金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析精選(九篇)

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第1篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

（一）教學(xué)方法簡單老套，教學(xué)設(shè)施落后，與現(xiàn)實(shí)脫節(jié)

一直以來，大學(xué)教學(xué)都是“以教師為中心”，實(shí)行“滿堂灌”“填鴨式”陳舊的教學(xué)模式。課堂上教師不厭其煩地講解金融風(fēng)險(xiǎn)管理課程中的知識(shí)，而學(xué)生只是被動(dòng)接受。這樣的教學(xué)方法對于身處知識(shí)時(shí)代、信息時(shí)代，易于接受新事物的學(xué)生來說，早就沒有了吸引力。再加上由于近年來高校不斷擴(kuò)招，人數(shù)驟然增多，很多時(shí)候?qū)嵭写蟀嘟虒W(xué)，而現(xiàn)代化教學(xué)設(shè)備和條件卻難以跟上，所以教師有時(shí)很難完全發(fā)揮主觀能動(dòng)性去調(diào)動(dòng)學(xué)生上課的積極性。

（二）教學(xué)重心傾斜，“教”“學(xué)”“用”三者脫節(jié)

目前，很多大學(xué)老師有科研方面的壓力，所以難免有些老師的重心放在科研上，而很多大學(xué)生也只關(guān)心學(xué)分問題，這導(dǎo)致教、學(xué)重心發(fā)生了嚴(yán)重的偏離，這是高校普遍存在的問題。作為應(yīng)用型的大學(xué)更應(yīng)該加強(qiáng)對學(xué)生應(yīng)用能力的培養(yǎng)，而不僅僅是讓學(xué)生順利畢業(yè)。

（三）課程設(shè)置不合理以及教材方面的問題

“金融風(fēng)險(xiǎn)管理”是一門綜合性、實(shí)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科，部分高校的課程設(shè)置不合理導(dǎo)致學(xué)生沒有提前學(xué)習(xí)該門課程所要用到的其他課程的知識(shí)，所以使得學(xué)生在某些時(shí)候基礎(chǔ)跟不上。另外，在已公開出版的該門課程教材中，沒有一本完全適合應(yīng)用型大學(xué)的教材，大部分缺乏案例分析以及注重實(shí)際應(yīng)用能力。

二、“金融風(fēng)險(xiǎn)管理”課程建設(shè)的主要內(nèi)容

（一）教學(xué)方法、教學(xué)手段的建設(shè)

面對應(yīng)用型本科院校的學(xué)生，單純依靠枯燥的理論講述很難達(dá)到預(yù)期教學(xué)目標(biāo)，所以在教學(xué)方法和教學(xué)手段上也必須有所創(chuàng)新。下面筆者根據(jù)實(shí)際教學(xué)經(jīng)驗(yàn)提出幾種創(chuàng)新的教學(xué)模式。

1.案例教學(xué)。

這里的案例教學(xué)是“合作式”教學(xué)案例分析，是以學(xué)生為主。通常的做法是教師把案例分析的題目發(fā)給各小組，要求學(xué)生自行去查閱資料，其次進(jìn)行小組討論并制作案例分析的課件，到下次上課時(shí)，各小組輪流發(fā)言，把案例分析過程講出來，其他小組可以針對案例提出問題，這也體現(xiàn)出小組之間的互動(dòng)。

2.辯論賽教學(xué)。

這種方法也是將學(xué)生分為幾組，對于某個(gè)選題展開辯論，這種辯論不僅僅局限于兩方，而是根據(jù)選題靈活設(shè)置。辯論賽既是展示所學(xué)知識(shí)的機(jī)會(huì)，也是展示語言表達(dá)的機(jī)會(huì)，教學(xué)實(shí)踐證明學(xué)生非常喜歡這種教學(xué)方法。

（二）實(shí)踐教學(xué)建設(shè)

“金融風(fēng)險(xiǎn)管理”課程要依靠市場提供的相關(guān)模擬軟件以及模擬金融機(jī)構(gòu)實(shí)驗(yàn)室展開建設(shè)。金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理是本課程的重點(diǎn)內(nèi)容，如果能夠借助實(shí)驗(yàn)教學(xué)，可以有事半功倍的教學(xué)效果。另外還要加強(qiáng)與社會(huì)上的金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)聯(lián)系，請金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的專業(yè)人士給學(xué)生講解實(shí)際生活中遇到的風(fēng)險(xiǎn)問題，培養(yǎng)學(xué)生思考問題分析具體問題的能力。

（三）教材的建設(shè)

市場上適合應(yīng)用型大學(xué)生使用的金融風(fēng)險(xiǎn)管理教材很多已過時(shí)，這就要求教師在教學(xué)過程中隨時(shí)補(bǔ)充最新的知識(shí)點(diǎn)。在教學(xué)內(nèi)容選擇上，考慮應(yīng)用型本科院校的學(xué)生特點(diǎn)，要注重挑選基礎(chǔ)知識(shí)，重視教學(xué)內(nèi)容的實(shí)用性。。

（四）轉(zhuǎn)變教學(xué)重心，改變不合理的課程設(shè)置

應(yīng)用型的大學(xué)應(yīng)當(dāng)最先轉(zhuǎn)變思想，不應(yīng)該對教師以科研為重心進(jìn)行考核，要注重教師教學(xué)能力的培養(yǎng)，提高教師教學(xué)的積極性。另外，應(yīng)用型大學(xué)還要對課程設(shè)置進(jìn)行合理安排，使學(xué)生打好基礎(chǔ)再學(xué)習(xí)這門綜合性的課程。

三、結(jié)語

第2篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

1.現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理奠基人段開齡博士 

2.成長企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理——鄭文平博士采訪實(shí)錄 

3.草船借箭有風(fēng)險(xiǎn)──哈佛大學(xué)博士陳琳談金融風(fēng)險(xiǎn)管理 

4.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系框架——基于戰(zhàn)略管理視角

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程及其研究趨勢的新認(rèn)識(shí)

6.論企業(yè)內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

7.集團(tuán)管理控制與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家企業(yè)集團(tuán)的多案例分析

8.村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀、問題與對策——以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例

9.董事會(huì)治理與財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理——基于10家集團(tuán)公司結(jié)構(gòu)式調(diào)查的多案例分析

10.面向調(diào)度運(yùn)行的電網(wǎng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng) (一)概念及架構(gòu)與功能設(shè)計(jì)

11.內(nèi)部控制、公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理——一個(gè)職能論的視角

12.風(fēng)險(xiǎn)管理在住院患者跌倒/墜床預(yù)防中的應(yīng)用

13.國外風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究綜述 

14.風(fēng)險(xiǎn)管理在護(hù)理管理中的應(yīng)用  

15.社區(qū)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與展望

16.新形勢下銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究 

17.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型設(shè)計(jì)與評價(jià):基于RAROC的分析

18.供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)管理杠桿選擇

19.計(jì)及電力安全事故責(zé)任的穩(wěn)定控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理 

20.公司治理與風(fēng)險(xiǎn)管理:基于治理風(fēng)險(xiǎn)視角的分析

21.互聯(lián)網(wǎng)信貸、信用風(fēng)險(xiǎn)管理與征信

22.集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架探討 

23.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題解析 

24.風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程和趨勢綜述

25.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究現(xiàn)狀與前景展望

26.投資集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探究

27.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的演進(jìn)與展望 

28.資本配置:商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心

29.大斷面城市隧道施工全過程風(fēng)險(xiǎn)管理模式研究

30.集團(tuán)資金集中控制下的風(fēng)險(xiǎn)管理——基于大中型集團(tuán)公司的案例分析

31.對急診護(hù)理操作實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

32.基于貝葉斯網(wǎng)絡(luò)的地鐵施工風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

33.基于第三方B2B平臺(tái)的線上供應(yīng)鏈金融模式演進(jìn)與風(fēng)險(xiǎn)管理研究

34.中國地下工程安全風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問題及相關(guān)建議 

35.基于制度設(shè)計(jì)與措施選擇論保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理

36.后危機(jī)時(shí)代商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 

37.地方政府投融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

38.企業(yè)信息系統(tǒng)與服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理研究

39.特種設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建及關(guān)鍵問題探究

40.論我國風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀及對策 

41.風(fēng)險(xiǎn)管理理論沿襲和最新研究趨勢綜述 

42.論政府風(fēng)險(xiǎn)管理——基于國內(nèi)外政府風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐的評述 

43.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造研究

44.珠三角土壤鎘含量時(shí)空分布及風(fēng)險(xiǎn)管理 

45.互聯(lián)網(wǎng)金融的風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)管理

46.災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)理論與風(fēng)險(xiǎn)管理方法研究 

47.電網(wǎng)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)研究 

48.大型企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

49.滑坡風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

50.ICU護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理影響因素及對策研究  

51.對我國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新問題的幾點(diǎn)看法 

52.論現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則  

53.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有效性研究——對風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制問題的思考

54.論風(fēng)險(xiǎn)管理體系概念在法律層面的引入——以監(jiān)事會(huì)的完善為目標(biāo)

55.試論風(fēng)險(xiǎn)投資的階段性特征及風(fēng)險(xiǎn)管理策略 

56.國外體育風(fēng)險(xiǎn)管理體系的理論研究

57.學(xué)校體育運(yùn)動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理研究述評 

58.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究綜述 

59.我國建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)管理對策研究 

60.股權(quán)激勵(lì)經(jīng)理人道德風(fēng)險(xiǎn)的化解——全面風(fēng)險(xiǎn)管理視角

61.風(fēng)險(xiǎn)管理在隧道及地下工程中的應(yīng)用研討 

62.我國工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)展研究 

63.政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

64.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、資本約束與貸款買賣行為分析

65.全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建

66.藥品安全與風(fēng)險(xiǎn)管理 

67.不確定性、聯(lián)盟風(fēng)險(xiǎn)管理與合作績效滿意度

68.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制研究 

69.廉政風(fēng)險(xiǎn)管理的分析框架:理論、過程和機(jī)制 

70.風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化述評  

71.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理(ERM)理論梳理和框架構(gòu)建 

72.風(fēng)險(xiǎn)管理:從被動(dòng)反應(yīng)到主動(dòng)保障 

73.構(gòu)建企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系研究  

74.國外電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理典型案例及其啟示 

75.糖尿病護(hù)理團(tuán)隊(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用 

76.心血管內(nèi)科重癥患者的護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理 

77.公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理與績效評價(jià)關(guān)系研究

78.英美加澳和中國臺(tái)灣地區(qū)醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)管理方法與評估工具的比較研究

79.山地自然災(zāi)害、風(fēng)險(xiǎn)管理與避災(zāi)扶貧移民搬遷

80.企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展新方向

81.金融衍生品及其風(fēng)險(xiǎn)管理——基于美國次貸危機(jī)視角 

82.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的新趨勢  

83.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、貸款信息披露與并購宣告市場反應(yīng) 

84.內(nèi)部控制、公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理:關(guān)系與整合 

85.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用與風(fēng)險(xiǎn)管理問題探討

86.國家審計(jì)在地方政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能認(rèn)知分析

87.區(qū)域生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理研究進(jìn)展 

88.論城市公共安全的風(fēng)險(xiǎn)管理 

89.從金融監(jiān)管改革新形勢看商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型升級的著力點(diǎn) 

90.門診輸液患兒應(yīng)用靜脈留置針的風(fēng)險(xiǎn)管理 

91.國際巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理文獻(xiàn)計(jì)量分析 

92.基于模糊認(rèn)知圖的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理探究 

93.IPCC第五次評估報(bào)告對氣候變化風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的新認(rèn)知

94.彈性企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建構(gòu)的探討——基于供應(yīng)鏈彈性等領(lǐng)域的文獻(xiàn)回顧與拓展

95.內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)系辨析——基于概念演進(jìn)的視角 

96.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制研究 

97.藥品風(fēng)險(xiǎn)管理:概念、原則、研究方法與實(shí)踐 

98.基于公司價(jià)值視角的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性檢驗(yàn) 

99.淺析我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀  

100.企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制  

101.不同主體在現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用與責(zé)任

102.學(xué)校體育風(fēng)險(xiǎn)管理研究追溯與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對反思

103.軟土地下工程的風(fēng)險(xiǎn)管理

104.從COSO框架報(bào)告看內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的異同 

105.論我國互聯(lián)網(wǎng)金融市場信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

106.推行護(hù)理風(fēng)險(xiǎn)管理提高護(hù)理服務(wù)質(zhì)量 

107.金融風(fēng)險(xiǎn)管理悖論的經(jīng)濟(jì)學(xué)釋析  

108.農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)管理的比較制度分析:一個(gè)文獻(xiàn)研究

109.論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)

110.我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

111.淺析金融創(chuàng)新條件下的金融風(fēng)險(xiǎn)管理

112.從銀行監(jiān)管改革變遷看我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑選擇

113.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究 

114.基于施工總承包模式下的地鐵風(fēng)險(xiǎn)管理研究 

115.構(gòu)建我國商業(yè)銀行碳金融內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理長效機(jī)制 

116.金融租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建初探 

117.大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理探索  

118.對我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的思考 

119.倫敦城市風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法與經(jīng)驗(yàn) 

120.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建 

121.新環(huán)境下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)

122.稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇與控制流程

123.高校風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀分析及對策 

124.進(jìn)出口食品安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制研究

125.中觀信息系統(tǒng)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論探索與體系構(gòu)架

126.商業(yè)銀行的信貸戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理

127.風(fēng)險(xiǎn)矩陣在民航機(jī)務(wù)維修質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

128.金融風(fēng)險(xiǎn)管理理論論述

129.國際化大都市風(fēng)險(xiǎn)管理:挑戰(zhàn)與經(jīng)驗(yàn)

130.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理:框架、風(fēng)險(xiǎn)評估與工具運(yùn)用

131.金融監(jiān)管制度演變與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理

132.“營改增”后交通運(yùn)輸企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力——以滬市上市公司為例

133.社會(huì)保障風(fēng)險(xiǎn)管理國際比較分析

134.現(xiàn)代技術(shù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究的理論熱點(diǎn)與展望

135.論我國保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理

136.我國化學(xué)品的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)管理

137.眾包社區(qū)創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制設(shè)計(jì)

第3篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險(xiǎn)；業(yè)務(wù)創(chuàng)新；內(nèi)部審計(jì)

近年來，隨著中國金融改革的深化，金融競爭日趨激烈，各金融機(jī)構(gòu)都在積極開展各種形式的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新。然而，在很大程度上創(chuàng)新的金融服務(wù)增加了金融風(fēng)險(xiǎn)。如何防止金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新和創(chuàng)新金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)成為亟待解決的問題。筆者認(rèn)為，這個(gè)問題的選擇是具有現(xiàn)實(shí)意義，它將有助于理解金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的作用內(nèi)部審計(jì)。金融機(jī)構(gòu)只有發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用，才能有效地防范金融服務(wù)與金融風(fēng)險(xiǎn)。

一、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新與金融風(fēng)險(xiǎn)

（一）金融服務(wù)和創(chuàng)新的方式內(nèi)容

中國的金融創(chuàng)新，主要從宏觀和微觀兩個(gè)方面的同時(shí)，創(chuàng)造金融業(yè)務(wù)和金融市場的管理更為廣闊的發(fā)展空間。后期形成的國際金融市場，一波創(chuàng)新金融工具。從金融工具不是單一存款，股票，演變成各種各樣的物種組成的債券等。逃避管制包括產(chǎn)品創(chuàng)新，產(chǎn)品創(chuàng)新，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，提高創(chuàng)新信貸，加大產(chǎn)品創(chuàng)新的靈活性和流動(dòng)性，降低了產(chǎn)品創(chuàng)新的融資成本。

金融服務(wù)創(chuàng)新的目標(biāo)是方便，準(zhǔn)確，高效。它是站在提供各種金融服務(wù)更全面的角度，為客戶提供個(gè)性化，人性化，舒適化的服務(wù)更好。金融服務(wù)創(chuàng)新的影響因素包括管制，生產(chǎn)者與消費(fèi)者關(guān)系的變化，技術(shù)，競爭等。金融市場的供給和資金需求雙方是指使用通過各種渠道開展各種金融工具的所有金融交易。金融創(chuàng)新使金融原有市場的不斷擴(kuò)大和新的金融市場不斷發(fā)展。通過金融交易方法被更新改變，由此形成金融創(chuàng)新框架的一個(gè)新的市場。

（二）金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新增加金融風(fēng)險(xiǎn)

誠然，金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，有利于提高產(chǎn)品的豐富性金融機(jī)構(gòu)，盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以更好地服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行更好的服務(wù)，同時(shí)促進(jìn)高效的金融市場的發(fā)展完善，同時(shí)也有很大的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指對風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)相關(guān)的，如，金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)，金融市場的風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。

金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)為資產(chǎn)價(jià)格，利率，匯率和金融市場的波動(dòng)再次的產(chǎn)品，而這又進(jìn)一步加劇資產(chǎn)價(jià)格和金融市場的波動(dòng)。提高先進(jìn)技術(shù)和新工具的應(yīng)用效率，加強(qiáng)國際資本流動(dòng)，龐大的國際游資在降低交易成本的情況下越來越多地改變利率，匯率更為敏感，從而導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)增加。

因此，健全內(nèi)部控制，有效的外部監(jiān)督和良好的市場紀(jì)律是財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行的三大支柱，并防范風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵業(yè)務(wù)在于其強(qiáng)大的，有效的內(nèi)部審計(jì)工作。在金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中

二、相關(guān)案例分析

（一）百色福地金融投資有限公司在金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的表現(xiàn)

廣西分行與國家開發(fā)銀行，探討經(jīng)濟(jì)發(fā)展，“統(tǒng)一貸款平臺(tái)”建立了“統(tǒng)一貸款平臺(tái)”的戰(zhàn)略中，小型企業(yè)和微型企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的合作伙伴關(guān)系在該區(qū)域建立了一個(gè)新的平臺(tái)，不僅拓寬了融資新的渠道，也更有利于該區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì)，“統(tǒng)一貸款平臺(tái)”，因?yàn)樘焯玫膶?shí)現(xiàn)必須的“黃金系統(tǒng)平臺(tái)，”一年多的實(shí)施，一直提供到了280萬元人民幣，為百色市和金融機(jī)構(gòu)等更多的企業(yè)，通過金融機(jī)構(gòu)改革的新的創(chuàng)新模式，實(shí)現(xiàn)了大家共贏的局面，同時(shí)也達(dá)到了支持中小企業(yè)的目的，一直在為了自己企業(yè)的發(fā)展和壯大不斷努力，效果是非常的明顯，而這一切都得益于金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新業(yè)改革。通過財(cái)政財(cái)務(wù)杠桿的手段，為了確保扶貧資金的主要前提零風(fēng)險(xiǎn)，放大了信貸本金規(guī)模直至七次，才通過政府引導(dǎo)，市場運(yùn)作，打造扶持農(nóng)民和扶貧企業(yè)，農(nóng)業(yè)和平臺(tái)扶貧龍頭企業(yè)獲得貸款，以富有成效的平臺(tái)。產(chǎn)業(yè)扶貧，保證專項(xiàng)資金祝福公司辦公室的工作人員，滿足30家公司或個(gè)人的需求提供融資2300萬元，現(xiàn)在有福公司。

2015年6月，百色福地金融作為“百色市中小企業(yè)集合信托”的主要贊助商成功簽約，這標(biāo)志著廣西第一百色中小企業(yè)集合信托產(chǎn)品入駐。10億人民幣信托整體的總規(guī)模，該信托已完成2.5億元成立的第一階段，由計(jì)劃2年完成，12家企業(yè)獲得了至少500億美元的資本注入，接著分別是三個(gè)在50個(gè)預(yù)計(jì)將有左右中小企業(yè)參與的，所有的成功都得益于該公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

設(shè)置“個(gè)性化服務(wù)”：為了幫助順利實(shí)施百色“田七之家”項(xiàng)目的福地公司，成立了田七種植項(xiàng)目融資服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，直接指向?qū)訁^(qū)天啟的12個(gè)縣做和偽人參種植，專業(yè)化的服務(wù)，量身定制機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程種植者融資擔(dān)?！熬G燈”。目前為止，百色福公司已投入近3000萬人民幣左右的專項(xiàng)資金。

（二）百色福地金融投資有限公司在金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在的難題

1. 缺乏獨(dú)立性和權(quán)威性

百色福地金融投資有限公司有四個(gè)內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，主要是：隸屬于財(cái)務(wù)經(jīng)理層的審計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專門管理的審計(jì)、副行長分管內(nèi)部審計(jì)工作以及董事會(huì)的專門委員會(huì)進(jìn)行監(jiān)管的審計(jì)。當(dāng)審計(jì)人員進(jìn)行涉及到直接負(fù)責(zé)人的重大利益問題的審計(jì)時(shí)，審計(jì)人員很可能會(huì)基于自身的利益考慮，很難客觀、真實(shí)、公正、全面、深入的開展工作，內(nèi)部審計(jì)人員也很難保持獨(dú)立性。雖然近年也對銀行內(nèi)部審計(jì)體制進(jìn)行了一些改革，但是內(nèi)部審計(jì)體制仍然不健全，出于自身考慮的“不負(fù)責(zé)”和“過度負(fù)責(zé)”都會(huì)影響內(nèi)部審計(jì)的真實(shí)性和有效性。

2. 缺乏先進(jìn)的審計(jì)方法

百色福地金融投資有限公司的內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)目前還只是停留在查錯(cuò)糾弊、防止?fàn)I私舞弊這類的簡單內(nèi)容上，檢查的范圍主要是一些銀行的財(cái)務(wù)信息，例如：會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、各項(xiàng)活動(dòng)的合法性以及規(guī)范性，對銀行的信貸質(zhì)量、銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理性、風(fēng)險(xiǎn)管理水平等就很少涉獵。

3. 人際關(guān)系復(fù)雜，內(nèi)部審計(jì)工作的擴(kuò)大影響

百色福地金融投資有限公司的內(nèi)部審計(jì)人員缺乏綜合能力，不能對具體審計(jì)工作提出合理的創(chuàng)新的建議。內(nèi)審人員的工作長期停留在賬本報(bào)表憑證，很少能對以往的審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，用綜合的方法對審計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行全面深入的剖析，缺乏創(chuàng)新精神，無法對事情的前因后果進(jìn)行全面深入的分析，提出一些創(chuàng)新的審計(jì)方法。

（三）內(nèi)部審計(jì)在百色福地金融投資有限公司金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新中的重要性

內(nèi)部審計(jì)的作用是為了確保具有改革創(chuàng)新的金融服務(wù)的可靠性和可行性。百色福地金融投資有限公司在創(chuàng)新過程中通過該公司通過國家開發(fā)銀行，科學(xué)合理的形式發(fā)展自己的審計(jì)工作，廣西百色分公司的金融投資有限公司的“信用的正確分析系統(tǒng)“的融資模式確保了金融創(chuàng)新機(jī)制的可行性。

面對金融市場的快速變化，百色福地金融投資有限公司應(yīng)從原來的事后審計(jì)變?yōu)閮?nèi)部審計(jì)職能事前和事中，調(diào)節(jié)監(jiān)督的范圍，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的有效性，不斷降低商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)，挖掘?qū)徲?jì)的潛在價(jià)值，讓銀行更好、更快、更健康地發(fā)展。眾所周知，商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，加強(qiáng)外部監(jiān)管，防范內(nèi)部審計(jì)是新時(shí)代的新要求。商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的“風(fēng)險(xiǎn)為本”將有效地控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)審能力，優(yōu)化審計(jì)質(zhì)量。

應(yīng)該提高內(nèi)部審計(jì)的方法，以確定新的產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的弱點(diǎn)，進(jìn)行整改，有效的防范風(fēng)險(xiǎn)，提高內(nèi)部審計(jì)職能，提高商業(yè)銀行的價(jià)值和盈利能力。我們要堅(jiān)持全面審計(jì)，突出審計(jì)的重點(diǎn)思路，進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)過程中，綜合運(yùn)用現(xiàn)場審計(jì)和非現(xiàn)場審計(jì)，全面引入風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、管理審計(jì)和績效審計(jì)業(yè)務(wù)，以確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)?！拔覀冋诖_保零風(fēng)險(xiǎn)，然后用所得的一部分，以幫助更多的貧困家庭。”黃炳劍說。

內(nèi)部審計(jì)可以非常容易地建立企業(yè)創(chuàng)新系統(tǒng)的安全系統(tǒng)。通過對內(nèi)部審計(jì)的學(xué)習(xí)，使員工能夠了解自己的職能范圍和任務(wù)，真正做到有效的分工，促進(jìn)各部門的高速協(xié)調(diào)。因?yàn)樗婕暗礁鞣N金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，因此，必須在支持內(nèi)部審計(jì)工作，相應(yīng)的責(zé)任權(quán)力分工明確，避免管理只能的重復(fù)，根據(jù)實(shí)際變化的市場需求，并保證永遠(yuǎn)創(chuàng)新機(jī)制，以確保良好的能力，業(yè)務(wù)創(chuàng)新順利進(jìn)行。

四、結(jié)論

通過對百色福地業(yè)金融投資有限公司的創(chuàng)新業(yè)務(wù)的分析與討論，筆者認(rèn)為，在金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新過程中，內(nèi)部審計(jì)的作用和意義是非常大的，這直接關(guān)系到金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的可靠性，可行性和安全性，甚至關(guān)系到企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系。一方面，經(jīng)營活動(dòng)的部門單位進(jìn)行監(jiān)督，促進(jìn)其合法合規(guī)；在另一方面，以領(lǐng)導(dǎo)部門，負(fù)責(zé)推動(dòng)經(jīng)營管理的改進(jìn)裝置，提高經(jīng)濟(jì)效率，這需要引起企業(yè)高管的關(guān)注。

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第4篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

由于企業(yè)的不良貸款行為導(dǎo)致市場風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，最終推動(dòng)了商業(yè)銀行內(nèi)部的內(nèi)控系統(tǒng)的建立和完善。顯而易見，銀行內(nèi)控制度的建立在降低銀行運(yùn)營成本以及控制風(fēng)險(xiǎn)方面起到了很大的作用，減少了呆滯賬目過多的現(xiàn)象。但是，隨著金融行業(yè)的發(fā)展，控制信息不暢和內(nèi)部管理模式不協(xié)調(diào)導(dǎo)致了內(nèi)部控制低效問題的產(chǎn)生。

二、案例分析

2010年齊魯銀行發(fā)現(xiàn)存款單位持偽造“存款證實(shí)書”，損失上千萬元，主要原因是銀行從業(yè)人員為了提高業(yè)績，在實(shí)操過程中忽略了風(fēng)險(xiǎn)控制，例如該案件中所提到的用定期存單作為質(zhì)押，開銀行存兌匯票，本應(yīng)該由股東會(huì)決議和貸款卡系統(tǒng)進(jìn)行登記這兩個(gè)必要過程，但是銀行縮減了這個(gè)過程，為了提高業(yè)務(wù)的成功率并高速放貸，取消了這兩方面的要求，另一方面又通過犯罪嫌疑人“高息攬儲(chǔ)”吸引各單位存款，勾結(jié)多家銀行從業(yè)人員偽造金融票證，導(dǎo)致不合法的“貸款黑幕”的出現(xiàn)。齊魯銀行營業(yè)部作為全行最大的一家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，仍舊發(fā)生了這樣擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序的事件，該案件涉及6家銀行、8家存款單位和10筆存款資金，說明齊魯銀行的對銀行從業(yè)人員的監(jiān)督意識(shí)淡薄，內(nèi)部控制系統(tǒng)紊亂，管理制度松弛，導(dǎo)致了黑幕的發(fā)生，銀行的損失。由此可見，國內(nèi)銀行內(nèi)控系統(tǒng)的還存在著不少的漏洞和問題，尤其是在對基層機(jī)構(gòu)以及銀行從業(yè)人員的監(jiān)管不力。

從齊魯銀行的偽造“存款證實(shí)書”的案件中，我們可以看出，造成這一事件的發(fā)生的主要原因還是由于銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的不完善造成。因此，我國商業(yè)銀行要結(jié)合對風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際情況，借鑒國外的防范金融風(fēng)險(xiǎn)的先進(jìn)且有效的經(jīng)驗(yàn)，采取合理且快速有效的內(nèi)部控制手段和方法，重新構(gòu)造我國的商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度。

三、銀行內(nèi)控失控的主要原因

隨著商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的實(shí)施和完善，金融風(fēng)險(xiǎn)反而越來越高的現(xiàn)象引起人們深思。這說明我國銀行業(yè)的內(nèi)部控制系統(tǒng)存在嚴(yán)重的問題，產(chǎn)生內(nèi)部控制的模式和內(nèi)容與金融風(fēng)險(xiǎn)的控制方向相矛盾的問題。內(nèi)控機(jī)制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的系統(tǒng)，對內(nèi)部控制過程中暴露出來的問題不能及時(shí)有效地解決，防微杜漸，逐漸就會(huì)加大整個(gè)銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

銀行的內(nèi)控制度低效的主要原因主要表現(xiàn)在以下4個(gè)方面：第一，內(nèi)部控制的水平，比如：銀行管理水平、技術(shù)條件、運(yùn)營效率等受到傳統(tǒng)管理模式的限制；第二，內(nèi)部控制模式，缺乏整體的控制觀念，不注重內(nèi)部控制的過程建設(shè)，過度強(qiáng)調(diào)結(jié)果；第三，內(nèi)部控制?俗己涂刂瞥絳潁?銀行控制程序缺乏綜合業(yè)務(wù)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，管理標(biāo)準(zhǔn)也是以法律法規(guī)制度為主，缺乏規(guī)范的控制標(biāo)準(zhǔn)來規(guī)范從業(yè)人員的工作執(zhí)行力；第四，內(nèi)部控制的測試與評價(jià)系統(tǒng)，低效的銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)或剛性的長期目標(biāo)控制降低從業(yè)人員的工作積極性以及不能及時(shí)就內(nèi)部控制測試結(jié)果采取相應(yīng)的有效的對策。

四、加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的對策建議

就我國當(dāng)前的商業(yè)銀行內(nèi)控系統(tǒng)操作模式的實(shí)際情況，建立合理有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，提出幾點(diǎn)建議：

第一，銀行要有嚴(yán)格的崗位分工制度并且明確每一個(gè)崗位的員工的職責(zé)所在，既保證了各個(gè)部門和各個(gè)崗位的相對獨(dú)立性，又保證了員工之間相互配合與合作，共同完成工作任務(wù)，這也是銀行工作的責(zé)任分離制度的要求。這使銀行在實(shí)際操作過程中，能夠因事設(shè)崗，因崗定人。同時(shí)，保證每項(xiàng)業(yè)務(wù)至少由兩名以上的從業(yè)人員參與記錄、核算、管理，互相監(jiān)督。同時(shí)，聘用具備良好職業(yè)道德的、遵紀(jì)守法的銀行從業(yè)人員。

第二，銀行健全授權(quán)審批制度和年審制度，加強(qiáng)對銀行各級領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督力度。采用創(chuàng)新的意識(shí)，結(jié)合國內(nèi)外先進(jìn)的授權(quán)審批程序的設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)一套符合中國銀行市場規(guī)則的程序，保證每一項(xiàng)業(yè)務(wù)都有不同的人員進(jìn)行審查批準(zhǔn)。同時(shí)，增加對銀行上級稽核監(jiān)察部門對下級領(lǐng)導(dǎo)的年度經(jīng)營管理、權(quán)利執(zhí)行等情況進(jìn)行稽核。

第三，使用高新技術(shù)加快內(nèi)控的電子化建設(shè)，建立一套完善的適用于本銀行的計(jì)算機(jī)實(shí)用軟件，增強(qiáng)金融信息系統(tǒng)的安全性，增加對操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督制約從業(yè)人員工作執(zhí)行力的功能，使操作人員必須按照職責(zé)權(quán)限進(jìn)行辦理業(yè)務(wù)。

第四，企業(yè)或者高額存款儲(chǔ)戶在開戶時(shí)，銀行要加強(qiáng)交流溝通與合作，對大額的資金流動(dòng)予以重視，避免不法分子鉆空，導(dǎo)致雙方或者一方受到損失，影響銀行的信用評價(jià)。

第5篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

（一）網(wǎng)絡(luò)金融的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

1.安全風(fēng)險(xiǎn)。

網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)通常以因特網(wǎng)、通信網(wǎng)絡(luò)為載體，以計(jì)算機(jī)軟件為平臺(tái)實(shí)現(xiàn)各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，但由于網(wǎng)絡(luò)的開放性、一體性等特征使得網(wǎng)絡(luò)金融活動(dòng)經(jīng)常出現(xiàn)安全問題，主要表現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)漏洞、磁盤列陣被破壞、系統(tǒng)被病毒入侵或網(wǎng)絡(luò)外部受到數(shù)字攻擊等。網(wǎng)絡(luò)金融交易過程中網(wǎng)絡(luò)銀行與客戶將所有信息資料都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)中，若在互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下傳遞信息時(shí)，計(jì)算機(jī)就很容易受到黑客入侵，這就造成客戶信息的泄露和惡意篡改。根據(jù)某項(xiàng)調(diào)查顯示，目前我國黑客攻擊活動(dòng)量已達(dá)到每年10倍的增速，且隨著信息技術(shù)的發(fā)展這種黑客攻擊活動(dòng)能量會(huì)越來越多。由于目前我國網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還不夠完善，存在諸多缺陷和漏洞，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)黑客通過非法途徑進(jìn)入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)盜取或修改客戶信息，甚至利用黑客軟件發(fā)送虛假郵件，使網(wǎng)絡(luò)銀行和客戶的財(cái)產(chǎn)安全受到了損害。此外，計(jì)算機(jī)病毒的傳播速度快、傳播途徑廣，可達(dá)單機(jī)狀態(tài)的幾十倍以上。在整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中若有其中一個(gè)程序感染了病毒，則會(huì)迅速波及整個(gè)系統(tǒng)并造成大范圍的破壞，甚至導(dǎo)致系統(tǒng)癱瘓。

2.技術(shù)選擇和支持風(fēng)險(xiǎn)。

網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的開展離不開有效、合理的網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)，而網(wǎng)絡(luò)金融技術(shù)的選取則通過傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行。在選取過程中，由于傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)無法適應(yīng)當(dāng)代信息技術(shù)的發(fā)展，可能造成選取方案存在設(shè)計(jì)缺陷或操作錯(cuò)誤等問題，導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)因網(wǎng)絡(luò)過時(shí)或技術(shù)陳舊而造成技術(shù)機(jī)會(huì)損失，這就形成了網(wǎng)絡(luò)金融業(yè)務(wù)的技術(shù)選擇風(fēng)險(xiǎn)。此外，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)具有的專業(yè)性使得網(wǎng)絡(luò)技術(shù)問題只能通過外部市場的技術(shù)服務(wù)來解決，在一定程度上提高了金融行業(yè)的工作效率，滿足了當(dāng)代網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的需要，但也使傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)陷入了操作風(fēng)險(xiǎn)中，形成了網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)的技術(shù)支持風(fēng)險(xiǎn)。

（二）網(wǎng)絡(luò)金融的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.金融制度風(fēng)險(xiǎn)。

在金融行業(yè)中，對于金融系統(tǒng)和計(jì)算機(jī)中存儲(chǔ)資料最為熟悉的無疑是銀行內(nèi)部人員，這就為某些有所圖謀的人創(chuàng)造了進(jìn)行金融犯罪的條件。在過去已經(jīng)破獲的網(wǎng)絡(luò)金融犯罪中，有近80%的犯罪人員都為銀行內(nèi)部人員，因?yàn)樗麄兛梢岳寐殭?quán)之便進(jìn)行數(shù)據(jù)的操作、修改和刪除，以達(dá)到私吞資金或是其他非法目的。此外，還有人利用銀行中網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的漏洞和缺陷進(jìn)行犯罪。

2.信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

金融機(jī)構(gòu)的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)往往是長期的、消極的，一旦某銀行發(fā)生信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)面臨喪失資金來源和客戶的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@種風(fēng)險(xiǎn)不僅會(huì)使銀行失去公眾的信任，還會(huì)損害客戶與銀行建立的友好關(guān)系。網(wǎng)絡(luò)金融較之于傳統(tǒng)的金融經(jīng)營模式，有著更強(qiáng)的虛擬性，因?yàn)榻灰纂p方是在不見面的情況下進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易活動(dòng)，雙方的真實(shí)性以及身份在進(jìn)行驗(yàn)證時(shí)存在一定的困難，在無形之中又增加了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)既是技術(shù)問題，也是制度的不完善所造成的，沒有任何技術(shù)手段可以解決信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，因此信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)成為金融機(jī)構(gòu)面臨的一大問題。

3.操作風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)是指基于系統(tǒng)穩(wěn)定性和可靠性的重大缺陷而引起的潛在損失的可能性，可能來自于銀行客戶的疏忽大意，也可能由網(wǎng)絡(luò)銀行內(nèi)部系統(tǒng)和設(shè)計(jì)缺陷、系統(tǒng)錯(cuò)誤或操作錯(cuò)誤而引起。任何一家網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)或電子銀行都會(huì)面臨因選擇的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)的問題而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，而快速發(fā)展的電子信息技術(shù)也會(huì)為銀行帶來因技術(shù)過時(shí)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)殂y行職員無法完全掌握該種技術(shù)，增加了在電子銀行運(yùn)行時(shí)的操作風(fēng)險(xiǎn)。目前我國網(wǎng)絡(luò)銀行對于銀行賬戶的管理變得越來越復(fù)雜，一方面是因?yàn)榭蛻舻牡乩砦恢米兊梅稚ⅲ灿锌赡苁且驗(yàn)槭褂貌煌耐ㄓ嵐ぞ叨鴮?dǎo)致不同的地理位置，另一方面是因?yàn)橛?jì)算機(jī)系統(tǒng)的處理能力得到改善。此外，銀行職員的疏于職守也可能導(dǎo)致銀行產(chǎn)生巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而引起網(wǎng)絡(luò)銀行的重大安全危機(jī)。由于顧客對于網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)的欠缺可能會(huì)使網(wǎng)絡(luò)銀行面臨嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)，在交易過程中，顧客無論是有意還是無意的操作錯(cuò)誤都會(huì)帶來操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是在銀行未向客戶普及安全防范措施時(shí)，這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能性更大。由于銀行還未形成能夠核實(shí)顧客授權(quán)給銀行進(jìn)行交易的方法，只能承受顧客由于缺少網(wǎng)絡(luò)安全知識(shí)而進(jìn)行的某些操作所帶來的損失，例如在沒有安全防護(hù)措施的地點(diǎn)使用銀行卡號、銀行賬號、進(jìn)行身份鑒定等，極易被有些不法分子盜取賬號進(jìn)行非法交易，造成客戶和銀行的雙方損失。

4.市場選擇風(fēng)險(xiǎn)。

客戶信息與銀行信息不對稱時(shí)會(huì)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)銀行產(chǎn)生因選擇不利而造成的市場選擇風(fēng)險(xiǎn)，例如當(dāng)客戶利用自己的隱蔽行動(dòng)和信息做出有損銀行利益卻利于自己的行為時(shí)，就會(huì)將網(wǎng)絡(luò)銀行置于因無法鑒別客戶網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)水平而選擇不利的境地，并且會(huì)出現(xiàn)因公眾評價(jià)而喪失資金來源和客戶的風(fēng)險(xiǎn)。在網(wǎng)絡(luò)金融市場中，客戶對于網(wǎng)絡(luò)商家提供的服務(wù)質(zhì)量持懷疑態(tài)度，不敢確信質(zhì)量和價(jià)錢的合理性，因此他們會(huì)將網(wǎng)絡(luò)商家所提供服務(wù)的平均質(zhì)量作為購買的預(yù)期價(jià)格。然而，有些網(wǎng)絡(luò)銀行提供的高質(zhì)量服務(wù)的價(jià)格往往高于該預(yù)期價(jià)格，此時(shí)這些網(wǎng)絡(luò)銀行將會(huì)受到排擠，而低于預(yù)期價(jià)格的網(wǎng)絡(luò)銀行才會(huì)受到大眾認(rèn)可。由于網(wǎng)絡(luò)市場中客戶與銀行間存在嚴(yán)重的不對稱性，客戶會(huì)大量利用這種信息優(yōu)勢進(jìn)行不利于網(wǎng)絡(luò)銀行的非道德行為。

5.法律風(fēng)險(xiǎn)。

法律風(fēng)險(xiǎn)是指在網(wǎng)絡(luò)市場中，客戶和網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)生糾紛時(shí)，雙方的權(quán)益得不到有效保護(hù)。目前網(wǎng)絡(luò)銀行涉及到的法律有隱私保護(hù)法、財(cái)務(wù)披露制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)法等，而這些法律更多地適用于傳統(tǒng)的金融經(jīng)營模式，在網(wǎng)絡(luò)金融還未完全滲透到大眾生活的今天，國家還未能制定出有關(guān)網(wǎng)上交易權(quán)利和義務(wù)的法律法規(guī)，缺乏相應(yīng)的試行條例和管理制度。缺乏相關(guān)制度的后果表現(xiàn)如下：要么法官放棄受理這類案件，要么使用傳統(tǒng)的金融制度進(jìn)行案例分析。由于網(wǎng)絡(luò)糾紛存在更多的不確定因素和復(fù)雜因素，很難用傳統(tǒng)的規(guī)則來解決此類問題；而拒絕受理該類案件同樣對問題的解決毫無幫助，因此法律法規(guī)的欠缺成為網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展和創(chuàng)新的一大絆腳石。其次，在網(wǎng)絡(luò)交易過程中必然要涉及到客戶的隱私保護(hù)問題，一旦出現(xiàn)客戶隱私泄露等涉及隱私權(quán)的問題時(shí)，客戶可能追究網(wǎng)絡(luò)銀行的責(zé)任。再次，若網(wǎng)絡(luò)銀行在主頁上與客戶形成相關(guān)鏈接可能會(huì)使銀行陷入各種官司糾紛中，黑客也可能通過此類連接入侵客戶網(wǎng)站，此時(shí)客戶也有可能對銀行提出訴訟。

二、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)與傳統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)從本質(zhì)上看來并無多大區(qū)別，然而對于網(wǎng)絡(luò)銀行和傳統(tǒng)商業(yè)銀行，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)和傳統(tǒng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生因素和帶來的后果都是大不相同的。對于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生只是一時(shí)的、局部的，而網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)卻是持續(xù)性的、系統(tǒng)性的，網(wǎng)絡(luò)金融安全風(fēng)險(xiǎn)甚至?xí)斐烧麄€(gè)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的崩潰。所以，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)將是放大化的傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)。首先，傳統(tǒng)金融市場中銀行辦理業(yè)務(wù)都是通過實(shí)質(zhì)性的貨幣，而在網(wǎng)絡(luò)金融市場中都是以數(shù)字化信息代表真實(shí)貨幣進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)，活動(dòng)的形式已不僅僅局限于貨幣的流動(dòng)，而且數(shù)字化信息所代表的貨幣量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了真實(shí)的貨幣流動(dòng)。其次，網(wǎng)絡(luò)金融活動(dòng)不僅能夠?yàn)榻鹑诨顒?dòng)提供可靠的技術(shù)支持，還具有特殊的遠(yuǎn)程控制功能，擴(kuò)大了清算風(fēng)險(xiǎn)的速度和范圍，使得風(fēng)險(xiǎn)快速聚集從而加大了預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的困難。相比于網(wǎng)絡(luò)金融，傳統(tǒng)的金融商業(yè)活動(dòng)能夠及時(shí)處理偶然出現(xiàn)的失誤，糾正余地比較大，補(bǔ)救成本也相對較小。在虛擬的網(wǎng)絡(luò)金融中，由于交易雙方和交易過程都具有隱蔽性，加劇了金融風(fēng)險(xiǎn)的多樣化。最后，網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)和集中將加劇網(wǎng)絡(luò)金融危機(jī)的爆發(fā)。一些大規(guī)模金融集團(tuán)通過國際交易平臺(tái)進(jìn)行一些規(guī)模大、范圍大的投機(jī)活動(dòng)和國際投資活動(dòng)，并從中獲取利益，這種做法加大了網(wǎng)絡(luò)金融危機(jī)的破壞性和突發(fā)性。在傳統(tǒng)金融活動(dòng)中，某些風(fēng)險(xiǎn)可通過強(qiáng)制手段進(jìn)行隔離，而在網(wǎng)絡(luò)金融中，由于互聯(lián)網(wǎng)特有的開放性無法徹底地隔離此類風(fēng)險(xiǎn)，而且隔離的可行性大大降低。此外，世界上的國與國之間都有密切聯(lián)系，其網(wǎng)絡(luò)相關(guān)性也日漸增強(qiáng)，網(wǎng)絡(luò)金融危機(jī)一旦形成，則會(huì)迅速擴(kuò)展到世界各國甚至造成整個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的崩潰。

三、網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

（一）完善網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)

與世界上其他世界相比，我國的電子化信息技術(shù)發(fā)展較慢，在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)方面存在很多缺陷，有相當(dāng)一部分軟硬件系統(tǒng)都是從國外引進(jìn)，導(dǎo)致我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)不夠完善，影響網(wǎng)絡(luò)金融防范措施的正常進(jìn)行。因此，我國應(yīng)格外注重電子信息技術(shù)的發(fā)展與創(chuàng)新，大量開建電子信息產(chǎn)業(yè)，研發(fā)出具有我國特點(diǎn)的具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的電子信息技術(shù)，不斷完善我國網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的基礎(chǔ)建設(shè)。此外，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全性是整個(gè)系統(tǒng)的核心，只有保證系統(tǒng)的安全性和防御能力才能從根本上減小網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上需加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融核心技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)水平，避免產(chǎn)生技術(shù)選擇和支持風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的安全措施

在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)中，安全問題一直是不可避免的。網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)以傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)為主體進(jìn)行各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，因此要想保證網(wǎng)絡(luò)金融的安全性，就需對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行最有效的防范措施。首先，應(yīng)對傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行控制管理，建立全面、有效的計(jì)算機(jī)防護(hù)方法并加強(qiáng)科技力量，例如，可以應(yīng)用防火墻或亂碼技術(shù)加密所有信息資料，確保金融資料不會(huì)被泄露；還可以建立可信賴的交易系統(tǒng)保證該系統(tǒng)不會(huì)被入侵。其次，應(yīng)形成有一定效應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范制度，并建立相應(yīng)的防范小組進(jìn)行監(jiān)督，確保網(wǎng)絡(luò)金融的安全性。

（三）建立網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的社會(huì)信用制度

在我國各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)中，逾期應(yīng)收賬款總額達(dá)到了5%，而在發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易總額中，逾期應(yīng)收賬款僅為0.25%～0.5%左右，該項(xiàng)數(shù)據(jù)調(diào)查證明我國信用體系的建設(shè)相對落后，而且沒有相關(guān)的制度規(guī)章，基本上為空白頁，這就導(dǎo)致造成我國網(wǎng)絡(luò)金融出現(xiàn)了嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。為了我國網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)能順利發(fā)展，首先應(yīng)建立完整的信用制度，不斷健全信用體系，確保能為我國網(wǎng)絡(luò)金融的風(fēng)險(xiǎn)提供信譽(yù)保障。其次，我國應(yīng)將傳統(tǒng)的紙質(zhì)結(jié)算方式轉(zhuǎn)變?yōu)榻⒕W(wǎng)絡(luò)信用數(shù)據(jù)庫的方法，將個(gè)人信息盡可能全面的存儲(chǔ)于數(shù)據(jù)庫中，以便進(jìn)行個(gè)人信用咨詢、個(gè)人信用報(bào)告查詢、信用資信驗(yàn)證等網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，為網(wǎng)絡(luò)銀行鑒別網(wǎng)絡(luò)安全提供重要依據(jù)。

（四）積極引入現(xiàn)代金融體系建設(shè)

近年來我國現(xiàn)代金融行業(yè)的發(fā)展取得了重大成就，其中最重要的因素就是現(xiàn)代金融體系的建設(shè)。因此要想維持網(wǎng)絡(luò)金融的長期發(fā)展和有效地防范網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)將現(xiàn)代金融體系與網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行完美結(jié)合，建立網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展的唯一體系和總體規(guī)劃，將其防范措施作為長期目標(biāo)。由于目前我國還未形成完整的信息技術(shù)規(guī)劃而導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)存在諸多漏洞，只有建立統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范才能加強(qiáng)對網(wǎng)絡(luò)金融的進(jìn)一步監(jiān)督和管理，使其內(nèi)部控制達(dá)到協(xié)調(diào)一致，這不僅減少了網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，還可對其他網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測和預(yù)防。

（五）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的法制體系建設(shè)

目前我國已相繼出臺(tái)一些如《中國人民共和國計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全保護(hù)條例》、《計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)國際聯(lián)網(wǎng)安全保護(hù)管理方法》等關(guān)于計(jì)算機(jī)安全方面的相關(guān)法律，在刑法中也明確規(guī)定了對于計(jì)算機(jī)犯罪的一些罪名，為我國網(wǎng)絡(luò)金融的發(fā)展提供了法律保障，卻仍然改變不了網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)防范體系比較落后的局面。我國應(yīng)充分借鑒國外先進(jìn)防范體系，結(jié)合我國金融風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際問題，盡快制定《電子商務(wù)法》確保網(wǎng)絡(luò)交易的合法性和安全性，其中要明確劃分網(wǎng)絡(luò)銀行與客戶的權(quán)利和業(yè)務(wù)，保證數(shù)字簽名和電子憑證的有效性。其次，監(jiān)管部門應(yīng)加大對網(wǎng)絡(luò)金融的監(jiān)管力度，對于網(wǎng)絡(luò)金融犯罪行為應(yīng)按照相關(guān)法律進(jìn)行嚴(yán)懲。

（六）調(diào)整網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的監(jiān)管策略

首先，我國金融行業(yè)要不斷完善網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管體制和監(jiān)管法規(guī)，對風(fēng)險(xiǎn)管理中的各項(xiàng)工作進(jìn)行進(jìn)一步的完善和改進(jìn)，同時(shí)要加強(qiáng)國際間的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管組織的合作，根據(jù)國外先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)加強(qiáng)對監(jiān)督人員的訓(xùn)練。其次，要對網(wǎng)絡(luò)金融的內(nèi)容監(jiān)察體系進(jìn)行調(diào)整，建立合理、有效的信息披露制度，不斷推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)金融行業(yè)的現(xiàn)代化建設(shè)。信息披露制度要以公開、公平、公正為原則，對的內(nèi)容及各類信息進(jìn)行整合和分類，對財(cái)務(wù)報(bào)表中的網(wǎng)絡(luò)信息公開公示，對各種網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)的更新情況以及相關(guān)信息進(jìn)行公示，以此來不斷完善網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方式。

（七）加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)金融系統(tǒng)的國際合作

網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)傳播速度快、范圍廣，該風(fēng)險(xiǎn)的防范工作不僅僅是某個(gè)國家的任務(wù)，而是世界各國共同的任務(wù)。相對于世界上其他發(fā)達(dá)國家我國目前的技術(shù)水平比較落后，信息技術(shù)型人才匱乏，因此應(yīng)持開放態(tài)度與擁有較強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力的機(jī)構(gòu)和國家合作，以對方成熟有效的技術(shù)為基礎(chǔ)，結(jié)合我國實(shí)際情況對網(wǎng)絡(luò)金融中出現(xiàn)的系統(tǒng)難題進(jìn)行分析解決。例如，全球已建成由多個(gè)國家合作成立的金融機(jī)構(gòu)認(rèn)證中心，可為全球133個(gè)國家進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)機(jī)構(gòu)認(rèn)證服務(wù)。通過這些開放的國際認(rèn)證中心，我國就能快速實(shí)現(xiàn)跨境網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)。同時(shí)，還可借鑒其他國家和機(jī)構(gòu)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)安全防范的先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，使我國的網(wǎng)絡(luò)金融防范工作達(dá)到事半功倍的效果。

四、結(jié)語

第6篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

在《金融會(huì)計(jì)》課程中采取案例教學(xué)，是為了培養(yǎng)和提高金融專業(yè)學(xué)生的金融知識(shí)的一種教學(xué)方法，即將已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)結(jié)束的金融經(jīng)濟(jì)事件作為個(gè)案形式讓學(xué)生去分析和研究，并提出具體的會(huì)計(jì)處理方法，從而提高學(xué)生解決實(shí)際金融經(jīng)濟(jì)問題的能力的一種教學(xué)方法?！督鹑跁?huì)計(jì)》案例教學(xué)法具有以下特點(diǎn)：

（一）《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)過程的主體是學(xué)生

《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)中，學(xué)生是課堂的主體，是主導(dǎo)因素。教師的作用是組織課堂、引導(dǎo)討論并進(jìn)行分析和總結(jié)。教師在進(jìn)行案例教學(xué)前應(yīng)該事先向?qū)W生布置題目，要求學(xué)生閱讀具體的金融公司的會(huì)計(jì)案例，讓學(xué)生在討論和分析案例中學(xué)到知識(shí)、鍛煉才干。同時(shí)教師可以通過點(diǎn)名提問具體的會(huì)計(jì)操作，引導(dǎo)學(xué)生發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)操作背后隱含的東西，使學(xué)生能夠用簡練通俗的語言總結(jié)相應(yīng)的會(huì)計(jì)學(xué)和金融學(xué)理論知識(shí)和基本原理。

（二）《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)教師應(yīng)該布置任務(wù)，引導(dǎo)學(xué)習(xí)積極主動(dòng)學(xué)習(xí)

《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)法實(shí)際上是讓學(xué)生積極參與到金融企業(yè)實(shí)際的會(huì)計(jì)處理中去。要求學(xué)生真正從一名金融企業(yè)會(huì)計(jì)人員的實(shí)際工作的角度來思考問題和解決問題。這種教學(xué)法重視學(xué)生的參與過程，啟發(fā)學(xué)生運(yùn)用理論知識(shí)去解決實(shí)際問題，而不是單純地進(jìn)行金融會(huì)計(jì)理論講授?！督鹑跁?huì)計(jì)》案例教學(xué)中把學(xué)生發(fā)言和表現(xiàn)也作為學(xué)生學(xué)習(xí)效果的一個(gè)方面，從而最大限度地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)《金融會(huì)計(jì)》課程的積極性和主動(dòng)性。

（三）《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)中教師應(yīng)該激發(fā)學(xué)生的潛能，促使其提高會(huì)計(jì)處理能力

《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)法要激發(fā)學(xué)生的潛能。通過對金融企業(yè)實(shí)際的會(huì)計(jì)案例分析，和會(huì)計(jì)處理，促使學(xué)生在案例分析中能鍛煉自己的思想，增強(qiáng)分析和解決實(shí)際金融會(huì)計(jì)問題的能力，提高獨(dú)立思考能力，運(yùn)用會(huì)計(jì)學(xué)知識(shí)解決實(shí)際金融企業(yè)會(huì)計(jì)問題的能力等。（四）《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)立體透視案例，體現(xiàn)因材施教《金融會(huì)計(jì)》案例教學(xué)中，重點(diǎn)在于提高學(xué)生的解決金融企業(yè)會(huì)計(jì)處理的能力，培養(yǎng)的學(xué)生要符合廣州工商學(xué)院的辦學(xué)宗旨———培養(yǎng)應(yīng)用型人才，這就要求教師培養(yǎng)的不是金融專業(yè)的“知識(shí)分子”，但必須是“能力分子”。在教學(xué)中，教師要因材施教，根據(jù)工商學(xué)院學(xué)生的特點(diǎn)，運(yùn)用不同的方法來發(fā)揮學(xué)生的動(dòng)手能力優(yōu)勢，挖掘他們的學(xué)習(xí)潛能，從而達(dá)到使學(xué)生具有在進(jìn)入金融企業(yè)后立即就能動(dòng)手處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)能力。

二、案例教學(xué)在《金融會(huì)計(jì)》課程中的優(yōu)勢

第7篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

4月5日，瑞銀和莫尼塔等機(jī)構(gòu)均消息稱，預(yù)計(jì)我國3月份部分宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)將溫和回升，一季度GDP增速或?yàn)?.6%-6.8%之間，經(jīng)濟(jì)增速或已觸底，二季度將止跌企穩(wěn)。

這說明，此前的一系列穩(wěn)增長措施正在落實(shí)，積極財(cái)政政策和房地產(chǎn)去庫存等扭轉(zhuǎn)了投資需求下滑的趨勢，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革將繼續(xù)推進(jìn)，激發(fā)經(jīng)濟(jì)增長活力。

與此形成對比的是，我國各家銀行機(jī)構(gòu)3月底以來陸續(xù)的年報(bào)卻顯示，諸多銀行凈利潤增速由幾年前的兩位數(shù)跌至了1%以內(nèi)，幾家國有大行更是明確表示“力爭2016年凈利潤增速為正”。以銀行業(yè)為主要代表的我國金融行業(yè)，系統(tǒng)性改革的迫切性日漸加大。

推動(dòng)供給側(cè)改革，不能忽視金融體制改革的至關(guān)重要性。當(dāng)前，國際金融正可能由風(fēng)險(xiǎn)積聚轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)暴露期――2013年年中以來，世界經(jīng)濟(jì)與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動(dòng)蕩加劇，或已揭開了國際金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的序幕。

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是血液。必須深化金融體制改革，增加和完善金融組織、市場、產(chǎn)品、調(diào)控、治理等方面的供給。如果金融供給側(cè)改革不能到位，血管不能疏通，那么整個(gè)供給側(cè)改革就難以落到實(shí)處。

為什么要強(qiáng)調(diào)金融改革

供給側(cè)改革的核心是實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)要素的有效配置。金融供給側(cè)改革本身就是要解決資本如何高效配置的問題，其中利率和匯率市場化是兩個(gè)最重要的資金價(jià)格機(jī)制的改革。而勞動(dòng)、土地等要素的投入，以及全要素生產(chǎn)率的提高等，也離不開金融解決方案。

長期以來，我國一直強(qiáng)調(diào)“脫虛向?qū)崱?，金融要服?wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，而這并非簡單的貨幣刺激。

2015年4月，國際貨幣基金組織在《全球金融穩(wěn)定報(bào)告》中做出兩個(gè)基本判斷，即全球金融風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)前相比不是在降低而是在積聚，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)達(dá)國家向新興市場轉(zhuǎn)移、從銀行體系向影子銀行轉(zhuǎn)移、從償付風(fēng)險(xiǎn)向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。并且，2015年世界經(jīng)濟(jì)又錄得了金融危機(jī)以來的最低增速，2016年仍有繼續(xù)下行之勢。

此背景下，經(jīng)濟(jì)與金融的背離擴(kuò)大，國際金融有可能由風(fēng)險(xiǎn)積聚轉(zhuǎn)入風(fēng)險(xiǎn)暴露期――2013年年中以來，世界經(jīng)濟(jì)與貨幣政策走勢分化背景下的全球金融動(dòng)蕩加劇，或已揭開了國際金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的序幕。

從國內(nèi)看，中國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的“三期疊加”之一，就有“前期刺激政策的消化期”。由于前期穩(wěn)增長的工作過分依靠總需求管理，依賴貨幣刺激，延緩了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和增長方式的轉(zhuǎn)變。而繼續(xù)依靠投資拉動(dòng)，推高了全社會(huì)杠桿率，加劇了當(dāng)前產(chǎn)能過剩壓力和通貨緊縮威脅。甚至因?yàn)榻鹑诮灰椎谋├?，進(jìn)一步對實(shí)體經(jīng)濟(jì)的資金供給產(chǎn)生擠出效應(yīng)。

同時(shí)，大量的流動(dòng)性在各個(gè)金融市場間竄來竄去，形成金融體系內(nèi)部循環(huán)的“空轉(zhuǎn)”，導(dǎo)致了缺乏實(shí)體經(jīng)濟(jì)支持的資產(chǎn)價(jià)格暴漲暴跌。近年來發(fā)生的“錢荒”、“債市風(fēng)暴”和“股市異動(dòng)”等，殷鑒不遠(yuǎn)，亦是全球金融風(fēng)險(xiǎn)暴露的縮影。

因此，金融體制改革應(yīng)是供給側(cè)改革的核心內(nèi)容。

金融改革落在五大方面

“十三五”《規(guī)劃綱要》對未來五年我國加快金融體制改革進(jìn)行了總體部署，同時(shí)勾勒出未來五年我國增加和完善金融組織、市場、產(chǎn)品、調(diào)控、治理等方面供給的藍(lán)圖。

第一，豐富金融機(jī)構(gòu)體系。

雖然我國金融機(jī)構(gòu)類型和數(shù)量不少，但金融服務(wù)總體是不夠的，尤其針對農(nóng)村和小微企業(yè)的基層金融服務(wù)不足。同時(shí)，我國還處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌過程中，在商業(yè)性和公益性業(yè)務(wù)之間還存在金融服務(wù)的需求。

包括要構(gòu)建多層次、廣覆蓋、有差異的銀行機(jī)構(gòu)體系，擴(kuò)大民間資本進(jìn)入銀行業(yè)，全面實(shí)行準(zhǔn)入前國民待遇加負(fù)面清單管理制度，支持并規(guī)范第三方支付、眾籌和P2P借貸平臺(tái)等互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)發(fā)展，等等。

同時(shí)，健全商業(yè)性金融、開發(fā)性金融、政策性金融、合作性金融分工合理、相互補(bǔ)充的金融機(jī)構(gòu)體系。穩(wěn)妥推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)開展綜合經(jīng)營。提高金融機(jī)構(gòu)管理水平和服務(wù)質(zhì)量，降低企業(yè)融資成本。提高金融機(jī)構(gòu)國際化水平，加強(qiáng)海外網(wǎng)點(diǎn)布局，完善全球服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，提高國內(nèi)金融市場對境外機(jī)構(gòu)開放水平。

第二，健全金融市場體系。

長期以來，我國一方面銀行體系大量流動(dòng)性用不出去，另一方面市場上卻普遍存在“融資難、融資貴”的問題。其癥結(jié)之一在于，國內(nèi)金融市場體系結(jié)構(gòu)較為單一，過度依靠低風(fēng)險(xiǎn)偏好的、順周期的銀行體系配置金融資源，難以實(shí)現(xiàn)儲(chǔ)蓄向投資的有效轉(zhuǎn)化。

包括要積極培育公開透明、健康發(fā)展的資本市場，創(chuàng)造條件實(shí)施股票發(fā)行注冊制，發(fā)展多層次股權(quán)融資市場，深化創(chuàng)業(yè)板、新三板改革，規(guī)范發(fā)展區(qū)域性股權(quán)市場，建立健全轉(zhuǎn)板機(jī)制和退出機(jī)制。完善債券發(fā)行注冊制和債券市場基礎(chǔ)設(shè)施，加快債券市場互聯(lián)互通。加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，完善退市制度，打擊市場操縱和內(nèi)部交易，切實(shí)保護(hù)投資者合法權(quán)益，等等。

第三，加強(qiáng)金融創(chuàng)新功能。

國家強(qiáng)調(diào)“供給側(cè)改革”而不是“供給側(cè)管理”，就是要通過簡政、減稅，突出市場配置資源的決定性作用，而不是簡單依靠政府產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)、金融信貸政策扶持。通過加快金融創(chuàng)新，促進(jìn)儲(chǔ)蓄有效轉(zhuǎn)化為投資，是支持供給側(cè)改革的重要造血機(jī)制。

包括要?jiǎng)?chuàng)新科技金融，加強(qiáng)技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易平臺(tái)建設(shè)，拓寬適合科技創(chuàng)新發(fā)展規(guī)律的多元化融資渠道，探索銀行與創(chuàng)業(yè)投資和股權(quán)投資機(jī)構(gòu)投貸聯(lián)動(dòng)，加快發(fā)展科技保險(xiǎn)，推進(jìn)建立健全促進(jìn)科技創(chuàng)新的信用增進(jìn)機(jī)制。創(chuàng)新綠色金融，通過再貸款、財(cái)政貼息和擔(dān)保、對商業(yè)銀行評級等手段鼓勵(lì)銀行進(jìn)一步發(fā)展綠色信貸，支持排放權(quán)、排污權(quán)和碳收益權(quán)等為抵（質(zhì)）押的綠色信貸，推動(dòng)發(fā)展碳租賃、碳基金、碳債券等碳金融產(chǎn)品，推動(dòng)發(fā)行綠色債券和綠色信貸資產(chǎn)證券化，建立綠色產(chǎn)業(yè)基金。

第四，完善金融宏觀調(diào)控。

宏觀調(diào)控是市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的一項(xiàng)重要職能，主要是熨平經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)，維護(hù)金融平穩(wěn)有序運(yùn)行。

包括要完善貨幣政策操作目標(biāo)、調(diào)控框架和傳導(dǎo)機(jī)制，構(gòu)建目標(biāo)利率和利率走廊機(jī)制，推動(dòng)貨幣政策由數(shù)量型為主向價(jià)格型為主轉(zhuǎn)變。創(chuàng)新調(diào)控思路和政策工具，在區(qū)間調(diào)控基礎(chǔ)上加大定向調(diào)控力度。讓市場在人民幣利率形成和變動(dòng)中發(fā)揮決定性作用，進(jìn)一步增加人民幣匯率彈性。培育中央銀行政策利率體系，完善貨幣政策傳導(dǎo)機(jī)制，更好發(fā)揮國債收益率曲線定價(jià)基準(zhǔn)作用。有序?qū)崿F(xiàn)人民幣資本項(xiàng)目可兌換，提高可兌換、可自由使用程度，穩(wěn)步推進(jìn)人民幣國際化，推進(jìn)人民幣資本走出去，逐步建立外匯管理負(fù)面清單制度，等等。

第五，改進(jìn)金融治理體系。

2016年初全國證券期貨監(jiān)管工作會(huì)議指出，2015年的股市異動(dòng)充分反映了我國股市不成熟――不成熟的交易者、不完備的交易制度、不完善的市場體系、不適應(yīng)的監(jiān)管體制等。這也是“十三五”規(guī)劃提出改革金融監(jiān)管體制的一個(gè)重要背景。

然而，周小川行長在關(guān)于“十三五”規(guī)劃建議的輔導(dǎo)讀本中提出“完善金融治理”，是一個(gè)比金融監(jiān)管更加宏大的概念，還包含了金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和金融標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)則制定等，是國家現(xiàn)代治理能力建設(shè)的重要組成部分。

其主要內(nèi)容包括，要加強(qiáng)金融宏觀審慎管理制度建設(shè)，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，改革并完善適應(yīng)現(xiàn)代金融市場發(fā)展的金融監(jiān)管框架，明確監(jiān)管職責(zé)和風(fēng)險(xiǎn)防范處置責(zé)任，構(gòu)建貨幣政策與審慎管理相協(xié)調(diào)的金融管理體制。完善中央與地方金融管理體制。以更加包容的姿態(tài)參與全球經(jīng)濟(jì)金融治理體系，加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)政策國際協(xié)調(diào)，支持發(fā)展中國家平等參與國際經(jīng)濟(jì)金融治理，積極參與全球經(jīng)濟(jì)金融治理和公共產(chǎn)品供給，等等。

金融改革須處理好七組關(guān)系

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，是血液。可以說，如果金融供給側(cè)改革不能到位，血管不能疏通，那么整個(gè)供給側(cè)改革就難以落到實(shí)處。其中，須處理好以下七組關(guān)系：

其一，調(diào)整結(jié)構(gòu)與穩(wěn)定增長的關(guān)系。

不應(yīng)該把擴(kuò)大總需求與加快供給側(cè)改革對立起來，二者本身是一個(gè)硬幣的兩面，都是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的有機(jī)組成部分。當(dāng)前五大重點(diǎn)工作中，去庫存、去產(chǎn)能、去杠桿會(huì)減少總需求，但降成本（如減稅）、補(bǔ)短板卻可能增加總需求。

過去粗放式的經(jīng)濟(jì)增長方式和投資、外需拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式已經(jīng)不可持續(xù)，必須下大力氣調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。如果依賴貨幣刺激，有可能是飲鴆止渴，將影響供給側(cè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的壓力和動(dòng)力。但另一方面，強(qiáng)調(diào)供給側(cè)改革，仍然需要處理好改革、發(fā)展、穩(wěn)定的關(guān)系，積極的財(cái)政政策要加大力度，穩(wěn)健的貨幣政策要靈活適度，為結(jié)構(gòu)性改革營造穩(wěn)定的環(huán)境。

其二，直接融資與間接融資的關(guān)系。

直接融資和間接融資本身并無絕對的好壞之分，只是在中國直接融資比例過低，導(dǎo)致了對間接融資的過度依賴，金融風(fēng)險(xiǎn)過于集中。

金融結(jié)構(gòu)過于單一，還制約了貨幣政策效果。因?yàn)楣善?、債券市場較為成熟，美聯(lián)儲(chǔ)量化寬松貨幣政策，才可以通過低利率推動(dòng)股市、債市上漲，形成財(cái)富效應(yīng)，刺激投資和消費(fèi)。而我國資本市場不成熟，流動(dòng)性過于寬松，一方面造成股市、債市暴漲暴跌，甚至危及金融穩(wěn)定;另一方面依靠銀行信貸加杠桿，又造成了非金融部門財(cái)務(wù)上的不可持續(xù)。

為此，盡管經(jīng)歷了近年來的債市風(fēng)暴、股市異動(dòng)，仍要保持發(fā)展資本市場的定力，提高直接融資的比例。但也要考慮路徑依賴的現(xiàn)實(shí)，正視中國以間接融資為主的金融結(jié)構(gòu)特征，現(xiàn)階段還要進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的功能，如探索完善投貸聯(lián)動(dòng)、債轉(zhuǎn)股、資產(chǎn)證券化以及銀行事業(yè)部模式。

其三，金融穩(wěn)定與支持發(fā)展的關(guān)系。

在經(jīng)濟(jì)下行周期，由于經(jīng)濟(jì)效益下滑，銀行資產(chǎn)質(zhì)量有可能惡化，這時(shí)候銀行減少信貸投放本在情理之中。然而，金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)、特別與工業(yè)是利益共同體，是一榮俱榮，一損俱損的關(guān)系。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是“皮”，金融是“毛”，皮之不存、毛將焉附？

所以，在去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿的過程中，銀行仍需要用好和創(chuàng)新金融工具，服務(wù)好實(shí)體經(jīng)濟(jì)和工業(yè)增效升級，這是壯大和發(fā)展金融業(yè)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本舉措和重要內(nèi)容。

其四，鼓勵(lì)創(chuàng)新與適度監(jiān)管的關(guān)系。

減少百度、阿里巴巴、騰訊之類的創(chuàng)新性企業(yè)“市場在中國，上市在海外”的缺憾，降低金融交易的成本，提高金融服務(wù)的覆蓋面、便捷性等，不能僅僅依靠傳統(tǒng)金融服務(wù)，還要依靠金融產(chǎn)品、技術(shù)和制度創(chuàng)新，疏通儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)化為投資的渠道。

這要求金融監(jiān)管部門不斷減少事前審批，消除影響大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新的金融體制機(jī)制障礙。但另一方面，也要加強(qiáng)事中事后監(jiān)管，守住不發(fā)生區(qū)域性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線。

尤其是對于一些新興的金融服務(wù)形式（如“互聯(lián)網(wǎng)+金融”），監(jiān)管者要透過表象看穿其金融本質(zhì)，對其進(jìn)行適時(shí)、適度的監(jiān)管，而不能坐視金融脫媒，任其野蠻生長，以致尾大不掉，釀成新的金融風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)問題。其中，e租寶、泛亞貴金屬交易所等，就是前車之鑒。

其五，擴(kuò)大開放與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

加強(qiáng)金融供給側(cè)改革，還要進(jìn)一步擴(kuò)大金融雙向開放，更好利用兩個(gè)市場、兩種資源，促進(jìn)要素有序流動(dòng)、資源高效配置、市場深度融合。

但另一方面，又要加強(qiáng)跨境資本流動(dòng)監(jiān)測，完善宏微觀審慎措施，在擴(kuò)大開放過程中有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，包括防范極端情況下的境外金融攻擊與制裁。特別是要做好其他國家和地區(qū)金融危機(jī)、貨幣危機(jī)的案例分析，梳理出貨幣攻擊的方式、渠道和演變路徑，在情景分析、壓力測試的基礎(chǔ)上做好應(yīng)對預(yù)案，防患未然。

當(dāng)前應(yīng)對資本集中流出壓力，就是我國加快建立健全跨境資本流動(dòng)宏觀審慎管理框架的一次練兵好機(jī)會(huì)。正如上次亞洲金融危機(jī)，借打擊進(jìn)口騙購?fù)鈪R之機(jī)，在經(jīng)常項(xiàng)目可兌換規(guī)則下，我國完善了進(jìn)口購付匯真實(shí)性審核機(jī)制。

其六，國際經(jīng)驗(yàn)與中國國情的關(guān)系。

加快金融體制改革，不論在市場建設(shè)、組織建設(shè)，還是在完善調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管等方面，都需要充分借鑒和汲取國際經(jīng)驗(yàn)，遵循和遵守國際標(biāo)準(zhǔn)。

但更為重要的是，要搞清楚為什么所謂的國際經(jīng)驗(yàn)和慣例在當(dāng)?shù)啬軌虺晒?，引進(jìn)到中國時(shí)，需要哪些宏觀或微觀基礎(chǔ)設(shè)施的培育和配套，以防止食洋不化、水土不服。特別是在對外金融開放問題上，要做好充分的理論和措施準(zhǔn)備，避免顛覆性的失誤。

其七，政府引導(dǎo)與市場主導(dǎo)的關(guān)系。

通常認(rèn)為，財(cái)政政策是結(jié)構(gòu)性政策，貨幣政策是總量性政策，因而財(cái)政政策在結(jié)構(gòu)調(diào)整中應(yīng)發(fā)揮更大作用。然而，從供給角度講，如果將貨幣政策擴(kuò)展為金融政策，生產(chǎn)或者服務(wù)部門區(qū)分公益性部門、政策性業(yè)務(wù)和盈利性部門、商業(yè)性業(yè)務(wù)，則結(jié)論大相徑庭。

對于前者，應(yīng)該發(fā)揮“有形之手”的作用，財(cái)政政策比金融政策更有效;對于后者，則更應(yīng)該發(fā)揮“無形之手”的作用，金融政策比財(cái)政政策更有效。在當(dāng)前市場情緒悲觀之時(shí)，政府介入，發(fā)揮公共部門資金的杠桿和示范作用，有助于打破預(yù)期自我強(qiáng)化、自我實(shí)現(xiàn)的惡性循環(huán)。

第8篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

教學(xué)理念是教師對教學(xué)和學(xué)習(xí)活動(dòng)內(nèi)在規(guī)律的認(rèn)識(shí)，是指導(dǎo)教學(xué)活動(dòng)的方針和原則。當(dāng)前，我國處于經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時(shí)期，擔(dān)負(fù)著為國家培養(yǎng)和輸送高層次人才的高等院校必須創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，改變傳統(tǒng)的教育教學(xué)方法。第一，牢固樹立“厚基礎(chǔ)、寬口徑、強(qiáng)能力、高素質(zhì)”的人才培養(yǎng)目標(biāo)模式。培養(yǎng)出來的大學(xué)生，不僅要掌握豐富的理論知識(shí)和解決現(xiàn)實(shí)問題的能力，而且還必須有較高的政治思想素質(zhì)和道德素質(zhì)。第二，以人為本，順應(yīng)人的稟賦，提升人的潛能，關(guān)照人的全面發(fā)展。教學(xué)活動(dòng)是教師教和學(xué)生學(xué)的雙向互動(dòng)關(guān)系，教師在教學(xué)中要充分發(fā)揮學(xué)生的主觀能動(dòng)性，“授人以漁”，在對話和交流的過程中引導(dǎo)、幫助學(xué)生學(xué)會(huì)學(xué)習(xí)。

2.更新教學(xué)內(nèi)容，突出課程實(shí)用性

對于非金融專業(yè)的金融學(xué)課程，因授課時(shí)間有限，與政治經(jīng)濟(jì)學(xué)重復(fù)的部分如貨幣起源、貨幣制度等內(nèi)容可以略講；與西方經(jīng)濟(jì)學(xué)重復(fù)的部分如信用理論、利率理論、通貨膨脹、貨幣供給、貨幣需求等內(nèi)容可以少講，從而集中寶貴的時(shí)間資源重點(diǎn)介紹一些證券、保險(xiǎn)、基金等微觀金融的內(nèi)容；對商業(yè)銀行部分，可重點(diǎn)關(guān)注商業(yè)銀行深化改革、混業(yè)經(jīng)營趨勢以及網(wǎng)絡(luò)銀行等內(nèi)容；以前經(jīng)常被忽視的電子貨幣、消費(fèi)信用、民間信用、金錢道德觀等內(nèi)容也應(yīng)該加強(qiáng)。對利率市場化、中小企業(yè)融資難、金融全球化、金融創(chuàng)新、金融危機(jī)等體現(xiàn)時(shí)代特色的內(nèi)容，教師可以采取專題講座的形式組織學(xué)生進(jìn)行討論、分析。

3.強(qiáng)化實(shí)驗(yàn)教學(xué)環(huán)節(jié)

可以在整合和充分利用已有實(shí)驗(yàn)室資源的基礎(chǔ)上，利用相關(guān)設(shè)備和系統(tǒng)，建立涵蓋證券、期貨、保險(xiǎn)、基金、銀行、外匯等仿真交易的課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)體系，由學(xué)生通過角色扮演進(jìn)行模擬“操盤”，同時(shí)也可培養(yǎng)學(xué)生溝通、協(xié)調(diào)和合作能力。事實(shí)上，現(xiàn)在越來越多的金融中介公司已經(jīng)推出了各色各樣的模擬交易平臺(tái)，網(wǎng)頁版、下載版、手機(jī)版不一而足，這是一個(gè)容易被教師忽視的低成本、高效益的實(shí)驗(yàn)途徑。這些免費(fèi)交易平臺(tái)涵蓋了外匯、股票、基金、ETF、衍生品交易等幾乎所有的金融投資領(lǐng)域，通常擁有同步實(shí)時(shí)報(bào)價(jià)、最新財(cái)經(jīng)動(dòng)態(tài)、專家市場分析以及種類繁多的技術(shù)分析工具，還有各種有獎(jiǎng)交易競賽供學(xué)生個(gè)人或組團(tuán)參與。相比固定的實(shí)驗(yàn)課，這些免費(fèi)交易平臺(tái)在學(xué)生操演學(xué)習(xí)的時(shí)間、地點(diǎn)等方面更加靈活，仿真性和趣味性也比較強(qiáng)，只要教師加強(qiáng)相應(yīng)的指導(dǎo)、檢查和評比考核，學(xué)生就能有實(shí)實(shí)在在的收獲。

4.創(chuàng)新教育方式方法

第9篇：金融風(fēng)險(xiǎn)案例分析范文

本年度全國注冊會(huì)計(jì)師考試新增加了《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目，這是注冊會(huì)計(jì)師考試自開考以來首次引入該科目的考試，該門課程的增加能夠開闊注冊會(huì)計(jì)師的視野、提高注冊會(huì)計(jì)師的執(zhí)業(yè)技能。該門課程的增加并不是偶然，它是我國經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及企業(yè)管理的發(fā)展需要，它成為我國注冊會(huì)計(jì)師考試的科目之一是注冊會(huì)計(jì)師考試與國際接軌的大趨勢所在。

(一)課程設(shè)置根據(jù)對本課程的性質(zhì)、相關(guān)內(nèi)容的了解，估計(jì)本課程將以應(yīng)用性考試為主，通過案例或選擇等題型來檢驗(yàn)考生的掌握情況。本科考試中主觀題的題型大體有單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題及簡答題。從主觀題來分析，主要是對考生的應(yīng)用能力和分析能力進(jìn)行考核，因此，考生要在掌握客觀試題的基礎(chǔ)上，對以教材相關(guān)內(nèi)容編制的案例分析題能夠靈活運(yùn)用教材知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行分析。從教材體系來看，本課程可分為兩部分，即企業(yè)戰(zhàn)略管理和風(fēng)險(xiǎn)管理，其中風(fēng)險(xiǎn)管理中金融風(fēng)險(xiǎn)管理又占有相當(dāng)?shù)谋戎??！豆緫?zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》是一門管理類學(xué)科，無論是理論知識(shí)還是實(shí)踐知識(shí)都比較豐富，教材共計(jì)12章，主要由兩大部分構(gòu)成：第一部分是公司戰(zhàn)略(第一章到第七章)，第二大部分是風(fēng)險(xiǎn)管理(第八章到第十二章)。體系結(jié)構(gòu)如圖1所示：

(二)簡要分析前半部分主要講企業(yè)戰(zhàn)略管理，就有關(guān)企業(yè)戰(zhàn)略管理中遇到的戰(zhàn)略管理、戰(zhàn)略分析的內(nèi)外部環(huán)境、戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略控制等方面的內(nèi)容展開；后半部分主要是就風(fēng)險(xiǎn)管理理論及其在企業(yè)中的應(yīng)用。其中公司戰(zhàn)略重點(diǎn)集中在教材第三章戰(zhàn)略分析內(nèi)部資源、能力與核心競爭力、第四章戰(zhàn)略選擇、第五章戰(zhàn)略實(shí)施和第七章財(cái)務(wù)戰(zhàn)略；風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)集中在教材第八章內(nèi)部控制、第九章風(fēng)險(xiǎn)管理原則、第十章風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)和第十一章企業(yè)倒閉風(fēng)險(xiǎn)中。從構(gòu)成內(nèi)容上大體各占一半，相對來說戰(zhàn)略管理定性的內(nèi)容多一些，風(fēng)險(xiǎn)管理方面定量的內(nèi)容多一些，二者在考試中命題比例大概在一比一。風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性，是企業(yè)經(jīng)營管理中不可避免的問題，因此，上述戰(zhàn)略管理與風(fēng)險(xiǎn)管理是緊密聯(lián)系的，戰(zhàn)略管理離不開風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)管理是戰(zhàn)略管理的重要內(nèi)容。在加強(qiáng)公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及的各個(gè)環(huán)節(jié)，從企業(yè)的日常經(jīng)營管理到產(chǎn)品升級再到技術(shù)研發(fā)，從市場銷售到人力資源管理，從資金的籌集、使用和管理到金融市場衍生品交易等行為，再到金融機(jī)構(gòu)、投資者、抵押貸款發(fā)起機(jī)構(gòu)和信貸評級機(jī)構(gòu)等環(huán)節(jié)，企業(yè)面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。從考生應(yīng)試角度分析，就是要在上述環(huán)節(jié)增加運(yùn)用知識(shí)的能力，尤其是運(yùn)用知識(shí)回答案例分析之類的題目。

二、內(nèi)容掌握與能力等級

只有清楚與理解該科目的內(nèi)容，并予以掌握，才能更好地把握好該科目的考試。并順利通過。

(一)內(nèi)容掌握從教材重點(diǎn)要掌握的內(nèi)容來看。主要集中在：公司戰(zhàn)略管理的基本概念；評估影響公司表現(xiàn)的外部因素和內(nèi)部因素的能力；各種戰(zhàn)略管理工具的運(yùn)用；戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略控制的過程和方法；分析戰(zhàn)略選擇及實(shí)施戰(zhàn)略所帶來的財(cái)務(wù)影響；內(nèi)部控制框架的概念和運(yùn)用；風(fēng)險(xiǎn)管理框架的概念和運(yùn)用；控制、減少和回避風(fēng)險(xiǎn)的方法；識(shí)別及評估公司面對的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；利用衍生金融工具對沖各種風(fēng)險(xiǎn)的方法；熟悉信息技術(shù)管理的應(yīng)用。

(二)各章具體工作內(nèi)容與能力等級各章測試的主要內(nèi)容與能力等級如表1所示：

三、學(xué)習(xí)方法及與應(yīng)試解析

本課程的重點(diǎn)較多、考點(diǎn)分散，這就需要考生不僅要進(jìn)行系統(tǒng)的理解和記憶，而且要將固定的模型和分析的程序能夠很熟練，更要結(jié)合實(shí)際案例學(xué)會(huì)用理論知識(shí)來分析，這樣才能夠?qū)⒈緯膬?nèi)容得以融會(huì)貫通，順利通過考試。從應(yīng)試角度，建議考生根據(jù)有關(guān)最新規(guī)定，結(jié)合近年來國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢的發(fā)展、變化，有的放矢地對《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目進(jìn)行復(fù)習(xí)。