫危機(jī)是金 融化危機(jī)的一般癥狀。資本的金融化的基礎(chǔ)就是房產(chǎn)泡沫?！半m然2000年股市的巨大跌幅似 乎昭示著嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)衰退的到來,但房產(chǎn)泡沫減輕了企業(yè)遭受的損失,阻止了更廣泛的經(jīng)濟(jì) 紊亂的發(fā)生――這使2001年的經(jīng)濟(jì)僅經(jīng)歷了一個相對輕微的衰退”[5]。美國的 金融分析 師斯蒂芬妮•龐貝伊形象地將其稱為“巨大的泡沫轉(zhuǎn)移”,“即住房抵押市場的投機(jī)性泡沫 奇跡般地彌補(bǔ)了股市泡沫破裂可能帶來的嚴(yán)重后果”[5]。自此以后,美國房 地產(chǎn)市場的投機(jī)性盛行,住房抵押貸款和次級住房抵押貸款急劇增加,房屋價格猛升,2007 年的房地產(chǎn)價 格比1995年上漲了70%(見圖4),在當(dāng)時美國房地產(chǎn)總價值(21萬億美元)中有8萬億美元 的泡沫成分(相當(dāng)于總價值的38%)。在隨后而來的房地產(chǎn)市場惡性循環(huán)中,按揭貸款政策 起到了推動作用,幾乎無原則性的信貸擴(kuò)張,使次級按揭貸款大量出現(xiàn),其比重由2000年的 560億美元劇增到2008年第一季度的1萬億美元之巨,房主的償還壓力越來越大,幾近崩潰的 邊緣?！拔C(jī)是以金融市場突然發(fā)生逆轉(zhuǎn)趨勢為標(biāo)志的”[5],次級按揭房貸的金 融化使 投機(jī)演變成了危機(jī)。按帕利的金融化理論來看,“(資本的)金融化可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)容易陷入 債務(wù)型通貨緊縮和長期衰退狀態(tài)”[5]。這又再一次證明了新自由主義金融自由化 政策的 失敗。美國的金融市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展在新自由主義的漩渦中苦苦掙扎不出,不僅拖累了本國的 金融市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展,還拖累了其他國家的金融市場和經(jīng)濟(jì)發(fā)展,使世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展面臨著 危險和艱難的考驗。

2.新自由主義社會角度透視

再從社會的角度來審視這次金融危機(jī),美國一直崇尚的新自由主義生存方式無疑是另一個重 要的源頭。這次金融危機(jī)的源頭并非僅是新自由主義經(jīng)濟(jì)政策指導(dǎo)下的消費拉動方式、金融 自由化、資本的金融化的作用,而是美國社會運轉(zhuǎn)機(jī)制中隱藏著的更深的東西,即美國傳統(tǒng) 價值觀的墮落和新自由主義的生存方式出現(xiàn)了問題。

我們知道,美國的文化價值觀念、生存方式來源于盎格魯.撒克遜價值觀,具體表現(xiàn)就是新 教價值觀,即崇尚勞動、勤儉持家、清心寡欲,以及美國信條(American Creed):個人權(quán) 利、法律面前的平等和個人事業(yè)(Individual Enterprise)觀念。自20世紀(jì)70年代中葉, 新自由主義在美國國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域確立了主導(dǎo)地位,其價值觀滲透到社會生活各個方面,改 變了美國人的生活方式。傳統(tǒng)新教價值觀變得日益衰微,個人自由至上主義盛行,大膽冒險 精神肆意,加上政府對這種新自由主義觀念的倡導(dǎo),目前世界上最強(qiáng)大的這個國家處于狂熱 的提前消費、肆意消費的漩渦中。如前文的經(jīng)濟(jì)分析所示,美國人在新自由主義生存方式的 消費觀念驅(qū)使下,美國人的欠債幾乎與GNP持平,成為全球最大的債務(wù)國。人們拼 命追求空前的財富和享樂、過度浪費資源(占世界5%的人口卻消費世界30%的資源)、精神 空虛、享樂主義至上。那么,肆無忌憚的提前消費、貸款消費、投機(jī)取巧行為就很正常了, 金融危機(jī)的爆發(fā)就自然而然了。美國貪婪的資本主義本性充分暴露了其給世界帶來毀滅性影 響的必然趨勢。當(dāng)危機(jī)來臨時,美國并不想深刻反省本國新自由主義生存方式帶來的危害, 反而是變本加厲地攫取更多的金融資本、經(jīng)濟(jì)資源,把危機(jī)轉(zhuǎn)嫁給其他國家。極度的、不負(fù) 責(zé)的新自由主義生存方式,勢必會給世界社會經(jīng)濟(jì)帶來危害。這場發(fā)源于美國的金融危機(jī)將 會可能持續(xù)兩到三年的時間,世界經(jīng)濟(jì)將會備受煎熬。

結(jié)論與展望

從上述社會經(jīng)濟(jì)角度分析,尤其從這次金融危機(jī)所帶來的危害影響來看,我們得出新自由主 義是不可持續(xù)的。上個世紀(jì)的東亞金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)中,受新自由主義經(jīng)濟(jì)政策、生存方式影響 最典型的國家日本至今都沒能從這一泥淖中掙脫出來,經(jīng)濟(jì)社會秩序的恢復(fù)缺乏回天之力。 繼上個世紀(jì)的東亞金融經(jīng)濟(jì)危機(jī)后,再一次有力地宣告了新自由主義的破滅。這次金融危機(jī) 會不會終結(jié)美國主導(dǎo)的超強(qiáng)時代呢?“美國金融危機(jī)的擴(kuò)散效應(yīng)和沖擊波在不斷加劇。雖然 目前來看,此次金融危機(jī)所帶來的世界經(jīng)濟(jì)動蕩會否超過1929年的世界經(jīng)濟(jì)大蕭條還難以定 論,……目前金融危機(jī)向全球擴(kuò)散,對各國都產(chǎn)生沖擊和影響,但性質(zhì)是不同的, 對美國的沖擊是根本性的,關(guān)系到經(jīng)濟(jì)是繼續(xù)增長還是衰退的問題,而對其他國家影響則是 有限的,更多的是經(jīng)濟(jì)增長的壓力加大”[6],而這種經(jīng)濟(jì)增長壓力的負(fù)荷一旦隨 著金融 危機(jī)全球化的加深,經(jīng)濟(jì)衰退或經(jīng)濟(jì)危機(jī)就會在世界局部地區(qū)或全世界范圍發(fā)生。無論從美 國,還是世界上其他國家來看,新自由主義主導(dǎo)下的全球化經(jīng)濟(jì)政策無疑宣告了新自由主義 自身的破滅。

挑戰(zhàn)即是機(jī)遇。這次金融危機(jī)帶給世界兩大重要契機(jī):一是國際金融和經(jīng)濟(jì)體制的重構(gòu),全 世界將拋棄美國新自由主義主導(dǎo)的盎格魯.撒克遜經(jīng)濟(jì)模式,以及美國一國超強(qiáng)的形式,由 世界主要國家共同制訂和協(xié)調(diào)金融和經(jīng)濟(jì)政策,建立新的國際體制、秩序,來應(yīng)對未來的新 挑戰(zhàn);二是發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式,尤其中國科學(xué)的、可持續(xù)的、和諧的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式 和東南亞發(fā)展模式,極有可能取代美國的發(fā)展模式,即過度放任的新自由主義市場體制將被 有力的國家宏觀調(diào)控與市場經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)型的模式所取代。

所以,我國應(yīng)該從這次金融危機(jī)中吸取經(jīng)驗教訓(xùn),以最廣人民群眾的利益為重,從科學(xué)的、 可持續(xù)的、和諧的發(fā)展觀出發(fā),制定出保護(hù)金融和經(jīng)濟(jì)安全、穩(wěn)定物價、加強(qiáng)金融衍生品風(fēng) 險控制、減少國際依賴、擴(kuò)大內(nèi)需和消費、提高人民收入、降低社會貧富差距的政策措施。 在國際上,尤其在國際金融市場、對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展中,始終以國家民族利益為重,始終以符合 最廣大人民的根本利益為重,在國際上有所為、有所不為。

注釋:

[1]所謂新自由主義經(jīng)濟(jì)政策,其實始于上世紀(jì)80年代初期,背景是上世紀(jì)70年代的 經(jīng)濟(jì)滯脹危機(jī)下,以復(fù)興傳統(tǒng)自由主義理想,減少政府對經(jīng)濟(jì)社會的干預(yù)為主要經(jīng)濟(jì)政策目 標(biāo)的思潮。內(nèi)容主要包括:減少政府對經(jīng)濟(jì)、金融、勞動力等市場的干預(yù),推行促進(jìn)消費、 以高消費帶動高增長的經(jīng)濟(jì)政策等。

[2]省略/html/2008.03/866595.htm.弱勢美元助推商品牛市

[3]省略.美國金融危機(jī):新自由主義政策的必然結(jié)果

[4]這一概念是C.哈伯勒提出來的。財富效應(yīng)(The Wealth Effect),又稱實際余 額效 應(yīng)。財富效應(yīng)是指由于金融資產(chǎn)價格上漲(或下跌),導(dǎo)致金融資產(chǎn)持有人財富的增長(或 減少),進(jìn)而促進(jìn)(或抑制)消費增長,影響短期邊際消費傾向(MPC),促進(jìn)(或抑制 )經(jīng)濟(jì)增長的效應(yīng)。簡而言之,就是指人們資產(chǎn)越多,消費意欲越強(qiáng)。美聯(lián)儲前主席艾倫•格林斯潘在20世紀(jì)八九十年代曾使用“財富效應(yīng)”概念對房屋價格上漲 現(xiàn)象對促進(jìn)業(yè)主增加消費的作用和經(jīng)濟(jì)股市泡沫現(xiàn)象的危害做了闡釋。

第8篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

關(guān)鍵詞：貨幣供應(yīng)；通貨膨脹；經(jīng)濟(jì)增長

中圖分類號：F820 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2012）31-0040-02

背景

2008年以來，受美國次債危機(jī)的影響，各發(fā)達(dá)及發(fā)展中國家積極實行“量化寬松”的貨幣政策，雖然暫時緩解了市場對流動性的擔(dān)憂，但卻增大了未來通貨膨脹預(yù)期形成的可能性。在此背景下，中國當(dāng)年的GDP增長率跌至9.6%，中國連續(xù)出臺了一系列寬松的貨幣政策，大量貨幣涌入市場，致使當(dāng)年的CPI上升至5.9%，隨后出臺了一系列緊縮的貨幣政策，但2010年的CPI卻高居不下，自2010年5月中國的CPI突破國際公認(rèn)的3%的警戒線達(dá)到3.1%以來，便一路上揚，2010年下半年國內(nèi)市場的漲價接力棒接連交替，價格上漲此起彼伏，通脹壓力空前高漲。國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2010年1月以來中國居民消費價格總水平逐月攀高，連續(xù)6個月超過國際公認(rèn)的3%的警戒線，11月達(dá)到5.1%，2011年7月份CPI同比上漲6.5%，此輪的通貨膨脹將對中國未來一段時間內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)的運行產(chǎn)生復(fù)雜而深刻的影響。

一、變量選取與數(shù)據(jù)來源

用廣義貨幣供給量M2的增長率代表貨幣供應(yīng)水平；用國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP的增長率代表經(jīng)濟(jì)增長水平；用CPI 漲幅代表通貨膨脹水平（通貨膨脹率）。增長率均按可比價格計算，采用增長率而不是各指標(biāo)當(dāng)年的絕對數(shù)，可以更好地反映通貨膨脹和宏觀經(jīng)濟(jì)的波動情況。通貨膨脹率、GDP增長率、M2增長率分別用符號inf、g、m表示。實證研究中使用的樣本取自1985—2011年的中國年度經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)來源國家統(tǒng)計局相關(guān)數(shù)據(jù)。

二、實證分析

（一）單位根檢驗

（二）格蘭杰因果關(guān)系檢驗

（三）分位數(shù)回歸模型

首先來看普通最小二乘法，貨幣供應(yīng)和經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹都產(chǎn)生了正向的影響，彈性系數(shù)分別為0.563361和0.983909，且在5%的顯著性水平下都通過了t檢驗，這說明貨幣供應(yīng)和經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的影響是顯著的。從彈性系數(shù)的大小可以判斷，滯后一期的經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的影響要大于貨幣供給的作用，這說明了中國過熱的經(jīng)濟(jì)是導(dǎo)致通貨膨脹的主要原因之一。

下面來看分位數(shù)回歸，從表中可以看出，不同分位點上估計的結(jié)果表明貨幣供給、經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的彈性系數(shù)均為正，說明在我們所分析的樣本區(qū)間內(nèi)貨幣供給、經(jīng)濟(jì)增長與通貨膨脹是呈正相關(guān)的，即貨幣供給、經(jīng)濟(jì)增長均會導(dǎo)致通貨膨脹。這和Granger因果關(guān)系檢驗得出的結(jié)論是一致的。

最小二乘估計給出的是貨幣供給、經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的平均影響效果，而分位數(shù)回歸給出的是通貨膨脹處于不同分位數(shù)水平時，貨幣供給、經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的影響。在20%，40%，50%，60%的分位點上經(jīng)濟(jì)增長對通貨膨脹的彈性分別為0.5426，0.9417，0.9452，0.9090，并且前三個水平的估計是不顯著的，說明當(dāng)通脹水平較低時，經(jīng)濟(jì)增長的影響相對較小，并且是不顯著的。在20%，40%，50%，60%，80%的分位點上貨幣供給對通貨膨脹的彈性分別為0.3611，0.5147，

0.6027，0.5593，0.6914，并且只有第一個水平的估計是不顯著的，說明當(dāng)通脹水平較高時，貨幣供給的影響相對較大，而對于較低的通脹水平，貨幣供給的影響較小，并且是不顯著的。

結(jié)論及對策建議

由分位數(shù)回歸得出的結(jié)論是：當(dāng)通貨膨脹水平較低時，經(jīng)濟(jì)增長和貨幣供應(yīng)對通貨膨脹的影響較小，當(dāng)通貨膨脹處于較高水平時，貨幣供給對通貨膨脹的影響相對較大。下面對中國取得經(jīng)濟(jì)增長與抑制通脹之間的平衡給出幾點政策建議：（1）平衡抑制通脹和保持經(jīng)濟(jì)增長的關(guān)系。我們既要對通貨膨脹保持較高的警惕，將抑制通貨膨脹作為當(dāng)前宏觀調(diào)控的首要目標(biāo)，又要注意現(xiàn)實的可能性和經(jīng)濟(jì)的承受力，正確把握好宏觀調(diào)控的節(jié)奏、重點和力度。（2）轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。要想取得經(jīng)濟(jì)增長與抑制通脹之間的平衡，必須要加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，由依靠投入資源和資本驅(qū)動的粗放增長方式轉(zhuǎn)到依靠技術(shù)進(jìn)步和自主創(chuàng)新來促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，通過創(chuàng)新來形成新的競爭優(yōu)勢，同時加強(qiáng)財政政策在結(jié)構(gòu)調(diào)整、運用價格杠桿配置市場資源等方面的作用。（3）保持宏觀經(jīng)濟(jì)政策的穩(wěn)定性和靈活性，實行相機(jī)決策的貨幣政策和財政政策。當(dāng)前居民的預(yù)期比較容易形成，如果經(jīng)濟(jì)政策過于頻繁調(diào)整和大幅度波動，很容易影響居民對未來的預(yù)期，造成社會的不穩(wěn)定。

參考文獻(xiàn)：

[1] 王雙正.基于VAR模型的通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系研究[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理，2009，（1）：21.

[2] 姚遠(yuǎn).中國貨幣供應(yīng)、通貨膨脹與經(jīng)濟(jì)增長關(guān)系實證研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理，2007，（2）：45-49.

第9篇：社會政策和經(jīng)濟(jì)政策的關(guān)系范文

一、企業(yè)投資中的常見風(fēng)險

一般來說,企業(yè)投資風(fēng)險主要包括兩個方面:一是經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營方面的風(fēng)險,主要有利率及匯率方面的風(fēng)險;通貨膨脹的風(fēng)險;證券價值的風(fēng)險;經(jīng)營管理及其他風(fēng)險等;二是上層建筑或政治變動的風(fēng)險,主要有政府變更或改組的風(fēng)險;政策變動的風(fēng)險;戰(zhàn)爭因素的風(fēng)險;法律事務(wù)的風(fēng)險等。

二、對企業(yè)投資風(fēng)險的分析

一般來說,經(jīng)濟(jì)和經(jīng)營方面的風(fēng)險由于受到市場機(jī)制調(diào)整,一般按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律的變化發(fā)生,所以評估和規(guī)避風(fēng)險可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論和實踐進(jìn)行預(yù)測和判斷,應(yīng)當(dāng)重視后者風(fēng)險,而上層建筑或政治變動的風(fēng)險由于在政局動蕩國家或地區(qū),其發(fā)生具有很大的可能性,有時會使投資者遭到慘重的經(jīng)濟(jì)損失。只有分析投資風(fēng)險,才有可能分散和減輕投資風(fēng)險。因此,應(yīng)當(dāng)重視后者風(fēng)險的分析:

(一)國家政治變動風(fēng)險

投資者在防范風(fēng)險時,考慮最多的是投資東道國的政局是否穩(wěn)定。通常情況下,判斷投資國政局狀況應(yīng)當(dāng)主要考慮幾個方面:即政府班子更迭是否頻繁、班子之間是否有派別集團(tuán)之爭;社會各階層的不同利益需求是否存在利益需求懸殊和矛盾;國內(nèi)各種宗教派別勢力是否趨于和諧;各民族之間關(guān)系是否和睦,國內(nèi)各階層利益代表是否在政府決策中發(fā)揮作用等等。

(二)國家經(jīng)濟(jì)政策變動的風(fēng)險

投資東道國的政策變動情況,直接關(guān)系投資者利益,所以,無論是在投資前和在投資后,投資東道國的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整都會牽動投資者的神經(jīng),他們會密切關(guān)注投資所在國的各項經(jīng)濟(jì)政治變化、意圖及其走向和趨勢,從而必然影響外來資本的進(jìn)入,甚至驅(qū)使原有資本外撤。對于投資東道國經(jīng)濟(jì)政策連續(xù)、穩(wěn)定,政策多年一貫奉行的國家,其投資風(fēng)險就小,反之就存在政策上的投資風(fēng)險。必須要遵循投資所在國的各項經(jīng)濟(jì)政策。一般來說投資者往往最關(guān)心東道國的土地、稅收、市場及有關(guān)貨幣的政策。

(三)戰(zhàn)爭和內(nèi)亂風(fēng)險

由于戰(zhàn)爭、或政權(quán)期間,都會引起投資所在國的人心不穩(wěn),國內(nèi)秩序混亂,甚至危及投資人、管理人的人身安全、建設(shè)項目安全等,所以存在戰(zhàn)爭或內(nèi)亂跡象的國家都是具有投資風(fēng)險的國家。

(四)法律事務(wù)方面的風(fēng)險

投資所在國的法律秩序,尤其是經(jīng)濟(jì)金融秩序,關(guān)系到投資人的權(quán)益保障,因此,投資所在國法律制度健全的國家,其投資風(fēng)險小,反之則存在投資上的法律制度風(fēng)險。

三、企業(yè)投資風(fēng)險的防范策略

風(fēng)險事件是偶然的,但其中包含著事件發(fā)生的必然,因此,投資風(fēng)險既具有偶然性,也有其必然性。因此,對于投資風(fēng)險來說,其具有發(fā)生、發(fā)展和可規(guī)避的規(guī)律。應(yīng)當(dāng)從認(rèn)識和掌握其規(guī)律出發(fā),采取有針對性的風(fēng)險防范策略。尤其是對外投資中,應(yīng)全面分析投資地的政治、經(jīng)濟(jì)、政策、地理環(huán)境、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等等復(fù)雜因素。一般情況下,加入世貿(mào)組織的貿(mào)易國家,要注重充分利用世貿(mào)規(guī)則進(jìn)行權(quán)益保障,防范風(fēng)險,同時也要注重其他投資風(fēng)險防范策略的運用。

(一)采取投資組合的方法防范風(fēng)險

即要采取不同投資組合的方法來分散投資的風(fēng)險,一般來說分散組合投資原則有:資金投入分散于多個單位;投資分散于不同行業(yè)、類型的單位;投資分散于不同的地區(qū);分別在不同時期進(jìn)行投資。這種投資組合是基于幾率和互補(bǔ)的原則進(jìn)行,即風(fēng)險和收益對于任何類型、任何地區(qū)、任何時間段的企業(yè)來說,不是絕對都是相對的,將投資分散開來,有利于風(fēng)險與收益的均擔(dān),如果掌握運用好經(jīng)濟(jì)規(guī)律,則收益可能大于風(fēng)險,這種辦法能收到投資比較安全的實效。在投資風(fēng)險的組合防范中應(yīng)當(dāng)注意一點,即一個企業(yè)如果其主要精力是放于其主營業(yè)務(wù)之上時,組合投資就不應(yīng)分散太多精力,要投資的話,也可投資于企業(yè)的上游和下游企業(yè)。

(二)利用投資所在國的政策法律保障防范風(fēng)險

這種保障主要運用投資東道國的行政手段和法律手段對投資者的投資予以保護(hù)保障,通過立法和健全法律的形式,保護(hù)投資者的合法權(quán)益,防止侵權(quán)行為的發(fā)生。如美國自1933年至1940年共頒布了八種有關(guān)保障投資的法令,以限制和禁止證券發(fā)行者的欺騙行為發(fā)生。我國在加強(qiáng)法制化建設(shè)進(jìn)程中,十分注重對國內(nèi)外投資者的權(quán)益保護(hù),尤其在吸引、保護(hù)外資利益方面,構(gòu)建了比較完善的法律體系,這將有利于對外商來華投資給予法律上的保障。

(三)利用行業(yè)協(xié)會等社會團(tuán)體防范投資風(fēng)險

國外投資企業(yè)在發(fā)展中應(yīng)當(dāng)積極加入本行業(yè)協(xié)會或相關(guān)社會團(tuán)體組織,并與之建立精密的信息聯(lián)系,充分利用他們的信息、資源,進(jìn)行風(fēng)險防范的預(yù)警,以及在風(fēng)險發(fā)生時利用協(xié)會力量進(jìn)行維權(quán)保護(hù)。比如發(fā)行新股或募集公司債倘有欺騙行為,同業(yè)公會可開除其會籍。凡是工商較發(fā)達(dá)的國家,多獎勵同業(yè)公會或類似性質(zhì)的職工工會組織,以相互約束,而減少投資領(lǐng)域的欺詐。

(四)進(jìn)行投資前的信息咨詢與投資評估

投資咨詢評估機(jī)構(gòu)具有豐富的信息資源和標(biāo)準(zhǔn)化投資風(fēng)險測評體系,他們在投資風(fēng)險預(yù)測與評估方面具有豐富的經(jīng)驗,因此作為投資方應(yīng)通過向有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu),對投資東道國的風(fēng)險進(jìn)行投資前的咨詢評估,獲得風(fēng)險系數(shù)信息,從而決定是否具有投資的可行性,這種咨詢對防范風(fēng)險是否有效。

(五)充分利用保險進(jìn)行風(fēng)險防范