企業(yè)資金管理細則精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)資金管理細則范文

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè)；財務(wù)經(jīng)理；管理職責(zé)；資金管理效率

中圖分類號：F275文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2011）12-0017-01

財務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部管理的核心工作，而財務(wù)經(jīng)理是財務(wù)管理的核心人員。隨著建筑行業(yè)內(nèi)部競爭的日益激烈和知識經(jīng)濟時代的來臨，建筑企業(yè)對財務(wù)經(jīng)理的素質(zhì)提出了更新的、更高的要求，財務(wù)經(jīng)理對財務(wù)管理工作的影響也不斷加大。因此，需要在明確建筑企業(yè)對財務(wù)經(jīng)理要求的基礎(chǔ)上，掌握充分發(fā)揮財務(wù)經(jīng)理積極作用的方法。

一、建筑企業(yè)對財務(wù)經(jīng)理的要求

財務(wù)經(jīng)理應(yīng)具備的綜合素質(zhì)包括政治素質(zhì)、知識素質(zhì)、能力素質(zhì)和身心素質(zhì)四個方面：第一，財務(wù)經(jīng)理必須恪守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、忠于職守、保守企業(yè)機密、維護企業(yè)形象，必須作風(fēng)正派、實事求是、遵紀(jì)守法、公平公正、堅持原則、廉潔奉公，做好表率，必須認同企業(yè)文化，并推進企業(yè)文化的養(yǎng)成；第二，財務(wù)經(jīng)理在熟練掌握財務(wù)管理知識的基礎(chǔ)上，還要掌握國家的政策法規(guī)和建筑企業(yè)工程管理等方面的相關(guān)知識；第三，財務(wù)經(jīng)理作為領(lǐng)導(dǎo)者，需要具備一定的表達技能、組織技能、溝通技能、分析判斷技能和參與決策技能以及培養(yǎng)、使用人才的技能；第四，財務(wù)經(jīng)理需要保持健康的體魄、積極的心理狀態(tài)、充沛的精力、敏捷的思維，以應(yīng)對工作的挑戰(zhàn)。

二、財務(wù)經(jīng)理的管理職責(zé)

由于我國的建筑市場還不夠規(guī)范，存在不正當(dāng)競爭現(xiàn)象，而且建筑企業(yè)在項目管理階段可能面臨諸多不確定性因素，因此財務(wù)經(jīng)理在日常工作中，需要發(fā)揮自身的指揮作用、協(xié)調(diào)作用、先行作用、鼓勵作用和澆灌作用，發(fā)揮整個財務(wù)部門的整體戰(zhàn)力，做好市場分析、預(yù)算編制、成本控制、竣工結(jié)算、財務(wù)風(fēng)險管理等工作。

具體來講，建筑企業(yè)財務(wù)經(jīng)濟的管理職責(zé)主要包括以下方面：財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)收支的審批，重要的財務(wù)收支由財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后還需交由總經(jīng)理批準(zhǔn)；財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)管理制度的擬定，包括預(yù)算、信貸計劃等的編制與執(zhí)行，擬定資金籌集方案和使用方案，提高資金的周轉(zhuǎn)率和使用率；財務(wù)經(jīng)理負責(zé)企業(yè)成本的控制工作，督促各部門節(jié)約費用，加強稅收籌劃，建立經(jīng)濟核算體系分析經(jīng)濟活動；財務(wù)經(jīng)理負責(zé)財務(wù)工作的分配和人員崗位的調(diào)動，組織下屬人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)；財務(wù)經(jīng)理負責(zé)協(xié)助企業(yè)總經(jīng)理的管理工作，為總經(jīng)理的各項決策提供財務(wù)管理依據(jù)，參與員工薪酬的制定、經(jīng)濟合同的審查，并制止任何可能違反國家法律、方針、制度或給企業(yè)帶來經(jīng)濟損失、不良社會影響的行為；財務(wù)經(jīng)理在做好財務(wù)管理工作的同時，還需要做好相關(guān)賬簿、憑證等檔案資料的保管。

三、提高資金管理效率的措施

目前，建筑企業(yè)普遍存在存貨管理薄弱、應(yīng)收賬款管理不嚴(yán)、現(xiàn)金管理落后的問題，導(dǎo)致企業(yè)資金管理效率低下。針對這種狀況，財務(wù)經(jīng)理在日常工作中尤其要加強這幾方面的管理，制定符合施工實際需要的庫存量，避免存貨占用大量資金，或是停工待料現(xiàn)象的發(fā)生，維持供需平衡，并選擇批量集中進貨以降低采購次數(shù)和采購成本；加強對客戶資信的調(diào)查并制定完善的賒銷政策和應(yīng)收賬款管理制度，如果是分包工程應(yīng)積極進行營業(yè)稅等完稅憑證的催討，定期核對應(yīng)收賬款，嚴(yán)格控制賬齡，將催討責(zé)任明確到個人，盡早采取司法、調(diào)解等措施，杜絕暗箱操作等不正當(dāng)行為，以免企業(yè)資產(chǎn)流失；合理利用資金，避免資金大量閑置或是沒有計劃的使用。除此之外，提高資金管理效率的措施還包括以下內(nèi)容：

第一，建筑企業(yè)財務(wù)經(jīng)理只能將銀行賬戶用來進行本單位的業(yè)務(wù)收支結(jié)算，而不能供其他單位或個人進行業(yè)務(wù)收支結(jié)算，必須重視銀行賬戶的保密工作，不能私自、隨意外泄銀行賬戶。銀行賬戶印鑒應(yīng)采用分管并用制，由出納負責(zé)財務(wù)章的保管，由會計負責(zé)法人代表和會計私章的保管，如果印鑒保管人臨時不能保管，需要事先委托他人代管。另外，銀行賬戶往來需要逐筆入賬，既不能多筆匯總，也不能以收抵支，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期與銀行核對賬單，已確認的合同付款必須按照既定的支付方式予以支付，不能轉(zhuǎn)作他用或是改變支付方式。

第二，收款單位或個人沒有給予書面正式委托，或是企業(yè)總經(jīng)理沒有批準(zhǔn)的款項，不能改變收款單位或個人，既不能使用白條抵作現(xiàn)金，也不能使庫存現(xiàn)金超過限額?，F(xiàn)金收支應(yīng)日清月結(jié)，以保證庫存現(xiàn)金的實際額度與賬面余額相符，存款余額與對賬單相符，銀行日記賬數(shù)額與存款總額相符，而現(xiàn)金日記賬數(shù)額也應(yīng)與總額相符。如果是因公出差需要借支公款，需要在總經(jīng)理批準(zhǔn)后予以借支，并確保借款人員回企業(yè)后一周內(nèi)還清借款，不能拖欠，而如果非因公事或是總經(jīng)理沒有批準(zhǔn)，則不能借支公款。

第三，加強現(xiàn)金收支管理。工程支出等資金管理應(yīng)盡量由銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，而不能兌付現(xiàn)金，只有零星日常支出可以直接兌付現(xiàn)金，不需要經(jīng)過轉(zhuǎn)賬結(jié)算。領(lǐng)用空白支票時，需要明確標(biāo)注使用用途、限額、使用日期和期限，還需要交由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)嚴(yán)格遵循相關(guān)要求，報送各類財務(wù)會計報表等財務(wù)資料，參與資金籌措，并在籌集建設(shè)資金的過程中使資金結(jié)構(gòu)得到合理的調(diào)整，以實現(xiàn)籌資的最優(yōu)化，規(guī)避融資風(fēng)險。另外，財務(wù)經(jīng)理還需要配合業(yè)務(wù)部門監(jiān)督管理工程的財務(wù)決算等工作，自覺接受稅務(wù)部門、上級主管等的檢查指導(dǎo)。

綜上所述，財務(wù)經(jīng)理在建筑企業(yè)的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，因此其綜合素質(zhì)必須符合建筑企業(yè)發(fā)展的要求。為提高企業(yè)財務(wù)管理水平，需要在明確財務(wù)經(jīng)理管理職責(zé)的基礎(chǔ)上，著重提高資金管理效率，以提高建筑企業(yè)的市場競爭力，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。

參考文獻：

[1]譚嵐蘭.建筑企業(yè)資金管理和控制的探討[J].時代金融,2011(15).

[2]吳玉娟.如何當(dāng)好財務(wù)經(jīng)理[J].中國城市經(jīng)濟,2011(15).

第2篇：企業(yè)資金管理細則范文

一、國內(nèi)外現(xiàn)金預(yù)算管理發(fā)展?fàn)顩r

最早的預(yù)算管理出現(xiàn)在18世紀(jì)的英國和美國，而現(xiàn)金預(yù)算管理則出現(xiàn)在1975年發(fā)生的W.T.Grant公司的破產(chǎn)事件。W.T.Grant公司是當(dāng)時美國最大的商品零售商，該公司由于只重視賬面會計利潤和經(jīng)營業(yè)績，忽視了現(xiàn)金流的重要作用，最終導(dǎo)致破產(chǎn)。該公司的破產(chǎn)成為現(xiàn)金預(yù)算管理興起研究的導(dǎo)火線。國外具有代表性的研究理論主要有：丹尼森關(guān)于通貨膨脹壓力對現(xiàn)金短缺誘導(dǎo)效應(yīng)的研究。該研究從企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境著手，分析內(nèi)外環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流的影響。瓦爾特現(xiàn)金流指標(biāo)與危機預(yù)警的財務(wù)分析。此研究主要貢獻是提出了現(xiàn)金流在財務(wù)分析中的預(yù)警作用。詹森的自由現(xiàn)金流量的研究。該研究提出企業(yè)由于成本的存在，更傾向于以資本形式在外尋求收益，使企業(yè)利潤最大化。

我國最早的預(yù)算管理出現(xiàn)在早期的民族企業(yè)中，主要是一種財務(wù)控制的管理手段。之后的預(yù)算管理出現(xiàn)在改革開放時期，該時期對預(yù)算管理進行大刀闊斧的改革，現(xiàn)金流管理受到重視，成為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的一部分，企業(yè)的經(jīng)營也得到了改善。但我國企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理的起步較晚，存在一些不完善的地方。

二、我國現(xiàn)金預(yù)算管理存在的問題分析

我國企業(yè)在市場經(jīng)濟不斷發(fā)展的大環(huán)境下，逐步建立了適合自己的預(yù)算管理制度。但由于發(fā)展時間比較短，仍然存在很多問題：其一，企業(yè)經(jīng)營者風(fēng)險偏好現(xiàn)象嚴(yán)重，造成決策的風(fēng)險加大，容易使企業(yè)陷入困境；其二，缺乏系統(tǒng)的預(yù)算管理體系，企業(yè)的現(xiàn)金管理往往缺乏創(chuàng)新意識和科學(xué)的現(xiàn)金預(yù)測；其三，現(xiàn)金預(yù)算管理沒有劃入各部門獎懲考核體系當(dāng)中，造成現(xiàn)金流動性差。

雖然我國企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算管理不甚完善，但是還是有少部分的企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算管理模式是比較成功的，寶鋼就是其中一個例子。

三、寶鋼的現(xiàn)金預(yù)算管理案例分析

寶鋼早在1993年就開始推行現(xiàn)金預(yù)算管理模式，2008年，在全球鋼鐵業(yè)都受到金融危機嚴(yán)重沖擊的背景下，寶鋼仍然盈利60多億元。寶鋼能有如此的成就，與其實施的現(xiàn)金預(yù)算管理有著密不可分的關(guān)系，其中的現(xiàn)金導(dǎo)向的預(yù)算管理就是一個經(jīng)典。寶鋼積極貫徹“企業(yè)管理以財務(wù)管理為中心，財務(wù)管理以資金管理為中心”的管理方針，實行“以現(xiàn)金流量預(yù)算為龍頭，集中一致的資金管理”模式，制定了《資金管理方法》及15個管理細則，從各方面規(guī)范全公司的資金行為，確保資金安全及有效使用，取得了較好的經(jīng)濟效益。下面是寶鋼以現(xiàn)金流量為核心的預(yù)算管理流程圖。

從圖1中可以看到，寶鋼的預(yù)算管理都是以現(xiàn)金預(yù)算為核心，所有預(yù)算之間都能通過現(xiàn)金預(yù)算進行溝通，能夠加強企業(yè)的內(nèi)部交流，從而能更好地制定適合企業(yè)內(nèi)部各部門的決策，使企業(yè)的決策更加科學(xué)化。具體來說，寶鋼現(xiàn)金預(yù)算管理成功的原因有以下幾個方面：

其一，寶鋼管理部門有效的加強自身預(yù)算管理的制度建設(shè)。通過制度來約束資金的控制和管理。寶鋼的資金管理部門制定了《資金管理辦法》及《現(xiàn)金財務(wù)管理細則》等15個管理細則，全面規(guī)范公司的現(xiàn)金運用管理，確保公司資金的有效合理運用。

其二，科學(xué)進行現(xiàn)金預(yù)算，明確現(xiàn)金預(yù)算管理的目標(biāo)，全面提高資金使用效率。寶鋼依據(jù)“以收定支，與成本費用匹配”的原則，采用“零基預(yù)算”的編制方法按收付實現(xiàn)制反映業(yè)績。采取自上而下的方式，由資金管理部門統(tǒng)一要求進行核算。對現(xiàn)金流量預(yù)算的調(diào)整，寶鋼建立了逐項申報、審批制度，由預(yù)算責(zé)任部門提出申請，資金管理部門提出調(diào)整依據(jù)，預(yù)算委員會批準(zhǔn)。各部門始終執(zhí)行預(yù)算，及時跟蹤經(jīng)營情況的變化。

其三，現(xiàn)金預(yù)算管理滲透到項目決策當(dāng)中，以現(xiàn)金流量決定是否進行項目投資。

其四，寶鋼通過設(shè)立財務(wù)結(jié)算中心來進行資金管理，提高資金的使用效率。寶鋼設(shè)立少數(shù)的賬戶，對現(xiàn)金流量較大的部門實行“收支兩條線”管理，減少資金在調(diào)撥過程中的損失，充分利用資金，提高資金的使用效率。

其五，借鑒國外先進的銀行賬戶管理方式，在結(jié)算中心推行“自動劃款零余額管理”。即在資金管理部門的委托授權(quán)下，由銀行每日上午將資金自動劃入各部門的支出賬戶供其支用，當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后將收入賬戶的余額和支出賬戶中未用完的余額全部劃回資金管理部門的總賬戶，各部門的收入、支出賬戶余額均為零。這樣就能根據(jù)需要平衡調(diào)度各銀行的資金存量，使全公司的資金存量占用降低、使用率達到最大化。

其六，高度重視并控制應(yīng)收賬款風(fēng)險。采取了預(yù)收貨款、定期對賬、密切跟蹤客戶財務(wù)狀況變化、貨款互抵等多種措施清理歷史欠款，強化貨款回籠。公司的貨款回籠率一直保持100%左右，保證了充足的現(xiàn)金流量。針對經(jīng)營活動中的信用風(fēng)險，公司建立了客戶信用檔案，推行客戶信用評級制度，加強信用風(fēng)險防范。

四、結(jié)論與建議

鑒于寶鋼的成功模式，企業(yè)在探索適合自身的預(yù)算管理模式時應(yīng)注意以下幾個方面：

其一，充分認識現(xiàn)金預(yù)算管理的重要性，增強企業(yè)財務(wù)人員的現(xiàn)金預(yù)算管理“主人翁”意識。企業(yè)的每一種管理制度的有效實施都離不開員工，必須使員工意識到現(xiàn)金預(yù)算管理與他們自身息息相關(guān)，預(yù)算目標(biāo)是考核工作業(yè)績的尺度，每個人都是體系中重要的一員，應(yīng)該為實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)而奮斗。

其二，加強有關(guān)現(xiàn)金預(yù)算管理制度的建設(shè)，從各個方面規(guī)范管理。靈活運用預(yù)算編制的方式方法，科學(xué)地進行預(yù)算編制和管理。

其三，現(xiàn)金預(yù)算的編制要兼顧剛性和彈性這兩個方面。既要堅決落實責(zé)任制，明確目標(biāo)的實現(xiàn)的剛性原則，又要運用聰明才智，通過最優(yōu)途徑來實現(xiàn)目標(biāo)的這種彈性。

其四，現(xiàn)金流量是關(guān)鍵?，F(xiàn)金流量指標(biāo)是現(xiàn)金預(yù)算管理的核心，企業(yè)應(yīng)該給予足夠的重視?，F(xiàn)金流量的各項指標(biāo)應(yīng)該成為企業(yè)投資和經(jīng)營決策的主要依據(jù)。

其五，必須高度重視風(fēng)險管理。企業(yè)應(yīng)該專門成立風(fēng)險管理部門，建立風(fēng)險評估體系，實施風(fēng)險控制，對風(fēng)險進行識別，有效防范資金運作風(fēng)險、信用風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等。

參考文獻：

［1］Rob Reider，Peter B Heyler：《Managing Cash Flow:An Operational Focus》，Wiley，December17 2002。

［2］王化成：《全面預(yù)算管理》，中國人民大學(xué)出版社2004年版。

［3］李儉儉：《基于現(xiàn)金預(yù)算的企業(yè)財務(wù)管理的探討》，《財經(jīng)界》2009年第4期。

第3篇：企業(yè)資金管理細則范文

筆者根據(jù)多年的大型企業(yè)集團資金管理經(jīng)驗總結(jié)，認為企業(yè)從資金管理組織層次、資金管理內(nèi)容維度、資金管理精細化方式/工具等方面，均應(yīng)全方位提升，才能提高資金運用效率，提高公司經(jīng)營效率，進而強化公司戰(zhàn)略實施。

多層次提升現(xiàn)金流管理

現(xiàn)金流管理并非只是一項技巧性工作，尤其全球金融危機堵塞了信貸來源、全球經(jīng)濟處于下行期間，現(xiàn)金流管理更加成為一項戰(zhàn)略性工作，需要在財務(wù)人員、CFO、CEO高級管理者等不同層面做好自下而上相支持的資金管理體系。

執(zhí)行層面，系統(tǒng)固化規(guī)劃及預(yù)算，并建立與實際執(zhí)行關(guān)聯(lián)，提升資金管理效率；分析層面，以企業(yè)價值為目標(biāo)，資金管理應(yīng)用為導(dǎo)向，梳理資金管理評價體系，編制資金規(guī)劃、現(xiàn)金流預(yù)算模型，強化資金管理抓手；戰(zhàn)略層面，將資金管理與企業(yè)戰(zhàn)略和價值管理相銜接。

多維度關(guān)注資金管理內(nèi)容

根據(jù)會計編制的現(xiàn)金流量表將現(xiàn)金流分為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量、投資活動的現(xiàn)金流量、籌資活動的現(xiàn)金流量。但從現(xiàn)金流管理來說，資金管理內(nèi)容實際上應(yīng)分現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩類：現(xiàn)金流入可以細分為應(yīng)收賬款的流入、借款流入、其他流入（如退稅，利息收入等）、資本流入（已投足）；現(xiàn)金流出一般分為固定資產(chǎn)流出、固定費用流出、應(yīng)付賬款（材料貨款）流出、應(yīng)付賬款（非材料如低值易耗品、費用等除固定資產(chǎn)）、還貸還息、稅款支出等。

因此，現(xiàn)金流管理簡單而言就是平衡好現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，通過管理公司短期資源來支持公司正在進行的各種活動、轉(zhuǎn)移資金和使流動性達到最優(yōu)，實現(xiàn)主要管理職能：加快現(xiàn)金流入的速度并有效收集流入的現(xiàn)金、集中已收回的資金、掌控現(xiàn)金流出的時機、預(yù)測現(xiàn)金狀況、保證短期資金來源充足、優(yōu)化任何短期資金盈余的利用、收集及時的信息、實施監(jiān)督、管理和控制現(xiàn)金狀況所需的系統(tǒng)和服務(wù)、確保財務(wù)數(shù)據(jù)的內(nèi)部和外部傳輸準(zhǔn)確迅速。

現(xiàn)金流管理內(nèi)容抽象而言就是滿足企業(yè)營運資本的需求，來源=(長期負債+所有者權(quán)益）-長期資產(chǎn)，所需=（流動資產(chǎn)-現(xiàn)金）-（流動負債-短期借款），凈現(xiàn)金=現(xiàn)金-短期借款=來源-所需。當(dāng)營運資本所需及凈現(xiàn)金均大于零時，企業(yè)經(jīng)營協(xié)調(diào)且具有良好的支付能力。

多方式全過程精細化資金管理

企業(yè)資金管理體系的精細化與提升，必須基于資金管理的安全性、流動性和效益性為基本出發(fā)點，在保證資金的合理、合法、合規(guī)使用，資金業(yè)務(wù)的規(guī)范及資金信息的透明的基礎(chǔ)上，提高資金的計劃性，確保資金使用的合理性，支持資金的流動需求，合理安排資金結(jié)構(gòu)，提高資金周轉(zhuǎn)效率，降低財務(wù)風(fēng)險，通過合理調(diào)度資金，有效的內(nèi)部融資等多渠道融資管理，降低資金成本，有效進行投資理財，加強金融服務(wù)，獲取資金投資收益。

我們認為，企業(yè)集團應(yīng)以資金的安全性、流動性及效益性為出發(fā)點，以合理的方式，構(gòu)建科學(xué)、完整的資金管理體系，以支持企業(yè)集團的戰(zhàn)略發(fā)展要求，體現(xiàn)資金管理價值，具體而言：奠定兩項基礎(chǔ)，打造兩大綜合體系，優(yōu)化三類資金管理功能，并借助制度與系統(tǒng)雙重保障支持、落實資金管理體系的構(gòu)建。

兩項基礎(chǔ)是指清晰的資金管理模式及組織和資金管理業(yè)務(wù)流程規(guī)范。通過明確集團的資金管理模式，清晰集團層面與下屬成員單位的資金管理定位及權(quán)責(zé)劃分；在既定的資金管理模式下，構(gòu)建與集團整體資金管理模式匹配的資金管理組織架構(gòu)，部門及崗位設(shè)置，落實各組織及崗位的資金管理職責(zé)；資金管理業(yè)務(wù)流程的梳理規(guī)范是實現(xiàn)資金管理有效監(jiān)控，實現(xiàn)資金風(fēng)險管理的前提，對日常資金管理涉及的業(yè)務(wù)包括賬戶管理、資金計劃、資金結(jié)算、收付核銷、應(yīng)收應(yīng)付賬款管理、票據(jù)管理、融資管理、投資理財以及資金的分析、資金管理的考核等各項具體的資金業(yè)務(wù)的執(zhí)行流程、執(zhí)行措施、限額管理、業(yè)務(wù)審批權(quán)限、執(zhí)行崗位職責(zé)等的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，為各級具體資金管理崗位的業(yè)務(wù)執(zhí)行提供依據(jù)，是各級資金管理業(yè)務(wù)正常運行，并最終實現(xiàn)效益性的基礎(chǔ)。

兩大綜合體系是在奠定兩項基礎(chǔ)后進一步建立資金池管理平臺和資金風(fēng)險管理體系，以支撐和落實集團的各項資金管理理念及管理重點，并提高風(fēng)險監(jiān)控能力，提升資金集中管理能力。利用先進的集團資金管理信息化手段，建立集團化企業(yè)“資金池”管理模式，實現(xiàn)集團內(nèi)企業(yè)資金的集中，實現(xiàn)集團對企業(yè)各項資金管理的監(jiān)控，實現(xiàn)各項資金集中管理要求的基礎(chǔ)上，可以依托資金池充分發(fā)揮資金集中規(guī)模效益;借助集團風(fēng)險管理體系的構(gòu)建，強化各項資金管理業(yè)務(wù)過程管理和風(fēng)險控制，實現(xiàn)有組織、體系化、全過程的資金管理風(fēng)險防范。

三類資金管理功能包括資金監(jiān)控功能、集團資金的投融資管理功能和資金分析決策功能。資金監(jiān)控功能通過賬戶的合理設(shè)置與監(jiān)控，有效把握資金流動，確保集團清晰掌握各時點、各賬戶資金狀況、資金流動情況，監(jiān)控實現(xiàn)各所屬成員單位資金的及時匯集；通過資金計劃的有效預(yù)測，實現(xiàn)資金收入、支出的合理預(yù)測，以便合理安排資金收支，合理利用沉淀資金；通過梳理、優(yōu)化資金結(jié)算、應(yīng)收應(yīng)付、票據(jù)等日常管理業(yè)務(wù)，明晰影響集團資金流動性的主要原因和風(fēng)險點，實現(xiàn)針對性的防范、監(jiān)控與預(yù)警；集團融資管理突出內(nèi)部融資及外部融資管理、融資渠道管理及利率管理等，基于資金的集中規(guī)范，有效增強集團的內(nèi)部融資功能，并統(tǒng)籌集團整體授信，拓寬外部融資渠道，制定有效的融資渠道，選擇適宜的融資產(chǎn)品，降低融資成本及風(fēng)險；集團資金管理借助資金管理報表及資金分析報告，提高資金的分析決策力，并通過設(shè)置科學(xué)的資金管理考核機制，將各項資金管理、資金集中運用情況與績效相銜接，提高各項集團資金管理制度、資金決策措施的執(zhí)行力。

第4篇：企業(yè)資金管理細則范文

沒有資金的企業(yè)想要發(fā)展生產(chǎn)、提升市場競爭實力無疑是“巧婦難為無米之炊”，所以對資金的重視已經(jīng)成為我國企業(yè)管理人員和經(jīng)營者的共識，但是知道資金對企業(yè)發(fā)展很重要并不代表就能夠明確管理手段與管理意識、就能夠有效發(fā)揮管理作用，目前來說，在資金管理方面我國大多數(shù)企業(yè)仍然存在著一些問題，比如無法獲得充足資金、無法對資金進行有效的管理、分配和運作等，這些問題都嚴(yán)重制約企業(yè)的具體發(fā)展，同時也給企業(yè)帶來了諸多的財務(wù)風(fēng)險與債務(wù)風(fēng)險隱患。

2.加強企業(yè)資金籌集與運營管理質(zhì)量的措施研究

資金是企業(yè)生存發(fā)展的最重要支持力量，企業(yè)的一切經(jīng)營活動和經(jīng)濟活動都離不開資金的有力支持，但是在資金籌集工作方面也不是資金越多就越好，也要注意對資金的合理化籌集和有效使用，這樣才能夠在充分發(fā)揮資金對企業(yè)生存發(fā)展的推動作用的同時最大限度降低資金籌集風(fēng)險和后期的債務(wù)風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險，所以下面我們就對如何有效實現(xiàn)資金籌集以及如何提升企業(yè)資金運營管理工作水平來進行措施的談?wù)撆c研究。

2.1樹立科學(xué)的資金籌集與管理意識

資金籌資對于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展來說可謂是第一重要的大事，無論多好的企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及實施戰(zhàn)略如果離開了資金的幫助都只能是紙上談兵、水中望月。所以當(dāng)前許多企業(yè)經(jīng)營者與管理者都對資金籌資表現(xiàn)出了較高的關(guān)注與工作力度。但是資金籌資并不是簡單的攬收資金這么簡單，資金籌資必須以企業(yè)當(dāng)前發(fā)展及未來發(fā)展需要為考慮前提，資金籌資超過企業(yè)需要雖然能夠最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展，但是也會帶來高昂的籌資成本及不合理的負債比例，讓企業(yè)承受高額的債務(wù)利率，甚至引發(fā)債務(wù)風(fēng)險。但是如果就此而放棄對資金的積極籌集，那么也會讓企業(yè)面臨無法健康穩(wěn)定發(fā)展的困境。所以樹立科學(xué)的資金籌集與管理意識對于有效開展這方面的工作具有積極意義。企業(yè)管理者與領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該加強這方面的學(xué)習(xí)力度，應(yīng)該在明確合理籌資與加強管理的重要性的同時了解如何做才能夠真正實現(xiàn)合理，這樣才能夠讓具體工作真正體現(xiàn)出積極籌資與合理管理，才能夠讓制度建設(shè)與具體工作與這項工作進行真正的有機結(jié)合。此外，不僅是企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者與管理者要了解相關(guān)知識，對于其他工作部門的管理人員和具體工作人員來說也要了解這些理論知識和實踐操作技能，因為資金管理工作對于現(xiàn)代企業(yè)而言不是某一個部門和某幾個工作人員的一家職責(zé)，是需要整個企業(yè)、所有部門通力配合才能夠有效開展的系統(tǒng)工程，所以加強她們在這方面的了解與掌握能夠為企業(yè)在開展資金管理相關(guān)工作的時候提供有效配合與準(zhǔn)確執(zhí)行，從而為企業(yè)的資金籌集及合理化管理營造一個積極健康的內(nèi)部環(huán)境，形成資金管理、人人有責(zé)的良好氛圍。

2.2加強信息化管理手段升級

現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理工作離不開信息化管理手段的支持，對于資金管理工作來說更是如此。資金籌集與使用、管理是會滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面的，所以必須加強各部門之間的聯(lián)合與互通，而想要實現(xiàn)這種聯(lián)合互動，想要實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的有效傳遞就必須加強信息化管理手段的革新與升級，當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部管理工作的信息化建設(shè)工作已經(jīng)如火如荼的展開，但是在財務(wù)管理方面的建設(shè)力度仍然存在一定的不足，所以為了有效實現(xiàn)對資金使用情況、使用效率、部門資金分配合理性等問題的有效掌握與及時調(diào)整，信息化建設(shè)在資金管理方面的力度加強就非常必要了。加強資金管理的信息化手段提升首先就要加強有助于資金管理的硬件設(shè)備及軟件設(shè)備的推廣與應(yīng)用，尤其是資金管理的自動化管理軟件的開發(fā)應(yīng)用必須從企業(yè)的實際管理需要出發(fā)，貼近企業(yè)的發(fā)展實際，這樣才能夠發(fā)揮出其自身管理優(yōu)勢，加強叔各項數(shù)據(jù)的有效獲取與分析。同時還需要加強對資金管理隊伍的素質(zhì)提升，確保她們能夠最大限度發(fā)揮出軟件的管理效率，提升管理質(zhì)量。

2.3加強資金籌集與合理化管理的具體措施研究

在具備了加強管理工作質(zhì)量的前提條件以后，我們來看看如何加強具體工作方面的手段革新。

首先，要加強籌資的合理規(guī)劃、市場分析及企業(yè)自身需要的合理化分析。從而確定籌集的數(shù)額、時期及使用周期，以便確定籌集的具體活動細則，實現(xiàn)最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展需要以及最大限度降低籌資風(fēng)險及債務(wù)風(fēng)險的目的。同時企業(yè)還要加強國家相關(guān)的資金籌集政策及優(yōu)惠措施的分析學(xué)習(xí)，加強與商業(yè)銀行的良好合作關(guān)系建立，加強自身的生產(chǎn)經(jīng)營實力提升，塑造更加良好的社會形象，為企業(yè)的社會籌資、商業(yè)融資和銀行貸款等籌資渠道打通關(guān)節(jié)，讓籌資變得更加順利有效。

第5篇：企業(yè)資金管理細則范文

一、企業(yè)資金集約化管理存在的問題分析

1.公司對基層單位資金無法做到實時監(jiān)控。集約化管理是指以現(xiàn)代信息技術(shù)為手段，以“精管理、創(chuàng)效益”為核心理念，以手段網(wǎng)格化、業(yè)務(wù)流程化、核算標(biāo)準(zhǔn)化、資金集中化、預(yù)算模型化、監(jiān)控實時化為特征，以提高經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益為目標(biāo)的集中、精益、高效的財務(wù)管理方法。但是，我們企業(yè)由于上下之間對資金管理模式?jīng)]有形成統(tǒng)一共識。或者由于歷史原因，各單位原已形成了自身的資金管理模式、業(yè)務(wù)流程，這些固有的流程模式必然與新的資金集約化要求存在矛盾。資金歸集度難以迅速提高，仍有大量的資金沉淀在基層單位，難以發(fā)揮資金整體優(yōu)勢。因此，資金集約化必須制定規(guī)范化的流程、模式，并順利地復(fù)制到各基層單位。

2.集中與集權(quán)的關(guān)系尚未梳理明確。企業(yè)對財務(wù)活動進行集中和集權(quán)管理，要考慮企業(yè)自身實際情況，進行全面、細致地規(guī)劃，穩(wěn)步推進，而千萬不能急于求成。由于公司資金集中后，降低了存貸規(guī)模，提高了整體資金效率。但由于解決不好集中與集權(quán)的關(guān)系，往往會造成基層企業(yè)市場業(yè)務(wù)擴展資金短缺。同時，由于不同的子公司都有各自不同的經(jīng)營內(nèi)容，經(jīng)營特點與管理模式大相徑庭，而且彼此都為平等獨立法人，如不加以適當(dāng)集權(quán)，很容易各自為政，造成資源浪費、集團整體效益低下。

3.資金管理平臺不統(tǒng)一。首先，沒有形成統(tǒng)一的資金管理組織體系。資金集約化是一項系統(tǒng)工程，必須形成自上而下的組織體系，如果各單位資金管理體系不統(tǒng)一，結(jié)算中心、資金管理小組并存，組織機構(gòu)混亂，必然造成職責(zé)不清，管理模式無法復(fù)制，導(dǎo)致管理上的低效率。其次，基層單位資金歸集渠道、管理模式各不相同，資金歸集度與基層企業(yè)利益不掛鉤，影響基層企業(yè)集中資金的積極性。第三，信息反饋機制落后。資金集約化，必須有強大、高效的信息反饋系統(tǒng)支持，而業(yè)務(wù)部門信息系統(tǒng)與財務(wù)部門的信息系統(tǒng)、財務(wù)核算系統(tǒng)與財務(wù)管理系統(tǒng)、財務(wù)資金管理系統(tǒng)與銀行現(xiàn)金管理系統(tǒng)大多相互獨立，信息孤島現(xiàn)象較多。

二、資金集約化管理成就企業(yè)快速發(fā)展之路

1.加強基層單位資金監(jiān)控。首先，加強內(nèi)控管理，嚴(yán)格規(guī)章制度。結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)的變革和創(chuàng)新，認真研究、制訂出符合內(nèi)控風(fēng)險要求和企業(yè)實際的管理細則和業(yè)務(wù)操作流程；加強對各風(fēng)險環(huán)節(jié)的重點控制，促進內(nèi)控制度的嚴(yán)格貫徹執(zhí)行。其次，強化事后監(jiān)督，擴大監(jiān)督外延。加強財務(wù)人員的教育培訓(xùn)，切實提高事后分析水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。同時，要定期或不定期地開展各項自查工作，建立自控、互控、監(jiān)控有機統(tǒng)一的內(nèi)控管理機制；拓寬對賬渠道，實行上門對賬、臨時對賬、面對面對賬，從根本上確保資金的安全。第三，依照《會計法》等會計法規(guī)和制度，對各單位進行會計集中核算、資金集中支付和監(jiān)督。按規(guī)定辦理各單位各項結(jié)報業(yè)務(wù)，根據(jù)審核后的原始憑證，及時、準(zhǔn)確地為各單位填制記賬憑證，登記會計賬簿，進行分戶核算；為各單位編制會計報表和財務(wù)分析，并提供相關(guān)的會計信息資料；對各單位的會計資料和會計檔案進行整理、歸檔、保管。

2.強化集權(quán)，適度分權(quán)。從集權(quán)與分權(quán)的程度上來看，世界上沒有絕對的集權(quán)，更沒有絕對的分權(quán)，是“三七”開，還是“四六”開，完全取決于組織的實際情況。從這個意義上講，“合適的就是最好的”。總體來看，集約型的財務(wù)管理是集權(quán)前提下的分權(quán)體制，過度的集權(quán)與分權(quán)都會影響集團戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。從企業(yè)實踐來看，絕對集權(quán)和絕對分權(quán)是沒有的，恰當(dāng)集權(quán)與分權(quán)的結(jié)合既能發(fā)揮集團總部的財務(wù)調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制子公司經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險。隨著社會生產(chǎn)力的發(fā)展，世界產(chǎn)品市場正逐步由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)移，市場需求向多樣化、個性化方向發(fā)展，市場劃分越來越細，企業(yè)對市場變化作出反應(yīng)的時間要求越來越短，市場機會稍縱即逝，同時，企業(yè)作出正確決策所需信息量越來越多而詳細，必然要求充分發(fā)揮低層組織的主動性和創(chuàng)造性，充分利用其自來適應(yīng)他們所面對的不斷變化的情況。

3.強化資金管理，以業(yè)務(wù)流程改革為核心，實現(xiàn)科學(xué)的集約化。首先，強化資金管理。目前，企業(yè)的資金利用率低和效益差等問題是制約企業(yè)發(fā)展的主要因素，探討資金利用的新路子、新模式，尋求資金運作的新途徑已成為擺在企業(yè)面前的重要課題。因此，建立科學(xué)的資金管理體系，發(fā)揮集團整體資金優(yōu)勢，提高整體資金使用效率，降低資金使用成本，提高資金效益，防范資金風(fēng)險已成為大多數(shù)集團企業(yè)普遍的共識。其次，實行全面預(yù)算管理。全面預(yù)算管理是企業(yè)管理的核心。在集團內(nèi)部實行全面預(yù)算管理，不僅可以提高管理的效率，優(yōu)化資源配置，而且有利于明確集團與子公司各自的責(zé)權(quán)利，減少摩擦、增強凝聚力。第三，改革業(yè)務(wù)流程。目前的業(yè)務(wù)流程還存在著重復(fù)、繁瑣、落后等不適應(yīng)業(yè)務(wù)需求的情況。因此，企業(yè)只有從業(yè)務(wù)流程改革著手，通過辨識、分解、評估業(yè)務(wù)流程中各個環(huán)節(jié)，對不必要的作出刪除、壓縮、整合的改革，把各部門的生產(chǎn)要素按自然的方式加以重新組合，才能從根本上消除多余的成本支出，有助于企業(yè)取得最佳的集約化經(jīng)營效果。

第6篇：企業(yè)資金管理細則范文

關(guān)鍵詞：財務(wù)集約化 資金風(fēng)險 管理與應(yīng)用

一、資金風(fēng)險管理內(nèi)涵

管理實踐中普遍認為，資金風(fēng)險主要分為安全風(fēng)險、短缺風(fēng)險和使用效率風(fēng)險，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是經(jīng)營收入資金監(jiān)管不到位導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險；二是投資活動因決策失誤、投資監(jiān)管不到位、投資分析評價存在瑕疵導(dǎo)致投入資金發(fā)生風(fēng)險或沒有實現(xiàn)預(yù)期投資目標(biāo)；三是貸款、對外擔(dān)保、對外借款因合同履約風(fēng)險或在決策和實施過程中缺乏風(fēng)險控制手段而導(dǎo)致的資金損失風(fēng)險；四是日常資金管理活動中因內(nèi)控制度不健全或執(zhí)行不到位，導(dǎo)致現(xiàn)金或銀行存款發(fā)生被盜、非法占用、挪用等風(fēng)險，五是資金短缺風(fēng)險，由于資金計劃管控不當(dāng)、籌資困難等因素導(dǎo)致的資金出現(xiàn)短缺，給企業(yè)帶來經(jīng)營或投資損失的風(fēng)險。資金風(fēng)險管理是通過運用信息化技術(shù)手段、規(guī)章制度約束、內(nèi)部崗位牽制、經(jīng)濟技術(shù)分析、計劃控制等一系列工具對資金的安全、效率、效益進行管理，以實現(xiàn)資金安全、高效、合規(guī)運轉(zhuǎn)，服務(wù)企業(yè)價值創(chuàng)造。

二、資金風(fēng)險管理應(yīng)具備的環(huán)境要求

（一）建立科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)

科學(xué)合理的公司治理結(jié)構(gòu)，是建立現(xiàn)代企業(yè)的首要目標(biāo)。國家電網(wǎng)公司經(jīng)過幾年的探索，逐步建立起比較完整的、切合實際的、管理有效的公司治理結(jié)構(gòu)，為公司的可持續(xù)發(fā)展和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)奠定了堅實基礎(chǔ)?？茖W(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)為企業(yè)風(fēng)險控制創(chuàng)造了良好的環(huán)境氛圍。

（二）健全的標(biāo)準(zhǔn)化制度體系

目前，電網(wǎng)企業(yè)全面完成“六統(tǒng)一”的財務(wù)政策標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，以標(biāo)準(zhǔn)化保障規(guī)范化、促進集約化、提升信息化，實現(xiàn)了財務(wù)集約化管理，財務(wù)管理體系更加完善。改變過去的制度標(biāo)準(zhǔn)管理模式，實施制度標(biāo)準(zhǔn)一體化建設(shè)，制定印發(fā)了紀(jì)檢、調(diào)度、運維、營銷、人力、財務(wù)、物資等七大管理通則，陸續(xù)制定下發(fā)了多個專業(yè)通用管理制度，公司管理標(biāo)準(zhǔn)制度體系日臻完善，為資金風(fēng)險管理創(chuàng)造了良好的制度環(huán)境。

（三）優(yōu)秀的企業(yè)文化建設(shè)

優(yōu)秀的企業(yè)文化是實施文化強企戰(zhàn)略，樹立員工正確的世界觀、價值觀和行為習(xí)慣的重要保障。電網(wǎng)企業(yè)高度重視企業(yè)文化建設(shè)，堅持“以人為本、科學(xué)發(fā)展、統(tǒng)籌兼顧、注重實效”的原則，實現(xiàn)企業(yè)文化的“五統(tǒng)一”建設(shè)，有力保障了企業(yè)的健康發(fā)展，在中央企業(yè)建設(shè)企業(yè)文化、履行社會責(zé)任等方面發(fā)揮了表率作用。優(yōu)秀的企業(yè)文化，是落實資金風(fēng)險管理的強有力的軟環(huán)境，是保證企業(yè)管理制度得到有效落實的重要支撐要素。

（四）高效的內(nèi)審和紀(jì)檢監(jiān)察體系

充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計的職能作用，是有效防范資金風(fēng)險的重要措施。內(nèi)部審計的職能作用主要是為了企業(yè)增加價值、提高企業(yè)運作效率，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法對企業(yè)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和治理程序進行評價，幫助企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)。建立完善的內(nèi)部審計規(guī)章制度和內(nèi)部審計機構(gòu)，定期或不定期開展內(nèi)部審計活動，對盡快發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理活動存在的薄弱環(huán)節(jié)、管理漏洞進行及時修補至關(guān)重要。同時，企業(yè)內(nèi)部審計與紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合發(fā)揮作用，能更好地監(jiān)督制度的落實，公平公正落實獎懲制度，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)察審計的職能作用。

（五）有效的員工績效考核制度

2013年，A公司《公司員工獎懲規(guī)定》，標(biāo)志著公司員工工效掛鉤獎懲制度的真正落地實施?？茖W(xué)、公平、有效的績效考核制度，是提高企業(yè)員工工作積極性和敬業(yè)精神的必要保障。

三、資金風(fēng)險管理的特色做法

B公司針對資金風(fēng)險管理特點，結(jié)合自身實際管理需要，除常規(guī)管理方式以外，還采取了以下特色的風(fēng)險管理措施。

（一）完善監(jiān)督管理機制，加強制度保障

建立協(xié)同監(jiān)督機制，成立監(jiān)督工作委員會，確立協(xié)同監(jiān)督組織構(gòu)架，組織構(gòu)架由監(jiān)督工作委員會、辦公室、各專業(yè)處室、督查專責(zé)四級構(gòu)成，落實監(jiān)督職責(zé)和監(jiān)督內(nèi)容到各專業(yè)部門處室，每月開展協(xié)同監(jiān)督會議，對發(fā)現(xiàn)的管理問題履行監(jiān)督、督辦職責(zé)，促進問題的解決，提高規(guī)范經(jīng)營環(huán)境和意識，加強依法治企管理。加強制度建設(shè)，在總部制定的管理通則和通用制度的基礎(chǔ)上，作為補充，制定了資金管理考核實施細則、資金集中支付管理辦法、資金支付授權(quán)管理辦法等管理制度，進一步堵塞了管理制度漏洞。

（二）建立資金安全管理自查和承諾機制

企業(yè)負責(zé)人和財務(wù)人員的思想認識和責(zé)任意識，是做好資金風(fēng)險管理工作的重要保障。建立資金安全管理自查和承諾長效機制在資金風(fēng)險管理工作中尤為必要，B電網(wǎng)公司本部制定并下發(fā)相關(guān)制度，所屬基層單位按時開展自查，于每季度初上報上季度資金安全管理自查報告，每次自查內(nèi)容可有不同側(cè)重點，每年初隨財務(wù)決算工作上報下年度資金安全管理承諾書，并做好資金安全管理自查和承諾檔案管理工作。

（三）加強資金風(fēng)險日常監(jiān)控工作

此項工作主要有：一是認真落實重大事項報告制度，各單位每月上報經(jīng)營重大事項，由財務(wù)部門匯總分析后，報公司領(lǐng)導(dǎo)，針對管理薄弱環(huán)節(jié)查找問題，及時解決。二是實施在線稽核，完善在線稽核規(guī)則，加強稽核案例庫建設(shè)，應(yīng)用工作記錄、工作底稿，提升在線稽核規(guī)范化水平。強化日常財務(wù)稽核診斷，定期通報稽核結(jié)果，提升日常監(jiān)督能力。全面落實各項風(fēng)險管理責(zé)任，編制風(fēng)險管理手冊，制訂下發(fā)風(fēng)險識別和評估模板。三是加強資金信息質(zhì)量審核。充分發(fā)揮集團賬戶資金池作用，加強電子對賬工作，利用資金池網(wǎng)銀功能，在月度財務(wù)快報審核工作中，加強資金信息審核，確保賬、表、戶資金信息準(zhǔn)確，加強資金未達業(yè)務(wù)、賬外資金、備用金管理，制定庫存現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)，實施現(xiàn)金流量“零余額”管理制度，降低資金沉淀，每月對資金信息質(zhì)量情況進行通報。

（四）加強資金管理指標(biāo)考核

制定了資金管理考核實施細則，明確職責(zé)分工、制定考核指標(biāo)體系、考核評價標(biāo)準(zhǔn)，落實責(zé)任。每月對指標(biāo)的完成情況進行對標(biāo)考核，促進資金管理水平的提升。

（五）擴大資金風(fēng)險監(jiān)控范圍

在加強主業(yè)資金風(fēng)險管理的同時，將風(fēng)險管理范圍擴大到社保資金、多經(jīng)集體企業(yè)、工會等其他類資金。采取資金集中支付的方式，將基層單位上繳公司本部的四項社保資金統(tǒng)一由公司本部直接、集中支付到公司社保專戶，縮短了資金支付環(huán)節(jié)，提高了資金運轉(zhuǎn)效率和效益，防范了資金風(fēng)險；制定社保資金風(fēng)險管理制度，將基層單位社保賬戶銀行預(yù)留印鑒全部移交本單位財務(wù)部門管理，并備案，各基層單位財務(wù)部門制定對社保資金收支的監(jiān)控制度，財務(wù)部門對社保資金的支出業(yè)務(wù)進行審核，進一步加強資金安全管理。公司本部財務(wù)部門每月對社保資金進行稽核，做到監(jiān)督規(guī)范有效。建立集體企業(yè)集團賬戶，實施資金集中管控，大額資金支付實行上級審批制度。定期對工會資金進行財務(wù)稽核，由財務(wù)部門和審計部門聯(lián)合執(zhí)行。

四、資金風(fēng)險管理實施效果

B公司加強了資金風(fēng)險管理的措施，取得了明顯的成效。

（一）協(xié)同監(jiān)督機制保證了問題的整改落實

在組織機構(gòu)上，為加強問題的快速解決提供了權(quán)威的組織保障，定期召開協(xié)同監(jiān)督會議，對企業(yè)管理中存在的問題快速反應(yīng)，有利地促進了問題的解決。

（二）重大事項報告制度降低了財務(wù)風(fēng)險

對當(dāng)前管理中存在的顯性問題進行充分的重視，有利于基層各單位主動加強日常管理，增強依法治企的法制觀念，有利于公司管理層主動掌控全局，增強對經(jīng)營風(fēng)險的防控能力。自實行重大事項報告制度以來，有效提升了公司的風(fēng)險管理水平，各基層單位對重大事項問題不隱瞞、不回避，逐批逐次解決問題，財務(wù)風(fēng)險逐漸減少。

（三）資金信息質(zhì)量顯著提升

加強對資金信息質(zhì)量管理，資金收支業(yè)務(wù)核算的基礎(chǔ)工作加強了，資金信息更加真實準(zhǔn)確，未達資金業(yè)務(wù)大幅減少，由5%左右的水平降低到1%以下，杜絕了賬外資金和“小金庫”現(xiàn)象，銀行賬戶數(shù)量和結(jié)構(gòu)得到進一步優(yōu)化，資金安全得到切實保證。

（四）資金管理考核工作促進了管理提升

在全面提升資金安全、效率和信息質(zhì)量等方面起到了積極的作用。創(chuàng)造了“上下級互動”的良性資金管理環(huán)境，基層單位在加強資金管理方面有了明確的目標(biāo)，指標(biāo)量化，有利于對存在的問題有的放矢，有效提升管理水平?？己私Y(jié)果與財務(wù)負責(zé)人工作業(yè)績、評優(yōu)評先相結(jié)合，與本單位財務(wù)管理評優(yōu)評先相結(jié)合，有力地激勵了基層單位的積極性，全面提升了資金管理水平。

（五）資金安全管理常態(tài)化

第7篇：企業(yè)資金管理細則范文

    [關(guān)鍵詞] 資金管理 集團公司 企業(yè)財務(wù)管理 預(yù)算管理

    一、資金管理基礎(chǔ):嚴(yán)謹(jǐn)、高效的財務(wù)管理機制

    集團公司資金管理目的是要滿足集團公司生產(chǎn)經(jīng)營需要,以提升企業(yè)盈利水平,實現(xiàn)股東利益最大化,最終目標(biāo)是企業(yè)價值最大化,因此就需要建立一套嚴(yán)謹(jǐn)、高效的財務(wù)管理機制。而“兩統(tǒng)一分,兩級管理”為主要內(nèi)容的財務(wù)管理機制正滿足這種需要。

    所謂“兩統(tǒng)”即制度、資金的統(tǒng)一。“制度統(tǒng)一”,即各企業(yè)財務(wù)管理制度、政策及會計核算方式,統(tǒng)一由集團公司制訂,各企業(yè)依據(jù)集團公司制度可制訂本企業(yè)實施細則,但需上報審批后方可實施。集團公司對各子公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行檢查;“資金統(tǒng)一”,即集團公司對各全資、控股公司的各項資金實行統(tǒng)一管理和運籌,對資金籌資、調(diào)度、重大資金支付審批等各環(huán)節(jié)實行重點監(jiān)控,企業(yè)重大財務(wù)收支全部通過集團公司這個“漏斗”進出,按預(yù)算實施監(jiān)收控付,從源頭上管理資金的流向,杜絕了企業(yè)務(wù)行其是和不按制度規(guī)定亂開支現(xiàn)象,真正實現(xiàn)了資金管理的集中統(tǒng)一和靈活高效運作。

    “一分”就是核算分離。各企業(yè)的生產(chǎn)成本和經(jīng)營成果進行獨立核算,自負盈虧。

    “兩級管理”就是集團公司對各全資、控股企業(yè)進行一級管理,而各企業(yè)財務(wù)機構(gòu)按照兩統(tǒng)一分的原則對企業(yè)內(nèi)部職能部門實施二級管理。一級管理的核心是管好用活資金;二級管理的核心是進行成本控制。

    二、資金管理內(nèi)涵:全方位、多層次、靈活高效的資金管理機制

    集團公司作為整個下屬企業(yè)資金的流轉(zhuǎn)結(jié)算中心,承擔(dān)資金統(tǒng)一運營和有效調(diào)劑職能。企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營資金周轉(zhuǎn)困難,可向集團公司申請流動資金借款。集團公司通過對借款人經(jīng)營狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負債比重、銷售回款、營業(yè)利潤、信用程度進行嚴(yán)格審查,確認申貸合理、資信可靠、具備償還能力的情況下,給予短期周轉(zhuǎn)借款。借款完全由集團公司進行監(jiān)督使用,專款專用。

    1.優(yōu)化資金約束機制,抓好資金結(jié)構(gòu)管理

    針對資金使用的輕重緩急,將營運資金區(qū)分為生產(chǎn)經(jīng)營資金(項目資金)和非生產(chǎn)經(jīng)營資金。生產(chǎn)經(jīng)營資金是保證企業(yè)正常生產(chǎn)必需資金,按照各個生產(chǎn)單位年度、月度計劃,這部分資金必須滿足供給,不得擠占或挪用。非生產(chǎn)經(jīng)營是跟生產(chǎn)經(jīng)營相對聯(lián)系不太緊密的資金,這部分資金本著寧可少花、不可多花的原則,力求壓縮總額開支。

    2.建立資金循環(huán)機制,狠抓資金流程管理

    內(nèi)部調(diào)劑資金,一律實行有償制,嚴(yán)格監(jiān)控,?？顚Ｓ谩?/p>

    營銷環(huán)節(jié)中,資金的監(jiān)控實行分級管理。集團公司針對不同企業(yè)的不同情況,通過信息報表等各種途徑,隨時監(jiān)控其銷售款(工程款)回籠及賬面存款。

    采購環(huán)節(jié)中,集團公司根據(jù)有關(guān)制度,將各項材料、輔料、機配件、零部件統(tǒng)一實行招投標(biāo)制。各企業(yè)應(yīng)按照中標(biāo)單位、物品明細及供需雙方的合同履行付款,始終保持供貨單位、中標(biāo)單位、收款單位三者的——對應(yīng),手續(xù)不全、名稱不符或其他原因試圖提前付款的,一律給予拒付。

    項目投資方面,集團公司的基建、安裝、技術(shù)改造、維修工程等統(tǒng)一采取招(投)標(biāo)方式進行。

    生產(chǎn)環(huán)節(jié)中,主要是對成本費用的控制。集團公司緊緊抓住成本費用開支這條主線,逐步推行實施目標(biāo)成本管理工程,模擬市場核算,實行成本否決。通過制定目標(biāo)成本(計劃價格)模擬市場買斷,劃小核算單位,層層分解細化成本指標(biāo)到每一個生產(chǎn)環(huán)節(jié),倒算成本逐序逐級進行控制,并將降本節(jié)費指標(biāo)直接與業(yè)績緊密掛鉤,考核盈虧,獎優(yōu)罰劣,使每位職工成為降本節(jié)耗的執(zhí)行者與責(zé)任人。

    3.建立資金補償積累機制,強化資金后續(xù)管理

    按照國家有關(guān)規(guī)定,企業(yè)按照既定的比例提取公積金后,集團公司應(yīng)收取的投資收益全額上繳,不留余地。

    集團對所屬全資公司實行回收折舊基金的方式,按照投資總額及企業(yè)固定資產(chǎn)總值,確定一定上繳比例。集團收取的折舊基金直接劃撥,如出現(xiàn)資金不足,可辦理內(nèi)部借款手續(xù),計收貸款利息。同時,集團對所屬全資、控股企業(yè)采用回收管理費以補償集團費用開支所需資金,企業(yè)管理費按銷售收入的一定比例計提交納,管理費的劃收上繳辦法與上繳折舊基金的辦法相同。

    考慮到企業(yè)自身承載的負擔(dān)以及市場因素,集團公司對困難企業(yè)適當(dāng)給予扶持,通過發(fā)放一定數(shù)額的內(nèi)部借款,重點支持企業(yè)進行技術(shù)改造和產(chǎn)品升級換代。這部分借款采取掛賬停息的方式,待企業(yè)完全能夠?qū)崿F(xiàn)自收自支后償還。

    三、資金管理配套措施:預(yù)算管理

    1.分級編制,歸口編報

    圍繞集團公司年度綜合經(jīng)營計劃和內(nèi)部經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任,各企業(yè)一切財務(wù)收支應(yīng)逐步納入預(yù)算管理范圍,各經(jīng)濟核算單位自上而下都為資金預(yù)算的管理對象。資金預(yù)算采取分級編制、集中匯總、逐級審批辦法,即班組、車間、行政、采購、設(shè)備等部門按照各自的資金需求編制當(dāng)月資金支出預(yù)算,在規(guī)定的時限內(nèi)報送所在企業(yè)財務(wù)部門,財務(wù)部門按照銷售回款計劃審核匯總基層資金支出預(yù)算,按照統(tǒng)一格式上報集團公司,由集團公司負責(zé)監(jiān)督、平衡、控制。

    2.集中審核,跟蹤監(jiān)控

    集團公司根據(jù)“以收抵支,先收后支,自求平衡,略有盈余”的原則,權(quán)衡資金輕重緩急和實有存款審核平衡資金。日計劃不得突破月計劃,月計劃不得突破年計劃,年計劃不得突破總計劃。采取剛性預(yù)算與彈性預(yù)算相結(jié)合的辦法,消除赤字預(yù)算。對于日常零星支出,付諸于審核后的資金預(yù)算實施;對于固定資產(chǎn)和基本建設(shè)投資,一律采取招(投)標(biāo)方式,實施付款時必須依照預(yù)算、協(xié)議、審計決算、驗收等資料進行。

    企業(yè)因資金計劃不足,每月只允許在限定的范圍內(nèi)追加有限度的支出預(yù)算,追加預(yù)算為突發(fā)性支出或應(yīng)急性支出,對于日常開支因預(yù)算考慮不周,一概不予追加。

    通過財務(wù)收支預(yù)算管理,堅持以收抵支、自求平衡的原則,遵循分級審批,層層把關(guān),做到了按計劃用款,按進度撥款,加強資金跟蹤檢查,營造了自上而下管好用活資金的良好氛圍,形成了事前預(yù)算、事中控制、事后反饋的管理控制體系。

    參考文獻:

第8篇：企業(yè)資金管理細則范文

[關(guān)鍵詞]民營企業(yè)；資金管理；融資渠道；防范措施

[DOI]10.13939/ki.zgsc.2016.01.052

1 民營企業(yè)存在的資金管理風(fēng)險

1.1 資金管理意識淡薄，管理方式陳舊

近年來，民營企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模都在成倍增長，但與此同時民營企業(yè)的經(jīng)營方式和管理方式卻沒有得到同步發(fā)展。大多數(shù)民營企業(yè)仍然存在輕視財務(wù)管理的情況，一味追求生產(chǎn)和銷售。一方面，由于民營企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者觀念落后，資金管理意識薄弱，尚未認識到資金管理體系對于企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展的作用；另一方面，由于民營企業(yè)的發(fā)展歷史并不長久，業(yè)內(nèi)尚未形成統(tǒng)一的資金管理模式，已有的管理方式也十分陳舊，并不能發(fā)揮出真正的效能。長此以往，雖然表面上企業(yè)仍是一派繁榮景象，但實際缺乏對資金的控制力會給企業(yè)帶來嚴(yán)重危害。

1.2 缺乏健全的資金控制機制，造成資金流失

我國許多民營企業(yè)大多是家族企業(yè)和合資經(jīng)營，缺乏嚴(yán)格的市場化管理模式，集權(quán)現(xiàn)象嚴(yán)重。部分民營企業(yè)缺乏對資金使用的監(jiān)控，對資金流去向把握不夠；少數(shù)民營企業(yè)跟隨市場化腳步，建立了審計監(jiān)督等相關(guān)部門，但由于各種內(nèi)外因素，在企業(yè)的實際運行中這些部門并未發(fā)揮出真正的效用。缺乏健全的資金控制機制給企業(yè)造成了諸多問題，如財務(wù)數(shù)據(jù)分析不夠準(zhǔn)確及時、資金使用成本高、效率低，對資金的占用情況缺乏了解等，這些都在一定程度上造成了資金浪費和資金流失。

1.3 資金回收存在風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)收款回籠難

民營企業(yè)間的競爭日益激烈，為了擴大市場占有率和企業(yè)銷售規(guī)模，賒銷便不可避免地成為擴大銷售的主要手段，但這也給企業(yè)帶來了“應(yīng)收款”回籠難等財務(wù)風(fēng)險。企業(yè)的應(yīng)收款數(shù)額逐漸增多，在很大程度上影響了企業(yè)的正常經(jīng)營活動。一方面，某些單位還款能力很差，或者惡意欠債不還；另一方面，民營企業(yè)的財務(wù)等重要部門的人員知識結(jié)構(gòu)單一、缺乏相關(guān)的財務(wù)管理意識和技能，對資金核算的力度不夠。如果遲遲不能清理拖欠的款項就會產(chǎn)生嚴(yán)重的壞賬損失，甚至?xí)苯佑绊懙矫駹I企業(yè)的資金穩(wěn)定性。

1.4 財務(wù)人員缺少資金管理工作的經(jīng)驗

財務(wù)人員是民營企業(yè)進行資金管理工作的主要力量。財務(wù)人員的素質(zhì)高低直接關(guān)系著企業(yè)的未來。但我國民營企業(yè)缺少對資金管理的重視，財務(wù)等重要部門常常被集中在少數(shù)人手中，而這部分人往往知識結(jié)構(gòu)單一、缺乏相關(guān)的財務(wù)管理意識和技能，對會計核算和會計監(jiān)督的力度不夠。這會造成一系列的問題，如借款、投資等資金開支不按流程和制度進行，對預(yù)付款和應(yīng)收賬款缺乏管理，甚至部分財務(wù)人員缺乏職業(yè)素養(yǎng)，浪費、貪污等現(xiàn)象層出不窮。民營企業(yè)對財務(wù)人員管理不到位、分工不均、責(zé)罰不明，財務(wù)人員對自己的職責(zé)任務(wù)也不夠明確，這會造成財務(wù)資金和管理模式的混亂。

2 民營企業(yè)針對資金管理風(fēng)險的防范措施

2.1 健全民營企業(yè)資金管理體系

資金是民營企業(yè)一切生產(chǎn)和銷售等活動的必備物質(zhì)基礎(chǔ)，對民營企業(yè)重要性不言而喻。民營企業(yè)要借鑒其他國內(nèi)國外的企業(yè)管理體系，完善其自身的資金管理體系。民營企業(yè)要學(xué)習(xí)并使用各種市場化的管理手段，建立起現(xiàn)代化的企業(yè)制度，重視企業(yè)的資金業(yè)務(wù)，制定嚴(yán)格的程序用以指導(dǎo)資金業(yè)務(wù)；還要加強對財務(wù)的重視，規(guī)范內(nèi)部資金審批程序、嚴(yán)格控制各種不必要的消耗，節(jié)約企業(yè)的資金。一方面，能夠加強企業(yè)對資金的監(jiān)控管理力度，能夠明確資金的具體使用情況，專業(yè)的分析預(yù)測還幫助企業(yè)決策層準(zhǔn)確掌握企業(yè)的資金流向等情況，從而提高對企業(yè)的內(nèi)部控制力度，幫助民營企業(yè)提高經(jīng)濟效益；另一方面，民營企業(yè)引進先進的資金管理體系和方法，能夠在企業(yè)日常運營中規(guī)避可能出現(xiàn)的財務(wù)危機，預(yù)測各種生產(chǎn)和銷售風(fēng)險，提高管理效率。

2.2 建立企業(yè)內(nèi)部控制機制

我國大多數(shù)民營企業(yè)過分重視銷售和生產(chǎn)，對內(nèi)部控制則疏于管理。民營企業(yè)內(nèi)部控制機構(gòu)設(shè)置不夠健全會影響決策層對企業(yè)資金的深度把握。財務(wù)是企業(yè)的根本，企業(yè)必須牢牢抓住財務(wù)的控制權(quán)，但目前民營企業(yè)資金管理缺乏內(nèi)部控制機制，導(dǎo)致了企業(yè)資金浪費現(xiàn)象嚴(yán)峻，妨礙了企業(yè)的有序發(fā)展。我國民營企業(yè)要想實現(xiàn)資金的合理利用和有效控制就必須完善企業(yè)內(nèi)部的控制機制。首先，要樹立內(nèi)部控制的意識，設(shè)置審計監(jiān)督等相關(guān)部門，及時監(jiān)測資金流向和資金的存量，防止由于專權(quán)而導(dǎo)致的資金流失現(xiàn)象。企業(yè)要在投資前做好市場調(diào)查和資金預(yù)測，在資金運轉(zhuǎn)過程中把握資金的各項使用細則，事后要加強對資金使用情況的分析工作。其次，民營企業(yè)要不斷調(diào)整和完善其財務(wù)管理模式。完善企業(yè)業(yè)務(wù)鏈條，提高企業(yè)規(guī)避風(fēng)險的能力，加強內(nèi)部控制。這需要多個部門層層把關(guān)，互相制約，最終形成良好的企業(yè)文化，杜絕各種的現(xiàn)象。

2.3 拓寬企業(yè)融資渠道

很多時候企業(yè)的自有資金很難有效幫助企業(yè)現(xiàn)階段的各項任務(wù)，解決企業(yè)資金問題最有效的方法之一就是進行融資。但由于內(nèi)部和外部等多重因素，我國民營企業(yè)的融資之路走得十分坎坷。民營企業(yè)要重視融資帶來的效果，提高融資能力，因為企業(yè)融資的制度和流程不規(guī)范直接影響著企業(yè)的經(jīng)營，勢必會給企業(yè)帶來巨大風(fēng)險。首先，民營企業(yè)應(yīng)認識到融資的重要性，沒有融資等資金活動的支持，民營企業(yè)很難擴大生產(chǎn)規(guī)模。其次，民營企業(yè)要開拓多種融資渠道，根據(jù)對自身融資能力的理性分析和資金需要量的合理分析，選取最低且最符合企業(yè)當(dāng)前需求的融資成本和方式，進而制定出必要資金數(shù)量預(yù)算。另外，并購企業(yè)要深度分析目前其資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu)，從而借助不斷有效地調(diào)整企業(yè)自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，來盡量阻止流動性風(fēng)險的產(chǎn)生。

2.4 提高企業(yè)財務(wù)人員的職業(yè)技能

財務(wù)部門可以稱得上是民營企業(yè)最重要的部門之一，財務(wù)人員的素質(zhì)高低直接影響企業(yè)的發(fā)展前景和經(jīng)濟效益，沒有素質(zhì)過硬的財務(wù)人員，企業(yè)的財務(wù)狀況就會出現(xiàn)混亂，民營企業(yè)的資金管理需要財務(wù)人員的認真工作。首先，民營企業(yè)要選拔和培養(yǎng)高素質(zhì)的財務(wù)人員。企業(yè)要根據(jù)專業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德和工作經(jīng)驗來選拔財務(wù)人員，切不可任人唯親；其次，民營企業(yè)要對其財務(wù)人員定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，拓展財務(wù)人員的知識結(jié)構(gòu)，學(xué)習(xí)各種先進的資金管理辦法。還要明確財務(wù)人員的崗位職責(zé)，形成定期呈送財務(wù)報表、實時監(jiān)測資金流動情況、嚴(yán)格計算經(jīng)費、加強資金清算的制度，從而提高資金的使用效率；最后，為了防止出現(xiàn)財務(wù)人員分工不清、執(zhí)行不到位等情況，還應(yīng)建立一套完整有效的考核機制。重視對其工作的評價環(huán)節(jié)，不只包括事后評價，要把評價體系貫穿于整個預(yù)算執(zhí)行的全過程。評價和考核的目的是為了提高整個財務(wù)部門的工作效率和企業(yè)的發(fā)展效益。

3 結(jié) 論

在全球經(jīng)濟高速發(fā)展、產(chǎn)品更新迭代極快的今天，資金管理對于企業(yè)的重要性越來越顯現(xiàn)。許多企業(yè)紛紛投入大量人力和物力建立各種制度以完善其資金管理體系。但由于先天和后天的各種原因，民營企業(yè)對資金管理的重視度還遠遠不夠，并且尚未形成完善的資金管理體系。民營企業(yè)需適應(yīng)時代潮流，轉(zhuǎn)變資金管理觀念，通過不斷增強自身資金管理能力，有效利用政府提供的各種資源，統(tǒng)籌兼顧，逐步解決目前其資金管理中存在的問題，這樣才能在未來的競爭中占得先機。

參考文獻：

[1]徐志鴻.中小民營企業(yè)營運資金管理及案例分析[D].成都：西南交通大學(xué)，2006.

第9篇：企業(yè)資金管理細則范文

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè);開拓國際市場

加大政策支持是擴大出口的重要手段,從2001年開始,國家財政部和商務(wù)部設(shè)立了“中小企業(yè)國際市場開拓資金”。為降低國際金融危機給河南省對外貿(mào)易帶來的不利影響,河南省抓好政策促進,出臺了《關(guān)于促進對外貿(mào)易持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》,建立了河南省對外貿(mào)易聯(lián)席辦公會議制度;大力引進出口型項目,在沿海城市舉辦了多場承接產(chǎn)業(yè)梯度轉(zhuǎn)移推介活動;積極開拓國際市場,重點組織企業(yè)參加廣交會、華交會、東盟博覽會以及國外知名展覽會,簽訂了一批外貿(mào)合同;加大調(diào)研力度,幫助外貿(mào)企業(yè)解決實際困難。在眾多舉措中,政策支持確實起到了較好的促進作用。

一、政府撥付資金

根據(jù)河南省每年的進出口規(guī)模、增長比例和河南省有進出口經(jīng)營權(quán)的中小企業(yè)家數(shù)量等情況,2001年到2008年,財政部、商務(wù)部給河南省中小企業(yè)國際市場開拓資金額度為12730萬元,河南省配套資金2000多萬元,其中有3296家(次)企業(yè)的6438個項目得到開拓資金的支持。商務(wù)部、財政部分配給河南省2009年度中小企業(yè)國際市場開拓資金的額度為3410萬元,河南省統(tǒng)籌1705萬元,共計5115萬元。共有968家企業(yè)申報使用中小企業(yè)國際市場開拓資金,共計申請3172個項目,項目總金額為9917萬元,申請支持金額為6046萬元。根據(jù)《中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法實施細則(暫行)》的規(guī)定和商務(wù)部、財政部的有關(guān)文件要求,河南省共篩選出968家企業(yè)的2079個項目,計劃支持金額5187.69萬元。第一批已撥付508家企業(yè)的777個項目資金,合計金額為1788.29萬元。其余項目現(xiàn)在正在實施和準(zhǔn)備撥付中,2010年1月全部撥付。

二、扶持中小企業(yè)的財政專項資金使用

作為地方商務(wù)主管部門,河南省嚴(yán)格按照國家財政部和商務(wù)部制定的資金管理辦法,做好工作落實。這項資金主要用于支持中小企業(yè)和為中小企業(yè)服務(wù)的企業(yè)、社會團體和事業(yè)單位組織中小企業(yè)開拓國際市場的活動。商務(wù)部和財政部對資金的使用對象、條件、支持方向、標(biāo)準(zhǔn)都作了明確的規(guī)定,并在網(wǎng)上公示。

具體包括:參加境外展覽會展位費(每個展位2萬元人民幣,每增加一個展位增加1萬,但最多4萬);質(zhì)量管理體系、環(huán)境管理體系、軟件出口企業(yè)和各類產(chǎn)品的認證(最多2萬);開拓新興市場(國際市場考察):兩人機票和生活補貼的70%;國際市場宣傳推介包括:產(chǎn)品宣傳材料和光盤的翻譯制作費(最多1.5萬);創(chuàng)建企業(yè)網(wǎng)站的設(shè)計、開發(fā)、通訊線路租用費(最多3萬);在境外媒體上產(chǎn)品廣告費(最多5萬);在國外注冊產(chǎn)品商標(biāo)的注冊費(最多5萬);境外透(議)標(biāo)(最多3萬);組織培訓(xùn)與研討會(最多5萬)。每一項都有明確的規(guī)定。

三、商務(wù)廳如何管理中小企業(yè)國際市場開拓資金

(一)規(guī)范運作,公開透明

經(jīng)河南省財政廳和商務(wù)廳研究,設(shè)立了河南省中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦公室,承辦中小企業(yè)國際市場開拓資金管理的日常事務(wù)。從2004年開始,為使中小企業(yè)國際市場開拓資金的使用更加符合企業(yè)實際,調(diào)動各市的積極性,在不違背《中小企業(yè)國際市場開拓資金管理(試行)辦法》中關(guān)于對資金實施“兩級管理”的原則下,按各市的進出口規(guī)模、增長比例和有進出口經(jīng)營權(quán)的中小企業(yè)個數(shù),將每年財政部和商務(wù)部下達給河南省的資金額度,分別下達給各市,由各市選項目。對每年批準(zhǔn)的項目計劃和資金撥付,都在財政廳和商務(wù)廳政府網(wǎng)上公示,資金撥付采用財政統(tǒng)一渠道。

(二)多種形式,深入宣傳

通過多種形式,深入到中小企業(yè)內(nèi)部,逐個宣傳中小企業(yè)國際市場開拓資金的有關(guān)政策,使更多的企業(yè)得到支持,搞好服務(wù)加強監(jiān)督,提高資金使用效益,實現(xiàn)國家和企業(yè)的雙贏。

四、中小企業(yè)對河南省渡過金融危機有很大的幫助作用

在中小企業(yè)國際市場開拓資金的支持下,河南省從事進出口業(yè)務(wù)的中小企業(yè)數(shù)迅速增加,并不斷發(fā)展壯大,有力地促進了河南省出口的穩(wěn)步增長和出口商品結(jié)構(gòu)調(diào)整。

(一)促進了河南省出口的穩(wěn)步增長

2008年河南省出口累計完成107億美元,是2001年15億美元的7倍多。其中中小企業(yè)的出口額占全省出口額的比例,由2001年的不到30%,提高到2008年的60%,出口增加占全省出口增加的比例,由2001年的不到20%,2008年提高到65%。

(二)調(diào)動了中小企業(yè)開拓國際市場的積極性

2001年,河南省有進出口經(jīng)營權(quán)的內(nèi)資企業(yè)不到2000家,到2008年,增加到25000多家,為進一步擴大出口打下了基礎(chǔ)。焦作西維皮業(yè)有限公司是2001年成立的羊剪絨專業(yè)生產(chǎn)廠家,剛開始國外客戶很少,年出口額僅幾萬美元,自2003年公司利用國際市場開拓資金3個項目支持金額8.5萬元到澳大利亞、南非等國家做了大量市場考察后,了解了國際市場行情,掌握了國際市場信息,與眾多客商建立了良好的業(yè)務(wù)關(guān)系,出口產(chǎn)品種類發(fā)展到幾十種,部分產(chǎn)品已成功打進世界最大的連鎖超市沃爾瑪。在開拓資金的支持下,有300多家新獲進出口經(jīng)營權(quán)的中小企業(yè)出口實現(xiàn)了零的突破。

(三)促進了河南省出口商品結(jié)構(gòu)調(diào)整

從2001年到2008年,支持機電產(chǎn)品出口和高新技術(shù)產(chǎn)品出口的項目和金額的比例,平均達到55%和60%。機電產(chǎn)品出口和高新技術(shù)產(chǎn)品出口額占全省出口總值的比例,由2001年的不到10%提高到2009年的46%。河南金龍精密儀器有限公司2001年和2001年使用開拓資金,到歐洲考察、談判,引進先進設(shè)備,使產(chǎn)品質(zhì)量提高,品種增多,現(xiàn)已成為河南省銷售收入超100億元,出口達3億美元的企業(yè)。

2001年到2008年,河南省共支持443個“各類國際認證”項目,使企業(yè)的管理與國際市場接軌,生產(chǎn)流程更加規(guī)范,產(chǎn)品設(shè)計更加科學(xué),產(chǎn)品質(zhì)量得到了更大提高,獲得了出口國家的認可,叩開了國際市場的大門。河南中原內(nèi)配股份有限公司,通過ISO14000體系認證,2005年1月加入英國康明斯全球采購系統(tǒng),2005年出口1521萬美元,是2004年的207.9%,獲得河南省重點出口企業(yè)稱號。

(四)加快了實施出口市場多元化戰(zhàn)略的步伐

按照《實施細則》中關(guān)于“重點支持新興市場的拓展活動”的要求,2001年到2007年的“開拓新興市場”項目,60%面向拉美、非洲、中東及東南亞等地區(qū)。許昌市對外貿(mào)易有限公司以發(fā)制品出口為主,原貿(mào)易國為美國和歐洲,市場單一,風(fēng)險較大。通過“開拓資金”的支持,開拓了非洲和印度市場,并在美國發(fā)展了新客戶,擺脫了單一出口市場的被動局面,出口額從2001年的700萬美元增長到2005年的1825萬美元。

此外,中小企業(yè)國際市場開拓資金還支持了河南省舉辦和參加的各類大型經(jīng)貿(mào)活動,2001～2008年,共安排省團體項目66個,支持金額1822萬元,有900家企業(yè)參加。

參考文獻

[1]《中小企業(yè)國際市場開拓資金管理辦法實施細則(暫行)》.2001

[2]《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》.2003