企業(yè)信用管理方案精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的企業(yè)信用管理方案主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：企業(yè)信用管理方案范文

新時期，為了適應(yīng)人類社會發(fā)展的需要，物聯(lián)網(wǎng)依托于計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，它的出現(xiàn)整合了人類社會和物理系統(tǒng)的各種資源，極大的提高了各種資源的利用率，創(chuàng)造了更大的經(jīng)濟效益[1] 。物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)是利用局域網(wǎng)（有線，無線）、廣域網(wǎng)和互聯(lián)網(wǎng)等通訊技術(shù)手段把具備計算、通訊的智能感知傳感器潛入到機器、人和物體中，然后按照物聯(lián)網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議將其互聯(lián)起來，實現(xiàn)人與人、人與機器和機器與機器之間的信息交換、遠程操控、模式識別、跟蹤監(jiān)控和智能化管理的一種網(wǎng)絡(luò)[2]。云計算則是將虛擬化的計算資源通過互聯(lián)網(wǎng)提供出來的服務(wù)，其特點是超大規(guī)模、虛擬化和安全可靠。

從某種意義上說，物聯(lián)網(wǎng)和云計算是對互聯(lián)網(wǎng)的重要補充，二者相互促進，共同發(fā)展[3]。云計算在物聯(lián)網(wǎng)運營管理當(dāng)中的應(yīng)用，極大的拓展了物聯(lián)網(wǎng)的資源空間，以更好的滿足日益增長資源需求，為廣大客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。對電信企業(yè)而言，在行業(yè)應(yīng)用平臺及各類終端之間建立一個物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)，可以降低物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用開發(fā)、部署、維護成本，提高資源利用率的目的，并為不同行業(yè)應(yīng)用間提供有效的數(shù)據(jù)聯(lián)動共享服務(wù)，具有很大的現(xiàn)實意義。

二、建設(shè)需求分析和平臺定位

2.1建設(shè)需求分析

當(dāng)前，不同物聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的行業(yè)應(yīng)用平臺主要采用垂直孤立的建設(shè)模式，行業(yè)應(yīng)用平臺與各類物聯(lián)網(wǎng)終端直接完成對接。該建設(shè)模式不僅對企業(yè)應(yīng)用平臺的開發(fā)、部署及運維方面均會產(chǎn)生較高的成本，也會造成行業(yè)應(yīng)用間的數(shù)據(jù)割裂，在業(yè)務(wù)模式多元化發(fā)展方面形成了諸多瓶頸。

垂直建設(shè)模式下的物聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展存在的相關(guān)問題主要如下：

（1）垂直的行業(yè)應(yīng)用平臺需直接面向行業(yè)接入不同類型終端，需要同時適配多種協(xié)議，導(dǎo)致開發(fā)成本較高。

（2）終端數(shù)量的不斷擴充導(dǎo)致終端并發(fā)連接處理能力及數(shù)據(jù)存儲需求逐步增大，行業(yè)應(yīng)用平臺在后期的IT硬件資源建設(shè)及運維投入將不斷累增。

（3）基于海量物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備的監(jiān)控管理需求增加了應(yīng)用平臺建設(shè)的復(fù)雜性。

基于上述行業(yè)垂直建設(shè)平臺存在的問題，某電信企業(yè)依靠自身網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢在行業(yè)應(yīng)用平臺及各類終端之間建立一個旨在幫助各類物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用系統(tǒng)解決連接管理、設(shè)備管理維護、海量數(shù)據(jù)存儲與共享等共性問題的應(yīng)用管理系統(tǒng)，從而達到降低物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用開發(fā)、部署、維護成本的目的，并為不同行業(yè)應(yīng)用間提供有效的數(shù)據(jù)聯(lián)動共享服務(wù)。

2.2平臺定位

該物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)位于各類物聯(lián)網(wǎng)終端與第三方應(yīng)用之間。其中，系統(tǒng)南向通過多協(xié)議的適配，實現(xiàn)各類傳感器和智能硬件的接入，北向通過對外提供應(yīng)用開發(fā)API接口的方式實現(xiàn)物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的規(guī)范化應(yīng)用接入并提供數(shù)據(jù)共享服務(wù)，從而降低終端和應(yīng)用的接入門檻和成本。此外，系統(tǒng)在遠期可為不同行業(yè)應(yīng)用間豐富的業(yè)務(wù)合作模式直接提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)共享支撐能力。

三、物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)建設(shè)解決方案

該物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)位于各類物聯(lián)網(wǎng)終端與第三方應(yīng)用之間，可以滿足應(yīng)用開發(fā)需求及多種終端、多種應(yīng)用接入的管理。平臺可以減少了用戶在應(yīng)用平臺側(cè)建設(shè)方面投入的開發(fā)及維護成本，并縮短開發(fā)周期，有利于打造電信企業(yè)低成本、標(biāo)準(zhǔn)化、開放的移動物聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)體系。對推動電信企業(yè)物聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)的快速發(fā)展有著重要的意義。

3.1物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)功能架構(gòu)

該物聯(lián)網(wǎng)云平臺通過引入物聯(lián)網(wǎng)公司OneNet平臺相關(guān)技術(shù)，建設(shè)一個具備設(shè)備接入、應(yīng)用接入、數(shù)據(jù)集成、管控，能力集成、系統(tǒng)維護等功能物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)。

設(shè)備數(shù)據(jù)接入模塊將依據(jù)不同的物聯(lián)網(wǎng)終端設(shè)備數(shù)據(jù)通訊連接方式，提供包括JT/T808-2011、MQTT等常用的行業(yè)協(xié)議，實現(xiàn)對物聯(lián)網(wǎng)感應(yīng)層的各類型終端設(shè)備的大規(guī)模接入。同時，根據(jù)設(shè)備種類建立不同的數(shù)據(jù)通訊網(wǎng)關(guān)，集中處理該類型設(shè)備的上行、下行數(shù)據(jù)通訊，完成對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的原始采集工作。

消息總線主要實現(xiàn)終端數(shù)據(jù)的緩存、路由分發(fā)及負載均衡功能。平臺可依據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的訂閱關(guān)系實現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速分發(fā)，支持復(fù)雜的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的高速緩存，為業(yè)務(wù)高峰時期大流量終端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并發(fā)接入場景提供數(shù)據(jù)緩沖服務(wù)。

應(yīng)用接入功能將通過數(shù)據(jù)API接口和能力開放API接口的方式對外提供應(yīng)用接入服務(wù)。該物聯(lián)網(wǎng)云平臺為上層應(yīng)用建立有數(shù)據(jù)API接口和能力開放API接口，分別對應(yīng)相應(yīng)的功能和服務(wù)。除了上述API接口開發(fā)以外，平臺后期還可以為一些標(biāo)準(zhǔn)化的行業(yè)應(yīng)用平臺（如電力、能源等）提供一站式的托管服務(wù)。實現(xiàn)應(yīng)用平臺的軟硬件一體化快速部署，為物聯(lián)網(wǎng)企業(yè)提供一攬子的IT解決方案。

3.2物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)硬件組網(wǎng)結(jié)構(gòu)

該物聯(lián)網(wǎng)云平臺采用多?_X86架構(gòu)的服務(wù)器，主要包括：計算型服務(wù)器，緩存型服務(wù)器，存儲類型服務(wù)器，考慮到物聯(lián)網(wǎng)云平臺應(yīng)用管理系統(tǒng)接入各類終端數(shù)量會逐漸增加。因此，建議在平臺終端接入側(cè)單獨設(shè)置專屬防火墻，接入方式與網(wǎng)管資源池防火墻分離，在滿足物聯(lián)網(wǎng)海量終端接入的同時保證資源池其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)的平穩(wěn)運行。

第2篇：企業(yè)信用管理方案范文

為推進我省信用系統(tǒng)建設(shè)，進一步發(fā)揮信用系統(tǒng)作用，引導(dǎo)企業(yè)走誠信經(jīng)營的良性發(fā)展道路，改善投資環(huán)境，打造“信用**”，促進我省經(jīng)濟又好又快發(fā)展，經(jīng)省政府同意，現(xiàn)就進一步加強信用系統(tǒng)建設(shè)工作提出以下意見。

一、提高認(rèn)識，加強領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)

依法采集、向全社會提供準(zhǔn)確、全面、及時、權(quán)威的企業(yè)信用數(shù)據(jù)，可幫助企業(yè)降低成本、減少風(fēng)險、防范商業(yè)欺詐，激勵企業(yè)誠信經(jīng)營，提高全社會誠信水平。推進信用系統(tǒng)建設(shè)，是規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的重要舉措，是政府經(jīng)濟管理方式轉(zhuǎn)變的重要體現(xiàn)，是政府提高公共服務(wù)水平的重要內(nèi)容，是打造“信用**”、構(gòu)建和諧社會的重要舉措。

省委、省政府高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，20**年決定由省工商局牽頭、省直有關(guān)部門參加，共同建設(shè)我省企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理中心和網(wǎng)絡(luò)平臺，20**年省政府頒布了《**省行政機關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府令第195號），建立了省企業(yè)信用信息系統(tǒng)建設(shè)聯(lián)席會議制度，在省工商局設(shè)立了省企業(yè)信用信息管理辦公室（簡稱省信用管理辦公室），同時承擔(dān)聯(lián)席會議辦公室職責(zé)。省直有關(guān)部門要高度重視信用系統(tǒng)建設(shè)工作，認(rèn)真執(zhí)行《**省行政機關(guān)征集與披露企業(yè)信用信息管理辦法》（省政府第195號令），加強信用系統(tǒng)建設(shè)。

聯(lián)席會議要充分發(fā)揮作用，擬訂我省信用系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，根據(jù)省政府第195號令制定信用系統(tǒng)管理、維護相關(guān)制度，對信用系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大事項進行組織協(xié)調(diào)。聯(lián)席會議各成員單位（參加信用系統(tǒng)建設(shè)的各省級部門）認(rèn)識，要認(rèn)真執(zhí)行省委、省政府決定，履行省政府第195號令規(guī)定的職責(zé)，落實聯(lián)席會議確定的各項任務(wù)。各成員單位要把信用系統(tǒng)建設(shè)擺上重要工作日程，明確分管領(lǐng)導(dǎo)，落實工作機構(gòu)和專職人員；要結(jié)合本部門實際制訂切實可行的工作目標(biāo)、方案和措施；及時與省信用管理辦公室溝通，協(xié)商解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，依托省政府電子政務(wù)外網(wǎng)，按照“客觀、準(zhǔn)確、公正、及時”和“維護企業(yè)合法權(quán)利，保護商業(yè)秘密和個人隱私”的原則向信用系統(tǒng)平臺提供數(shù)據(jù)和信息并對信息的準(zhǔn)確性、合法性、時效性負責(zé)；形成“領(lǐng)導(dǎo)重視、責(zé)任落實，分工協(xié)作、有序聯(lián)動，提交數(shù)據(jù)、準(zhǔn)確及時，資源共享、服務(wù)社會”的工作機制。

省信用管理辦公室是我省企業(yè)信用信息系統(tǒng)管理機構(gòu)，具體負責(zé)我省企業(yè)信用信息網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)、維護、管理，組織實施信用系統(tǒng)企業(yè)信用信息的征集和披露。省信用管理辦公室要積極主動加強與聯(lián)席會議各成員單位的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，及時掌握動態(tài)，通報情況，幫助各單位解決系統(tǒng)建設(shè)中的具體問題，督促各單位落實省政府、聯(lián)席會議確定事項并就系統(tǒng)建設(shè)、管理中的重大問題及時向省政府報告和建議。

二、突出重點，狠下功夫，限時破解難題

（一）擴充數(shù)據(jù)數(shù)量，提高數(shù)據(jù)覆蓋率。企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)整合集中工作實行部門負責(zé)制。按縱向歸口集中，橫向比對、交換、整合的原則由各部門自下而上逐級歸集整合數(shù)據(jù)并按統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，及時、準(zhǔn)確地向省信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)交換平臺提交真實、合法、完整的企業(yè)信用信息。參加信用系統(tǒng)一、二期建設(shè)的部門，對屬本部門所掌握的應(yīng)提交但還未提交的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)要安排專門人員進行清理，按規(guī)定的程序和要求整合集中，于10月30日前完成數(shù)據(jù)的全面整合集中和提交入庫工作。特別是數(shù)據(jù)源在國家部委局機關(guān)以及未實現(xiàn)省、市（州）、縣數(shù)據(jù)大集中的單位應(yīng)積極采取措施，力爭按時完成。對確實無法按期完成的，要提出專題報告，說明原因，擬訂數(shù)據(jù)入庫時間表，送省信用管理辦公室，省信用管理辦公室提出意見報省政府。

（二）嚴(yán)格數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，直接影響數(shù)據(jù)質(zhì)量和可利用率。企業(yè)信用信息須包含與企業(yè)營業(yè)執(zhí)照完全一致的企業(yè)名稱、企業(yè)登記注冊號和企業(yè)組織機構(gòu)代碼。信息所含企業(yè)名稱不完整、不規(guī)范或缺少上述要素的，信息提供部門要在10月30日前進行補充完善。相關(guān)部門要積極配合做好服務(wù)；省質(zhì)監(jiān)局要盡快將“組織機構(gòu)代碼”提交到信用系統(tǒng)資源中心數(shù)據(jù)庫。

（三）及時準(zhǔn)確上傳數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)按時更新。各部門要加強對提交數(shù)據(jù)的審核，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；要根據(jù)對企業(yè)的行政許可審批、實施監(jiān)管職能等所發(fā)生的變化及動態(tài)數(shù)據(jù)予以適時更新。其中企業(yè)基礎(chǔ)信息、組織機構(gòu)代碼等應(yīng)及時更新，其他信用信息具備條件的也應(yīng)及時更新；暫時不具備條件的應(yīng)根據(jù)不同情況，按年、季、月更新，應(yīng)在每月25日前提交上月更新數(shù)據(jù)。確有困難的，須提出數(shù)據(jù)項的具體更新時間安排及理由送省信用管理辦公室審核同意并備案。

（四）加強數(shù)據(jù)采集設(shè)備管理，保證信用系統(tǒng)的正常運行。各部門要建立健全信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度，明確專人負責(zé)保管維護。要保證數(shù)據(jù)采集前置機等相關(guān)設(shè)備正常接入電子政務(wù)外網(wǎng)，保證設(shè)備24小時正常運行和與**省企業(yè)信用信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)資源中心的網(wǎng)絡(luò)暢通。

三、加強基礎(chǔ)建設(shè)，確保信用系統(tǒng)持久運行，功能發(fā)揮

（一）加強制度建設(shè)。隨著系統(tǒng)建設(shè)兩期工程的結(jié)束，數(shù)據(jù)的更新、系統(tǒng)的維護越來越成為一項日常性的工作。省信用管理辦公室要及時研究擬定“數(shù)據(jù)提交制度和紀(jì)律”、“數(shù)據(jù)采集設(shè)備使用管理制度”等相關(guān)管理制度，經(jīng)聯(lián)席會議審定后實施；要建立系統(tǒng)建設(shè)和管理維護的工作通報制度。省政府將不定期對系統(tǒng)建設(shè)和管理中的階段性任務(wù)進行督查督辦和工作通報，適時納入政府信息公開工作考核范圍。省信用管理辦公室要主動會同省監(jiān)察廳、省政府督辦室做好信用系統(tǒng)建設(shè)有關(guān)工作。

（二）制定《**省企業(yè)信用信息目錄》。省信用管理辦公室要牽頭協(xié)同聯(lián)席會議各成員單位開展調(diào)查研究，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動需要、政府監(jiān)管需要和法制原則，加緊擬訂《**省企業(yè)信用信息目錄》，形成我省企業(yè)信用征信數(shù)據(jù)指標(biāo)體系，為信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)全面、完整和規(guī)范提供保障。

第3篇：企業(yè)信用管理方案范文

【關(guān)鍵詞】信用管理 外包

一、中小企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

（一）對信用管理存在認(rèn)識上的誤區(qū)

信用管理不受重視，其根本原因在于衡量信用管理的辦法有問題。企業(yè)的高層管理人員并不知道如何衡量信用管理對企業(yè)的貢獻，不是將其視為企業(yè)實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)的有價值工具，而是認(rèn)為信用管理限制了交易，影響了企業(yè)與客戶的關(guān)系，從而把信用管理看成是成本中心而不是利潤中心。

（二）追求銷售額的增長，忽略信用管理

很多企業(yè)把銷售額置于首位，一味追求銷售額的增加，而把信用管理看成是不利于銷售額增加的因素，其結(jié)果是不重視信用管理，乃至否定信用管理的重要性。交易中一味遷就客戶需要，不注意信用風(fēng)險的控制。這種做法對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種短視行為。

（三）企業(yè)沒有專門的信用管理部門

一些企業(yè)是銷售人員或其他部門的員工兼職做信用管理工作，這種情況比較普遍。這些非專職的信用管理人員往往無法就信用管理所需資源向企業(yè)主管提出方案并進行說明。

（四）大多數(shù)從事信用管理的人員缺乏專業(yè)培訓(xùn)

許多企業(yè)的主管對信用管理工作有一些片面的理解，認(rèn)為信用管理工作只是收賬，只要能說會道，無需更多的專業(yè)知識。所以，往往會將缺乏專業(yè)知識的人員配備到信用管理工作崗位，從而致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

二、中小企業(yè)信用管理外包的可行性

對于我國的中小企業(yè)來說，試行企業(yè)信用管理服務(wù)外包是現(xiàn)階段的可行之路。近幾年來，隨著我國“信用經(jīng)濟時代”的到來，北京、上海等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)誕生了一大批信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)，專門為社會各界提供信用管理服務(wù)。然而，由于信用服務(wù)市場競爭激烈，這些信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)的業(yè)務(wù)量往往呈吃不飽狀態(tài)，難以做大做強。但與此同時，廣大中小企業(yè)雖然覺得信用管理工作越來越重要，可限于人手和業(yè)務(wù)規(guī)模，暫時也沒有必要專門設(shè)立信用管理

部門或崗位。因此，廣大中小企業(yè)的信用管理工作完全可以外包給信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)。這樣，既可節(jié)省中小企業(yè)的人力資源等成本，又可緩解信用服務(wù)專業(yè)機構(gòu)業(yè)務(wù)蕭條的狀況，從而實現(xiàn)“雙贏”。

二、信用管理服務(wù)的內(nèi)容

（一）信用決策服務(wù)

信用決策服務(wù)包括：（1）為中小企業(yè)提供客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用報告，并由資深信用評估專家根據(jù)企業(yè)的行業(yè)特點及企業(yè)的市場策略，提出關(guān)于該客戶具體的信用額度及信用期限的指導(dǎo)性建議。（2）根據(jù)客戶的綜合信息，并運用先進的模型分析方法，為中小企業(yè)評定該客戶具體的信用風(fēng)險等級。（3）根據(jù)客戶的經(jīng)營管理狀況、財務(wù)狀況及宏觀環(huán)境經(jīng)濟情況，為中小企業(yè)提供該客戶全面的分析報告。（4）借助最先進的企業(yè)信用管理應(yīng)用軟件，為中小企業(yè)建立完整的客戶管理檔案。（5）定期為中小企業(yè)重新審核所有客戶的信用風(fēng)險等級，并做出信用額度、期限及交易方式的調(diào)整。

（二）應(yīng)收賬款管理服務(wù)

應(yīng)收賬款管理服務(wù)包括：（1）自發(fā)票開具之日起，通過電話、郵件、傳真、催款函、登門拜訪等方式為中小企業(yè)聯(lián)系客戶，以督促客戶按期付款。（2）以科學(xué)合理的手段進行應(yīng)收賬款追討，從而為中小企業(yè)解決拖欠已久的呆賬和壞賬。（3）及早發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)在應(yīng)收賬款方面同客戶存在的潛在爭議，并協(xié)助中小企業(yè)防止或盡早解決與客戶的爭議。（4）向中小企業(yè)

定期提供有關(guān)的應(yīng)收賬款分析報告，使中小企業(yè)對客戶的應(yīng)收賬款分帶隋況有一個整體的把握。（5）與中小企業(yè)一起制定應(yīng)收賬款管理的制度及流程，且嚴(yán)格執(zhí)行，并在實踐中不斷改進。

（三）其他服務(wù)

其他服務(wù)包括：

（1）為中小企業(yè)提供客戶信用風(fēng)險跟蹤服務(wù)，定期更新客戶信用資料，特別是當(dāng)客戶要求擴大交易額度、要求改變交易方式或訂單出現(xiàn)異常狀況時，及時為中小企業(yè)更新客戶信用資料。

（2）為中小企業(yè)擬制總體信用管理制度，主要包括總體信用額度、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、現(xiàn)金折扣和收賬政策等五個方面。（3）為中小企業(yè)培訓(xùn)內(nèi)部“信用管理員”。內(nèi)部“信用管理員”一是擔(dān)任中小企業(yè)與外包提供商之間的聯(lián)絡(luò)員，二是負責(zé)向企業(yè)內(nèi)全體員工灌輸“全員信用管理”的理念。（4）為中小企業(yè)進行客戶篩選，對風(fēng)險較高的客戶，采取協(xié)商提前解約、財產(chǎn)保全、法律訴訟等措施。（5）依法審查和完善信用交易合同，并根據(jù)中小企業(yè)當(dāng)事人的授權(quán)，進行資信調(diào)查和核實等工作。（6）中小企業(yè)委托的其他服務(wù)事項。

服務(wù)外包目前已是我國經(jīng)濟發(fā)展中的一個新亮點。我國中小企業(yè)推行了信用管理服務(wù)外包后，將會進一步提升企業(yè)的整體經(jīng)營水平。

三、中小企業(yè)信用管理的模式

基于現(xiàn)代市場經(jīng)濟意義上的信用銷售和企業(yè)信用管理，起源于1830年的英國和1837年的美國，其標(biāo)志是征信公司及相關(guān)的調(diào)查服務(wù)業(yè)的出現(xiàn)。當(dāng)時的信用管理是指對企業(yè)賒銷進行科學(xué)管理的技術(shù)，目的是提高企業(yè)賒銷的成功率和金融機構(gòu)發(fā)放貸款的成功率，包括客戶的檔案管理、客戶授信、應(yīng)收賬款管理和商賬追收四大基本功能，可稱之為狹義的信用管理：應(yīng)收賬款管理。目前看來其模式主要有四種。

第一種是計劃經(jīng)濟體制沿襲下應(yīng)收賬款的“滯后管理”模式。這種模式的主要特點是在交易過程中，銷售部門與財務(wù)部門各行其是，沒有人真正對應(yīng)收賬款負責(zé)，造成應(yīng)收賬款管理上巨大的真空。

第二種是民營企業(yè)創(chuàng)造的由銷售部門承擔(dān)收賬職責(zé)的模式。這種模式雖然改變了應(yīng)收賬款無人管理的狀況，但實際上卻給企業(yè)帶來更大的管理風(fēng)險。應(yīng)收款非但沒有得到控制，反而在高報酬的銷售激勵機制帶動下，突擊銷售容易形成更為嚴(yán)重的拖欠。

第4篇：企業(yè)信用管理方案范文

關(guān)鍵詞：應(yīng)收賬款；信用；信用管理

中圖分類號：F23文獻標(biāo)識碼：A

一、我國應(yīng)收賬款成因及現(xiàn)存問題

（一）企業(yè)應(yīng)收賬款形成原因。在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，應(yīng)收賬款的形成有其社會歷史原因：由于計劃經(jīng)濟模式下工廠制使眾多企業(yè)不具備真正企業(yè)性質(zhì)，企業(yè)的一切活動直接掌控于政府，于是企業(yè)之間的拖欠現(xiàn)象便頻繁發(fā)生。隨著我國改革開放和社會主義市場經(jīng)濟體制的確立，國民經(jīng)濟的市場化程度日益提高，應(yīng)收賬款的發(fā)生主要原因有兩種：一是銷售和收款的時間差距；二是商業(yè)競爭。由商業(yè)競爭引起的應(yīng)收賬款本質(zhì)上是一種商業(yè)信用。然而，我國企業(yè)應(yīng)收賬款管理面臨著社會信用不佳的環(huán)境，因此加強應(yīng)收賬款的管理對企業(yè)發(fā)展有著舉足輕重的作用。

（二）應(yīng)收賬款的現(xiàn)實問題

1、企業(yè)應(yīng)收賬款金額龐大。近年來，上市公司應(yīng)收賬款在數(shù)額上呈現(xiàn)波浪式變化格局，截止到2007年3月14日，兩市共287家公司披露了2006年年報。據(jù)統(tǒng)計，應(yīng)收賬款出現(xiàn)下降的公司有133家，出現(xiàn)增加的有154家，增長幅度在50%以上的有33家。2004年末上市公司應(yīng)收賬款總額為595.15億元，2005年末為653.25億元，2006年末為615.75億元。如此龐大的金額使得應(yīng)收賬款管理日益成為企業(yè)流動資產(chǎn)管理的重要部分。

2、賒銷率低，壞賬率高。據(jù)統(tǒng)計，歐美市場80%～90%的交易是采用信用方式進行的，我國企業(yè)目前使用賒銷方式的比例僅有20%。但就是這20%的賒銷業(yè)務(wù)，卻創(chuàng)造出了高出歐美數(shù)十倍的壞賬率。

3、漠視風(fēng)險，盲目競爭。造成應(yīng)收賬款金額龐大的原因一部分來源于主營業(yè)務(wù)收入的增長，然而一些企業(yè)為擴大銷售，增強市場競爭力，在事先未對客戶資信程度作深入調(diào)查、對應(yīng)收賬款的風(fēng)險未進行正確評估的情況下，盲目地采取賒銷策略去爭奪市場，只重視賬面高利潤而忽略了被客戶拖欠所占用的大量流動資金難以收回會給企業(yè)帶來風(fēng)險的問題。例如，四川長虹2003年中期雖然主營收入同比下降16%，但應(yīng)收賬款卻增加3%。

二、建立企業(yè)“3+1”科學(xué)信用管理

（一）科學(xué)信用管理制度的含義?！?+1”企業(yè)信用管理模式是由我國原外經(jīng)貿(mào)部研究院信用管理專家韓家平和蒲小雷經(jīng)過多年研究和實踐而提出的適合中國企業(yè)情況的信用管理模式?？茖W(xué)信用管理制度是指通過制定獨立的信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)活動，對從客戶的資信調(diào)查與評估、信用額度的授予、賬期的確定、債權(quán)保障措施的選擇一直到應(yīng)收賬款管理和追收的全過程進行管理，在保持應(yīng)收賬款最合理持有量的同時，保障應(yīng)收賬款安全和及時的回收，以達到賒銷利潤最大化的管理目的。

（二）模式的內(nèi)容組成。“3”是指在企業(yè)信用管理過程中應(yīng)建立三個不可分割的信用管理機制，分別是交易前期信用管理階段的資信調(diào)查與評估機制、中期的債權(quán)保障機制和后期的應(yīng)收賬款管理和追收機制。其中，資信調(diào)查和評估從交易前期的客戶中篩選，評價和控制的角度避免信用風(fēng)險；債權(quán)保障機制在交易中期轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避信用風(fēng)險；應(yīng)收賬款管理和追收機制則在交易的后期密切監(jiān)控賬款回收，最大限度地減少信用風(fēng)險。 “1”代表一個獨立的信用管理機構(gòu)，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個環(huán)節(jié)。

（三）信用管理各階段的工作內(nèi)容

1、前期資信調(diào)查與評估。資信調(diào)查和評估機制從交易前期的客戶篩選、評價和控制的角度避免信用風(fēng)險，在交易前調(diào)查和評估客戶的信用狀況，作出科學(xué)的信用決策。

（1）資信的調(diào)查。資信的信息搜集既可以通過自行收集又可以通過委托專業(yè)機構(gòu)收集。自行收集的方式一般有：①通過與客戶的交易接觸；②通過對客戶進行實地走訪；③通過與同行業(yè)和相關(guān)行業(yè)的信息交換；④通過公共信息渠道。委托專業(yè)機構(gòu)收集客戶信息的方法有：①選擇適當(dāng)?shù)男庞谜{(diào)查機構(gòu)；②購買標(biāo)準(zhǔn)的資信報告；③委托專業(yè)信用評價機構(gòu)對特定客戶實施信用評估；④分析取得的資信報告。

（2）信用的評估。對資信狀況進行定性分析的方式一般有SWOT模型以及最常用到的“5C”分析法。對資信狀況進行定量分析的方法中可運用特征分析模型對客戶資信狀況進行定量分析。此種模型是采用根據(jù)我國企業(yè)特點選擇出的特征予以打分評價客戶資信狀況，比較全面。其優(yōu)勢在于反映了客戶全面綜合信息，不利之處在于很多的信息不宜量化，或信用信息量化的標(biāo)準(zhǔn)容易出現(xiàn)偏差，企業(yè)應(yīng)視情況進行取舍。

對客戶的信用進行評估分析時，應(yīng)對不同信用等級客戶給予不同的銷售政策；對資信差的客戶一律采用現(xiàn)款交易；對資信一般或資信較好但尚未進一步證實的客戶采用承兌匯票結(jié)算方式；對資信好、實力強的客戶可采用分期付款和賒銷方式。

2、中期債權(quán)保障與風(fēng)險轉(zhuǎn)移機制。債權(quán)保障機制在交易中期轉(zhuǎn)嫁和規(guī)避信用風(fēng)險，主要是指在簽約時保障或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險。債權(quán)保障和風(fēng)險轉(zhuǎn)移的手段分為兩個方面：一是內(nèi)部的債權(quán)保障手段；二是外部的債權(quán)保障手段。內(nèi)部債權(quán)保障手段包括：客戶提供質(zhì)押、固定資產(chǎn)的抵押、第三方保證、企業(yè)股東、負責(zé)人擔(dān)保等方式。外部的債權(quán)保障手段包括：銀行承兌匯票、保險公司所開展的信用保險業(yè)務(wù)，有關(guān)保理公司或銀行開展的保理業(yè)務(wù)，應(yīng)收賬款管理公司所開展的應(yīng)收賬款管理與商賬追收業(yè)務(wù)，以及必要時進行訴訟和仲裁，這些都是企業(yè)可以考慮的保障債權(quán)的措施。

3、后期追收機制。應(yīng)收賬款管理和追收機制在交易后期密切監(jiān)控賬款回收。企業(yè)界在這方面應(yīng)該制度化：應(yīng)收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監(jiān)控與賬款回收管理制度和債權(quán)管理制度。除此之外，還應(yīng)建立內(nèi)、外部懲罰制度。

（四）信用管理部門的設(shè)置。在“3+1”信用管理模型中，“1”代表一個獨立的信用管理機構(gòu)，認(rèn)為企業(yè)應(yīng)建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領(lǐng)導(dǎo)下的獨立信用管理部門，從而有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷售目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)，同時在企業(yè)內(nèi)部形成一個科學(xué)的風(fēng)險制約機制，將信用管理的各項職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門之間重新進行合理分工，信用銷售、財務(wù)、采購等業(yè)務(wù)部門各自承擔(dān)明確的信用風(fēng)險管理職責(zé)，防止盲目決策產(chǎn)生的信用風(fēng)險。之所以使信用管理部門獨立是因為：（1）由財務(wù)部門從事信用管理，企業(yè)往往處于信用緊縮的狀態(tài)，不能適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要；（2）信用管理是一個綜合性的學(xué)科，既包括財務(wù)知識，又包括貿(mào)易、法律、經(jīng)濟等知識，這些都不是財務(wù)部門人員可以勝任的；（3）由銷售部門負責(zé)信用管理工作，往往對客戶的風(fēng)險估計不足，控制不夠，會造成企業(yè)整體的盲目信用投放，會出現(xiàn)一些腐敗現(xiàn)象；（4）建立獨立的信用管理部門既可以控制銷售部門的盲目激進又可以推動財務(wù)部門的資金運轉(zhuǎn)，達到一種銷售和管理的平衡。

而在國內(nèi)外企業(yè)信用管理部門大概可分四種模式：銷售部門主導(dǎo)型、財務(wù)部門主導(dǎo)型、信用部門獨立型、風(fēng)險委員會制。公司怎樣設(shè)置信用管理部門應(yīng)取決于公司的特征：對大公司和成長較快的公司，信用管理部門的人員要求具有較高的素質(zhì)，需要具備財務(wù)和金融方面的知識背景，具有信用管理方面的經(jīng)驗。而規(guī)模較小的公司對信用部門的管理者要求不及大公司高。在我國，中小企業(yè)約占所有企業(yè)的99%，研究中小企業(yè)信用部門的設(shè)置具有積極意義。新成立的小規(guī)模公司，企業(yè)家既是企業(yè)管理者同時又是信用部門管理者，因為新建企業(yè)實力有限，無力聘請職業(yè)的信用管理專家，但隨著企業(yè)逐漸發(fā)展到一定程度時，由于財務(wù)部門人員對企業(yè)整體情況了解相對較多，因此信用管理部門也可掛靠在財務(wù)部門之下或從財務(wù)部門中另任命一兩個信用管理專員并加以培訓(xùn)，以此降低成本和取得相對較好的效果。對不同的企業(yè)類型，信用管理部門人員設(shè)置也應(yīng)采用不同的方法。針對客戶群的特點是單個的規(guī)模小、分散、但總體數(shù)量較大的企業(yè)，同時市場上的競爭較為激烈而且單件商品的銷售價格高，這些中小客戶難以以現(xiàn)款方式一次付清時，企業(yè)將會遇到兩難的困境：既想售出貨物又不愿過多增加公司的信用風(fēng)險。解決這個問題的基本思路就是與其他機構(gòu)共同分擔(dān)這部分客戶的信用風(fēng)險。此時，此類型企業(yè)信用部門人員設(shè)置應(yīng)重點放在有專員對客戶進行信用審查，初步確定該客戶是否可以按揭購買，并向銀行推薦審查，以轉(zhuǎn)移風(fēng)險。針對客戶重要性層次明顯而又擁有有限資金和人員的企業(yè)可以采取對重要客戶采用借助第三方（即外包企業(yè)信用管理）方式，對另外的次重要客戶采用本公司“小信用管理部門方式”，如財務(wù)部門、銷售部門中抽取人員就信用政策、流程以及技能等方面給予必要的培訓(xùn)。并且，三部門應(yīng)時常進行交流和溝通，注重信用和銷售部門之間共享客戶信息。這個過程是一個價值增值的過程，同時也強化了信用部門和銷售部門之間的關(guān)系。

三、“3+1”科學(xué)信用管理與傳統(tǒng)管理模式的比較

“3+1”全程信用管理模式把企業(yè)信用管理分為三個階段，分別為簽約前的客戶資信信息收集和客戶篩選、簽約時信用分析評估和決策以及簽約后應(yīng)收賬款管理與追收，它強調(diào)的是全過程管理；同時也提出企業(yè)應(yīng)建立信用管理部門負責(zé)此項工作。傳統(tǒng)雙鏈條全過程控制方案以企業(yè)信用銷售流程為一條主線，分企業(yè)內(nèi)外兩條控制鏈（客戶風(fēng)險控制鏈和內(nèi)部風(fēng)險控制鏈），三個過程控制制度（事前預(yù)防、事中監(jiān)控和事后處理），四大技術(shù)支持（數(shù)據(jù)庫和信用管理軟件、信用分析模型、監(jiān)控指標(biāo)系統(tǒng)和債務(wù)分析模型），并通過信息化和組織設(shè)計整合的整體解決方案，同時該方案也提出企業(yè)應(yīng)建立信用管理部門負責(zé)此項工作。

“3+1”科學(xué)信用管理模式與雙鏈條全過程管理模式的主要區(qū)別：

（一）在信用管理階段劃分方面。雙鏈條全過程模式將企業(yè)信用管理劃分為簽約前、簽約和簽約后，“3+1”科學(xué)信用管理模式將其劃分為簽約前、從簽約到發(fā)貨（提供服務(wù)）和發(fā)貨（提供服務(wù)）后，這是一種全過程管理。西方管理學(xué)界認(rèn)為，前期信用管理是企業(yè)三個管理機制中最重要、最核心的內(nèi)容。這種管理思路針對我國企業(yè)忽視前期和中期管理，注重后期管理尤其是賬款逾期后的追收具有現(xiàn)實意義。

（二）在信用管理的具體內(nèi)容方面。雙鏈條全過程控制模式認(rèn)為，簽約前的管理內(nèi)容為資信信息收集和調(diào)查，主要目的是篩選客戶；簽約時的管理內(nèi)容為客戶授信管理；簽約后的管理內(nèi)容為賬款監(jiān)控管理。另外，除了其他模式注重對客戶風(fēng)險控制外，又增加了內(nèi)部風(fēng)險管理，由此形成內(nèi)外兩條控制鏈，強調(diào)提出：對客戶風(fēng)險的控制往往是通過完善的內(nèi)部管理實現(xiàn)的?！?+1”科學(xué)信用管理模式認(rèn)為，簽約前管理內(nèi)容為客戶資信調(diào)查與評估、從簽約到發(fā)貨的管理內(nèi)容為債權(quán)保障和風(fēng)險轉(zhuǎn)移；發(fā)貨后的管理內(nèi)容為應(yīng)收賬款管理和追收制度。而且此種信用管理系統(tǒng)還具有兩大優(yōu)勢：一是擁有建立完整、詳細的客戶檔案數(shù)據(jù)庫，客戶資源和信息完全由公司掌握，可以監(jiān)控每一個客戶每一筆交易的進展情況，并隨時進行統(tǒng)計分析；二是運用多種評估模型，評估客戶信用額度準(zhǔn)確快速，信用管理人員和業(yè)務(wù)人員可以立刻得到客戶的賒銷信用額度，并實時監(jiān)控客戶信用額度的使用。相對來講，“3+1”科學(xué)信用管理模式涵蓋的內(nèi)容更多、更全面。

（作者單位：鄭州大學(xué)升達經(jīng)貿(mào)管理學(xué)院）

主要參考文獻：

[1]聶興凱等.如何進行收賬管理與呆賬催收.北京：北京大學(xué)出版社，2004.

[2]陳斯雯.企業(yè)賒銷管理與賬款追收.北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2007.

[3]王亞卓.現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、存貨管理必備手冊.北京：經(jīng)濟科學(xué)出版社，2006.

第5篇：企業(yè)信用管理方案范文

企業(yè)信用管理的績效是為了實現(xiàn)企業(yè)信用管理目標(biāo)而進行的各種資源投入所形成的產(chǎn)出成果。各種資源投入包括人力、物力、財力、信息等資源，產(chǎn)出的成果可以從社會效益（信譽度）和經(jīng)濟效益（壞賬減少、現(xiàn)金流增加、資金占用減少、利潤增加）等方面?？偟谋憩F(xiàn)就是信用水平的提高或信用能力的增強。

衡量企業(yè)信用管理績效是企業(yè)信用管理工作的重要環(huán)節(jié)和內(nèi)容，是檢驗企業(yè)信用管理工作成果與管理目標(biāo)是否一致的重要手段，是改善企業(yè)信用狀況、提高企業(yè)信用管理水平的重要途徑。目前大部分企業(yè)對信用管理績效評估還沒有從戰(zhàn)略高度給予足夠的重視，有的企業(yè)甚至忽略這個環(huán)節(jié)，導(dǎo)致企業(yè)信用管理虎頭蛇尾，收效甚微。即使有些企業(yè)已開展信用管理績效的考評，也主要是沿用部分財務(wù)指標(biāo)進行考評，有些企業(yè)則直接采用中介機構(gòu)的信用評級作為信用管理績效考評的依據(jù)。這實際上是就績效論績效，忽視了圍繞信用管理目標(biāo)進一步改善和提高信用管理績效的措施，忽視了企業(yè)通過內(nèi)部不懈努力而營造的信用文化環(huán)境。

衡量企業(yè)信用管理績效需要選擇適當(dāng)?shù)姆椒??？山梃b平衡記分卡的原理，從財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與發(fā)展等四個角度對企業(yè)信用管理績效加以考察。

平衡記分卡（Balance Score Card，簡稱BSC）是美國哈佛大學(xué)商學(xué)院羅伯特?卡普蘭教授和美國復(fù)興全球戰(zhàn)略集團總裁大衛(wèi)?諾頓于1992年在對績效測評方面處于領(lǐng)先地位的12家公司進行一年的研究后創(chuàng)立的一種績效管理模式，[1]在后來的實踐中逐漸擴展為一種戰(zhàn)略管理模式，被認(rèn)為是目前最流行的管理工具之一。[2]其重點在于關(guān)注管理者對企業(yè)整體績效進行評價。平衡記分卡法的思路認(rèn)為：以企業(yè)的戰(zhàn)略和遠景目標(biāo)為核心，把企業(yè)的長遠目標(biāo)具體化為企業(yè)的行動策略，即尋找企業(yè)成功的關(guān)鍵因素，并進一步轉(zhuǎn)化為可以度量的財務(wù)、顧客、內(nèi)部運作過程、學(xué)習(xí)與成長四個維度的業(yè)績衡量指標(biāo)體系。

平衡記分卡的上述四個角度是互為關(guān)聯(lián)和相互支持的，并構(gòu)成了一個因果關(guān)系鏈：為了實現(xiàn)企業(yè)的價值，回報投資者，必須獲得財務(wù)績效，并且必須關(guān)注客戶，以獲得良好的市場表現(xiàn)；為了獲得市場，贏得客戶，必須從內(nèi)部運作上練好內(nèi)功，這是立足之本；為了內(nèi)部運營的不斷改進，需要企業(yè)和員工的可持續(xù)發(fā)展。

平衡記分卡比傳統(tǒng)的績效管理方法有明顯的改進。傳統(tǒng)的績效管理方法只注重財務(wù)指標(biāo)，財務(wù)指標(biāo)雖然可以顯示企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略及其實施中是否為最終經(jīng)營成果（如利潤）的改善作出貢獻，但它是滯后指標(biāo)，只能衡量已經(jīng)發(fā)生的事情。平衡記分卡則強調(diào)從四個不同的角度來全面而平衡地審視業(yè)績，并把組織的使命和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為有形的目標(biāo)和衡量指標(biāo)，是一個核心的戰(zhàn)略執(zhí)行工具，能夠?qū)⑵髽I(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體的行動。平衡計分卡是一種嶄新的績效衡量模式。[3]

平衡記分卡為企業(yè)績效改善提供了一個關(guān)注相關(guān)利益方的平臺，有效地實現(xiàn)至少四個方面的平衡：第一個平衡是財務(wù)與非財務(wù)的平衡。它源自于解決單一財務(wù)指標(biāo)考核的弊端，它要求從財務(wù)和非財務(wù)的角度去思考企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及考評指標(biāo)。第二個平衡是短期與長期的平衡。它既要求關(guān)注短期戰(zhàn)略目標(biāo)和績效指標(biāo)，也關(guān)注長期戰(zhàn)略目標(biāo)與績效指標(biāo)。第三個平衡是前置與滯后的平衡。它既關(guān)注那些能反映企業(yè)過去績效的滯后性指標(biāo)，也關(guān)注能反映、預(yù)測企業(yè)未來績效的前置指標(biāo)。第四個平衡是內(nèi)部與外部的平衡。它關(guān)注于企業(yè)內(nèi)外的相關(guān)利益方，能有效地實現(xiàn)外部（例如客戶和股東）與內(nèi)部（例如流程和員工）衡量之間的平衡。[4]

二、YC股份公司信用管理績效考評的平衡計分卡構(gòu)建

平衡記分卡首先是需要是根據(jù)評價的對象，構(gòu)建一系列相關(guān)的指標(biāo)體系， YC股份公司（以下簡稱“YC”）的信用管理的平衡計分卡指標(biāo)構(gòu)建及指標(biāo)解釋如下：

（一）財務(wù)角度

財務(wù)角度的指標(biāo)及指標(biāo)解釋主要有：（1）資產(chǎn)負債率，指YC企業(yè)中負債除以資產(chǎn)的百分比；（2）資產(chǎn)利潤率，指利潤占資產(chǎn)的百分比；（3）流動比率，指流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例；（4）經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量，指用于經(jīng)營性的現(xiàn)金凈流量；（5）銷售收入增長率，指一年中新增的銷售收入占年初數(shù)的百分比；（6）總資產(chǎn)收益率，收益占總資產(chǎn)的比率；（7）信用等級，指經(jīng)有關(guān)機構(gòu)評估的信用等級。

（二）客戶角度

客戶角度的主要指標(biāo)有：（1）客戶滿意度，指客戶實際獲得的價值與客戶預(yù)期得到的價值的百分比；（2）客戶忠誠度，指接受、喜愛YC產(chǎn)品并表示愿意再次購買或推薦別人購買YC產(chǎn)品或服務(wù)的客戶占總客戶的百分比；（3）客戶抱怨率，指抱怨客戶占總客戶的百分比；（4）服務(wù)急件率，指企業(yè)滿足客戶維修用急件占維修件的比重。

（三）內(nèi)部流程角度

內(nèi)部流程角度的指標(biāo)及指標(biāo)解釋主要有：（1）供應(yīng)商信用A級率，指YC對供應(yīng)商信用狀況的調(diào)查及記錄，達到A級信用以上的供應(yīng)商比率；（2）庫存、物流等儲運承諾履行率，指YC內(nèi)外關(guān)于庫存、物流、儲運等的承諾及履行記錄；（3）生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行率，指YC對生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行記錄，生產(chǎn)過程中執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與計劃的比例；（4）產(chǎn)品質(zhì)量等級率，指YC產(chǎn)品質(zhì)量等級狀況的記錄、明示及改進狀況；（5）交貨期履約率，指YC為了履行客戶在規(guī)定期限內(nèi)交貨占全部交貨的比例；（6）信用期實現(xiàn)率，指YC為了促進銷售給客戶的信用期的實現(xiàn)狀況與計劃的比例；（7）廣告等營銷活動承諾履約率，指YC在廣告、營銷過程中對顧客的承諾及履行的比例關(guān)系；（8）售后服務(wù)承諾實現(xiàn)率，指YC在售后服務(wù)階段履行承諾與計劃承諾的比例；（9）合同履約率，指供銷合同進行有效、及時的履行占合同的比例。

（四）學(xué)習(xí)與發(fā)展角度

學(xué)習(xí)與發(fā)展角度的指標(biāo)及指標(biāo)解釋主要有：（1）用于信用管理的培訓(xùn)投入比例，指用于信用管理的培訓(xùn)投入除以全部培訓(xùn)的投入；（2）具有信用管理技能的員工數(shù)量結(jié)構(gòu)，指企業(yè)中具有各種信用管理技能的員工占全部員工的比例；（3）員工信用建設(shè)建議數(shù)，指一年間員工關(guān)于信用建設(shè)的建議數(shù)；（4）內(nèi)部信用溝通，指一年間YC內(nèi)部進行信用信息交流的次數(shù)；（5）以信用建設(shè)為目的的學(xué)習(xí)次數(shù)，指一年間YC內(nèi)部以信用建設(shè)為目的的專題學(xué)習(xí)研討次數(shù)；（6）企業(yè)信用文化建設(shè)投入占企業(yè)文化建設(shè)投入比，指YC信用文化建設(shè)投入與文化建設(shè)資金的比例。

上述指標(biāo)體系中，按照企業(yè)信用工作的要求，把指標(biāo)分別歸集成財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與發(fā)展四個平衡記分卡的四個角度。

三、YC信用管理績效考評程序

1.通過實地調(diào)查YC公司，筆者選取實施信用管理初始年N年開始的數(shù)據(jù)和實施信用管理后的M年的數(shù)據(jù)進行分析比較（詳見表一）。

通過平衡計分卡的四個角度，可以進一步判斷YC信用管理的績效狀況：（1）從財務(wù)角度看，財務(wù)指標(biāo)反映出YC的經(jīng)營業(yè)績成效顯著，回報股東投資的能力增強，信用等級評價高。（2）通過第三者的獨立評價，YC的客戶角度的評價指標(biāo)在滿意度和忠誠度方面有了提高，而客戶抱怨率也出現(xiàn)微小的上升，主要原因是由于極少數(shù)服務(wù)站的服務(wù)能力不能滿足客戶的需要。同時客戶服務(wù)要求出現(xiàn)了新的變化，因此客戶在M年提出了加快服務(wù)的需求，增加了服務(wù)急件。（3）在YC的內(nèi)部信用流程管理中，主要反映YC自身可以控制的流程改造能力。在進行調(diào)查訪談過程中，這個角度的指標(biāo)都呈現(xiàn)出改善的結(jié)果。（4）在學(xué)習(xí)和發(fā)展角度，M年的指標(biāo)比N年有了一定的改善，使YC的信用管理水平和管理能力有持續(xù)的提高。在指標(biāo)中，員工信用建設(shè)建議數(shù)出現(xiàn)減少，主要是由于前期信用建設(shè)有更多有待于完善的方面，隨著企業(yè)信用建設(shè)的深入發(fā)展，加強企業(yè)信用建設(shè)的合理化建議逐步減少也是正常的。

根據(jù)表一中的指標(biāo)體系數(shù)據(jù)，應(yīng)用層次分析法構(gòu)建YC信用管理績效的層次結(jié)構(gòu)模型，組織行業(yè)專家利用層次分析法實施定性和定量相結(jié)合的分析。在這個模型結(jié)構(gòu)中，YC信用管理績效是目標(biāo)層，表明YC信用管理工作的管理成果；第二層次是YC分別在財務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)和發(fā)展角度圍繞YC企業(yè)信用管理績效工作的四個主要方面。第三層次反映YC在考察企業(yè)信用績效中的主要指標(biāo)。

2.運用層次分析法的處理程序得出各指標(biāo)的權(quán)重如表二。

在第二層次的權(quán)重中，財務(wù)角度的權(quán)重為0.437，說明在企業(yè)信用管理績效分析中企業(yè)財務(wù)占主要地位，企業(yè)內(nèi)部流程角度的權(quán)重為0.2398，也占比較主要的地位，因此企業(yè)必須強化內(nèi)部流程的改善和再造。

在第三層次（指標(biāo)層）的權(quán)重中，經(jīng)營性現(xiàn)金流量指標(biāo)的權(quán)重最大，表明該指標(biāo)在信用績效評價中起重要作用，在企業(yè)中該指標(biāo)反映企業(yè)應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款的狀況，同時也反映企業(yè)利用現(xiàn)金流量應(yīng)付經(jīng)營中出現(xiàn)的突發(fā)事件的能力。銷售收入指標(biāo)的權(quán)重也比較大，說明專家比較重視企業(yè)的規(guī)模，一般情況下企業(yè)規(guī)模大，經(jīng)營業(yè)績會比較好，反映出企業(yè)信用績效也比較好。

3.對YC不同年份信用管理績效的比較分析。

首先要結(jié)合企業(yè)實際和具體指標(biāo)的含義進行調(diào)整，有些指標(biāo)越高，績效越好；而有些指標(biāo)值越高，績效越不理想，這類指標(biāo)是負指標(biāo)，采用它的倒數(shù)與權(quán)重相乘，才能反映績效的實際情況，保持方向的一致性。假設(shè)Fi為i年份的信用績效得分，xi為每項指標(biāo)的具體數(shù)值，fi為每項指標(biāo)的權(quán)重，則Fi = ∑fi*xi。由于指標(biāo)數(shù)據(jù)之間有比較大的差別，分析中作了適當(dāng)處理。首先把影響程度最大的兩個指標(biāo)（即經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量和總收入）去掉，可得FN = 5.166， FM = 5.586（注：由于員工信用建設(shè)建議數(shù)、客戶抱怨率、服務(wù)急件率等是信用績效的負指標(biāo)，本文采用其倒數(shù)形式），從得出的數(shù)據(jù)也可看出M年比N年的信用績效有明顯的改善。由于企業(yè)的信用績效很大程度上受經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量和總收入的影響，若把這兩個指標(biāo)加入可得FN = 53333.34， FM = 99394.33，顯然，M年比N年的信用績效有非常明顯的提升。

三、提高YC信用管理績效的目標(biāo)和措施

績效考評的目的在于在以后的管理中確定新的目標(biāo)，并且采取相應(yīng)的改善措施，增強企業(yè)的管理績效。通過不同年度信用管理績效的比較，圍繞進一步增強YC信用能力，提高YC信用度的總目標(biāo)，歸納出提高YC信用管理績效的具體措施。

（一）財務(wù)角度

財務(wù)角度提高信用管理績效的主要目標(biāo)及措施有：（1）資產(chǎn)負債率的目標(biāo)是降低2%，主要措施是按期歸還銀行貸款，減少負債，或者股東利潤轉(zhuǎn)增資產(chǎn)；（2）資產(chǎn)利潤率的目標(biāo)是提高1.5%，主要措施有增加環(huán)保新產(chǎn)品（歐Ⅲ，歐Ⅳ排放）產(chǎn)量，增加利潤；（3）流動比率的目標(biāo)是提高2%，主要措施是加強銷售貨款管理，加快貨款回籠，適當(dāng)增加流動資金；（4）經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的目標(biāo)是增加，主要措施是加強現(xiàn)金管理和物流管理，減少現(xiàn)金占用；（5）銷售收入增長率的目標(biāo)是提高，主要措施是貫徹“國際化YC”戰(zhàn)略，形成國際市場上新的銷售增長點；（6）總資產(chǎn)收益率的目標(biāo)是增加，主要措施是通過增加新產(chǎn)品銷售、降低成本、擴大銷售等方式，增加YC的總收益，回報股東；（7）信用等級的目標(biāo)是維持，主要措施是通過一系列有成效的信用管理，維持AAA信用等級。

（二）客戶角度

客戶角度提高信用管理績效的主要目標(biāo)及措施有：（1）客戶滿意度的目標(biāo)是提高，主要措施是完善服務(wù)呼叫中心功能，及時快速處理客戶訴求，主動呼出回訪客戶，了解發(fā)動機使用情況，把故障解決在萌芽狀態(tài)；（2）客戶忠誠度的目標(biāo)是提高，主要措施是要求呼叫中心通過回訪客戶監(jiān)控服務(wù)質(zhì)量，確保服務(wù)體系的誠信度，同時作為服務(wù)體系的績效考核依據(jù)；（3）降低客戶抱怨率，主要措施是加強服務(wù)站建設(shè)，提高呼叫中心流程處理能力，使抱怨率下降有較大的空間；（4）降低服務(wù)急件率，主要措施是調(diào)整各個服務(wù)站的備品備件結(jié)構(gòu)，及時補充易損件，建立備品備件信息系統(tǒng)，制定實施急件就近調(diào)配方案。

（三）內(nèi)部流程角度

客戶角度提高信用管理績效的主要目標(biāo)及措施有：（1）供應(yīng)商信用A級率目標(biāo)是加強管理，主要措施是進一步完善供應(yīng)商信用管理系統(tǒng)，對存在信用問題的供應(yīng)商進行有效監(jiān)控和清理；（2）嚴(yán)格遵守庫存、物流等儲運承諾履行率，主要措施是嚴(yán)格根據(jù)流程設(shè)計要求，確保供應(yīng)鏈暢通；（3）嚴(yán)格遵守生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行率，主要措施是嚴(yán)格按照工藝要求和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，維持產(chǎn)品質(zhì)量體系；（4）產(chǎn)品質(zhì)量等級率的目標(biāo)是公開明示嚴(yán)格要求，主要措施是要求生產(chǎn)高品質(zhì)產(chǎn)品，產(chǎn)品質(zhì)量等級和用途要明確標(biāo)示，防止以次充好；（5）交貨期履約率的目標(biāo)是強化管理，主要措施是嚴(yán)格按照合同規(guī)定的交貨期進行管理，防止漏發(fā)和錯發(fā)產(chǎn)品成品和備品備件；（6）嚴(yán)格遵守信用期實現(xiàn)率，主要措施是嚴(yán)格按照合同約定的信用期進行管理，杜絕拖欠，防止呆賬壞賬發(fā)生；（7）嚴(yán)格執(zhí)行廣告等營銷活動承諾履約率，主要措施是廣告宣傳圍繞“YC機器，綠色動力”的訴求，滿足客戶的需求；（8）嚴(yán)格執(zhí)行售后服務(wù)承諾實現(xiàn)率，主要措施是要求各個服務(wù)站要統(tǒng)一服務(wù)理念，統(tǒng)一服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一服務(wù)規(guī)范，嚴(yán)格履行統(tǒng)一的服務(wù)承諾；（9）強化合同履約率管理，主要措施是完善YC合同管理信息系統(tǒng)，對合同進行動態(tài)管理，支撐YC的信用管理。

（四）學(xué)習(xí)與發(fā)展角度

學(xué)習(xí)與發(fā)展角度提高信用管理績效的主要目標(biāo)及措施有：（1）用于信用管理的培訓(xùn)投入比例增加經(jīng)費比上年提高1%，主要措施是對有一定信用管理技能的員工進行更加系統(tǒng)的培訓(xùn)，加強信用管理知識的普及培訓(xùn)；（2）具有信用管理技能的員工數(shù)量結(jié)構(gòu)增加，通過培訓(xùn)使具有信用管理技能的員工比例提高0.5%；（3）增加員工信用建設(shè)建議數(shù)，主要措施是將其納入合理化建議范疇，擴大范圍，發(fā)動YC員工積極參與“我為信用YC建言獻策”活動；（4）維持內(nèi)部信用信息溝通，通過編發(fā)《信用YC》維持一月一次的內(nèi)部信用信息溝通（5）增加以信用建設(shè)為目的的學(xué)習(xí)次數(shù)，結(jié)合建設(shè)和諧YC、構(gòu)建核心價值體系、承擔(dān)企業(yè)社會責(zé)任等活動，組織3次較大規(guī)模的信用建設(shè)學(xué)習(xí)活動。

第6篇：企業(yè)信用管理方案范文

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè) 信用缺失 風(fēng)險管理

隨著經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展和我國市場經(jīng)濟改革的持續(xù)推進，民營企業(yè)日益成為推動國民經(jīng)濟發(fā)展和促進社會穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)力量，但由于其所處的社會環(huán)境和服務(wù)基礎(chǔ)不夠理想，長久以來融資困難一直是制約民營企業(yè)發(fā)展的主要障礙，尤其是在當(dāng)前全球經(jīng)濟復(fù)蘇態(tài)勢和前景并不十分明朗的宏觀環(huán)境下，融資矛盾和困境更加凸顯，而導(dǎo)致這一問題的深層根源在于民營企業(yè)信用不足，信用風(fēng)險管理存在諸多方面的不適應(yīng)。由美國次貸危機引發(fā)的全球金融風(fēng)暴和歐洲債務(wù)危機使人們對信用風(fēng)險有了全新的認(rèn)識，而在國內(nèi)部分地區(qū)發(fā)生的債務(wù)人跑路事件也為加強信用風(fēng)險管理敲響了警鐘。因此，為了更加有效地促進我國民營企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展，進一步加強和完善信用管理就顯得尤為必要和迫切。

1.民營企業(yè)信用風(fēng)險管理存在的主要矛盾和問題

近年來，我國民營企業(yè)面對不利的國內(nèi)外市場競爭環(huán)境的挑戰(zhàn)，充分發(fā)揮自身特長和優(yōu)勢，依然保持了良好的發(fā)展態(tài)勢，企業(yè)信用風(fēng)險意識進一步增強，管理水平也有了新的提高，但總體而言，民營企業(yè)信用風(fēng)險管理的社會環(huán)境尚不完善，制度基礎(chǔ)比較薄弱，技術(shù)手段相對落后，仍然存在諸多亟待解決的突出矛盾和問題。

1.1從社會層面分析，信用文化觀念薄弱，失信懲戒機制不健全。我國傳統(tǒng)文化比較重視集體，強調(diào)人們在相互交往中要做到言而有信，以最大限度維護社會整體利益，但對基于法制基礎(chǔ)的契約精神的培育則存在明顯不足，根植于人們內(nèi)心深處的信用意識和信用動力出現(xiàn)弱化態(tài)勢，信用關(guān)系當(dāng)事人的合法權(quán)益難以得到有效保護，社會信用環(huán)境和制度建設(shè)面臨諸多困難與挑戰(zhàn)。同時，由于社會信用法律制度不健全，失信懲戒機制不完善，對企業(yè)信用缺乏強有力的剛性約束，以至于有可能形成企業(yè)失信的惡性循環(huán)，尤其是在當(dāng)前企業(yè)信用風(fēng)險管理意識普遍較為淡漠、市場信息渠道不暢且扭曲失真的條件下，我國民營企業(yè)信用風(fēng)險管理面臨的壓力會進一步加大并日趨復(fù)雜化。

1.2從企業(yè)層面分析，制度設(shè)計存在缺陷，信用管理主體職責(zé)不明確。目前，我國民營企業(yè)信用管理體系和制度尚不完善，業(yè)務(wù)流程亟需進一步規(guī)范化?，F(xiàn)實中大多數(shù)民營企業(yè)都沒有設(shè)立專門的信用管理部門，其職責(zé)主要是由銷售和財務(wù)部門共同承擔(dān)。然而，不少民營企業(yè)常常由于部門職責(zé)分工不清，銷售和財務(wù)部門各行其是，多頭管理、效率低下，企業(yè)信用管理策略與經(jīng)營管理目標(biāo)不能很好地融合，難以真正形成相互協(xié)調(diào)配合的有效監(jiān)控機制，以至于拖欠賬款現(xiàn)象時有發(fā)生。此外，民營企業(yè)信用風(fēng)險管理的重點明顯滯后，一些企業(yè)對交易之前和交易過程中客戶信用風(fēng)險管理重視不夠，而把全部工作的重點放在應(yīng)收賬款的催收追討上，動用大量的人力、物力參與討債，但實際效果并不理想，不僅未能使應(yīng)收賬款得到合理控制，而且也給企業(yè)造成了更大的財務(wù)壓力。

1.3從技術(shù)層面分析，信用管理人才缺乏，技術(shù)手段和方法相對落后?，F(xiàn)階段，在我國民營企業(yè)中專門從事信用風(fēng)險管理的人員數(shù)量不足，且專業(yè)綜合素質(zhì)普遍不高，信用風(fēng)險管理方法和手段較為傳統(tǒng)粗放，國內(nèi)外實踐證明一些成熟的風(fēng)險管理技術(shù)未能得到有效利用。在資信調(diào)查評估方面，更多的是通過客戶自我介紹，或?qū)嵉乜疾煲约熬W(wǎng)站查詢等方式了解其資信狀況，而未能運用現(xiàn)代管理技術(shù)和方法，對客戶信用進行全面深入的評估和分析；在銷售業(yè)務(wù)管理上，客戶信用額度和信用期限的確定，往往缺乏科學(xué)的決策方法和依據(jù)，這在一定程度上給企業(yè)銷售人員違規(guī)經(jīng)營、違章操作，甚至與客戶相互勾結(jié)留下了可乘之機。此外，部分民營企業(yè)受傳統(tǒng)思維定勢影響，忽視了企業(yè)資信狀況的多變性，過分相信大客戶、老客戶，錯誤地認(rèn)為這些公司的信用是不會有任何問題的，以至于盲目授信、放松監(jiān)控。而一旦出現(xiàn)未能按期支付的警示信號，反映又往往過于謹(jǐn)慎保守，未能及時采取有效措施加以妥善處理，結(jié)果會使企業(yè)遭受不必要的風(fēng)險損失。

2.民營企業(yè)信用風(fēng)險管理困境的內(nèi)外環(huán)境因素

在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下，信用無處不在。民營企業(yè)也無法逃脫“信用問題”所帶來的困擾，只有主動適應(yīng)信用經(jīng)濟時代內(nèi)外環(huán)境變化的要求，在擴大信用交易的同時，不斷加強和完善信用風(fēng)險管理，充分發(fā)揮“信用”在企業(yè)持續(xù)成長中的加速器作用。然而，目前我國市場經(jīng)濟體制尚不完善，社會信用服務(wù)體系建設(shè)還不到位，企業(yè)自身信用管理的規(guī)范化也有待于進一步加強。

2.1市場經(jīng)濟機制不完善，企業(yè)產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)相對薄弱。市場經(jīng)濟是建立在尊重私人產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上，由相互獨立且擁有清晰產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟主體進行交易的一種機制。企業(yè)信用是以產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代企業(yè)制度為基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)與信用是不可分割的，產(chǎn)權(quán)明晰是社會信用體系得以有效運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)和前提。當(dāng)前，我國正處在市場經(jīng)濟發(fā)展的轉(zhuǎn)型時期，各種制度規(guī)范尚未完全確立，市場機制的激勵和約束作用難以得到有效發(fā)揮，民營企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)面臨諸多挑戰(zhàn)。從表面上看，產(chǎn)權(quán)清晰似乎是民營企業(yè)最大的特點和優(yōu)勢，但背后卻潛藏著創(chuàng)業(yè)元老、家族成員與技術(shù)管理骨干之間利益的糾結(jié)和沖突，加之由于缺乏必要的法律規(guī)范和自律機制，企業(yè)普遍存在“尋租”現(xiàn)象，從而導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營行為的短期化傾向，企業(yè)信用風(fēng)險問題有可能被忽視或掩蓋。

2.2信用服務(wù)體系不健全，法律保證措施明顯缺位。近年來，我國社會信用擔(dān)保體系發(fā)展較快，對有效緩解民營企業(yè)融資難的問題發(fā)揮了積極作用，但由于缺乏科學(xué)的管理和風(fēng)險補償機制，擔(dān)保機構(gòu)常常片面提高門檻從而限制了民營企業(yè)資金的融通。同時，征信體系作為實現(xiàn)民營企業(yè)信用信息查詢、交流和共享的社會化中介服務(wù)平臺，目前存在的主要問題是：信用信息不充分且缺乏科學(xué)性，信用信息網(wǎng)絡(luò)化和動態(tài)化建設(shè)明顯滯后，信用信息傳輸渠道不通暢，征信工作商業(yè)化運作的社會環(huán)境尚不完善，民營企業(yè)失信的成本依然處在較低水平。此外，在我國市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，作為社會信用機制賴以維系的信用法制建設(shè)仍處于摸索階段，許多試點性的制度設(shè)計也很不完善，市場主體的經(jīng)濟行為缺乏剛性約束，民營企業(yè)違約不講信用的收益遠比付出的代價大，致使部分企業(yè)退出市場或者自動放棄守信原則。

2.3 企業(yè)自身管理不規(guī)范，信用關(guān)系維護面臨挑戰(zhàn)。社會信用關(guān)系的不斷發(fā)展和擴大，拓展了民營企業(yè)交易活動的時空限制，但也給其帶來了不確定性和風(fēng)險，在繁雜的運營與決策過程中，信用管理的重要性和影響力更加凸顯。民營企業(yè)自身信用管理不僅是其生存與發(fā)展的基礎(chǔ)，也關(guān)系著整個社會的信用狀況的改善。當(dāng)前，我國民營企業(yè)自身信用管理的欠缺和相互間信用關(guān)系的混亂與失控，是造成債務(wù)拖欠和應(yīng)收賬款居高不下的根本原因之一，這其中有外部環(huán)境因素的影響，但起決定性作用的是內(nèi)部管理問題。如果企業(yè)不能加以妥善處理，就有可能損害與客戶之間的正常業(yè)務(wù)關(guān)系。因此，民營企業(yè)必須進一步加強和完善自身信用風(fēng)險管理，有效發(fā)揮機制靈活的市場競爭優(yōu)勢，確保各項業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長和可持續(xù)發(fā)展。

3.完善民營企業(yè)信用風(fēng)險管理的對策和建議

當(dāng)前，在國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境充滿不確定性的宏觀背景下，我國民營企業(yè)正面臨著日益嚴(yán)峻的信用風(fēng)險問題。因此，進一步增強信用風(fēng)險意識，完善信用制度建設(shè)，創(chuàng)新信用管理模式，優(yōu)化信用市場環(huán)境，這對于信用風(fēng)險管理水平尚處于初期階段的我國大多數(shù)民營企業(yè)來說，無疑具有非常重要的意義和影響。

3.1增強信用風(fēng)險意識，明確管理主體職責(zé)和工作要求。在現(xiàn)代開放經(jīng)濟條件下，良好的信用關(guān)系是企業(yè)健康運行的重要前提和基本保證。信用風(fēng)險管理具有交叉性、綜合性的特點，它貫穿于企業(yè)的計劃、采購、生產(chǎn)、銷售、財務(wù)、人力資源和信息等各個基礎(chǔ)管理領(lǐng)域，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理體系中發(fā)揮著重要的核心作用。因此，我國民營企業(yè)管理者必須進一步增強信用風(fēng)險意識，積極倡導(dǎo)信用觀念和信用文化建設(shè)，及時彌補信用管理職能上的缺陷，明確管理主體的職責(zé)分工和具體要求，通過不斷優(yōu)化企業(yè)人、財、物等經(jīng)濟資源配置，充分發(fā)揮銷售與財務(wù)等部門的職能作用，力求對企業(yè)信用活動實施全方位、全過程的監(jiān)控和管理，最大限度消除不同部門在管理目標(biāo)上的相互矛盾和利益沖突，逐步構(gòu)建形成一個健全有效且適合民營企業(yè)特點的信用管理體系和運行機制，不斷提升企業(yè)的信用能力和風(fēng)險管理水平。

3.2完善信用管理制度，建立規(guī)范有效的業(yè)務(wù)工作流程。建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部信用管理制度，強化事前預(yù)防、事中監(jiān)控和事后處理各環(huán)節(jié)的基礎(chǔ)工作，這是民營企業(yè)有效避免信用風(fēng)險的重要制度保證。其主要內(nèi)容包括三個方面：一是客戶資信管理制度，民營企業(yè)在與客戶進行交易之前，必須認(rèn)真做好新老客戶資信的調(diào)查與評估，并進行嚴(yán)格的制度化管理，以最大限度地剔除信用不良客戶，努力把客戶信用風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)；二是內(nèi)部授信管理制度，民營企業(yè)在交易決策過程中，必須要有一套完整科學(xué)的信用管理政策和制度，主要包括“信用申請審查制度”、“信用額度審核制度”和“交易審批制度”，力求實現(xiàn)交易決策的科學(xué)化、定量化，規(guī)范企業(yè)與客戶間的信用關(guān)系，減少交易人員的主觀盲目決策；三是應(yīng)收賬款管理制度，民營企業(yè)必須加強對應(yīng)收賬款的跟蹤與管理，定期核查賬款的回收情況，對交易客戶業(yè)務(wù)經(jīng)營的異常變化要保持充分警惕，一旦出現(xiàn)可能影響賬款回收的不利因素，應(yīng)及時采取有效措施加以防范，以避免更為嚴(yán)重的不良后果發(fā)生，最大限度提高應(yīng)收賬款回收率。

3.3創(chuàng)新信用管理模式，強化社會中介機構(gòu)的服務(wù)能力。？目前我國絕大多數(shù)民營企業(yè)都面臨著如何有效控制客戶信用風(fēng)險的問題，但由于受自身管理經(jīng)驗和能力限制，完全依靠企業(yè)內(nèi)設(shè)機構(gòu)進行管理會面臨許多困難，亟需社會中介機構(gòu)提供完善的信用管理咨詢和服務(wù)指導(dǎo)。從國內(nèi)外實踐來看，信用風(fēng)險管理的委托制是一種較為有效的服務(wù)外包方式，其業(yè)務(wù)模式主要有兩種：一是戰(zhàn)略合作模式，即中介機構(gòu)與民營企業(yè)保持長期業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對企業(yè)進行信用管理技術(shù)指導(dǎo)和人員培訓(xùn)，協(xié)助企業(yè)建立并不斷完善信用風(fēng)險管理制度和體系；二是直接外包模式，即民營企業(yè)將信用風(fēng)險管理的主要工作委托給信用管理咨詢機構(gòu)，由中介機構(gòu)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營特點和要求，制定切實可行的信用管理方案并具體組織實施。當(dāng)然，這種管理模式發(fā)揮作用的前提是必須要有健全完善的社會信用管理服務(wù)體系的支撐和保證，能夠為有需求的民營企業(yè)提供多元化、全方位的高水平信用管理咨詢服務(wù)。

3.4優(yōu)化信用市場環(huán)境，建立健全失信約束和懲戒機制。社會信用環(huán)境建設(shè)是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須堅持標(biāo)本兼治、眼前長遠利益相結(jié)合的要求，動員全社會力量，形成齊抓共管的有效機制。政府應(yīng)在借鑒世界各國信用體系建設(shè)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進一步完善社會信用管理的法律和政策體系，積極扶持并逐步規(guī)范信用中介機構(gòu)的服務(wù)行為，加快國家信用管理體系的建設(shè)進程，建立全國統(tǒng)一的企業(yè)信用征集、信用評價以及失信懲戒管理和約束，有效發(fā)揮法律和市場對失信行為的雙重懲罰機制。同時，要大力加強全社會誠信教育，建立政府失信責(zé)任追究和賠償制度，充分發(fā)揮社會公眾和新聞媒體對信用市場及其發(fā)展環(huán)境的監(jiān)督作用，加大失信行為的懲戒力度，逐步使誠實守信成為全社會共同的自覺行動，從而為民營企業(yè)創(chuàng)造一個良好的信用市場環(huán)境。

參考文獻：

[1]潘施琴.淺議我國中小企業(yè)信用風(fēng)險的識別與評價[J].現(xiàn)代商業(yè). 2009（11）

[2]郭華.我國企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及對策探討[J].市場周刊（理論研究）. 2012（04）

[3]馬彩紅.金融危機背景下民營企業(yè)發(fā)展探討[J].企業(yè)研究.2012（04）

[4]武彥坤.市場經(jīng)濟條件下企業(yè)信用管理[J].科技信息.2009（35）

[5]姚秋.中小企業(yè)融資困境分析及對策建議[J].邊疆經(jīng)濟.2012（07）

作者簡介：

李盼盼（1987—），女，漢族， 山東德州，北京化工大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院，碩士研究生；

包麗馨（1965—），女， 遼寧朝陽，北京石油化工學(xué)院計財處主管會計，經(jīng)濟師；

第7篇：企業(yè)信用管理方案范文

金融租賃公司引入外部評級機構(gòu)進行信用評級和信用風(fēng)險管理有助于提高其信用風(fēng)險識別和防范能力，提升自身核心競爭力。而信用評級機構(gòu)開展與金融租賃公司的合作，也可進一步拓展市場，增加信用信息數(shù)據(jù)的積累。二者合作的主要方式包括信用評級、盡職調(diào)查、管理咨詢以及信用方案設(shè)計等。

［關(guān)鍵詞］金融租賃；信用評級；合作

［中圖分類號］C932.6 ［文獻標(biāo)識碼］A ［文章編號］1005-6432（2010）22-0074-02

1 金融租賃行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r及風(fēng)險特點

融資租賃誕生于20世紀(jì)50年代初期的美國，目前，全球近15%的投資都通過融資租賃完成；在美國，融資租賃已經(jīng)成為僅次于銀行信貸的第二大金融工具，其租賃滲透率已超過30%，進入成熟期。而在中國，到20世紀(jì)80年代才引入融資租賃，融資租賃的滲透率一直較低。2007年3月1日，銀監(jiān)會頒布的《金融租賃公司管理辦法》正式實施。這一辦法的出臺，標(biāo)志著銀行自1997年被強行退出租賃市場后重新獲得該牌照，工行、國開行、建行、交行、民生、招行等相繼成立了金融租賃公司。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計，截至2008年11月，6家銀行租賃公司的平均注冊資本達到36億元，租賃資產(chǎn)規(guī)模約為460億元，只用了一年就大致占據(jù)了整個融資租賃市場業(yè)務(wù)的半壁江山。

融資租賃是一種特殊的金融業(yè)務(wù)，是一種將金融、貿(mào)易、工業(yè)結(jié)合起來，使用權(quán)與所有權(quán)分離，通過“融物”達到“融資”的交易，其法律實質(zhì)是出租人按承租人對租賃物與供貨人的選擇取得租賃物再出租給承租人。

金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，不可能完全依賴于自有資金，也需要資金提供方的融資支持。它既接受銀行提供資金的服務(wù)，是銀行信貸信用的受信人，又是向承租企業(yè)提供設(shè)備和服務(wù)的授信人。

金融租賃公司如何為承租企業(yè)設(shè)置融資租賃信用條件與融資租賃公司能否滿足資金提供人的信貸信用條件，融資租賃公司的未來租金收益與融資租賃公司未來應(yīng)付資金提供人本息是否相匹配，是保證融資租賃業(yè)務(wù)流程得以成功實施的關(guān)鍵因素。其中,承租企業(yè)的信用風(fēng)險是金融租賃公司面臨的主要風(fēng)險，這是因為租賃業(yè)務(wù)收入是目前我國金融租賃公司的主要收入來源，而承租企業(yè)的信用狀況不僅直接決定了金融租賃公司租賃業(yè)務(wù)的收入與風(fēng)險，同時也決定了其資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平。

2 引入外部評級機構(gòu)進行信用評級和風(fēng)險管理的必要性

隨著金融租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，監(jiān)管部門對金融租賃公司資本充足水平和資產(chǎn)質(zhì)量等的監(jiān)管也日趨嚴(yán)格，如何有效識別、防范和控制承租企業(yè)信用風(fēng)險，加強內(nèi)部信用風(fēng)險管理，是金融租賃公司面臨的共同課題。

金融租賃公司引入外部評級機構(gòu)加強承租企業(yè)信用評級和信用風(fēng)險管理的必要性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

2.1 獨立、客觀地揭示承租企業(yè)違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度，提高金融租賃公司信用風(fēng)險識別和防范能力

承租企業(yè)的信用風(fēng)險，即違約的可能性和損失的嚴(yán)重程度受一系列因素的影響，包括承租企業(yè)所處的行業(yè)發(fā)展階段、市場競爭狀況、產(chǎn)業(yè)政策，承租企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理水平和財務(wù)實力等，需要運用專門的方法和程序進行全面、深入的調(diào)查與分析。金融租賃公司借助外部評級機構(gòu)歷經(jīng)多年所建立起來的信用評級體系和專業(yè)判斷對承租企業(yè)進行信用評級，一定程度上可以彌補當(dāng)前其對承租企業(yè)風(fēng)險識別和控制方面的不足，提高信用風(fēng)險管理水平。

另一方面，外部評級機構(gòu)以獨立第三方的地位開展承租企業(yè)信用評級，能夠不受委托方和被評企業(yè)之間利益關(guān)系的影響，評級結(jié)果的公平性和客觀性有較大程度的保障。

2.2 實行資產(chǎn)五級分類，提高資本充足水平的需要

《金融租賃公司管理辦法》、《非銀行金融機構(gòu)資產(chǎn)風(fēng)險分類指導(dǎo)原則》等現(xiàn)行監(jiān)管政策規(guī)定金融租賃公司資本凈額不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的8%，同時應(yīng)實行風(fēng)險資產(chǎn)五級分類制度，并提取規(guī)定的呆賬準(zhǔn)備金。外部評級機構(gòu)對承租企業(yè)的評級結(jié)果可為金融租賃公司基于信用風(fēng)險的資產(chǎn)分類提供重要參考，同時為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和資本充足率的計量提供依據(jù)。

2.3 有助于加強內(nèi)部管理和控制，打造和提升核心競爭力

隨著市場競爭日趨激烈和監(jiān)管的加強，我國金融租賃公司必須迅速提升信用風(fēng)險定量識別和控制技術(shù)，建立和健全內(nèi)部風(fēng)險控制制度和流程。同時，金融租賃公司的核心競爭力將從單純的業(yè)務(wù)擴張逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轱L(fēng)險計量、風(fēng)險定價和經(jīng)濟資本分配，從而實現(xiàn)收益和風(fēng)險相匹配的經(jīng)營目標(biāo)。借鑒外部評級機構(gòu)信用風(fēng)險分析技術(shù)和信用風(fēng)險管理咨詢經(jīng)驗，有助于促進金融租賃公司核心競爭力的提高。

3 信用評級機構(gòu)與金融租賃公司的合作方式

根據(jù)金融租賃公司的業(yè)務(wù)特點和信用特征，信用評級機構(gòu)可在以下方面與金融租賃公司開展業(yè)務(wù)合作，以幫助金融租賃公司進一步提高承租企業(yè)信用風(fēng)險識別和控制能力，提升核心競爭力。

針對融資租賃公司的承租企業(yè)進行主體信用評級；為金融租賃公司提供針對承租客戶的盡職調(diào)查服務(wù)；為金融租賃公司提供信用風(fēng)險管理咨詢服務(wù)；為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案。

3.1 承租企業(yè)信用評級

承租企業(yè)的信用評級是對受評企業(yè)按時、足額償付約定租金的能力及意愿的評價，其核心是充分揭示受評企業(yè)是否有足夠的現(xiàn)金來源以償還其到期租金，并以簡單的評級符號表示其違約風(fēng)險的大小和損失的嚴(yán)重程度。主要分析要素包括經(jīng)營環(huán)境、企業(yè)的基本經(jīng)營及競爭地位、管理素質(zhì)、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的關(guān)系及特發(fā)事件風(fēng)險等。金融租賃公司應(yīng)首先選擇信用等級高的企業(yè)開展業(yè)務(wù)。

3.2 承租企業(yè)盡職調(diào)查服務(wù)

盡職調(diào)查是評級機構(gòu)通過專門的征信方法、渠道和程序，對擬承租客戶真實的資產(chǎn)和負債狀況、股權(quán)結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)企業(yè)、經(jīng)營歷史及現(xiàn)狀、主要管理人員、法律關(guān)系及其所面臨的機會以及潛在的風(fēng)險等進行的一系列調(diào)查和核實。

盡職調(diào)查的報告內(nèi)容主要包括企業(yè)基本情況、發(fā)展歷史及組織結(jié)構(gòu)、人力資源管理、市場營銷、生產(chǎn)現(xiàn)狀、財務(wù)狀況、特定債務(wù)、涉訴事件、經(jīng)營者個人誠信情況以及相關(guān)行業(yè)的簡要分析等。該報告可幫助金融租賃公司判斷承租方的經(jīng)營、管理實力并甄別經(jīng)營風(fēng)險，提供決策參考。

3.3 內(nèi)部信用風(fēng)險管理咨詢

金融租賃公司在經(jīng)營活動中將始終面臨著必須不斷擴張信用以擴大市場份額和爭取客戶，但另一方面又必須最大限度地減少潛在信用風(fēng)險，提高贏利水平的兩難困境，因此，建立企業(yè)內(nèi)部信用制度，構(gòu)建企業(yè)信用信息管理機制勢在必行。信用評級機構(gòu)可協(xié)助金融租賃公司建立有效的信用管理體系，以幫助金融租賃公司解決好客戶選擇、融資方案制訂并實施、加強應(yīng)收融資租賃賬款的管理等問題，從而實現(xiàn)增加收入和降低風(fēng)險的預(yù)期目標(biāo)。信用評級機構(gòu)提供風(fēng)險管理咨詢的主要內(nèi)容包括：信用管理診斷、信用管理制度體系建立、信用管理部門建立及人員考核指標(biāo)體系設(shè)計、信用管理政策制定、業(yè)務(wù)流程重組、資金營運及信用風(fēng)險管理系統(tǒng)建設(shè)等方面。

3.4 為融資租賃業(yè)務(wù)設(shè)計相關(guān)信用方案

融資租賃業(yè)務(wù)和風(fēng)險控制的實踐證明，承租企業(yè)的經(jīng)營方式、機構(gòu)實力、交易的機構(gòu)組合、中介服務(wù)機構(gòu)的介入與否以及二手設(shè)備市場的設(shè)立都將影響融資租賃公司對承租企業(yè)信用條件的設(shè)置。針對融資租賃業(yè)務(wù)承租企業(yè)的不同特點，在進行融資租賃業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素方案時，應(yīng)根據(jù)承租企業(yè)主體信用評級的結(jié)果，進行具體優(yōu)化設(shè)計。信用方案設(shè)計的重點在于對租賃債權(quán)的管理能力以及未來的租金收益、余值處置收益與金融租賃公司所承擔(dān)的風(fēng)險以及資金成本、現(xiàn)金流壓力等是否匹配。在針對大型服務(wù)運營商客戶時（如電信、電力、供水、供氣運營商），除考慮當(dāng)前的信用等級外，信用評級機構(gòu)還將對該類企業(yè)未來贏利能力和現(xiàn)金流情況進行評估判斷，并根據(jù)設(shè)備余值風(fēng)險的定價和處置能力綜合設(shè)計融資租賃方案；而面對一般生產(chǎn)加工類企業(yè)對建筑、工程施工設(shè)備或大型生產(chǎn)設(shè)備的融資租賃需求時，其在行業(yè)內(nèi)的地位、市場份額、核心競爭優(yōu)勢、設(shè)備的通用性、歷史信用記錄以及第三方擔(dān)保等保障措施均成為融資租賃方案設(shè)計的主要考慮因素。

參考文獻：

第8篇：企業(yè)信用管理方案范文

1 企業(yè)發(fā)展中的信用管理體系構(gòu)建

1.1 建立信用管理機構(gòu)

對于企業(yè)而言，想要使信用管理制度體系在企業(yè)內(nèi)部得以順利推行，就必須設(shè)立相對完善的信用管理機構(gòu)，這既是前提也是基礎(chǔ)。鑒于此，企業(yè)應(yīng)建立信用管理部門，可由董事長或董事會兼任該部門的主要領(lǐng)導(dǎo)，負責(zé)相關(guān)工作，確保信用管理有專人負責(zé)。企業(yè)信用管理部門應(yīng)當(dāng)做好以下日常工作：認(rèn)真調(diào)查并分析客戶的資信情況，對交易過程中存在的信用風(fēng)險進行識別與評估；對企業(yè)擬與客戶簽訂的合同進行審查與確認(rèn)；對風(fēng)險較大的交易事項的處理方案進行審批；聯(lián)合財務(wù)部門對企業(yè)應(yīng)收賬款進行跟蹤監(jiān)控，并以恰當(dāng)、合理的方式進行追討[1]。

1.2 建立信用管理制度

對于企業(yè)而言，為了確保持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展，除了要對應(yīng)收賬款進行長期控制之外，企業(yè)還要不斷提升自身的信用形象，并逐步增強客戶與員工的忠誠度。同時，應(yīng)協(xié)調(diào)好部門間的沖突。鑒于此，企業(yè)有必要建立完善的信用管理制度。企業(yè)的信用制度是實現(xiàn)信用管理目標(biāo)的有效措施之一，針對國內(nèi)企業(yè)的實際情況，建立一套科學(xué)合理、規(guī)范完善的企業(yè)信用管理制度體系尤為必要。該制度體系中應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)的信用方針、對信用治理權(quán)責(zé)的劃分、對人員的獎懲措施、具體的操作流程、出現(xiàn)矛盾沖突問題時的解決對策、信用資源管理及管理過程的評審、信用績效考核、信用過程的優(yōu)化改進等。企業(yè)在對信用管理制度進行構(gòu)建的過程中，應(yīng)特別注意的是，該制度本身是一個相對獨立的政策，不應(yīng)將其分解至企業(yè)營銷及財務(wù)政策當(dāng)中，必須進行單獨訂立，進而體現(xiàn)出信用管理制度的獨立性。通過該制度，可對企業(yè)內(nèi)部各部門的信用輸出業(yè)務(wù)活動進行指導(dǎo)與協(xié)調(diào)，主要包括銷售、財務(wù)、儲運、物流、清欠、法律及信用管理等部門[2]。

1.3 強化信用風(fēng)險控制

企業(yè)信用風(fēng)險控制主要集中在客戶管理、授信決策、應(yīng)收賬款管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，現(xiàn)將業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)劃分為以下三個信用風(fēng)險控制階段，實施相應(yīng)的控制措施，具體如下：

1.3.1 事前控制

企業(yè)要做好客戶信用信息收集工作，為信用決策提供可靠依據(jù)。信用管理部門應(yīng)從多渠道收集客戶信用信息，對客戶信用信息進行分析、評價，結(jié)合信用評價機構(gòu)出具的信用報告，確定客戶的信用狀況。將客戶信用評價結(jié)果記錄到企業(yè)資信調(diào)查報告中，形成客戶信用檔案，根據(jù)客戶信用狀況的實際變化，及時對客戶信用檔案信息進行更新。

1.3.2 事中控制

企業(yè)要合理確定信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、銷售折扣、信用額度，從而控制或規(guī)避授信決策風(fēng)險。在信用標(biāo)準(zhǔn)方面，企業(yè)要全面考慮市場環(huán)境、自身財務(wù)狀況、庫存水平、市場戰(zhàn)略以及客戶分析情況等因素進行制定，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境的變化不斷修訂信用標(biāo)準(zhǔn)；在信用期限方面，企業(yè)要以總收益最大化為目標(biāo)，確定適宜的信用期限，規(guī)定客戶最長的還款時限；在銷售折扣方面，企業(yè)要鼓勵客戶進行現(xiàn)金交易，對付清現(xiàn)金的客戶給予一定價格折扣。同時，企業(yè)還要鼓勵賒銷模式下的客戶在短期內(nèi)付款，給予其一定發(fā)票金額折扣；在信用額度方面，企業(yè)要考慮自身資金周轉(zhuǎn)、生產(chǎn)規(guī)模、銷售政策、庫存量等情況，確定最大信用額度和保險系數(shù)，避免因過度授信而造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。

1.3.3 事后控制

企業(yè)要強化應(yīng)收賬款管理，降低應(yīng)收賬款成本，確保應(yīng)收賬款到期后全部收回。信用管理部門可采取賬齡分析法、跟蹤管理法等方法監(jiān)督應(yīng)收賬款支付情況，對逾期賬款制定催賬目標(biāo)，采取適當(dāng)?shù)拇哔~策略[3]。

1.4 完善受信管理機制

1.4.1 前期管理

信用是企業(yè)價值的體現(xiàn)，對它的獲取需要以信用評級作為基礎(chǔ)，鑒于此，企業(yè)受信前期的信用管理應(yīng)以提升自身的資信水平為主，以此來確保信用評級的正確，這樣才能使企業(yè)獲取到一定數(shù)量的信用額度。提升企業(yè)資信水平最為有效的途徑是在受信前期，強化信用分析評價指標(biāo)的管理，具體應(yīng)包括以下指標(biāo)：企業(yè)的核心競爭力、管理與財務(wù)狀況、信用記錄、資產(chǎn)抵押及銀行記錄等。

1.4.2 中期管理

企業(yè)在中期受信管理中，應(yīng)當(dāng)將工作的重點放在以下幾個方面：融資方式、債務(wù)結(jié)構(gòu)及還本付息方式的選擇等。按照獲取信用途徑的不同，受信條件、償還方式也會有所不同，為此企業(yè)的信用管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的信用需求，對企業(yè)的受信途徑及額度進行科學(xué)合理地組合，通過這樣的方式最大限度地降低企業(yè)的受信成本。

1.4.3 后期管理

對于受信方企業(yè)而言，其在后期管理階段，應(yīng)加強應(yīng)付賬款的管理，確保到期款項的及時償付，避免信用受損[4]。

2 企業(yè)發(fā)展中信用管理體系的意義

2.1 有助于建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系

信用管理作為戰(zhàn)略管理不可或缺的組成部分之一，它的存在對于推動企業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。通過合理信用政策的制定與落實，可以幫助企業(yè)從諸多客戶當(dāng)中挑選出最佳的戰(zhàn)略合作伙伴，從而實現(xiàn)強強聯(lián)合，信用管理在戰(zhàn)略合作伙伴選擇中的作用主要體現(xiàn)在如下幾個方面：借助科學(xué)合理的信用標(biāo)準(zhǔn)，能夠?qū)蛻粼催M行優(yōu)化，可以吸引更多優(yōu)質(zhì)的客戶，并將一些劣質(zhì)的客戶排除出去；在信用期內(nèi)通過對重要客戶的考察與篩選，并運用靈活的信用政策，在與重要客戶的業(yè)務(wù)往來中增進彼此的關(guān)系，最終使企業(yè)與客戶之間建立起戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，從而達到雙贏的目標(biāo)。

2.2 有助于落實科學(xué)管理制度

信用對于企業(yè)而言尤為重要，特別是在市場經(jīng)濟體制下，一旦企業(yè)失信其面臨的最終結(jié)果將會是破產(chǎn)、倒閉[5]。為避免這一問題的發(fā)生，企業(yè)必須做好信用管理，尤其是要重視應(yīng)收與應(yīng)付賬款的授信與受信管理。通過信用管理，企業(yè)可以做出定性的評判與決斷和定量的分析與控制，同時，信用管理集諸多學(xué)科于一體，如系統(tǒng)理論、管理心理學(xué)等，這些對于企業(yè)科學(xué)管理制度的制定具有重要的指導(dǎo)作用?？梢?，企業(yè)構(gòu)建信用管理體系有助于科學(xué)管理制度的落實。

2.3 有助于實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)

企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)是實現(xiàn)銷售最大化，而通過構(gòu)建起完善的信用管理體系能夠提高企業(yè)整體信用交易能力，有效規(guī)避銷售中產(chǎn)生的各種信用風(fēng)險，避免因信用風(fēng)險給企業(yè)帶來資金損失，從而保證銷售策略的順利實施。在信用管理體系下，客戶管理、授信決策、應(yīng)收賬款管理均是重要組成部分，能夠配合企業(yè)經(jīng)營策略和內(nèi)部管理需要，制定切實可行的授信政策，從而確保企業(yè)在風(fēng)險可承受的范圍內(nèi)實現(xiàn)利潤最大化目標(biāo)。

第9篇：企業(yè)信用管理方案范文

關(guān)鍵詞：出口企業(yè)；信用管理；問題；對策

中圖分類號：F270 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）004-0000-02

黨的“十八屆三中全會”強調(diào)資源配置中市場的決定性作用，未來，我國經(jīng)濟將越發(fā)市場化。而今，我國正遵循“寬進嚴(yán)管”原則推進工商注冊資本登記機制改革，實施新《注冊資本登記制度改革方案》，但社會信用體系并不健全。新的市場競爭條件下，不論是金融機構(gòu)還是各類企業(yè)，其信用水平整體降低。在此背景下，出口企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境更為復(fù)雜，經(jīng)營風(fēng)險特別是信用風(fēng)險增幅較大。

一、出口企業(yè)信用風(fēng)險管理問題

1.風(fēng)險意識淡薄

出口企業(yè)信用風(fēng)險意識淡薄主要表現(xiàn)在：一是輕視客戶資信的主動調(diào)查、二是經(jīng)營理念不當(dāng)、三是在信用風(fēng)險、風(fēng)險預(yù)防方面的認(rèn)知程度有限。調(diào)研表明，超過七成的出口企業(yè)在選擇客戶方面比較盲目，大多都忽視調(diào)查、評估客戶資信。在其經(jīng)營中，多是主觀臆斷，導(dǎo)致貿(mào)易風(fēng)險較大。當(dāng)前，國際市場需求明顯不足，市場競爭又激烈，出口企業(yè)本著爭搶訂單的心理，一再在付款條件上退讓，致使信用銷售額盲目擴大，賒銷期限無限延長，由此而加劇了應(yīng)收賬款風(fēng)險。此外，我國出口企業(yè)在信用風(fēng)險、風(fēng)險預(yù)防方面的認(rèn)知度有限，使國外部分不法客商利用信用信息不對稱騙取貨物并逃避付款責(zé)任，給出口企業(yè)造成經(jīng)營風(fēng)險。

2.管理制度及管理手段缺失

我國出口企業(yè)多未健全信用管理制度，且在風(fēng)險管理手段上也較單一。統(tǒng)計表明，浙江省信用風(fēng)險管理機制及風(fēng)險管理手段有所缺失的出口企業(yè)過八成，多是在風(fēng)險事件發(fā)生后才去補救。日常經(jīng)營中隨意增加客戶信用額度、延長賒銷期限，審批流程方面欠缺科學(xué)化和規(guī)范化，針對客戶資信支撐極為不足，缺乏信用風(fēng)險評估預(yù)測手段。因?qū)?yīng)收賬款的跟蹤不足，且不敏感于客戶失信行為，致使無法有效掌控信用銷售管理。

3.合同風(fēng)險控制條款有欠規(guī)范

當(dāng)前，電子商務(wù)的普及度越來越高，出口企業(yè)同客戶在商討、簽訂外銷合同時，普遍是線上談判、線下簽約，使其忽視對合同風(fēng)險控制條款的防范。線上談妥合同條款后，多數(shù)出口企業(yè)線下簽約時并不認(rèn)真，在合同風(fēng)險控制條款上表現(xiàn)為規(guī)范程度和嚴(yán)謹(jǐn)程度不足，或模糊違約責(zé)任，或輕視訴訟條款，致使延誤履約或履約質(zhì)量無法保證，招致信用風(fēng)險損失。

4.管理部門及專業(yè)人員缺失

多數(shù)出口企業(yè)的管理層都不重視信用管理，或未設(shè)信用管理部門；或信用管理部門不獨立；或無專業(yè)信用管理人員或人員少。浙江省設(shè)信用管理部門且機構(gòu)獨立的出口企業(yè)不到5%，總體看，出口企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險管理職能缺失，其信用管理職能普遍由業(yè)務(wù)部門或財務(wù)部門承擔(dān)，致使風(fēng)險控制及信用管理職責(zé)混淆，不能系統(tǒng)地收集、分析客戶資信資料，無法有效支撐信用決策。

二、新時期新出口企業(yè)如何強化信用風(fēng)險管理

1.成立并健全信用管理部門，提升信用管理人員綜合素質(zhì)

當(dāng)前，外貿(mào)經(jīng)營環(huán)境日趨復(fù)雜，這就要求出口企業(yè)成立并健全信用管理部門，配備足夠的專業(yè)信用管理人才，使其能夠?qū)I(yè)地、獨立地行使信用風(fēng)險管控職能。但凡想獲得持久競爭力的出口企業(yè)，就不可再由財務(wù)部門或業(yè)務(wù)部門行使信用管理權(quán)，否則，賬款回收職責(zé)的不明確將直接影響到企業(yè)的風(fēng)險管控水平，信用風(fēng)險也必將伴隨其左右。

此外，信用管理既有專業(yè)性也不乏技術(shù)性，要求信用管理人員具備較強的信息處理及調(diào)研能力，業(yè)務(wù)人員需掌握基本的信用風(fēng)險管理知識，分析人員需有較高的數(shù)理分析能力，預(yù)測決策、數(shù)理統(tǒng)計等技術(shù)運用熟練；商賬管理人員掌握豐富的財經(jīng)知識，對相關(guān)法律法規(guī)頗為熟悉，同時擁有較強的邏輯思維能力以及突出的心理素質(zhì)。為此，出口企業(yè)應(yīng)豐富其職業(yè)培訓(xùn)形式和手段，使其信用管理人員的綜合素質(zhì)、能力持續(xù)提升，從而幫助企業(yè)不斷提升抵御信用風(fēng)險的能力。

2.重新審視、評估客戶信用

當(dāng)前，受限于經(jīng)濟下行的歷史背景，資金鏈緊張乃至斷裂的企業(yè)不在少數(shù)，企業(yè)信用也大打折扣。為此，出口企業(yè)應(yīng)及時對信用管理策略進行調(diào)整，在重新評估客戶信用的基礎(chǔ)上，及時對客戶數(shù)據(jù)進行更新，參照新的市場環(huán)境建立風(fēng)險預(yù)警機制。實踐中，不妨選擇多種信息渠道，諸如銀行、中國出口信用保險公司、國際信息咨詢公司、公共信息平臺等，重新采集進口商、供貨商的最新業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對其信用等級進行評估，對其信用檔案進行更新。所調(diào)查的資信內(nèi)容應(yīng)涵蓋如下方面：一是企業(yè)最新基本情況、二是組織架構(gòu)與股東結(jié)構(gòu)、三是歷史沿革，四是經(jīng)營信息、五是財務(wù)狀況、六是信用記錄、七是產(chǎn)業(yè)前景，八是國別風(fēng)險等等?？蛻糍Y信重新評估法主要有三種：一是“5C要素分析法”，即主要分析客戶的經(jīng)營能力、品德、經(jīng)濟環(huán)境、資本以及資產(chǎn)抵押五個要素；二是“4F要素分析法”，著重分析組織、經(jīng)濟、財務(wù)、管理四方面要素；三是“加權(quán)評分法”。上述三種方法中，“加權(quán)評分法”運用較多，它是參照評級總目標(biāo)中各指標(biāo)的不同地位分別設(shè)定權(quán)重并確定標(biāo)準(zhǔn)值，再對實際值與標(biāo)準(zhǔn)值進行比較，獲得級別指標(biāo)分值，進而匯總指標(biāo)分值得到加權(quán)評估總分，以對客戶信用等級進行重新確定。

3.健全信用風(fēng)險管理體系，豐富風(fēng)險管理手段

當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)營環(huán)境可謂復(fù)雜多變，出口企業(yè)信用管理的強化還應(yīng)健全信用分析管理體系，并豐富風(fēng)險管理手段。實踐中，應(yīng)對客戶信用管理流程予以規(guī)范，并健全資信管理制度，尤其應(yīng)注重五方面：一是客戶信息搜集即資信調(diào)查、二是客戶資信檔案建立和管理、三是客戶信用分析管理、四是客戶資信評級管理、五是客戶群的經(jīng)常性監(jiān)督檢查。以往，出口企業(yè)過多依賴業(yè)務(wù)人員，使其對客戶信用形成間接管理。新時期，這一做法必須有所改變，應(yīng)直接同客戶建立信用關(guān)系，推行管理機制的規(guī)范化。當(dāng)決定對客戶進行授信時，須事先綜合多方面信息，以授信制度為參照區(qū)別客戶信用額度及信用條件，做到客戶資信等級不同時，其享有的授信額度、信用條件、審批程序及監(jiān)管重點都有所區(qū)別?？蛻糍Y信等級高，其支付方式可靈活多樣，可在一定范圍內(nèi)擴大信用額度；客戶資信一般時，所提供的信用額度應(yīng)較少且須定期核實；面對高風(fēng)險客戶，其支付方式務(wù)必嚴(yán)格、謹(jǐn)慎，應(yīng)盡可能地降低收賬風(fēng)險。

4.借助第三方信用平臺規(guī)避信用風(fēng)險

首先，借助出口信用保險以及債券擔(dān)保規(guī)避或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險。作為信用保險之一，“出口信用保險”使經(jīng)營出口業(yè)務(wù)中的承保出口商免于因進口商商業(yè)風(fēng)險（或進口國政治風(fēng)險）而蒙受損失?！俺隹谛庞帽ｋU”既是一種非營利性保險業(yè)務(wù)，又是一種政策性保險業(yè)務(wù)。它的保險準(zhǔn)備金由國家提供，其制定的初衷一是為促進本國出口貿(mào)易、二是為保證出口企業(yè)的收匯安全。借由國家出口信用保險機構(gòu)對出口企業(yè)收匯風(fēng)險以及收匯損失的補償進行承保，可使其更為穩(wěn)定地經(jīng)營，更便于其靈活地參與國際競爭，拓展客戶群，攻占新的市場。近年來，為使出口企業(yè)金融危機的應(yīng)對能力有所提升，我國在出口信用保險方面的保險費率已經(jīng)大幅降低。與此同時，針對日益變化的國內(nèi)經(jīng)營環(huán)境，我國也正在積極探索國內(nèi)貿(mào)易信用保險?？梢哉f，新時期，出口企業(yè)若想更好地應(yīng)對信用風(fēng)險，其中一個非常好的選擇就是以出口信用保險對收賬風(fēng)險進行規(guī)避。除了出口信用保險之外，“債權(quán)擔(dān)?！币彩莻€比較好的轉(zhuǎn)移或轉(zhuǎn)嫁信用風(fēng)險的方式。作為風(fēng)險轉(zhuǎn)移方式之一，它是債務(wù)人委托保證人為其提供的商業(yè)信用進行擔(dān)保。這種方式要求保證人對債務(wù)人債務(wù)的履行向債權(quán)人作出保證，一旦債務(wù)人違背債務(wù)履行規(guī)則，保證人就要遵照約定或履行債務(wù)或承擔(dān)連帶責(zé)任。

其次，利用“國際保理”或“信用中介”轉(zhuǎn)嫁或降低企業(yè)信用風(fēng)險。現(xiàn)代國際貿(mào)易中，“國際保理”又稱“承購應(yīng)收賬款”，可謂一種綜合性金融服務(wù)，它集多種功能于一體，諸如銷售分戶賬管理、貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保、信用風(fēng)險控制等。其含義是：憑借商業(yè)信用出口貨物時，當(dāng)出口商交貨，并向保利商轉(zhuǎn)讓裝運單據(jù)、代表收賬權(quán)的發(fā)票等時，即可馬上獲得應(yīng)收貨款的大部分，日后，進口商逾期或拒絕付款，保理商則會承擔(dān)相應(yīng)的余款支付責(zé)任。保理業(yè)務(wù)中的首要付款責(zé)任由保理商承擔(dān)，保理又有“有追索權(quán)保理”和“無追索權(quán)保理”之分。因此，出口企業(yè)若想降低信用風(fēng)險，也可以參與保理業(yè)務(wù)。此外，“信用中介服務(wù)”也是出口企業(yè)轉(zhuǎn)嫁其信用風(fēng)險的有效途徑。通過中國人民保險公司、中國銀行等權(quán)威機構(gòu)提供的更為專業(yè)的信用管理咨詢服務(wù)，出口企業(yè)可以拿到交易企業(yè)的信用報告，獲知其信用評級，從而及時掌握交易企業(yè)的管理、經(jīng)營以及財務(wù)現(xiàn)狀，對其信用記錄以及償付能力能有一個清晰的認(rèn)識，從而降低經(jīng)營風(fēng)險。除了信用信息查詢之外，信用中介機構(gòu)的服務(wù)范圍還包括專業(yè)追賬、追款，必要時，出口企業(yè)可用以催收逾期賬款，從而降低壞（呆）賬率，最終有效應(yīng)對新時期的信用風(fēng)險。

5.強化人力資源管理及業(yè)務(wù)人員考核

我們知道，所有的國際貿(mào)易公約以及條例都并非一成不變，而是隨著國情或經(jīng)濟形勢的變化而變化，而能否及時掌握逐漸改進并完善的公約和條例是對業(yè)務(wù)人員的最基本的考驗。此外，關(guān)于世界各地港口的慣例，乃至貨物合同履行的商檢、裝運等知識也都是業(yè)務(wù)人員需要了解和掌握的，這就需要出口企業(yè)強化人力資源管理以及業(yè)務(wù)員相關(guān)知識的培訓(xùn)考核，使其業(yè)務(wù)知識能夠適時更新和豐富，從而能夠更好地辨別信用風(fēng)險。

參考文獻：