公司的合規(guī)管理精選(九篇)

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第1篇：公司的合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：證券公司 風(fēng)險管理合規(guī)管理 內(nèi)部審計 職能作用 關(guān)系

1．合規(guī)管理和內(nèi)部審計在證券公司管理中的現(xiàn)狀及成因

2008年，八家證券公司（分別是德恒、中富、恒信、閩發(fā)、南方、云南、漢唐和遼寧證券）因嚴(yán)重違法違規(guī)、風(fēng)險巨大，先后被托管經(jīng)營、行政接管或被停止證券業(yè)務(wù)資格。經(jīng)查證，這些公司存在大量的賬外經(jīng)營，會計信息嚴(yán)重失真，財務(wù)管理較為混亂。近幾年，國內(nèi)證券公司違法違規(guī)事件頻發(fā)，系統(tǒng)性風(fēng)險集中顯現(xiàn)。

以上現(xiàn)象說明，我國證券市場雖然設(shè)立了證券市場自律的組織、機(jī)構(gòu)和制度，但在實(shí)際的執(zhí)行中效果并不理想，內(nèi)部自律制度形同虛設(shè)，合規(guī)管理與內(nèi)部審計走過場現(xiàn)象比較普遍，在會計內(nèi)控中存在著很多“偽合規(guī)”和“假審計”現(xiàn)象，使合規(guī)管理、內(nèi)部審計流于形式。鑒于我國企業(yè)內(nèi)部審計現(xiàn)狀及存在的突出問題，無論其定性定位、體制機(jī)制或方法方式等，都無法進(jìn)一步適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求與經(jīng)濟(jì)監(jiān)督評價需要，究其原因，這與合規(guī)管理和內(nèi)部審計機(jī)制缺失密不可分。由于人員配備和機(jī)構(gòu)設(shè)置原因，使得審計人員和原單位有著千絲萬縷的聯(lián)系，極易使監(jiān)督檢查表面化、形式化。因此，認(rèn)真研究證券業(yè)合規(guī)管理狀況，加強(qiáng)國內(nèi)證券公司外部合規(guī)法規(guī)體系建設(shè)，建立公司內(nèi)部合規(guī)檢查與內(nèi)部審計機(jī)制，塑造合規(guī)文化，將有助于證券公司的規(guī)范經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展。

2．對合規(guī)管理、內(nèi)部審計重要性的再認(rèn)識

合規(guī)管理和內(nèi)部審計是企業(yè)全面風(fēng)險管理的重要組成部分，是保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告真實(shí)完整、提高經(jīng)營效率，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的要求，是證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險的行為?！昂弦?guī)風(fēng)險”是指因證券公司或其工作人員的經(jīng)營管理或執(zhí)業(yè)行為違反法律法規(guī)而使證券公司受到法律制裁被采取監(jiān)管措施，遭受財產(chǎn)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。

內(nèi)部審計是組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。隨著國際內(nèi)部審計行業(yè)的發(fā)展，傳統(tǒng)的財務(wù)審計已被管理審計所替代，并正向以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制審計邁進(jìn)。它不僅延續(xù)其獨(dú)立客觀的審計本質(zhì)的一面，而且將其上升到評價層面，通過監(jiān)督活動發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷，提出改進(jìn)建議。這就是內(nèi)審在保安全，促發(fā)展上的價值所在。

3．對證券公司合規(guī)管理與內(nèi)部審計關(guān)系的認(rèn)識

雖然合規(guī)管理與內(nèi)部審計在證券公司內(nèi)并存，但在實(shí)際運(yùn)行中各有側(cè)重、相互協(xié)作。各有側(cè)重是指合規(guī)管理主要履行對各項業(yè)務(wù)事前審核、事中實(shí)時監(jiān)控和事后及時檢查等日常管理職能。而內(nèi)部審計主要履行審計委員會賦予的對公司內(nèi)部控制狀況審計評價的監(jiān)督職能，成為對各經(jīng)營單位內(nèi)部控制有效性審計評價的具體執(zhí)行者，特別是審計結(jié)果將作為被評價單位年度考核依據(jù)，有助于增強(qiáng)內(nèi)部單位和員工內(nèi)部控制意識和執(zhí)行內(nèi)控制度的責(zé)任心，使各類風(fēng)險從源頭上得到控制。相互協(xié)作是指合規(guī)管理和內(nèi)部審計之間建立有效的信息傳遞溝通渠道。作為聯(lián)系證券監(jiān)管部門的合規(guī)部門，有責(zé)任將行業(yè)監(jiān)管規(guī)則、外部監(jiān)管意見以及風(fēng)險監(jiān)控報告等信息及時傳遞給內(nèi)部審計部門，組織地區(qū)合規(guī)專員配合審計部門做好內(nèi)審評價工作；內(nèi)部審計部門應(yīng)向其主動提供審計發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及建議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制得以有效執(zhí)行。兩者的區(qū)別主要有：

3.1 構(gòu)筑防線的位置不同

證券公司內(nèi)部控制系統(tǒng)應(yīng)形成“三道防線”，公司各經(jīng)營單位實(shí)施有效自我合規(guī)控制是第一道防線，合規(guī)管理在事前與事中實(shí)施專業(yè)合規(guī)管理為第二道防線，內(nèi)部審計實(shí)施事后監(jiān)督、評價則是第三道防線。三道防線有機(jī)結(jié)合、密切配合，構(gòu)筑牢固的內(nèi)部防控體系。

32管控的側(cè)重點(diǎn)不同

內(nèi)部審計不但關(guān)注業(yè)務(wù)和運(yùn)營管理制度及流程遵循的有效性，也注重財務(wù)結(jié)果、信息技術(shù)安全運(yùn)行和綜合管理；不但要去發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的設(shè)計和執(zhí)行缺陷，也要在此基礎(chǔ)上提出整改意見和改進(jìn)建議；不但要重視公司管理層面內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價，也要關(guān)注公司治理層面內(nèi)部控制的有效性。而合規(guī)管理更專注于業(yè)務(wù)和運(yùn)營控制的日常管理，并承擔(dān)對現(xiàn)有內(nèi)控不斷完善的重任以及對監(jiān)管規(guī)定的正確理解和闡述任務(wù)，幫助業(yè)務(wù)人員增強(qiáng)風(fēng)險控制意識。

3，3管理的程式不同

合規(guī)管理部門是一個“持續(xù)控制部門”，在證券公司業(yè)務(wù)管理中應(yīng)定位于中臺角色，對證券公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性持續(xù)地履行事前審查、事中監(jiān)督和事后檢查以及協(xié)助管理層組織內(nèi)部控制自我評估等職責(zé)。內(nèi)部審計部門則不同，其定位是“定期控制部門”，它以審計項目為核心，通過審計評價工作履行事后再監(jiān)督職能。雖然內(nèi)部審計可以通過審計關(guān)口前移，將“觸角”向事前和事中延伸，但它畢竟處于事后監(jiān)督的定位，否則，過度地參與到事前事中管理過程中，勢必會使其獨(dú)立性受到損害。

3.4肩負(fù)的職能不同

合規(guī)部門重點(diǎn)圍繞內(nèi)部制度建設(shè)和管理程序設(shè)計來開展工作，其職責(zé)包括合規(guī)政策的制訂、梳理整合規(guī)章制度、合規(guī)審核監(jiān)控。內(nèi)審部門則更強(qiáng)調(diào)獨(dú)立性，它既要履行對公司及所轄機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)營的合規(guī)有效，資產(chǎn)的安全完整，財務(wù)會計信息的真實(shí)可靠性審計和評價職責(zé)，同時也對合規(guī)管理部門履行合規(guī)職責(zé)情況實(shí)施獨(dú)立監(jiān)督。審計部門負(fù)責(zé)對公司內(nèi)控機(jī)制的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行定期的事后審計與評價，與合規(guī)部門同屬公司內(nèi)部控制體系的組成部門，都關(guān)注公司執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部制度的情況。兩者職責(zé)的區(qū)別在于：審計工作一般以審計項目為核心，合規(guī)工作則以日常性審核、監(jiān)控工作為主；合規(guī)側(cè)重事前和實(shí)時參與，審計側(cè)重事后監(jiān)督，在工作方式上多采取抽查方式，以重要性原則作為檢查依據(jù)。

4．切實(shí)發(fā)揮合規(guī)管理與內(nèi)部審計在證券公司風(fēng)險管理中的作用

在中國證券市場不斷發(fā)展的過程中，合規(guī)管理和內(nèi)部審計已成為證券公司防范內(nèi)部風(fēng)險，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)利益的重要途徑。證券公司作為資本市場中最重要、最具影響力的中介機(jī)構(gòu)，生存狀況和發(fā)展情況直接影響到資本市場的健康發(fā)展。為切實(shí)發(fā)揮合規(guī)管理與內(nèi)部審計在證券公司中的作用，就要切實(shí)保障二者在公司治理結(jié)構(gòu)中的絕對獨(dú)立地位，合規(guī)對專員對法律合規(guī)部負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計對審計委員會負(fù)責(zé)。只有這樣才能切實(shí)實(shí)現(xiàn)各自職能，強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)管理和內(nèi)部審計，從機(jī)制上使二者各司其職又相互協(xié)同，使證券公司健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]胡伏云，楊宗儒，證券公司合規(guī)管理體系的現(xiàn)狀、問題和對策[J]，證券市場導(dǎo)報，2007，(7).

第2篇：公司的合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：股份公司 財務(wù) 分層管理 權(quán)限規(guī)范

股份公司是企業(yè)的一種組織形式，他所治理的資產(chǎn)形成了公司的財務(wù)資本，主要包括有形資本、無形資本以及社會資本等諸多資本。其中財務(wù)資本主要是由股份公司的投資人和債權(quán)人投入的；社會資本是由政府等社會管理者投入的。人力資本是由公司的經(jīng)營管理者投入的。每一個投入者都擁有資本的所有權(quán)，投入的目的都是為了能夠獲取更多的利益。所以，這些人構(gòu)成了股份公司的相關(guān)利益者，都有權(quán)利參與到公司的財務(wù)管理中。但是他們與公司財務(wù)的相關(guān)程度都是有差別的，根據(jù)這些差別，將公司的財務(wù)進(jìn)行不同層次的管理。將財務(wù)管理按照投資主體不同主要分為三個層次，主要包括出資者財務(wù)、經(jīng)營者財務(wù)以及財務(wù)管理財務(wù)。不同層次所就有的權(quán)限和承擔(dān)的風(fēng)險等都各不相同。

一、出資者財務(wù)管理和權(quán)限規(guī)范

出資者主要包括公司的股東和債權(quán)人，他們是公司的主要投資者。這些都是股份公司的股東，股東要面臨的都是特殊的財務(wù)問題，諸如股票的買進(jìn)、賣出等，他們要時刻關(guān)注公司資本的增值，并努力建立一套完整的考核評價體系。這就是出資者面臨的財務(wù)問題。股份公司是兩權(quán)分離的經(jīng)營方式，所以股東的目標(biāo)要靠經(jīng)營者來完成，所以，股東在公司中起到的主要是監(jiān)管控制功能，其財務(wù)管理的關(guān)鍵建立財務(wù)的激勵與約束機(jī)制。即出資者的財務(wù)管理活動主要包括選擇什么樣子的經(jīng)營者，資金如何運(yùn)用，運(yùn)用方向如何，如何對經(jīng)營者進(jìn)行考核等等，將其進(jìn)行概括就是確定經(jīng)營者的財務(wù)責(zé)任，并確定考核辦法，進(jìn)行重大的財務(wù)決策。

同時出資者也存在著財務(wù)風(fēng)險。本文所指的財務(wù)風(fēng)險是指出資者與企業(yè)之間形成的投資與受資的財務(wù)風(fēng)險。主要表現(xiàn)在：企業(yè)所面臨的最基本的風(fēng)險就是資金的風(fēng)險，所以出資者財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)所面臨的最基本的風(fēng)險，風(fēng)險程度也是最高的。由于出資者在公司只是起到監(jiān)控決策的作用，在經(jīng)營活動中的參與度較低，所以出資者的風(fēng)險也是一種制度性的風(fēng)險。要靠一些制度性的手段來避免。

二、經(jīng)營者財務(wù)管理和權(quán)限規(guī)范

經(jīng)營者作為企業(yè)的法人，是企業(yè)的資金管理主體。經(jīng)營者主要負(fù)責(zé)企業(yè)所有的財產(chǎn)，承擔(dān)企業(yè)全部的財務(wù)職責(zé)，所以，經(jīng)營者作為股份公司財務(wù)管理的一個層次。經(jīng)營者是公司財務(wù)的靈魂，他從宏觀和微觀的角度對企業(yè)的決策進(jìn)行組織和協(xié)調(diào)。經(jīng)營者財務(wù)管理的職責(zé)主要包括以下幾個方面：制定公司具體的財務(wù)政策和財務(wù)策略；建立完善的財務(wù)組織機(jī)構(gòu)和財務(wù)管理制度；招聘合格的財務(wù)人員并對財務(wù)人員進(jìn)行有效的約束；經(jīng)營者的財務(wù)權(quán)限主要包括：可以用合理的財務(wù)組織，制定出嚴(yán)格的財務(wù)制度，采取明確的財務(wù)管理政策，對財務(wù)進(jìn)行管理。

當(dāng)然，經(jīng)營者在進(jìn)行財務(wù)管理時也是存在著很大的風(fēng)險的。經(jīng)營者在進(jìn)行財務(wù)決策時，如籌資、投資等決策，都會產(chǎn)生風(fēng)險，造成損失。由于經(jīng)營者財務(wù)到企業(yè)的經(jīng)營管理中，所以其風(fēng)險存在于資金流動的各個環(huán)節(jié)之中，具有動態(tài)性的特點(diǎn)。

三、財務(wù)人員財務(wù)管理和權(quán)限規(guī)范

財務(wù)人員對財務(wù)管理是具體的操作人員，它是直接的接觸者，其主要職責(zé)是保證企業(yè)短期內(nèi)資產(chǎn)的效率和債務(wù)的清償。財務(wù)人員應(yīng)該要注重公司日常的財務(wù)管理活動。他主要側(cè)重的是企業(yè)的流動性，包括與銀行等利益相關(guān)者之間的現(xiàn)金、財務(wù)、信用風(fēng)險等。其工作的目標(biāo)是保證企業(yè)短期償債能力的基礎(chǔ)上提高公司資金的使用效率。他們主要是管理資金的流動。減少流動資產(chǎn)的存量，提高公司流動資產(chǎn)的流動，縮短整個營業(yè)周期也提高流動的速度。所以財務(wù)人員作為財務(wù)管理獨(dú)立的一個層次，其主要的職責(zé)包括：財務(wù)預(yù)測和財務(wù)預(yù)算以及財務(wù)分析；籌資與資本結(jié)構(gòu)的管理；流動資本和信用的管理等等。所以財務(wù)人員財務(wù)管理面臨的風(fēng)險主要是流動風(fēng)險。

公司員工作為與公司利益直接相關(guān)的人員，公司的財務(wù)與員工也是密切相關(guān)的。因?yàn)楣舅龀龅娜魏我豁椮攧?wù)決策都會關(guān)系到員工的直接利益，相反，員工的工作表現(xiàn)和工作積極性也會發(fā)過來影響到公司的財務(wù)狀況。所以員工完全有理由成為股份公司的一個財務(wù)管理層，去行使公司的監(jiān)督和決策權(quán)。其主要職責(zé)是確認(rèn)公司員工的理財權(quán)利，建立合理的激勵機(jī)制和理財運(yùn)作機(jī)制。

綜上所述，股份公司是一種特殊的企業(yè)組織性質(zhì)，它的專業(yè)化資產(chǎn)歸屬于不同的利益相關(guān)者。不同的投入者對公司的財務(wù)擁有不同的所有權(quán)，擁有不同的財務(wù)管理權(quán)利。因此根據(jù)不同投入者與公司財務(wù)的管理不同，對財務(wù)的分層管理和權(quán)限規(guī)范解決了現(xiàn)階段股份公司財務(wù)管理中存在的諸多問題。將財務(wù)分層管理應(yīng)用到股份公司中區(qū)，建立一套完整的財務(wù)管理體系，促進(jìn)股份公司的長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[3]馮巧根.股份公司財務(wù)管理初探[J].廣西會計，2011

[4]倪米蘭.財務(wù)分層理論及分層管理[J].時代教育（教育教學(xué)），2012

第3篇：公司的合規(guī)管理范文

隨著我國證券行業(yè)近20年的發(fā)展，證券公司對內(nèi)部法律合規(guī)開始逐步重視起來，作為金融機(jī)構(gòu)面臨的核心風(fēng)險之一的合規(guī)風(fēng)險，證券公司內(nèi)部紛紛建立了法律合規(guī)部門專門負(fù)責(zé)合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)管理也因此已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險管理中的核心部門，中國證監(jiān)會在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》的第二條對合規(guī)管理的定義為：“證券公司制定和執(zhí)行合規(guī)管理制度，建立合規(guī)管理機(jī)制，培育合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險的行為。”因此，建立健全的合規(guī)管理體系，是確保證券公司合法、合規(guī)經(jīng)營的重要手段，也是加強(qiáng)我國證券公司核心競爭力的好方法，并對我國證券公司合規(guī)監(jiān)管的制度轉(zhuǎn)變具有很大的影響。

二、證券公司法律合規(guī)管理存在的問題

2008年8月1日自中國證監(jiān)會《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》以來，我國證券公司的法律合規(guī)管理體系逐步建立，但是證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)管理仍然出現(xiàn)不少問題，法律合規(guī)的職能經(jīng)常發(fā)揮不出應(yīng)有的作用，主要面臨的以下困境：

1.法律合規(guī)管理的獨(dú)立性不足

我國證券公司內(nèi)部的法律合規(guī)部門由于其特殊性必需獨(dú)立于證券公司其他部門，可見合規(guī)管理的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)合規(guī)的前提條件，但當(dāng)前我國證券公司普遍都存在合規(guī)管理獨(dú)立性不足的問題，最主要表現(xiàn)在對高級管理人員的合規(guī)管理上，公司的內(nèi)部制約機(jī)制很多情況下流于形式。

雖然在《證券公司合規(guī)管理施行規(guī)定》中明確了證券公司的合規(guī)管理人員具有一定的獨(dú)立性的規(guī)定，但是由于合規(guī)管理部門甚至合規(guī)總監(jiān)其自身就受到高級管理人員的間接約束，特別在薪酬福利和績效考評上都會受到公司管理層的影響，因此法律合規(guī)的獨(dú)立性很難得到保障。

2.法律合規(guī)管理部門職責(zé)主次不分

目前，我國證券公司的組織架構(gòu)體系一般包括董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、各職能部門和分支機(jī)構(gòu)組成。組織體系下的各部門都要負(fù)責(zé)對本部門的業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)監(jiān)管，而法律合規(guī)部門要對各部門的合規(guī)情況進(jìn)行復(fù)核，但法律合規(guī)部門更重要的職責(zé)是識別證券公司管理層的合規(guī)風(fēng)險，保證證券公司規(guī)避可能因此出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險給公司帶來巨大損失。介于目前證券公司的高管層是證券公司合規(guī)風(fēng)險爆發(fā)的重要誘因，因此證券公司法律合規(guī)部門必須將重點(diǎn)放在合規(guī)經(jīng)營管理層的各項行為上。但實(shí)踐中法律合規(guī)部門卻極少合規(guī)經(jīng)營管理層的業(yè)務(wù)，更多的是審核業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)是否合規(guī)，而業(yè)務(wù)部門也為了逃避法律責(zé)任，將審核法律合規(guī)的任務(wù)完全交給法律合規(guī)部門來審核，就出現(xiàn)法律合規(guī)部門將主要精力放在日常的常規(guī)性合規(guī)業(yè)務(wù)上，忽略了最重要的對管理層的合規(guī)工作。

3.法律合規(guī)部門淪為應(yīng)付外部監(jiān)管的專職機(jī)構(gòu)

由于證券公司法律合規(guī)部門不是證券公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門，不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，因此很多中小型證券公司對法律合規(guī)部門的建設(shè)相比較經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)部門比較滯后，存在人員配備少、管理層也不太重視等情況。甚至個別證券公司的合規(guī)管理對內(nèi)流于形式，把設(shè)立法律合規(guī)部門的目的定性為應(yīng)付對外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)察上，把所有的工作職責(zé)放在與外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“公關(guān)”上，只要做到外部監(jiān)管能應(yīng)對自如，證券公司的法律合規(guī)就算完成了。

4.法律合規(guī)專業(yè)性人才不足，缺乏合規(guī)人才的培養(yǎng)機(jī)制

由于證券公司法律合規(guī)近幾年才剛有所起步，對合規(guī)人才的需求不是很大，往往證券公司里的法律合規(guī)部門的員工不超過五人，法律合規(guī)部門的員工也大多由稽核和風(fēng)險管理部門里的具備法律背景的員工抽調(diào)過來，但這與法律合規(guī)的崗位要求有一定的差距。隨著近些年融資融券和股指期貨等新的金融創(chuàng)新產(chǎn)品的推出，對法律合規(guī)人才的專業(yè)行要求也更為嚴(yán)格，最好是具有復(fù)合型人才除了自身要具備法律背景之外還需要掌握一些金融、財務(wù)、計算機(jī)專業(yè)的知識，而且要了解其他業(yè)務(wù)崗位的工作職責(zé)和工作流程，可見法律合規(guī)的人才的專業(yè)性要求比較高，但目前證券公司內(nèi)部對合規(guī)人才的培養(yǎng)卻非常不重視，缺乏像經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部門那樣的培訓(xùn)機(jī)制，導(dǎo)致法律合規(guī)人才的專業(yè)性明顯不足，法律合規(guī)人才高素質(zhì)隊伍亟待加強(qiáng)。

三、證券公司法律合規(guī)管理的建議

1.完善法律合規(guī)管理的內(nèi)部機(jī)制，確保合規(guī)管理的內(nèi)部獨(dú)立性

合規(guī)管理的獨(dú)立性不足的情況存在已久，這就要理順法律合規(guī)部門和經(jīng)營管理層及各職能部門的關(guān)系，因此筆者建議法律合規(guī)部門特別是合規(guī)總監(jiān)的任免、薪酬、績效考勤必須獨(dú)立于經(jīng)營管理層，合規(guī)總監(jiān)的直屬上司應(yīng)該為董事會，對董事會直接負(fù)責(zé)。合規(guī)總監(jiān)的下屬部門的考核也應(yīng)有合規(guī)總監(jiān)獨(dú)立考核，由監(jiān)事會或者董事會監(jiān)督。另外，法律合規(guī)部門要加強(qiáng)主動合規(guī)，主動合規(guī)其他業(yè)務(wù)部門的履行職責(zé)的情況，保證證券公司的合規(guī)運(yùn)營。

2.明確各部門的合規(guī)管理職責(zé)，推進(jìn)證券公司全員合規(guī)

《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》的第三條規(guī)定：“證券公司的合規(guī)管理應(yīng)當(dāng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)、各個部門和分支機(jī)構(gòu)、全體工作人員，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)。”從規(guī)定中可以看出，法律合規(guī)的管理不是單靠合規(guī)部門就行的，也不是法律合規(guī)部門的一家責(zé)任，在現(xiàn)實(shí)中證券公司的各業(yè)務(wù)部門將部門內(nèi)的各類合同或者投資項目、產(chǎn)品業(yè)務(wù)方案等要求法律合規(guī)部門“會簽”，法律合規(guī)部門承擔(dān)了業(yè)務(wù)部門合規(guī)職責(zé)，這樣違背了全員合規(guī)的理念。因此筆者建議，證券公司內(nèi)部要制定相關(guān)的法律合規(guī)審查的主體和職責(zé)，合規(guī)審查的責(zé)任明確到各部門，而法律合規(guī)部門可以將主要精力放在審查公司的各項制度上和經(jīng)營管理層的決策上，這樣既保證了合規(guī)管理的有效性，同時也推動了證券公司的全員合規(guī)的良好氛圍。

3.加強(qiáng)證券公司的合規(guī)文化建設(shè)

證券公司的合規(guī)文化建設(shè)有利于將員工的合規(guī)理念與日常業(yè)務(wù)工作相聯(lián)系，在工作中自覺合規(guī)約束自己，有利于降低證券公司的合規(guī)風(fēng)險。因此筆者建議，建設(shè)公司的合規(guī)文化，首先要做到法律合規(guī)部門自身要以身作則，遵守法律法規(guī)和公司內(nèi)部的規(guī)定。其次法律合規(guī)部門要對公司內(nèi)部員工進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，并且和員工的績效工資掛鉤，讓員工在培訓(xùn)中培養(yǎng)合規(guī)意識。第三，要讓經(jīng)營管理層來支持倡導(dǎo)合規(guī)文化的建設(shè)，建議經(jīng)營管理層的總經(jīng)理或者副總經(jīng)理擔(dān)任合規(guī)文化建設(shè)的負(fù)責(zé)人，合規(guī)總監(jiān)擔(dān)任副手，有利于合規(guī)文化建設(shè)在政策執(zhí)行上的保障。

4.重視培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)性法律合規(guī)人才

目前證券公司法律合規(guī)部門的現(xiàn)狀是合規(guī)人員需求量小，但專業(yè)性要求高的特點(diǎn)，經(jīng)常出現(xiàn)招不到合適員工的現(xiàn)象，這對證券公司的內(nèi)部合規(guī)管理的發(fā)展是不利的，人才得不到很好的補(bǔ)充嚴(yán)重影響合規(guī)管理的質(zhì)量。因此筆者建議，法律合規(guī)人才的培養(yǎng)是長期性的工作，可以從每年公司招聘的應(yīng)屆大學(xué)生中選有潛質(zhì)的，這些大學(xué)生應(yīng)當(dāng)具有復(fù)合型的專業(yè)背景，然后通過一到兩年的各個崗位的輪崗，再安排的法律合規(guī)的崗位上，這樣做既有利于法律合規(guī)人才對各業(yè)務(wù)部門的流程熟悉便于開展合規(guī)工作，而且對合規(guī)部門在公司里的影響力逐步加強(qiáng)。

第4篇：公司的合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞 健康穩(wěn)定 轉(zhuǎn)型 合規(guī)需求

一、保險市場合規(guī)的現(xiàn)狀

“合規(guī)”是由英文“compliance”一詞翻譯而來，2007年9月中國保險監(jiān)督委員會制定的《保險公司合規(guī)管理指引》中明確指出：合規(guī)是指保險公司及其保險員工和營銷人員的保險經(jīng)營管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定，行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。

放開保險市場后，保險市場早已不再是人民保險一枝獨(dú)秀時代，多家保險主體紛紛進(jìn)入，保險市場進(jìn)入了群雄逐鹿的時代，市場競爭日趨激烈，市場秩序較為混亂，市場競爭是非理性的競爭，部分企業(yè)在重規(guī)模、速度，輕效益、質(zhì)量的經(jīng)營思路下，過度倚重費(fèi)用激勵的管理方式，引發(fā)了各個層級對短期利益的過度追逐，形成各企業(yè)多元化的價值觀。在市場上，手續(xù)費(fèi)率和可用費(fèi)用率成為市場行為的指揮棒。通過各種方式套取費(fèi)用，用于商業(yè)賄賂和謀取私利，“小金庫”、賬外賬的問題屢見不鮮。以保費(fèi)論英雄、依靠鋪設(shè)機(jī)構(gòu)、爭奪資源拉動增長的發(fā)展模式，形成了保險業(yè)全行業(yè)的“粗放型”管理的行業(yè)特征。這種粗放型管理和惡性的競爭所帶來的后果是嚴(yán)重的，不僅僅是各公司違規(guī)成本的大幅度增加，也導(dǎo)致了行業(yè)“三高一低（即高投入、高消耗、高成本和低效益）”的狀況，企業(yè)經(jīng)營效益差，更重要的是這種違法違規(guī)現(xiàn)象在很大程度上影響了保險行業(yè)的信譽(yù)，公眾對保險行業(yè)沒有信任度，保險行業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展受到影響。

（1）市場的不規(guī)范和非理性競爭。如前所述，保險市場的快速發(fā)展，市場的不規(guī)范與無序競爭，各主體為了獲得更多的市場份額，主要采取了拼手續(xù)費(fèi)、拼價格、拼費(fèi)用等低級的非理性的競爭手段，導(dǎo)致了費(fèi)用的不合規(guī)現(xiàn)象的大量出現(xiàn)，導(dǎo)致了從承保到理賠的主要經(jīng)營環(huán)節(jié)的違規(guī)行為的大量出現(xiàn)，財經(jīng)紀(jì)律受到了極大的挑戰(zhàn)。與此同時，這種惡性的競爭，價格的混亂狀態(tài)也導(dǎo)致客戶的購買心理變?yōu)檎l的價格更便宜就去哪里買，市場形成了一種惡性循環(huán)，當(dāng)市場處于一種粗放型發(fā)展?fàn)顟B(tài)時，這種現(xiàn)象已經(jīng)是不可避免的。

（2）監(jiān)管力度不足和違規(guī)成本低。監(jiān)管力度不夠，違規(guī)成本低，從外部的監(jiān)管來看，各地保監(jiān)局人力有限，面對眾多的保險主體與3～4級的分支機(jī)構(gòu)，只能選擇問題比較突出，有代表性的機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查，達(dá)到以點(diǎn)代面的目的。開出罰單的金額還不足以達(dá)到敲山震虎的效果。沒有檢查到的機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理者仍心存僥幸；從內(nèi)部的監(jiān)管來看，各公司對分支機(jī)構(gòu)的管理人員沒有實(shí)施深入的問責(zé)，對檢查出來的問題，往往流于形式，或文過飾非，或姑息遷就，事后處罰基本上以教育為主，下不為例，違規(guī)的成本過低，造成經(jīng)營管理者沒能從思想上認(rèn)識到違法違規(guī)的后果的嚴(yán)重性。

（3）經(jīng)營者依法經(jīng)營意識淡薄是關(guān)鍵因素。保險業(yè)各主體盡管考核機(jī)制不盡一致，但最終結(jié)果都是在要經(jīng)營效益的同時，還要考核基層公司的保費(fèi)規(guī)模、市場份額。各級經(jīng)營管理者在發(fā)展與合規(guī)的尺度的把握上差異較大，部分經(jīng)營者在市場不是完全規(guī)范的前提下，為獲取更多的保費(fèi)，更大的市場份額選擇了違規(guī)經(jīng)營。

二、合規(guī)經(jīng)營對保險公司發(fā)展的影響

保險市場不規(guī)范在很大程度上是由保險市場的初級階段所決定的，但是我們要清醒地認(rèn)識到，我國的保險市場正處在一個轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期，這種轉(zhuǎn)型將推動內(nèi)外環(huán)境的變化，合規(guī)經(jīng)營將成為轉(zhuǎn)型的一個重要特征，同時也將加快企業(yè)合規(guī)化的進(jìn)程，轉(zhuǎn)入良性循環(huán)的軌道上來。

（1）有助于降低保險公司的合規(guī)風(fēng)險。近年來，保險投訴、行政處罰案件逐年上升，凸顯出合規(guī)管理對保險公司規(guī)范經(jīng)營和保險監(jiān)管工作的重要性、緊迫性。幾年來市場的無序競爭，全行業(yè)都付出巨大的代價，不僅是經(jīng)濟(jì)上的，還包括行業(yè)的形象與聲譽(yù)。加強(qiáng)保險合規(guī)管理不僅成為當(dāng)前保險業(yè)規(guī)范經(jīng)營的當(dāng)務(wù)之急，更是全行業(yè)的共同認(rèn)識。

（2）有助于保險公司防范聲譽(yù)風(fēng)險。由于保險公司各級機(jī)構(gòu)及員工的違規(guī)行為，使公司遭到處罰，不僅經(jīng)濟(jì)利益受損，同時會使高層的管理人員陷入尷尬的境地，使員工和客戶的信心和忠誠度削弱，并造成公司重大的戰(zhàn)略舉措被迫放棄或擱置。監(jiān)管處罰只會造成一時的財務(wù)損失，更重要的是耗費(fèi)巨大精力、財力建立的良好聲譽(yù)會遭到腐蝕。而當(dāng)合規(guī)成為公司的一種文化，成為員工與經(jīng)營者的共同理念，違規(guī)行為將成為眾矢之的。

（3）有助于保險公司發(fā)展自身的合規(guī)需求。出于短期經(jīng)營業(yè)績的考慮，一些保險公司的業(yè)務(wù)部門對保險監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。而當(dāng)市場轉(zhuǎn)向規(guī)范，作為市場主體的保險公司為了獲得長期、穩(wěn)定、健康的發(fā)展，在建立合規(guī)管理機(jī)制并設(shè)置合規(guī)部門后，不僅不會抵觸和規(guī)避，而是會以一種開放的心態(tài)來對待，會在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，使之成為公司的基本經(jīng)營理念。當(dāng)合規(guī)成為一種自發(fā)自覺的行為時，保險監(jiān)管的政策將變得易于執(zhí)行。

（4）有助于鎖定管理者的合規(guī)責(zé)任。公司的經(jīng)營決策是掌握在公司管理層的手中，合規(guī)部門對公司的經(jīng)營決策行為沒有否決的權(quán)利，但它有權(quán)將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)事項不受阻礙地報告給公司更高層級的管理人員。公司的各層級的管理者都是違規(guī)風(fēng)險的首要責(zé)任人，沒有任何理由來逃避承擔(dān)責(zé)任。

（5）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺性。合規(guī)機(jī)制的建立，有助于員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，便于提高員工的主動合規(guī)意識，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺性，降低過失違規(guī)與主動違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊伍。

（6）有助于公司對政策的理解和把握。保險公司建立合規(guī)部門后，上傳下達(dá)有關(guān)監(jiān)管政策和信息將由合規(guī)部門來完成。它要負(fù)責(zé)向公司管理層報告最新的監(jiān)管政策，提供有關(guān)合規(guī)建設(shè)方面的合理化建議，組織相關(guān)人員進(jìn)行定期的合規(guī)培訓(xùn)，確保能夠正確理解和把握政策精神，及時發(fā)現(xiàn)主堵塞公司管理中的漏洞。

三、加強(qiáng)保險公司合規(guī)管理的措施

雖然，各中資保險公司已借鑒國際金融業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，開始重視合規(guī)管理機(jī)制和設(shè)立合規(guī)部門的重要性，但目前，合規(guī)管理尚未形成一套完整的體系，合規(guī)經(jīng)營的理念尚未深入人心，依法合規(guī)還只是留于表面。保險業(yè)的合規(guī)管理仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)，建議實(shí)施以下措施：

（1）構(gòu)建完善的合規(guī)管理體系，建立合規(guī)第一防線。內(nèi)控建設(shè)與風(fēng)險防范是一個系統(tǒng)的工程，建立一套適合我國國情的，具有有效的組織保障和科學(xué)的運(yùn)行程序，是一個長期的探索過程。保險監(jiān)管部門要總結(jié)這幾年來保險市場發(fā)展過程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，出臺相關(guān)的合規(guī)管理指引，為保險公司的合規(guī)管理工作提供政策指引，改變以往哪里出現(xiàn)問題治哪里的治標(biāo)不治本的局面。保險監(jiān)管理部門在保險公司經(jīng)營全過程監(jiān)管，加大懲處力度的同時，更要分析違規(guī)背后的成因，光堵不疏是解決不了根本問題的，要協(xié)調(diào)相關(guān)部門來解決，從而規(guī)范市場行為，從根本上避免違規(guī)問題的再度出現(xiàn)。保險公司也要在實(shí)踐的過程中不斷進(jìn)行完善，不斷更新，上下保持緊密的溝通，使經(jīng)營活動做到有規(guī)可依，不給違規(guī)行為留下可乘之機(jī)。

（2）提高管理者的合規(guī)意識，有效落實(shí)對管理者的問責(zé)制。企業(yè)管理者的內(nèi)控合規(guī)意識是決定企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵，經(jīng)營管理者具有決策權(quán)，經(jīng)營者的觀念決定企業(yè)的發(fā)展思路。要加強(qiáng)對管理者的培訓(xùn)，要著重于對管理者進(jìn)行主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值等理念教育，要將樹立合規(guī)觀念、強(qiáng)化合規(guī)意識放在首位，樹立正確的發(fā)展觀與業(yè)績觀，筑牢合規(guī)思想防線，堅守合規(guī)經(jīng)營底線，這樣保險企業(yè)才能朝著健康發(fā)展的目標(biāo)前進(jìn)。過去存在的很多違規(guī)問題屢禁不止的原因就是問責(zé)機(jī)制尤其是對管理者的問責(zé)機(jī)制的缺失，違規(guī)成本過低。亂世要用重典，矯枉過正。在合規(guī)的過程中，要嚴(yán)肅處理違規(guī)問題，強(qiáng)化問責(zé)制度，加大處罰力度，最主要的是建立各級機(jī)構(gòu)的管理者對嚴(yán)重違規(guī)行為承擔(dān)第一責(zé)任人的制度，要將領(lǐng)導(dǎo)干部的任免與晉級與合規(guī)經(jīng)營有機(jī)結(jié)合，提高違規(guī)成本，筑起依法合規(guī)的防火墻。

（3）加強(qiáng)企業(yè)合規(guī)培訓(xùn)，培養(yǎng)全員合規(guī)文化。在全行業(yè)、全員范圍內(nèi)開展深入的合規(guī)教育活動，樹立正確的政績觀、績效觀以及職業(yè)價值觀和道德觀，將合規(guī)教育常態(tài)化和制度化，努力培育公司的合規(guī)文化，弘揚(yáng)正氣，抵制歪風(fēng)邪氣，在依法合規(guī)經(jīng)營的思想上達(dá)成高度的統(tǒng)一。積極倡導(dǎo)和營造“以合規(guī)為榮，以違規(guī)為恥”的作風(fēng)環(huán)境和文化氛圍。制度不能改變?nèi)?，但文化可以改造人，培養(yǎng)公司的合規(guī)文化的同時，也將培養(yǎng)出一大批合規(guī)經(jīng)營的人才。

（4）充分發(fā)揮監(jiān)督機(jī)制的作用，加大信息技術(shù)的投入。通過保險公司內(nèi)部的各類監(jiān)督審計以及合規(guī)部門的建立與建設(shè)，健全組織架構(gòu)，充實(shí)管理與專業(yè)人員，充分發(fā)揮其合規(guī)監(jiān)督的職能。一方面，充分利用公司內(nèi)外部審計的結(jié)果促進(jìn)企業(yè)的依法合規(guī)經(jīng)營，推動審計成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化；另一方面，要充分發(fā)揮全員的力量，對違規(guī)事項可以進(jìn)行舉報，實(shí)現(xiàn)全員的監(jiān)督管理，對舉報事項查實(shí)后切實(shí)進(jìn)行處理。信息技術(shù)力量是合規(guī)管理人員的一個薄弱環(huán)節(jié)，在進(jìn)行合規(guī)建設(shè)的過程中，要加大信息技術(shù)的投入，利用信息技術(shù)將內(nèi)控合規(guī)和風(fēng)險防范工作系統(tǒng)化。要實(shí)現(xiàn)各部門的共同參與，將現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面的梳理，從內(nèi)控合規(guī)的角度提出更為完善的業(yè)務(wù)需求，完善可能存在的管理漏洞。同時加大信息技術(shù)的投入，可以實(shí)現(xiàn)一些非現(xiàn)場的監(jiān)督與檢查，可以更加方便地進(jìn)行數(shù)據(jù)的分析、匯總，從而使合規(guī)人員工作質(zhì)量和效率的提高成為可能。

（5）提高產(chǎn)品性能與服務(wù)，提升客戶的消費(fèi)理念。保險公司的競爭與其產(chǎn)品的同質(zhì)性存在一定的關(guān)系，由于各家公司產(chǎn)品性能上沒有太大的差異，所提供的服務(wù)也基本一致，經(jīng)營的是完全競爭型的產(chǎn)品，而不是具有壟斷性的產(chǎn)品。為此，人保公司要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化，就要打造企業(yè)的核心競爭力，在技術(shù)創(chuàng)新、提升經(jīng)營管理能力和企業(yè)文化方面入手，開發(fā)有特色的產(chǎn)品，提供有特色的服務(wù)，從而形成異質(zhì)性（別人不能復(fù)制）的產(chǎn)品，避免更多的競爭，給公司在創(chuàng)造價值和降低成本方面爭取到更多的利潤空間。新產(chǎn)品的開發(fā)要適合不同類型消費(fèi)者需求，為消費(fèi)者提供有增加值的服務(wù)，要符合客戶的真實(shí)需要，是真正的“標(biāo)新立異”的經(jīng)營。對消費(fèi)者來講，保險也是一種商品，能夠在提供安全保障的同時，又能有實(shí)惠的價格，優(yōu)質(zhì)滿意的服務(wù)，這才是消費(fèi)者的首選。通過產(chǎn)品與服務(wù)的特殊性、優(yōu)質(zhì)性，才能吸引消費(fèi)者，從而轉(zhuǎn)變消費(fèi)者過去購買保險貨比三家，只比價格的消費(fèi)理念，使其更看重保險公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、品牌與服務(wù)等方面的軟實(shí)力，綜合性地進(jìn)行判斷選擇。當(dāng)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)回歸理性時，以價格、手續(xù)費(fèi)等非理性的競爭手段也就失去了存在的理由，必將從另一種角度推動保險公司的合規(guī)經(jīng)營。

第5篇：公司的合規(guī)管理范文

一、以思想的“穩(wěn)”促發(fā)展的“穩(wěn)”

思想是一切發(fā)展的總開關(guān)和總鑰匙。加強(qiáng)思想教育，牢固樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，讓所有管理者及員工充分認(rèn)識到合規(guī)的中重要意義，是我們發(fā)展保險的出發(fā)點(diǎn)。我們通過會議、培訓(xùn)、調(diào)研等多種場合經(jīng)常強(qiáng)調(diào)“六大”管理意義，即合規(guī)管理可以規(guī)范員工行為，合規(guī)管理可以防止決策失誤，合規(guī)管理可以促進(jìn)知行合一，合規(guī)管理可以防范風(fēng)險，合規(guī)管理可以促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，合規(guī)管理可以提升企業(yè)信譽(yù)和形象，并經(jīng)常分析案例，給干部員工以警示。只有從思想上高度的統(tǒng)一，才能真正的做到合規(guī)發(fā)展。通過宣貫，全局干部職工對合規(guī)經(jīng)營達(dá)到了思想上的高度統(tǒng)一，合規(guī)發(fā)展的意識普遍增強(qiáng)。

二、以培訓(xùn)的“?！贝侔l(fā)展的“穩(wěn)”

保險產(chǎn)品多、話術(shù)多，也經(jīng)常更新，因此，培訓(xùn)常態(tài)化顯得尤為必要。我們在內(nèi)控建設(shè)及業(yè)務(wù)培訓(xùn)上下功夫，按照省郵政公司的《保險業(yè)務(wù)辦法實(shí)施細(xì)則》，規(guī)范操作流程，確保所有環(huán)節(jié)都有章可依；加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育工作，在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)《保險法》學(xué)習(xí)宣傳，切實(shí)營造保險業(yè)科學(xué)發(fā)展的良好氛圍。同時，我們還將學(xué)習(xí)《保險法》與教育培訓(xùn)結(jié)合起來，把《保險法》作為干部員工和營銷員培訓(xùn)的重要內(nèi)容，全員學(xué)習(xí)、重點(diǎn)培訓(xùn)、強(qiáng)化宣導(dǎo)，在全局上下進(jìn)行法律法規(guī)知識的普及教育，不斷增強(qiáng)廣大員工和營銷員的法制觀念，形成人人知法、人人守法的良好局面，進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)、管理和服務(wù)，做到依法合規(guī)、誠信經(jīng)營。

三、以管理的“嚴(yán)”促發(fā)展的“穩(wěn)”

一是加強(qiáng)保險銷售資質(zhì)的管理。全市94個營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均按保監(jiān)會規(guī)定在顯著位置懸掛“保險兼業(yè)許可證”，并獲得了相關(guān)上級行授權(quán)。全市485名從事保險業(yè)務(wù)的銷售人員，均取得保監(jiān)會規(guī)定的保險銷售從業(yè)資格條件，取得保監(jiān)會頒發(fā)的《保險銷售從業(yè)人員資格證書》。

二是嚴(yán)格按照省郵政公司的要求，加強(qiáng)對產(chǎn)品的準(zhǔn)入制度。明確各合作公司保險產(chǎn)品的準(zhǔn)入、宣傳、銷售和投訴處理等不同環(huán)節(jié)中各部門和崗位的職責(zé)分工，建立明確的問責(zé)制度。

四、以服務(wù)的“精”促發(fā)展的“穩(wěn)”

第6篇：公司的合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 合規(guī)管理 合規(guī)風(fēng)險

自從中國加入世界貿(mào)易組織以來，全球一體化的的步伐在加快，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，使得農(nóng)村信用社面臨的競爭壓力也越來越大，如何提高自身的盈利能力成了優(yōu)先考慮的問題，但是，合規(guī)風(fēng)險的存在越來越成為制約農(nóng)信信用社進(jìn)一步發(fā)展的阻力。如果沒有良好的合規(guī)管理，無法控制合規(guī)風(fēng)險，談何盈利，更不用說更大的發(fā)展了。因此，對合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理的認(rèn)識和學(xué)習(xí)也就成了農(nóng)村信用社一項重要活動。

一、合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理的定義

合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理對于信用社的工作人員來說，并不是陌生的或者虛無飄渺的東西，而是在日常工作中時刻存在的。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，我們可以這樣定義合規(guī)風(fēng)險，合規(guī)風(fēng)險是指銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則（以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則”）而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。合規(guī)管理實(shí)際上就是指對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行的管理，從而使得金融機(jī)構(gòu)避免風(fēng)險以及由此所造成的損失，即合規(guī)管理是指設(shè)置一個獨(dú)立的機(jī)制，負(fù)責(zé)識別、評估、提供咨詢、監(jiān)控和報告銀行的合規(guī)風(fēng)險。

二、合規(guī)風(fēng)險的范圍

合規(guī)風(fēng)險的范圍很廣泛，它既包括因信用社因本身制度違反規(guī)定或其行為違反規(guī)定、聲譽(yù)降低等而被監(jiān)管部門處罰和遭受經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險，也包括信用社內(nèi)部其他經(jīng)營機(jī)構(gòu)或員工不遵守合規(guī)法規(guī)等而給信用社帶來經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。

合規(guī)風(fēng)險主要包括操作風(fēng)險、政策風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、法律風(fēng)險、誠信風(fēng)險、道德風(fēng)險等。由于合規(guī)風(fēng)險在范圍上如此的廣泛，因此，我們可以認(rèn)為合規(guī)風(fēng)險是一種綜合性的風(fēng)險。它不僅僅涉及信用社制度或者日常工作的某一方面，它更是包含了幾乎所有的方面。因此，對合規(guī)風(fēng)險要更加重視，是為信用社生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素。

三、合規(guī)管理的重要性

縱觀中外金融機(jī)構(gòu)層出不窮的案件，可以用一句話來概括：十案九違規(guī)。世界上由于違規(guī)所造成的損失，更是以百億計。合規(guī)管理的重要性不言自明。

舉一些著名的案例，美國的安然公司倒閉案例。由于安然公司一系列的會計造假行為，最后倒閉，在全球范圍內(nèi)影響巨大。究其最后失敗的根本原因，是由于公司的管理層的各種違規(guī)操作，通過會計造假，讓會計報表更加好看。這是典型的違反法律和公司規(guī)章制度的案件。

再舉一個例子，河北省邯鄲農(nóng)業(yè)銀行金庫被盜案。眾所周知，這個案件的發(fā)生，主要的原因是邯鄲農(nóng)業(yè)銀行的金庫的管理工作出現(xiàn)了重大的紕漏，使得工作人員有機(jī)可乘，而且沒有立即被發(fā)現(xiàn)。

以上兩個例子足以證明合規(guī)管理出現(xiàn)了問題，所造成的巨大影響和巨大損失。農(nóng)村信用社一定要未雨綢繆，充分認(rèn)識到合規(guī)風(fēng)險的絕大危害，以及合規(guī)風(fēng)險具有很強(qiáng)的隱蔽性，然后做好充分的準(zhǔn)備，來預(yù)防合規(guī)問題的發(fā)生。

四、合規(guī)風(fēng)險管理的一些思路

談到合規(guī)風(fēng)險的管理，有些人認(rèn)為，對于合規(guī)風(fēng)險，只要把工作中的可能存在風(fēng)險進(jìn)行充分的辨別、進(jìn)行評估和進(jìn)行監(jiān)控即可。

說起來容易，做起來難。舉個例子，信用社貸款的資格審核流程，就可能存在巨大的合規(guī)風(fēng)險，接受申請、負(fù)責(zé)審批的工作人員就有可能因?yàn)槭韬龌蛘吖室舛鵀椋屢恍┎痪邆滟J款資格的企業(yè)或者個人享有貸款的資格，這就使得貸款有很大的可能變?yōu)閴馁~。按照一般的思路，只要加強(qiáng)這個方面的監(jiān)管就可以了，可是，這個程序怎么設(shè)計，是個很關(guān)鍵的問題。我個人認(rèn)為，首先，信用社的合規(guī)部門應(yīng)該要有一定的獨(dú)立性，它應(yīng)垂直被最高管理層管理里，合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)該直接向最高管理層報告工作；其次，對違反規(guī)定的工作人員要采取一定的處罰措施，并且對工作負(fù)責(zé)的工作人員進(jìn)行必要的獎勵和激勵。其中最關(guān)鍵的是，讓所有的工作人員明白合規(guī)工作的重要性，從思想意識上真正地重視起來，讓所有的工作人員從內(nèi)心深處認(rèn)識到合規(guī)工作的必要性和重要性，讓信用社的利益和工作人員的利益綁定，這樣，就能夠使得合規(guī)工作做得更好。

五、總結(jié)

上文通過對合規(guī)風(fēng)險和合規(guī)管理的論述，闡明了合規(guī)工作的重要性。同時，本文也說明了加強(qiáng)合規(guī)工作的一個全新的思路，即對違規(guī)的處罰和把信用社的利益和員工的利益綁定，這可以通過獎金、股份或者期權(quán)等方式實(shí)現(xiàn)，讓所有的工作人員認(rèn)識到，違規(guī)的高代價和合規(guī)的高收益。

參考文獻(xiàn)：

[1] 方玲鳳，淺談我國銀行業(yè)合規(guī)風(fēng)險管理，財經(jīng)界，2010年第08期

[2] 李汀，商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險管理與商業(yè)銀行的規(guī)范化經(jīng)營，經(jīng)濟(jì)問題探索，2010年第4期

[3] 王晶晶 彭錚，淺談合規(guī)管理，經(jīng)濟(jì)師，2010年第2期

第7篇：公司的合規(guī)管理范文

2008年4月23日，國務(wù)院公布了《證券公司監(jiān)督管理條例》（6月1日起施行，以下簡稱《條例》）?！稐l例》針對證券公司在發(fā)展過程中暴露出來的一些突出問題，如證券市場準(zhǔn)入條件、客戶資產(chǎn)保護(hù)、證券公司治理結(jié)構(gòu)等進(jìn)行了詳細(xì)規(guī)定，同時為證券公司的創(chuàng)新發(fā)展留下了必要的空間?！稐l例》關(guān)于高管人員有四大看點(diǎn)，這主要體現(xiàn)在其中的第三章。

擴(kuò)大獨(dú)董適用，強(qiáng)化監(jiān)督職能

獨(dú)立董事制度在我國本是上市公司治理結(jié)構(gòu)中的一項制度，最早見于1997年12月證監(jiān)會的《上市公司章程指引》第112條“公司根據(jù)需要，可以設(shè)獨(dú)立董事”。2001年8月，證監(jiān)會頒布《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見》，規(guī)定上市公司應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立董事制度。此次出臺的《條例》將獨(dú)立董事制度引入證券公司中來，《條例》第19條規(guī)定:“證券公司可以設(shè)立獨(dú)立董事，證券公司的獨(dú)立董事，不得在本證券公司擔(dān)任董事會外的職務(wù)，不得與本證券公司存在可能妨礙其作出獨(dú)立、客觀判斷的關(guān)系?！倍鶕?jù)《證券法》的規(guī)定，證券公司既可以是有限責(zé)任公司，也可以是股份有限公司。可見，《條例》將獨(dú)立董事制度的適用范圍擴(kuò)展到了所有形式的證券公司。

值得注意的是，在此前的《證券公司監(jiān)督管理條例》征求意見稿中，證券公司被要求“應(yīng)當(dāng)”設(shè)立獨(dú)立董事，并且獨(dú)立董事不得少于董事總數(shù)的三分之一，此要求與對上市公司的要求一致。而在正式公布的《條例》中，“應(yīng)當(dāng)”被“可以”所替代，且獨(dú)立董事的比例也未規(guī)定。似乎，《條例》的規(guī)定較“征求意見稿”更為寬松。但《條例》第20條規(guī)定:“證券公司董事會設(shè)薪酬與提名委員會、審計委員會的，委員會負(fù)責(zé)人由獨(dú)立董事?lián)巍！倍?，《條例》規(guī)定證券公司經(jīng)營經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、融資融券以及承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上的，董事會必須設(shè)立薪酬與提名委員會、審計委員會和風(fēng)險控制委員會，以加強(qiáng)證券公司的內(nèi)部風(fēng)險控制。因此，如果經(jīng)營上述兩種以上的綜合業(yè)務(wù)的證券公司，實(shí)際上是必須設(shè)立獨(dú)立董事的。

增設(shè)職能機(jī)構(gòu)，拓展高管范圍

引入專門委員會制度。董事會下的各專門委員會一般由公司根據(jù)經(jīng)營管理需要自主設(shè)立，但鑒于證券公司的特殊性，其經(jīng)營范圍越廣，內(nèi)部控制就越顯得必要，故《條例》第20條規(guī)定:“證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、融資融券業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)中兩種以上業(yè)務(wù)的，其董事會應(yīng)當(dāng)設(shè)薪酬與提名委員會、審計委員會和風(fēng)險控制委員會，行使公司章程規(guī)定的職權(quán)”，以加強(qiáng)證券公司的內(nèi)部風(fēng)險控制。與《上市公司治理準(zhǔn)則》關(guān)于上市公司專門委員會的規(guī)定相比，《條例》該款屬于強(qiáng)行法，對證券公司的要求更為嚴(yán)格。

擴(kuò)大證券公司高管人員范圍?！豆痉ā返?17條規(guī)定:“高級管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會秘書和公司章程指定的其他人員。”即只有上市公司的董事會秘書才是公司高管。此次《條例》第21條規(guī)定:“證券公司設(shè)董事會秘書，董事會秘書為證券公司高級管理人員”，將所有證券公司的董事會秘書都列入高管的范疇。實(shí)踐中，一般只有上市公司才設(shè)董事會秘書，法律并不強(qiáng)制非上市公司設(shè)置董事會秘書，但此次《條例》要求所有證券公司都要設(shè)立董事會秘書，從而使其成為常設(shè)職位。

另外，大型公司往往在董事會下設(shè)立執(zhí)行委員會、管理委員會等機(jī)構(gòu)行使證券公司經(jīng)營職權(quán)，對此，《條例》第22條規(guī)定:“證券公司設(shè)立行使證券公司經(jīng)營管理職權(quán)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在公司章程中明確其名稱、組成、職責(zé)和議事規(guī)則，該機(jī)構(gòu)的成員為證券公司高級管理人員?！边M(jìn)一步擴(kuò)充了證券公司高級管理人員的范圍。此次《條例》基本上保留了《證券公司董事、監(jiān)事和高級管理人員任職資格監(jiān)管辦法》第2條對證券公司高級管理人員的規(guī)定，是對《公司法》相關(guān)規(guī)定的進(jìn)一步補(bǔ)充和細(xì)化。

設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，建立合規(guī)管理制度

此次《條例》的突出亮點(diǎn)之一在于規(guī)定了證券公司的合規(guī)管理制度。在金融風(fēng)險頻發(fā)的現(xiàn)代社會，合規(guī)管理制度建設(shè)對證券公司的穩(wěn)健發(fā)展至關(guān)重要，直接影響著證券公司的安危、興衰和成敗，是公司核心競爭力的重要組成部分，是行業(yè)生存和發(fā)展的基本保障，也是提高監(jiān)管有效性，拓寬證券公司自我探索、自我發(fā)展和自主創(chuàng)新空間的需要?！稐l例》第23條規(guī)定證券公司應(yīng)當(dāng)設(shè)合規(guī)負(fù)責(zé)人，對證券公司經(jīng)營管理行為的合法合規(guī)性進(jìn)行審查、監(jiān)督或者檢查，當(dāng)合規(guī)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)向公司章程規(guī)定的機(jī)構(gòu)報告，并同時按照規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者有關(guān)自律組織報告。該條還規(guī)定合規(guī)負(fù)責(zé)人為證券公司高級管理人員，由董事會決定聘任，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)可。從而對合規(guī)負(fù)責(zé)人在證券公司中的作用作出了明確規(guī)定，正式確定了證券公司合規(guī)負(fù)責(zé)人的法定地位。實(shí)踐中，一些證券公司如國金證券和平安證券已經(jīng)設(shè)立“合規(guī)總監(jiān)”職位。

同獨(dú)立董事一樣，合規(guī)負(fù)責(zé)人在證券公司中的監(jiān)督角色決定了其必須保持自身的獨(dú)立性?！稐l例》規(guī)定:“合規(guī)負(fù)責(zé)人不得在證券公司兼任負(fù)責(zé)經(jīng)營管理的職務(wù)”，防止?jié)撛诘慕巧珱_突。

合規(guī)負(fù)責(zé)人的職能使其有時可能會與證券公司的短期利益相沖突，為了保障合規(guī)負(fù)責(zé)人及合規(guī)部門的工作能有效進(jìn)行，同時保障合規(guī)負(fù)責(zé)人個人權(quán)利不受侵害，必須提供一系列必要的制度予以保障。對此，《條例》第23條第3款規(guī)定:“證券公司解聘合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)當(dāng)有正當(dāng)理由，并自解聘之日起3個工作日內(nèi)將解聘的事實(shí)和理由書面報告國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。”從而為合規(guī)負(fù)責(zé)人依法履行職責(zé)提供了基本的制度保障。但僅此一條規(guī)定對合規(guī)負(fù)責(zé)人履行職能的保障略顯單薄，有必要在日后制定更為具體的保障措施。

規(guī)定任職資格，完善高管監(jiān)管

第8篇：公司的合規(guī)管理范文

摘要：我國互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及移動互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展為互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的飛速增長提供了基礎(chǔ)，互聯(lián)網(wǎng)保險作為互聯(lián)網(wǎng)金融中的重要組成部分從2013年以來也實(shí)現(xiàn)了井噴式增長，影響著金融市場和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)的格局。隨著互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的高速增長，互聯(lián)網(wǎng)保險產(chǎn)品日益復(fù)雜化，支付方式也逐漸多樣化，核保與理賠的流程也與傳統(tǒng)保險模式下有諸多區(qū)別，由此在傳統(tǒng)保險風(fēng)險的基礎(chǔ)上出現(xiàn)了新的風(fēng)險，使得保險風(fēng)險管理必須轉(zhuǎn)變風(fēng)險管理理念、改進(jìn)風(fēng)險管理手段。

泰康人壽保險公司是我國排名前十位的保U公司之一，同時也是國內(nèi)最早開展互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的公司之一。其于2000年9月開通了“泰康在線”，首先完成了保險CA認(rèn)證，率先在國內(nèi)實(shí)現(xiàn)了保單設(shè)計、投保、核保、繳費(fèi)、后續(xù)服務(wù)一系列保險業(yè)務(wù)的網(wǎng)絡(luò)化，在互聯(lián)網(wǎng)保險領(lǐng)域具有典型性。本文將以泰康人壽互聯(lián)網(wǎng)保險為背景進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險管理研究。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)；保險；合規(guī)；風(fēng)險

泰康人壽的互聯(lián)網(wǎng)保險就是借助互聯(lián)網(wǎng)或移動互聯(lián)網(wǎng)平臺為客戶提供保險產(chǎn)品服務(wù)，在線上完成投保、承包、核保、保全和理賠全業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)銷售與咨詢服務(wù)網(wǎng)絡(luò)化，并通過第三方支付手段完成保費(fèi)收付的保險業(yè)務(wù)活動。泰康在線提供網(wǎng)上直銷投連險、萬能險、養(yǎng)老保險、女性保險、少兒保險、健康醫(yī)療保險、定期壽險、意外險、家庭財產(chǎn)保險、賬戶安全險等多種保險產(chǎn)品。

泰康人壽對于互聯(lián)網(wǎng)保險的管理制度是以《互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)監(jiān)管暫行辦法》為依據(jù)、公司現(xiàn)有的合規(guī)管理規(guī)章制度為實(shí)施辦法，并依托于人力資源規(guī)范、續(xù)期制度、銷售行為管理等具體業(yè)務(wù)操作規(guī)定綜合實(shí)施對互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的管理?，F(xiàn)有的泰康人壽合規(guī)風(fēng)險管理體系仍然以管理傳統(tǒng)經(jīng)營方式的保險風(fēng)險為主。泰康人壽合規(guī)管理體系中，涵蓋合規(guī)組織架構(gòu)、風(fēng)險防控“三道防線”、基本制度以及銷售合規(guī)管理、運(yùn)營合規(guī)管理、資金運(yùn)用合規(guī)管理。合規(guī)組織架構(gòu)是泰康人壽從集團(tuán)總公司起到最前線的縣級營業(yè)部門自上而下的五級組織架構(gòu)，集團(tuán)總部設(shè)立專門的風(fēng)險管理委員會、內(nèi)部審計委員會、總裁室負(fù)責(zé)風(fēng)險管理，省級分公司設(shè)立合規(guī)稽核部管理省級分公司及省內(nèi)各級別分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)稽核工作，地市級中心支公司指定專門人員承擔(dān)本機(jī)構(gòu)的合規(guī)管理工作。除組織架構(gòu)外，泰康人壽還建立職能部門和業(yè)務(wù)部門、合規(guī)管理部門、審計監(jiān)察部門的風(fēng)險防控“三道防線”，從整體上防范合規(guī)風(fēng)險。針對于保險業(yè)務(wù)，分別從保險銷售、保險運(yùn)營和資金運(yùn)用三個方面對保險產(chǎn)品及服務(wù)的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行管理：保險銷售方面制定了從總公司到省級分公司再到地市中心支公司和縣級營業(yè)部的銷售管理體系；保險運(yùn)營分別是從產(chǎn)品開發(fā)、承保理賠、保全業(yè)務(wù)、單證管理、會計處理、客戶服務(wù)以及收付費(fèi)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)對保險運(yùn)營產(chǎn)生的風(fēng)險進(jìn)行控制；資金運(yùn)用管理主要是對保費(fèi)的運(yùn)用范圍限制和投資資金的管理進(jìn)行相應(yīng)規(guī)范。

泰康人壽現(xiàn)有的合規(guī)風(fēng)險管理體系已不能滿足增長迅速的互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)需求，主要存在信息溝通、風(fēng)險識別以及監(jiān)督體系等方面的問題。

在開展互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)之后，原有的信息傳達(dá)與反饋機(jī)制更需改革?；ヂ?lián)網(wǎng)保險最明顯的特征即是便捷迅速，尤其是隨著伴隨著微信、微博、手機(jī)淘寶、官方APP的普及應(yīng)用互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)成交速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于傳統(tǒng)保險，現(xiàn)有的信息反饋已不能滿足互聯(lián)網(wǎng)保險的發(fā)展需要。主要表現(xiàn)在兩個方面，一是現(xiàn)有的信息反饋制度仍然屬于逐級上報，再由上層逐級下達(dá)，信息傳遞速度慢，影響處理效率；二是信息反饋具有明顯的滯后性，仍然屬于問題出現(xiàn)之后進(jìn)行反饋，或者事后監(jiān)督，而互聯(lián)網(wǎng)保險要求信息及時反饋，甚至需要事前進(jìn)行信息預(yù)警與監(jiān)督防控，因此現(xiàn)有的信息反饋機(jī)制已經(jīng)不能完全滿足互聯(lián)網(wǎng)保險合規(guī)風(fēng)險的管理要求。

泰康人壽合規(guī)風(fēng)險管理環(huán)節(jié)中的風(fēng)險識別目前主要是根據(jù)各部門的自我評價、固定的識別框架以及過去的信息進(jìn)行，但是這樣的風(fēng)險識別方法對于互聯(lián)網(wǎng)保險合規(guī)風(fēng)險而言是不足的，存在一定程度的缺陷?；ヂ?lián)網(wǎng)保險與傳統(tǒng)保險不同的是，保險流程在縮短、呈現(xiàn)碎片化趨勢，而傳統(tǒng)的保險合規(guī)風(fēng)險管理流程持續(xù)時間較長，難以緊隨互聯(lián)網(wǎng)保險的業(yè)務(wù)流程，并且難以細(xì)致入微地對互聯(lián)網(wǎng)保險出現(xiàn)的問題進(jìn)行防控。與此同時，現(xiàn)有的風(fēng)險識別方法依賴于歷史信息，也就是說保險公司只能根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的事件進(jìn)行事后的查漏補(bǔ)缺，而互聯(lián)網(wǎng)保險變化速度快，利用歷史數(shù)據(jù)識別出風(fēng)險以后往往已不再適用。再者傳統(tǒng)的風(fēng)險識別缺乏一定的實(shí)證方法，應(yīng)當(dāng)適當(dāng)引入VAR風(fēng)險測算、模糊綜合評價法等增加風(fēng)險識別與評價的準(zhǔn)確性。

現(xiàn)有的風(fēng)險識別方法不足以應(yīng)對互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)的需求，可結(jié)合層次分析法、模糊綜合評價法以及VAR風(fēng)險價值模型等定量方法增加風(fēng)險識別的準(zhǔn)確性與效率性。對于泰康人壽保險公司，現(xiàn)已形成完整的風(fēng)險點(diǎn)指標(biāo)體系，利用指標(biāo)體系進(jìn)行風(fēng)險等級判別，可以在此基礎(chǔ)上，引入層次分析法對合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行評級，并可根據(jù)風(fēng)險緊迫程度、風(fēng)險重要程度、風(fēng)險損失大小等要素對合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行劃分，并根據(jù)處理緊迫程度、風(fēng)險大小以及造成的損失嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，這樣能有效提高風(fēng)險防控準(zhǔn)確性，降低風(fēng)險管理成本，增加合規(guī)風(fēng)險控制效率。

合規(guī)風(fēng)險監(jiān)督體系的完善主要是從公司內(nèi)部和外部監(jiān)管兩個方面進(jìn)行考慮。對合規(guī)風(fēng)險管理內(nèi)部監(jiān)督主要包括兩方面內(nèi)容：一是執(zhí)行對內(nèi)部控制制度的內(nèi)部審計，開展針對互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制手段的內(nèi)部審計，有助于保險公司發(fā)現(xiàn)對互聯(lián)網(wǎng)保險業(yè)務(wù)管理活動中存在的潛在風(fēng)險，以便提前預(yù)警，健全自我約束機(jī)制。二是開展專項內(nèi)部審計調(diào)查，對于易發(fā)生違規(guī)問題的環(huán)節(jié)實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控。如泰康人壽的網(wǎng)銷理財險，由于購買方便、程序簡單以及理財收益，所以普遍受客戶歡迎，銷售額隨之增多，雖然已經(jīng)制定了相應(yīng)的銷售控制措施，但仍然會較高頻率地出現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險。因此對于網(wǎng)銷理財險的銷售環(huán)節(jié)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控力度，增加信息反饋與評價頻率。

第9篇：公司的合規(guī)管理范文

關(guān)鍵詞：保險業(yè)；監(jiān)管；保險產(chǎn)品

保險業(yè)是經(jīng)營保險商品的特殊行業(yè)。保險業(yè)作為經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償體系的一個重要組成部分，對社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業(yè)都進(jìn)行監(jiān)管是必然的。

一、保險業(yè)的特點(diǎn)

保險業(yè)作為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中專門處理風(fēng)險的行業(yè),具有區(qū)別于其他行業(yè)的特點(diǎn)。這種特點(diǎn)具體體現(xiàn)在保險商品的特殊形態(tài)和保險經(jīng)營方式的特殊性。

1.保險商品的特點(diǎn)

保險是一種提供風(fēng)險保障的經(jīng)濟(jì)活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因?yàn)槭菬o形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風(fēng)險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風(fēng)險事件發(fā)生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費(fèi)則需要在風(fēng)險事件發(fā)生之前發(fā)生。保險商品的這種需求嚴(yán)重滯后于消費(fèi)的特點(diǎn)對保險經(jīng)營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務(wù)形態(tài)的商品，但不同于旅游、文化之類的服務(wù)形態(tài)的商品，因?yàn)槁糜蔚刃纬傻纳唐飞a(chǎn)過程和消費(fèi)過程幾乎是同步進(jìn)行的，生產(chǎn)過程的完成往往就是消費(fèi)過程的結(jié)束；而保險商品則不是這樣；消費(fèi)者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現(xiàn)時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費(fèi)在前，遭受風(fēng)險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經(jīng)營的特點(diǎn)

保險商品是一種特殊的商品,保險經(jīng)營具有不同于一般商品經(jīng)營的特點(diǎn)。

（1）保險經(jīng)營資產(chǎn)具有負(fù)債性。一般企業(yè)的經(jīng)營資產(chǎn)來自于自有資本的比重較大，因?yàn)樗麄兊慕?jīng)營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業(yè)也必須有自有資本金，但是保險企業(yè)的經(jīng)營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費(fèi)。而這些保險費(fèi)正是未來賠償或給付責(zé)任的負(fù)債。

（2）保險經(jīng)營風(fēng)險的特殊性。一般工商企業(yè)來講，債權(quán)人是比較少的，是少數(shù)人，一旦破產(chǎn)，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費(fèi)規(guī)模，總得有相當(dāng)多的保單件數(shù)，才能維持它的穩(wěn)定經(jīng)營，才能平衡業(yè)務(wù)的風(fēng)險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應(yīng)該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發(fā)展到一定規(guī)模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數(shù)都不應(yīng)該太少。太少的話，經(jīng)營是不穩(wěn)定的，沒辦法經(jīng)營的。一旦破產(chǎn)，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業(yè)破產(chǎn)的時候，債權(quán)人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩(wěn)定。但是保險企業(yè)的債權(quán)人是比較多的，一旦破產(chǎn)對整個社會的危害則比較嚴(yán)重。它的風(fēng)險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經(jīng)營成本的特殊性。保險業(yè)的經(jīng)營是以大數(shù)法則和概率論為基礎(chǔ)的。保險經(jīng)營的成本與一般工商企業(yè)商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現(xiàn)時價格制定依據(jù)是過去的、歷史的支出得平均成本，而現(xiàn)時的價格又是用來補(bǔ)償未來發(fā)生的成本，即過去成本產(chǎn)生現(xiàn)時價格，現(xiàn)時價格補(bǔ)償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數(shù)據(jù)和資料，如果不能獲得足夠的歷史數(shù)據(jù)和資料，而且影響風(fēng)險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現(xiàn)時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學(xué)地測定保費(fèi)或費(fèi)率,是保險經(jīng)營中極為重要的一項工作。

二、保險監(jiān)管的目標(biāo)

國家對保險業(yè)監(jiān)管的目標(biāo)，是指國家監(jiān)管機(jī)構(gòu)在一定時期內(nèi)對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管所達(dá)到的要求或效果。最主要的是：一是維護(hù)保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據(jù)保監(jiān)會對2008年保險業(yè)監(jiān)管工作的要求：保險監(jiān)管部門要加強(qiáng)和改善監(jiān)管，提高保險監(jiān)管的科學(xué)性、針對性和有效性，切實(shí)維護(hù)好投保人、被保險人的合法權(quán)益。重點(diǎn)抓好償付能力執(zhí)行力監(jiān)管、公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管法規(guī)落實(shí)的監(jiān)督。財產(chǎn)保險公司要加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理，著力加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，提高內(nèi)控執(zhí)行力；著力強(qiáng)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理，提高經(jīng)營數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和可靠性；著力調(diào)整優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營管理的安全性、效益性和可持續(xù)性；著力改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，提高社會的認(rèn)知度、認(rèn)可度和信任度。以服務(wù)民生、保障民生為中心，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，更好地服務(wù)于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展的目標(biāo)。

三、當(dāng)前監(jiān)管工作的重點(diǎn)

1.加快完善保險監(jiān)管法律體系

對保險業(yè)進(jìn)行法律監(jiān)管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業(yè)法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調(diào)整不同范圍內(nèi)的保險關(guān)系。保險業(yè)法是對保險企業(yè)進(jìn)行管理和監(jiān)督的法律、法規(guī)、具體規(guī)范保險企業(yè)的組織形式，保險企業(yè)的設(shè)立程序和條件，保險企業(yè)的主管機(jī)關(guān)，保險資金的管理、使用財務(wù)計算，保險企業(yè)的解散和清算，以及違章處理等內(nèi)容和行為。保險合同法是規(guī)范保險合同權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律、法規(guī)，是保險法的主要組成部分和基礎(chǔ)。保險特別法是規(guī)范某一保險的法律，例如國家關(guān)于法定保險的各種法律規(guī)定。

需要完善的法規(guī)包括對各類專業(yè)機(jī)構(gòu)（人、經(jīng)紀(jì)人、公估人）的監(jiān)管、保單持有人權(quán)益保障、反壟斷、反不正當(dāng)競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內(nèi)容。為了提高監(jiān)管部門的權(quán)威性和獨(dú)立性，提高監(jiān)管效率，修改后的法律應(yīng)進(jìn)一步明確保監(jiān)會對保險業(yè)所擁有的專屬監(jiān)管權(quán)利，其行為能力不得受有關(guān)各方的干預(yù)和牽制，并適度增加保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)的編制。此外，在法律上應(yīng)進(jìn)一步確立以保監(jiān)會為主、其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為輔的多重監(jiān)管體系，明確各職能部門的分工和職責(zé)以及保險業(yè)行業(yè)協(xié)會、專業(yè)性的保險同業(yè)協(xié)會（如人協(xié)會、經(jīng)紀(jì)人協(xié)會、公估人協(xié)會、精算師協(xié)會等）的地位和作用。

2.強(qiáng)化非現(xiàn)場監(jiān)管

（1）以非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金充足性和償付能力額度為重點(diǎn)，提高監(jiān)管執(zhí)行力。全面落實(shí)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》，加強(qiáng)準(zhǔn)備金評估規(guī)范性和充足性監(jiān)管，加強(qiáng)財務(wù)核算和績效考核監(jiān)督。對于償付能力額度未達(dá)到監(jiān)管規(guī)定、未嚴(yán)格執(zhí)行《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的公司，保監(jiān)會將依照法律法規(guī)從嚴(yán)處罰，通過采取停止分支機(jī)構(gòu)設(shè)立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強(qiáng)制分保、停止相應(yīng)業(yè)務(wù)、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監(jiān)管執(zhí)行力。

（2）建立與公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長的溝通制度。保監(jiān)會將向公司主要股東、獨(dú)立董事和監(jiān)事長通報監(jiān)管情況，特別是公司在償付能力、經(jīng)營狀況、市場行為、數(shù)據(jù)真實(shí)性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強(qiáng)化股東、董事和監(jiān)事對公司管理層及公司經(jīng)營情況的考核監(jiān)督。

（3）加強(qiáng)財產(chǎn)保險公司合規(guī)管理及內(nèi)部稽核審計工作監(jiān)管。全面落實(shí)《保險公司合規(guī)管理指引》、《保險公司內(nèi)部審計指引》，充分發(fā)揮合規(guī)管理和內(nèi)部稽核審計在依法規(guī)范公司經(jīng)營、加強(qiáng)風(fēng)險防范、提高內(nèi)控執(zhí)行力等方面的重要作用。根據(jù)產(chǎn)險市場實(shí)際，對公司合規(guī)管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點(diǎn)和原則。

3.對高層管理人員加強(qiáng)管理

為加強(qiáng)保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員隊伍建設(shè)，規(guī)范保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員行為，強(qiáng)化風(fēng)險意識、創(chuàng)新意識和誠信意識，推動保險公司規(guī)范運(yùn)作。

保監(jiān)會2008年4月28日，《保險公司董事、監(jiān)事及高級管理人員培訓(xùn)管理暫行辦法》的通知。培訓(xùn)對象包括保險公司總公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理；等中國保監(jiān)會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)參加培訓(xùn)的其他高級管理人員。

《辦法》規(guī)定以上人員需接受基本理論、法律法規(guī)、專業(yè)知識及職業(yè)規(guī)范等方面的培訓(xùn)。基本理論培訓(xùn)主要包括國家經(jīng)濟(jì)金融形勢與政策、保險業(yè)改革與發(fā)展理論以及保險業(yè)發(fā)展政策等。法律法規(guī)培訓(xùn)主要包括國家有關(guān)法律法規(guī)、保險監(jiān)管有關(guān)規(guī)定以及保險公司運(yùn)作的法律框架和要求等。專業(yè)知識培訓(xùn)主要包括保險公司戰(zhàn)略管理、保險公司經(jīng)營管理、保險公司內(nèi)部控制以及財務(wù)知識等。職業(yè)規(guī)范培訓(xùn)主要包括保險公司的社會責(zé)任、職業(yè)道德與誠信以及董事、監(jiān)事和高級管理人員的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任等。

4.對償付能力進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管

《保險法》第108條規(guī)定：“保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)體系，對保險公司的最低償付能力實(shí)施監(jiān)控”。這是《保險法》規(guī)定的保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)的一項職責(zé)?！侗ｋU公司管理規(guī)定》第81條規(guī)定“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”，這是給保險公司設(shè)定的一條義務(wù)。賦予保險公司一項義務(wù)，就是保險公司應(yīng)該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)習(xí)慣把監(jiān)管目標(biāo)放在對保險主體市場行為的合規(guī)性監(jiān)管上，忽視對償付能力的監(jiān)控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發(fā)展、輕管理的粗放型經(jīng)營方式的發(fā)展，今后應(yīng)逐步將重點(diǎn)放在對保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管，要定期對保險公司進(jìn)行償付能力的測試，確保保險公司財務(wù)狀況的穩(wěn)定，從而根本上保護(hù)被保險人的利益。

保監(jiān)會成立了償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)委員會，這個標(biāo)準(zhǔn)委員會的組成人員除了保監(jiān)會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，這就把有監(jiān)管職責(zé)的有關(guān)部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一起來，把這個工作做好，其中還包括統(tǒng)計信息部門要對保險公司的信息質(zhì)量進(jìn)行評價。

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