銀行審計(jì)工作思路精選(九篇)

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第1篇：銀行審計(jì)工作思路范文

1.提高對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí)、宣傳和內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，使基層央行廣大干部職工充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制本質(zhì)上是一個(gè)過(guò)程，是一個(gè)單位內(nèi)部管理行為，一個(gè)健全有效的內(nèi)控體系是基層央行賴(lài)以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。要防止把內(nèi)控制度等同于內(nèi)部控制、把檢查監(jiān)督等同于內(nèi)部控制的狀況繼續(xù)存在。

2.建議上級(jí)內(nèi)審部門(mén)制定統(tǒng)一的內(nèi)部控制審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。在內(nèi)部控制審計(jì)中，對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制進(jìn)行評(píng)價(jià)，必須要有一個(gè)客觀可行的對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)。COSO報(bào)告提供了一套完整的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在如何評(píng)價(jià)內(nèi)部控制有效性方面取得重大突破，人民銀行可引用、參考，根據(jù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，內(nèi)部管理的要求，建立健全人民銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，以便于審計(jì)人員依據(jù)審計(jì)結(jié)果，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)模式對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)部控制是否健全、是否有效作出客觀、準(zhǔn)確的判斷。

3.內(nèi)部控制審計(jì)方法要靈活多樣。要根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)特點(diǎn)，針對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容，決定抽取相關(guān)資料的內(nèi)容，范圍和程序，合理使用詢(xún)問(wèn)，問(wèn)卷調(diào)查，實(shí)地觀察，進(jìn)行符合性和實(shí)質(zhì)性測(cè)試等審計(jì)方法。特別需要強(qiáng)調(diào)的是，在審計(jì)過(guò)程中，要突出審計(jì)評(píng)價(jià)及其分析，要從內(nèi)控的角度分析審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要把每種現(xiàn)象放到整個(gè)內(nèi)控體系中進(jìn)行分析，不能就事論事。

4.基層行領(lǐng)導(dǎo)要正視目前內(nèi)審隊(duì)伍的現(xiàn)狀，切實(shí)采取措施，加強(qiáng)基層央行內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)，根據(jù)人民銀行職能調(diào)整后的需要，結(jié)合工作實(shí)際，合理配備和調(diào)整干部，把綜合分析能力強(qiáng)、科技水平高、懂業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)型、復(fù)合型人才充實(shí)到內(nèi)審干部隊(duì)伍中，逐步建立高素質(zhì)的內(nèi)審監(jiān)督隊(duì)伍，以適應(yīng)新形勢(shì)下開(kāi)展內(nèi)控審計(jì)的需要。

5.基層行在內(nèi)審工作安排，審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)上應(yīng)積極支持內(nèi)審部門(mén)審計(jì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新工作，有效發(fā)揮內(nèi)審部門(mén)的再監(jiān)督作用，確保其在內(nèi)控建設(shè)上權(quán)威性?；鶎觾?nèi)審部門(mén)要高度重視內(nèi)控在提高內(nèi)部管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，確保各項(xiàng)工作正常有效開(kāi)展的重要性，積極轉(zhuǎn)變工作思路，真正把內(nèi)部控制審計(jì)工作擺上議事日程，采取有效措施積極推進(jìn)和探索內(nèi)控審計(jì)的工作方法、方式，不斷進(jìn)行總結(jié)和完善，逐步實(shí)現(xiàn)內(nèi)控審計(jì)工作制度化、規(guī)范化。

第2篇：銀行審計(jì)工作思路范文

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)審轉(zhuǎn)型 績(jī)效審計(jì) 探索

近年來(lái)，中央銀行內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作持續(xù)深入推進(jìn)，逐步由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)合規(guī)性審計(jì)，向內(nèi)部控制審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)和績(jī)效審計(jì)模式轉(zhuǎn)變。而績(jī)效審計(jì)以其應(yīng)用范圍廣泛、審計(jì)方法靈活、評(píng)價(jià)效果易于接受等特點(diǎn)，在提升中央銀行內(nèi)部審計(jì)價(jià)值，提高審計(jì)質(zhì)量等方面發(fā)揮了重要的作用。經(jīng)過(guò)幾年的轉(zhuǎn)型實(shí)踐，基層中心支行嘗試從風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控、績(jī)效和治理角度分析審計(jì)問(wèn)題、提出審計(jì)建議，取得了一定的轉(zhuǎn)型工作經(jīng)驗(yàn)，形成了較為完善的央行內(nèi)部審計(jì)方法和體系?，F(xiàn)以盤(pán)錦市中心支行績(jī)效審計(jì)實(shí)踐為基礎(chǔ)，總結(jié)績(jī)效審計(jì)的基本做法及工作啟示，以供借鑒。

一、績(jī)效審計(jì)概念

績(jī)效審計(jì)是20世紀(jì)40年代以后西方發(fā)達(dá)國(guó)家興起的一種審計(jì)類(lèi)型，一般歸納為是對(duì)組織活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性（Economy）、效率性（Efficiency）和效果性（Effectiveness）的審計(jì)，又稱(chēng)“三E”審計(jì)。

績(jī)效審計(jì)不同于傳統(tǒng)合規(guī)性審計(jì)，從性質(zhì)上，績(jī)效審計(jì)范圍廣泛，需要大量的判斷和說(shuō)明?？?jī)效審計(jì)必須有廣泛的調(diào)查和評(píng)價(jià)方法可供選擇，運(yùn)用與傳統(tǒng)審計(jì)完全不同的知識(shí)來(lái)開(kāi)展審計(jì)?？?jī)效審計(jì)的特征在于其所研究問(wèn)題的多變性和復(fù)雜性。在法定權(quán)限內(nèi)，績(jī)效審計(jì)必須是能夠自由地從不同角度檢查所有的政府活動(dòng)。

二、主要工作思路

近幾年來(lái)，盤(pán)錦市中心支行深入探索績(jī)效審計(jì)轉(zhuǎn)型模式，先后開(kāi)展了征信管理績(jī)效審計(jì)、支農(nóng)再貸款管理績(jī)效審計(jì)等審計(jì)項(xiàng)目，現(xiàn)就支農(nóng)再貸款績(jī)效審計(jì)的主要模式予以舉例說(shuō)明。

（一）建立評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

為了客觀評(píng)價(jià)目標(biāo)業(yè)務(wù)管理效果，以合規(guī)性審計(jì)為基礎(chǔ)，設(shè)立了基礎(chǔ)性指標(biāo)；以經(jīng)濟(jì)性、效率、效果審計(jì)調(diào)研為審計(jì)工作內(nèi)容，設(shè)立績(jī)效性指標(biāo)。設(shè)計(jì)指標(biāo)時(shí)，在充分考慮基層央行貫徹落實(shí)國(guó)家有關(guān)業(yè)務(wù)法律和規(guī)章、上級(jí)行下發(fā)的相關(guān)制度、辦法的效果，促進(jìn)部門(mén)有效履行職責(zé)為目標(biāo)的同時(shí)，更突出“3E”特征。一是以合規(guī)性審計(jì)為基礎(chǔ)，從制度建設(shè)、執(zhí)行有效性?xún)蓚€(gè)方面建立合規(guī)性指標(biāo)，通過(guò)基礎(chǔ)性指標(biāo)，客觀評(píng)價(jià)目標(biāo)業(yè)務(wù)管理效果；二是以經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性審計(jì)調(diào)研為審計(jì)工作內(nèi)容，構(gòu)建績(jī)效性指標(biāo)，充分考慮所選擇的投入是否反映了資源的最優(yōu)化調(diào)配和使用，既定目標(biāo)是否得到實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)效果評(píng)價(jià)等；三是建立參考調(diào)整型指標(biāo)，考慮上級(jí)行及本行內(nèi)部考核情況，以定性分析為主，建立評(píng)價(jià)工作效果、工作軟控制環(huán)境的調(diào)整性指標(biāo)，作為績(jī)效指標(biāo)的必要補(bǔ)充。

（二）績(jī)效審計(jì)及評(píng)價(jià)方法

為了確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正，審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施在調(diào)閱資料、現(xiàn)場(chǎng)檢查等合規(guī)性檢查基礎(chǔ)上，還要采取走訪、座談、調(diào)查問(wèn)卷等方式，收集績(jī)效審計(jì)信息，通過(guò)分析評(píng)價(jià)，得出績(jī)效性審計(jì)結(jié)論。

1.按照績(jī)效審計(jì)需求采取適當(dāng)?shù)膶徲?jì)方法

支農(nóng)再貸款績(jī)效審計(jì)時(shí)，為獲取評(píng)價(jià)管理效果的第一手資料，采取集合方法多渠道收集、整理審計(jì)信息。在調(diào)閱支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)管理部門(mén)有關(guān)支農(nóng)再貸款管理基礎(chǔ)性資料和臺(tái)帳進(jìn)行審核的基礎(chǔ)上，綜合采取了實(shí)地走訪、現(xiàn)場(chǎng)座談和問(wèn)卷調(diào)查等方式，廣泛獲取支農(nóng)再貸款管理績(jī)效的基礎(chǔ)信息。通過(guò)與業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)調(diào)查方法，獲取了全面、深入的信息，取得了預(yù)期的調(diào)查效果。

2.審計(jì)評(píng)價(jià)突出績(jī)效審計(jì)特征

支農(nóng)再貸款績(jī)效審計(jì)的效率性評(píng)價(jià)主要從支農(nóng)再貸款發(fā)放、到期回收及時(shí)性?xún)蓚€(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。效果性評(píng)價(jià)主要評(píng)價(jià)支農(nóng)再貸款使用的社會(huì)效果和經(jīng)濟(jì)效果。社會(huì)效果主要從支農(nóng)再貸款需求滿(mǎn)足率，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)、農(nóng)戶(hù)和涉農(nóng)企業(yè)對(duì)人民銀行支農(nóng)再貸款管理工作的滿(mǎn)意度三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)效益主要從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)和農(nóng)戶(hù)及涉農(nóng)企業(yè)使用支農(nóng)再貸款的取得的經(jīng)濟(jì)效益三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。經(jīng)濟(jì)效果評(píng)價(jià)，主要從農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)使用支農(nóng)再貸款的實(shí)際收益、農(nóng)戶(hù)及涉農(nóng)企業(yè)使用支農(nóng)再貸款獲取的實(shí)際收益兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3.績(jī)效審計(jì)評(píng)估方法

支農(nóng)再貸款管理績(jī)效審計(jì)評(píng)估方法是根據(jù)支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)，綜合運(yùn)用目標(biāo)實(shí)現(xiàn)分析法及過(guò)程分析法，設(shè)計(jì)支農(nóng)再貸款管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)及審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，采用定性評(píng)價(jià)與定量評(píng)價(jià)相結(jié)合，對(duì)單個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行量化，賦予標(biāo)準(zhǔn)值，以百分制計(jì)算。根據(jù)支農(nóng)再貸款管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的分情況采用算術(shù)平均法計(jì)算出實(shí)際分值，以此分值評(píng)定貨幣信貸管理部門(mén)對(duì)支農(nóng)再貸款業(yè)務(wù)管理績(jī)效結(jié)果。

三、幾點(diǎn)建議

（一）深入開(kāi)展審計(jì)轉(zhuǎn)型工作試點(diǎn)，積極拓展轉(zhuǎn)型領(lǐng)域

績(jī)效審計(jì)工作的開(kāi)展是通過(guò)找準(zhǔn)試點(diǎn)性績(jī)效審計(jì)切入點(diǎn)，在充分的審前準(zhǔn)備前提下，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)特征，可側(cè)重經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性的某一方面開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)績(jī)效審計(jì)試點(diǎn)，進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)積累經(jīng)驗(yàn)、以點(diǎn)帶面、全面推廣的目標(biāo)。為貫徹人民銀行關(guān)于深入開(kāi)展轉(zhuǎn)型實(shí)踐，積極拓展轉(zhuǎn)型領(lǐng)域，加強(qiáng)轉(zhuǎn)型成果總結(jié)固化與推廣應(yīng)用的總體規(guī)劃，基層央行可采取同樣的方式持續(xù)推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，不斷拓展轉(zhuǎn)型領(lǐng)域，積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和治理角度的審計(jì)轉(zhuǎn)型試點(diǎn)工作，積累經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)轉(zhuǎn)型成果。

（二）強(qiáng)化內(nèi)審轉(zhuǎn)型審計(jì)理論研究，指導(dǎo)審計(jì)實(shí)踐

審計(jì)轉(zhuǎn)型是人民銀行內(nèi)審工作2011-2013年規(guī)劃重點(diǎn)，是一個(gè)全新的審計(jì)領(lǐng)域。對(duì)審計(jì)轉(zhuǎn)型的探索實(shí)踐，需要遵循從理論到實(shí)踐再?gòu)膶?shí)踐到理論的認(rèn)識(shí)過(guò)程，基層人民銀行在積極從事績(jī)效審計(jì)的理論探討和實(shí)踐探索的同時(shí)，應(yīng)以?xún)?nèi)審人員職業(yè)能力建設(shè)為核心，開(kāi)展“學(xué)準(zhǔn)則、找差距、促轉(zhuǎn)型”活動(dòng)，扎實(shí)推進(jìn)內(nèi)審部門(mén)學(xué)習(xí)型組織建設(shè)，密切跟蹤國(guó)際內(nèi)審理論與實(shí)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，廣泛借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)內(nèi)審工作轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)理論培訓(xùn)，提升基層人民銀行內(nèi)審人員的從業(yè)能力。

（三）總結(jié)內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)成果的廣泛應(yīng)用和共享

基層央行應(yīng)及時(shí)總結(jié)內(nèi)審轉(zhuǎn)型實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信息調(diào)研力度，推動(dòng)轉(zhuǎn)型成果的廣泛應(yīng)用和信息共享。同時(shí)，建議總行開(kāi)發(fā)相應(yīng)的審計(jì)轉(zhuǎn)型評(píng)價(jià)應(yīng)用系統(tǒng)，制定審計(jì)轉(zhuǎn)型工作中比較成型的審計(jì)操作指南或手冊(cè)，下發(fā)《人民銀行審計(jì)轉(zhuǎn)型工作方面的指導(dǎo)意見(jiàn)》，使審計(jì)轉(zhuǎn)型工作開(kāi)展有章可循，努力實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化。

（四）優(yōu)化審計(jì)環(huán)境，推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型工作順利開(kāi)展

第3篇：銀行審計(jì)工作思路范文

一、稽核審計(jì)工作成績(jī)及基本做法

(一)完善崗位責(zé)任制，落實(shí)稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制，按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度，結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度;實(shí)行稽核包片責(zé)任制，把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片，不留死角，實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制，實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度，進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任，增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《2009年稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)》，對(duì)全年序時(shí)稽核、專(zhuān)項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見(jiàn)，季度有分段實(shí)施部署，月度有進(jìn)度和考核，作到任務(wù)明確。

3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì)制度，每周周一對(duì)本周的工作內(nèi)容作出具體的安排，并組織實(shí)施到位;每月對(duì)每個(gè)稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào)，檢查落實(shí)，查漏補(bǔ)缺，并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn)，進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

(二)規(guī)范檢查行為，細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái)，稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作，按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫(xiě)事實(shí)確認(rèn)書(shū)、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書(shū)，規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程，同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案，加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化，從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開(kāi)展檢查，確?；藱z查工作精細(xì)化，不留死角。

3、針對(duì)信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社各部門(mén)磋商，牽頭統(tǒng)一了各類(lèi)登記簿，印制《xx縣農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點(diǎn)，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達(dá)到了統(tǒng)一規(guī)范。

(三)認(rèn)真做好各項(xiàng)稽核檢查工作。

1、組織實(shí)施了2007年度會(huì)計(jì)決算真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)稽核工作，提前介入，超前運(yùn)作，組織人力全面進(jìn)行稽核檢查，確保真實(shí)、準(zhǔn)確;得到了上級(jí)管理部門(mén)組織的真實(shí)性大檢查的肯定;

2、全面完成全年序時(shí)稽核工作任務(wù)。隨著稽核審計(jì)工作的進(jìn)一步規(guī)范，稽核人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)新業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，放棄節(jié)假日休息時(shí)間，全身心投入到序時(shí)稽核檢查工作中，集中精力全面完成全縣xx個(gè)社(部)的序時(shí)稽核工作，對(duì)xx個(gè)重點(diǎn)單位實(shí)施了后續(xù)跟蹤稽核審計(jì)和二次稽核審計(jì)。全年累計(jì)發(fā)出稽核現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書(shū)xx份，發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題568條，現(xiàn)場(chǎng)糾改223條，限期整改345條，現(xiàn)場(chǎng)處罰xx人次，罰金38000元，發(fā)出整改通知書(shū)46份，通過(guò)后續(xù)稽核和各社回執(zhí)的整改報(bào)告看，已基本整改到位。做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)，并將序時(shí)稽核報(bào)告及時(shí)向聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)送閱，使聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實(shí)情況，準(zhǔn)確做出管理決策，通過(guò)強(qiáng)有力監(jiān)督檢查，進(jìn)一步促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范健康快速發(fā)展。

3、根據(jù)省聯(lián)社的通知要求，組織實(shí)施了我縣農(nóng)村信用社2006-2007年新增貸款的專(zhuān)項(xiàng)稽核工作，進(jìn)一步掌握了新增貸款質(zhì)量，促進(jìn)了信貸管理工作。

4、對(duì)聯(lián)社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等部門(mén)執(zhí)行政策、貸款管理、風(fēng)險(xiǎn)防范、規(guī)范流程操作等方面進(jìn)行了稽核審計(jì)和審議評(píng)價(jià)，進(jìn)一步規(guī)范了管理部門(mén)的管理及操作行為。

5、服務(wù)大局，服從上級(jí)主管部門(mén)的臨時(shí)工作調(diào)配，積極配合參與各級(jí)組織的檢查工作。一是按照辦事處年度決算真實(shí)性檢查要求，我縣抽調(diào)6人對(duì)xx聯(lián)社年度決算真實(shí)性進(jìn)行了為期8天的稽核檢查;二是抽調(diào)2人利用5天時(shí)間對(duì)xx聯(lián)社原理事長(zhǎng)任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì);三是抽調(diào)一人參加了省聯(lián)社組織對(duì)xx聯(lián)社為期一個(gè)月的年度真實(shí)性稽核檢查;四是參加了省聯(lián)社組織的對(duì)xx辦事處原主任的離任審計(jì);五是抽調(diào)4人，利用一周時(shí)間，參加了市辦組織對(duì)xx聯(lián)社的貸款五級(jí)分類(lèi)及冒名貸款稽核檢查;六是參加了市辦事處組織對(duì)xx聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理的稽核檢查。通過(guò)積極參與檢查，進(jìn)一步鍛煉和提升了稽核人員的稽核檢查水準(zhǔn)，拓展了稽核人員的視野，同時(shí)，在稽核檢查過(guò)程中也學(xué)習(xí)了兄弟聯(lián)社先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)和做法。

(四)認(rèn)真做好各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作。

1、由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次提拔交流xx位社(部)主任、部門(mén)經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，稽核審計(jì)部集中時(shí)間、精力利用一個(gè)月的時(shí)間，對(duì)社(部)主任、部門(mén)經(jīng)理離任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了稽核審計(jì)，對(duì)任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責(zé)任制履行進(jìn)行全面稽核審計(jì)，給予客觀公正的評(píng)價(jià)，全年共實(shí)施社(部)主任離任審計(jì)xx人次，開(kāi)展職工離崗審計(jì)xx人次，作到了離崗必審計(jì)。

2、認(rèn)真實(shí)施財(cái)務(wù)審計(jì)工作。根據(jù)聯(lián)社審計(jì)委員會(huì)安排，按季組織對(duì)全縣信用社財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核審計(jì)，集中時(shí)間對(duì)各社2007年下半年，2009年一至三季度財(cái)務(wù)管理情況，費(fèi)用列支的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行了全面審計(jì)，進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理行為。

第4篇：銀行審計(jì)工作思路范文

一、認(rèn)清形勢(shì)，增強(qiáng)內(nèi)審轉(zhuǎn)型的責(zé)任感

1.踐行“三嚴(yán)三實(shí)”要求強(qiáng)化內(nèi)控管理。黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)以來(lái)，撫州市中支認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹系列重要講話精神，對(duì)照“嚴(yán)以修身、嚴(yán)以用權(quán)、嚴(yán)以律己，謀事要實(shí)、創(chuàng)業(yè)要實(shí)、做人要實(shí)”的要求，著力解決“不嚴(yán)不實(shí)”問(wèn)題，努力在深化“”整治、鞏固和拓展成果上見(jiàn)實(shí)效，在守紀(jì)律講規(guī)矩、營(yíng)造良好黨風(fēng)行風(fēng)上見(jiàn)實(shí)效，為有效履職提供有力保障。武漢分行黨委今年提出，要堅(jiān)持從“從嚴(yán)治行”的角度去探求加強(qiáng)內(nèi)控管理的新路徑。全轄干部職工深刻地認(rèn)識(shí)到，這種嚴(yán)格的內(nèi)部管理態(tài)勢(shì)將是新常態(tài)，“從嚴(yán)治行”將是新時(shí)期基層行內(nèi)部管理的共同要求，內(nèi)部審計(jì)也必將承擔(dān)更大的責(zé)任。

2.嚴(yán)守“底線思維”要求加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控。當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)金融進(jìn)入新的發(fā)展階段，面對(duì)更加復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，基層央行高效全面履職的任務(wù)更加艱巨，內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)防控方面的責(zé)任更加重大。這些風(fēng)險(xiǎn)不僅有內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，也有外部的風(fēng)險(xiǎn)；不僅有業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，也有人員管理層面的風(fēng)險(xiǎn)；不僅有資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，也有聲譽(yù)方面的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門(mén)要堅(jiān)持“底線思維”，掌握風(fēng)險(xiǎn)防范的主動(dòng)權(quán)，努力做到早發(fā)現(xiàn)、早提示、早報(bào)告，通過(guò)監(jiān)督檢查，營(yíng)造合規(guī)文化，將依法依規(guī)辦事作為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的不二選擇，不踩“紅線”、不鉆空子、不存僥幸心理，切實(shí)保障基層央行安全平穩(wěn)運(yùn)行。

3.實(shí)現(xiàn)“高效履職”需要完善體制機(jī)制。新常態(tài)下各級(jí)行管理層更加注重從源頭上加強(qiáng)內(nèi)部管理，通過(guò)完善體制機(jī)制、強(qiáng)化組織治理來(lái)提高基層行工作水平的需求更加迫切，對(duì)于內(nèi)部審計(jì)在揭示體制障礙、制度缺陷和管理漏洞方面的期望也越來(lái)越高。內(nèi)部審計(jì)需要更有前瞻性和洞察力，做到摸清真實(shí)情況、揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患、反映突出問(wèn)題和體制機(jī)制，并推動(dòng)及時(shí)有效解決，更好地服務(wù)于基層央行治理。

4.落實(shí)“依法治國(guó)”要求提升治理能力。撫州中支積極致力于法治央行建設(shè)，全轄對(duì)于堅(jiān)持依法行政、全面有效履行央行職責(zé)的要求越來(lái)越高。內(nèi)部審計(jì)要圍繞推進(jìn)依法行政，提高依法決策、依法辦事和依法管理的能力，進(jìn)一步發(fā)揮職能作用，在推動(dòng)完善中央銀行金融管理體制機(jī)制、加強(qiáng)履職能力、提高管理服務(wù)水平等方面做更多的實(shí)踐和探索。

二、突出重點(diǎn)，提升內(nèi)審服務(wù)水平

新常態(tài)下，內(nèi)審工作服務(wù)于基層央行發(fā)展、提升履職績(jī)效的責(zé)任更加重大，任務(wù)更加艱巨。各級(jí)內(nèi)審部門(mén)緊緊圍繞上級(jí)行和本行中心工作，集中力量對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)和重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，系統(tǒng)反映業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和履職難點(diǎn)問(wèn)題，在促進(jìn)問(wèn)題系統(tǒng)整改，推動(dòng)機(jī)制和制度完善等方面發(fā)揮保障服務(wù)作用。

1.提高審計(jì)創(chuàng)新能力。各級(jí)內(nèi)審部門(mén)要緊扣央行業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和管理要求，堅(jiān)持創(chuàng)新與傳承相結(jié)合，用變革的眼光審視現(xiàn)有工作的不足，用創(chuàng)新的理念引領(lǐng)思路、謀劃措施、解決難題。進(jìn)一步深化轉(zhuǎn)型實(shí)踐，積極探索新的審計(jì)領(lǐng)域，滿(mǎn)足業(yè)務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防控的需求；進(jìn)一步優(yōu)化組織管理，通過(guò)跨區(qū)域?qū)徲?jì)的形式，逐步建立支行之間的橫向合作機(jī)制；進(jìn)一步采用新的審計(jì)方法，加快計(jì)算機(jī)輔助技術(shù)的應(yīng)用，適應(yīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)不斷集成的實(shí)際。

2.提高審計(jì)分析能力。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以標(biāo)本兼治為目標(biāo)，通過(guò)深度揭示問(wèn)題、系統(tǒng)分析問(wèn)題，促進(jìn)政策落實(shí)和制度完善。充分發(fā)揮內(nèi)審獨(dú)立視角、客觀評(píng)價(jià)的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，從微觀上發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、揭示表象，在宏觀上分析成因、追溯源頭，要提高問(wèn)題分析的針對(duì)性和關(guān)聯(lián)度，把找問(wèn)題、查原因、提建議、抓整改、促發(fā)展緊密結(jié)合起來(lái)，使內(nèi)審工作更加貼近各級(jí)行管理和業(yè)務(wù)發(fā)展大局。

3.提高成果轉(zhuǎn)化能力。內(nèi)審成果運(yùn)用是內(nèi)審價(jià)值的集中體現(xiàn)，也是內(nèi)審服務(wù)組織治理的重要途徑。堅(jiān)持突擊檢查和后續(xù)審計(jì)的精準(zhǔn)結(jié)合，精簡(jiǎn)程序，突出重點(diǎn)，全面關(guān)注審計(jì)處理意見(jiàn)的落實(shí)情況，通過(guò)持續(xù)跟蹤關(guān)注，督促審計(jì)整改，防止屢查屢犯。全面普及審計(jì)成果“四掛鉤”制度。力爭(zhēng)在全轄范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落實(shí)情況，與年度考核、干部政績(jī)考核與任用、以及廉政建設(shè)相掛鉤，推動(dòng)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)作為領(lǐng)導(dǎo)決策、業(yè)務(wù)管理、績(jī)效考核、干部任用、創(chuàng)優(yōu)評(píng)先、職稱(chēng)晉升的重要依據(jù)，深化審計(jì)監(jiān)督影響力，提高審計(jì)工作的嚴(yán)肅性。

4.提高咨詢(xún)服務(wù)能力。內(nèi)審工作要圍繞中支黨委中心工作，加強(qiáng)制度建設(shè)，從而實(shí)現(xiàn)內(nèi)審工作價(jià)值的最大化，在規(guī)范化、制度化的基礎(chǔ)上不斷提升內(nèi)審工作質(zhì)量，以落實(shí)整改為重點(diǎn)，推動(dòng)各項(xiàng)工作規(guī)范、有序開(kāi)展。內(nèi)審部門(mén)通過(guò)自己的檢查指出管理中存在的問(wèn)題，站在管理層的角度，分析問(wèn)題，提出建議，為管理層服務(wù)。一是提供決策服務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供可靠的審計(jì)資料，同時(shí)做好綜合、對(duì)比、分析，為領(lǐng)導(dǎo)者做出決策提供科學(xué)依據(jù)；二是提供管理服務(wù)，利用自己掌握的大量微觀信息，從中提煉出帶有普遍性、傾向性、規(guī)律性的問(wèn)題，及時(shí)給領(lǐng)導(dǎo)提出管理建議；三是提供績(jī)效考核依據(jù)，通過(guò)對(duì)各職能部門(mén)全年內(nèi)部控制管理狀況的檢查評(píng)估，為各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人年終績(jī)效考核提供必要的參考。

三、聚焦增值，推進(jìn)內(nèi)審立體轉(zhuǎn)型

1.更新內(nèi)審理念，轉(zhuǎn)變工作重心。內(nèi)審工作要把抓風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控建設(shè)作為首要的職責(zé)，更新內(nèi)審理念。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)審工作，把風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口前移，將問(wèn)題的苗頭消滅在萌芽狀態(tài)，盡可能的將問(wèn)題在暴露之前發(fā)現(xiàn)并糾正過(guò)來(lái)。只有這樣，內(nèi)審工作才算做到位，才為組織增加價(jià)值。加快審計(jì)創(chuàng)新步伐，積極推進(jìn)審計(jì)轉(zhuǎn)型，逐步實(shí)現(xiàn)三個(gè)轉(zhuǎn)變，一是從查錯(cuò)防弊逐步向內(nèi)控評(píng)價(jià)和以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的管理審計(jì)轉(zhuǎn)變；二是內(nèi)部審計(jì)職能從單純財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變；三是審計(jì)方式從事后審計(jì)逐步向全過(guò)程審計(jì)轉(zhuǎn)變。通過(guò)組織學(xué)習(xí)培訓(xùn)，鼓勵(lì)、支持內(nèi)審人員參加國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師和其他相關(guān)職業(yè)資格的培訓(xùn)和考試，為他們業(yè)務(wù)水平和工作能力的提高創(chuàng)造條件，提供服務(wù)。

2.改進(jìn)審計(jì)方法，提高工作質(zhì)量。實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要突出審計(jì)工作的主動(dòng)性、針對(duì)性、時(shí)效性、覆蓋性等特點(diǎn)，從行政執(zhí)法、金融服務(wù)、內(nèi)部管理各條線出發(fā)，保證各項(xiàng)審計(jì)工作順利開(kāi)展。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題既要恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)行處理，又要深入分析產(chǎn)生的原因，從幫助建全內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“謀士”作用。利用審計(jì)每個(gè)單位所取得的成果，影響帶動(dòng)其他單位，使其從中得到教訓(xùn)，以收“舉一反三”之效。全面落實(shí)日常審計(jì)與突擊檢查相結(jié)合的機(jī)制，及時(shí)全面掌握基層行的真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，將風(fēng)險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)。

3.加強(qiáng)審計(jì)溝通，形成監(jiān)督合力。內(nèi)審機(jī)構(gòu)要在行長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下工作，并向行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，建立完善遇有重大事項(xiàng)和問(wèn)題直接向行長(zhǎng)報(bào)告的機(jī)制。完善內(nèi)審反饋報(bào)告、后續(xù)跟蹤審計(jì)問(wèn)責(zé)、系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)通報(bào)和內(nèi)審工作聯(lián)席會(huì)等一系列配套制度，從而建立起上下左右多層面聯(lián)動(dòng)的監(jiān)督整改機(jī)制，最大限度地?cái)U(kuò)大內(nèi)審價(jià)值效能。樹(shù)立服務(wù)意識(shí)，善于為審計(jì)對(duì)象出謀劃策，在節(jié)約成本、改善管理程序、方法等方面提供建議與參考，為審計(jì)對(duì)象提供咨詢(xún)和服務(wù)。

4.注重成果運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。做好審計(jì)整改落實(shí)，真正發(fā)揮內(nèi)審工作的內(nèi)在價(jià)值，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以書(shū)面形式提出審計(jì)工作整改意見(jiàn)和建議，要求限期落實(shí)整改。然后，根據(jù)整改報(bào)告中的問(wèn)題逐條、逐事、逐筆進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，對(duì)未整改或整改不到位的進(jìn)行督促和再次后續(xù)審計(jì)，確保審計(jì)整改工作真正落實(shí)到位。其次，將審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題分門(mén)別類(lèi)，以審計(jì)告知單的形式分別抄告各業(yè)務(wù)部門(mén)，建議相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)做好督促整改工作以外，不斷建立健全各類(lèi)管理制度，使其能涵蓋整個(gè)業(yè)務(wù)操作流程的各個(gè)環(huán)節(jié)。最后，為進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)服務(wù)大局的理念，利用有限的審計(jì)資源實(shí)現(xiàn)全行共享，從而提升審計(jì)工作對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力與監(jiān)督效果。

第5篇：銀行審計(jì)工作思路范文

一、確立內(nèi)部審計(jì)的組織地位，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性

我國(guó)商業(yè)銀行在其內(nèi)部及其分支機(jī)構(gòu)設(shè)置了與其他業(yè)務(wù)部門(mén)平行的內(nèi)審機(jī)構(gòu)，直接歸行內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)分管，并向其報(bào)告工作。內(nèi)審人員與被審單位的各種利益有著密切的關(guān)系，對(duì)所在單位有較多的依附。這樣的內(nèi)審機(jī)構(gòu)組織地位不高，獨(dú)立性不足，在很大程度上影響了內(nèi)部審計(jì)職能的發(fā)揮。內(nèi)審部門(mén)缺乏權(quán)威性，許多銀行在實(shí)際工作中限制審計(jì)的權(quán)限，審計(jì)部門(mén)不能參加相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議，不能審計(jì)某些敏感領(lǐng)域。要改變這種狀況，就應(yīng)該改變內(nèi)審部門(mén)的組織設(shè)置，成立獨(dú)立于各管理層級(jí)的內(nèi)審部門(mén)，將其置于總行董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，職能上對(duì)總行董事會(huì)負(fù)責(zé)，并把內(nèi)審部門(mén)的組織地位和審計(jì)范圍都要寫(xiě)入商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)章程，并獲得總行董事會(huì)的批準(zhǔn)，使內(nèi)部審計(jì)的地位和活動(dòng)不受限制，保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和客觀性。從組織地位和制度上增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，從人力資源和財(cái)務(wù)資源兩方面保障內(nèi)部審計(jì)必備需求，讓各級(jí)審計(jì)分支機(jī)構(gòu)真正獨(dú)立于駐地行和監(jiān)管行，積極探索嘗試建立內(nèi)審人員由總行集中管理、派駐分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計(jì)體系。

二、轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)的工作思路，從財(cái)務(wù)型審計(jì)轉(zhuǎn)向增值型審計(jì)

目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)正處于“財(cái)務(wù)型審計(jì)”階段，大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)主要是一種以查錯(cuò)防弊為重點(diǎn)的內(nèi)部審計(jì)，認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)作用就是監(jiān)督和評(píng)價(jià)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)僅僅是一個(gè)監(jiān)督部門(mén)，審計(jì)方式主要是查錯(cuò)找弊，糾正違規(guī)。工作重點(diǎn)放在財(cái)務(wù)審計(jì)上，容易導(dǎo)致內(nèi)審部門(mén)重視了細(xì)枝末節(jié)，忽略了主要風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾新資本協(xié)議（簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾Ⅱ）對(duì)內(nèi)部審計(jì)提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)，要求內(nèi)審工作應(yīng)符合新時(shí)期的經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，通過(guò)獨(dú)立、客觀的保證與咨詢(xún)活動(dòng)，通過(guò)系統(tǒng)地、規(guī)范地評(píng)價(jià)銀行的治理、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制過(guò)程，通過(guò)為高級(jí)管理人員和董事提供有價(jià)值的經(jīng)營(yíng)管理信息，間接地為銀行增加價(jià)值，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)有作用。

巴塞爾II的規(guī)定和精神對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作是一種新的激勵(lì)和更高要求，將內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向改進(jìn)管理效率、增加銀行利潤(rùn)等建設(shè)性審計(jì)上。增值型內(nèi)部審計(jì)在工作中表現(xiàn)為商業(yè)銀行直接增加價(jià)值和間接增加價(jià)值兩種方式。內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造的直接價(jià)值指通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的保證活動(dòng)使商業(yè)銀行預(yù)防和減少損失；內(nèi)部審計(jì)創(chuàng)造的間接價(jià)值指通過(guò)內(nèi)部審計(jì)的咨詢(xún)活動(dòng)使信息暢通、協(xié)調(diào)管理以及優(yōu)化資源配置為商業(yè)銀行帶來(lái)價(jià)值增值。

三、強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，為商業(yè)銀行增加價(jià)值

內(nèi)部審計(jì)本身是內(nèi)部控制的一個(gè)環(huán)節(jié)，是商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督的重要組成部分，同時(shí)它又是內(nèi)部控制的再控制。內(nèi)部控制的目的是降低風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)部審計(jì)重在評(píng)估降低風(fēng)險(xiǎn)措施的適當(dāng)性和遵循性。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)人員獨(dú)立的檢查和評(píng)價(jià)活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制情況進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)：首先，要測(cè)試內(nèi)部控制的適當(dāng)性。內(nèi)部審計(jì)人員通過(guò)收集有關(guān)的經(jīng)營(yíng)管理制度、規(guī)章和辦法，以及向有關(guān)部門(mén)和人員調(diào)查了解，運(yùn)用流程圖法、調(diào)查表法或文字法等審計(jì)方法，對(duì)內(nèi)部控制流程的正確程度和完善程度以及若干控制點(diǎn)進(jìn)行測(cè)試。通過(guò)對(duì)測(cè)試資料的分析，來(lái)評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)是否合理、健全，關(guān)鍵點(diǎn)的控制是否準(zhǔn)確等問(wèn)題。針對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度上的缺陷，從而找出商業(yè)銀行內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)的意見(jiàn)和建議。其次，要測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的遵循性。內(nèi)部審計(jì)人員要對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)試評(píng)價(jià)，指出制度執(zhí)行過(guò)程中存在的偏差。發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制管理中存在的漏洞，分析其可能造成的影響，提出改進(jìn)措施。最后，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果，分析其產(chǎn)生的原因，并報(bào)告給董事會(huì)，督促有關(guān)部門(mén)落實(shí)，促使商業(yè)銀行健全內(nèi)部控制，從而幫助商業(yè)銀行預(yù)防和減少損失，為商業(yè)銀行增加價(jià)值。在其間接價(jià)值方面，內(nèi)部審計(jì)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)的經(jīng)營(yíng)管理者和其他職能部門(mén)產(chǎn)生潛在的威懾作用，會(huì)促使他們嚴(yán)格管理，落實(shí)控制措施，從而預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，減少損失。

四、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系審計(jì)，為商業(yè)銀行增加價(jià)值

隨著2006年我國(guó)入世承諾期的結(jié)束，外資銀行已全面進(jìn)入中國(guó)，我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)著來(lái)自國(guó)內(nèi)與國(guó)際市場(chǎng)雙重競(jìng)爭(zhēng)壓力，要提高商業(yè)銀行的持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)能力，一要靠增加盈利，二要防范風(fēng)險(xiǎn)，這里的風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式發(fā)生了徹底“革命”，即由以前單純的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)等并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模式的變化，內(nèi)部審計(jì)的工作也轉(zhuǎn)向規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)人員在對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制充分了解和評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，判斷、分析被審單位的風(fēng)險(xiǎn)所在及其風(fēng)險(xiǎn)程度，把審計(jì)資源集中于高風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)領(lǐng)域，針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)因素狀況、程度采取相應(yīng)的審計(jì)策略，加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的實(shí)質(zhì)性測(cè)試，將內(nèi)部審計(jì)的剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受水平。另一方面，商業(yè)銀行建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估與防范體系，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)該對(duì)該體系的有效運(yùn)作進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，內(nèi)部審計(jì)通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的檢查和評(píng)價(jià)，協(xié)助董事會(huì)、管理層和其他部門(mén)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。內(nèi)部審計(jì)具有相對(duì)的獨(dú)立性，與組織的其他部門(mén)相比，它更能從全局的角度識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提出防范和化解建議，規(guī)避經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失，從而為商業(yè)銀行增加價(jià)值。

五、通過(guò)內(nèi)部審計(jì)改善治理結(jié)構(gòu)，為商業(yè)銀行增加價(jià)值

隨著我國(guó)加入WTO，銀行業(yè)的全面開(kāi)放給商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國(guó)的商業(yè)銀行必須朝著更加規(guī)范化、國(guó)際化的方向發(fā)展，必須完善公司治理結(jié)構(gòu)以提升競(jìng)爭(zhēng)力、盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。商業(yè)銀行的公司治理，通過(guò)一系列相互制約的架構(gòu)性安排，可從根本上減少內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而提高商業(yè)銀行抵御外部風(fēng)險(xiǎn)的能力。因而，公司治理應(yīng)當(dāng)成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的重點(diǎn)。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)有的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)時(shí)關(guān)注和評(píng)估，對(duì)健全公司治理至關(guān)重要，所以必須按照良好有效公司治理機(jī)制的要求，進(jìn)一步改革我國(guó)銀行現(xiàn)有的內(nèi)部審計(jì)體制。健全的公司治理結(jié)構(gòu)是建立在董事會(huì)、執(zhí)行管理層、外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)四個(gè)“基本主體”的協(xié)同之上。公司治理結(jié)構(gòu)的完善依賴(lài)于內(nèi)部審計(jì)。因此，內(nèi)部審計(jì)參與公司治理本身就是完善的公司治理結(jié)構(gòu)的一個(gè)內(nèi)在要求。公司治理結(jié)構(gòu)為內(nèi)部審計(jì)提供了良好的制度環(huán)境，因此，公司治理結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步完善為內(nèi)部審計(jì)工作的更好開(kāi)展奠定了制度和環(huán)境基礎(chǔ)；內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能促進(jìn)公司治理結(jié)構(gòu)更趨于完善，促進(jìn)商業(yè)銀行利益相關(guān)者的制衡關(guān)系及責(zé)權(quán)利劃分，促進(jìn)不同機(jī)構(gòu)之間建立起的激勵(lì)機(jī)制和制衡機(jī)制。使內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的重要控制和監(jiān)督力量，真正發(fā)揮出促進(jìn)和保證商業(yè)銀行加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的作用。

六、不斷提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量，為商業(yè)銀行增加價(jià)值

第6篇：銀行審計(jì)工作思路范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計(jì)；增值；服務(wù)

中圖分類(lèi)號(hào)：F239 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2014年7月21日

近年來(lái)，安然事件等一系列財(cái)務(wù)舞弊案的爆發(fā)將人們對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注焦點(diǎn)從外部環(huán)境轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部的控制機(jī)制上來(lái)，也促使越來(lái)越多的企業(yè)管理層開(kāi)始認(rèn)識(shí)到內(nèi)部審計(jì)在傳統(tǒng)領(lǐng)域以外發(fā)揮的重要作用。那么，作為內(nèi)審工作者如何充分運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)資源，提升內(nèi)審工作層次，轉(zhuǎn)化審計(jì)成果，為企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展提供增值服務(wù)，成為當(dāng)前亟待深入研究的課題。

一、內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)的必要性

（一）增值服務(wù)是現(xiàn)代企業(yè)管理層提出的新需求。隨著現(xiàn)代企業(yè)效益為先的經(jīng)營(yíng)理念不斷深入，管理層也對(duì)內(nèi)部審計(jì)越來(lái)越重視，特別是安然事件等一系列財(cái)務(wù)舞弊案的爆發(fā)將人們的關(guān)注焦點(diǎn)從外部環(huán)境轉(zhuǎn)移到企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制上，使得內(nèi)部審計(jì)的重要性和必要性日益突出。這也促使企業(yè)管理層對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作者提出了新的需求，那就是如何在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的規(guī)律性、傾向性和趨勢(shì)性，提出解決問(wèn)題的辦法，為推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展提供增值服務(wù)。

（二）基層單位需要內(nèi)部審計(jì)提供咨詢(xún)服務(wù)、解決問(wèn)題。企業(yè)里面最容易出現(xiàn)問(wèn)題的是基層單位，上級(jí)制定的制度落實(shí)不到位或者相關(guān)的政策不符合基層單位實(shí)際情況，加上基層公司員工素質(zhì)普遍不高，造成了在內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題最多的機(jī)構(gòu)也是基層單位。作為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，不能僅僅將發(fā)現(xiàn)基層單位存在的問(wèn)題作為工作必然，更需要傾聽(tīng)基層的聲音，充分利用內(nèi)部審計(jì)平臺(tái)將基層的聲音反饋到管理層，這也是內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)的一種有效途徑。

（三）內(nèi)部審計(jì)工作價(jià)值需要通過(guò)增值服務(wù)更好地體現(xiàn)。內(nèi)部審計(jì)如果要在企業(yè)內(nèi)部得到生存、發(fā)展下去，就必須突破傳統(tǒng)的僅對(duì)管理和規(guī)章制度的監(jiān)督職責(zé)，將內(nèi)部審計(jì)的資源與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略緊密相結(jié)合，不斷為企業(yè)創(chuàng)造新的價(jià)值。作為內(nèi)部審計(jì)工作者必須轉(zhuǎn)變思想認(rèn)識(shí)，將工作重點(diǎn)不局限于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，而且要充分利用內(nèi)部審計(jì)這個(gè)平臺(tái)，多為企業(yè)的生存和發(fā)展思考，多為企業(yè)制度的完善、流程的梳理提出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。

（四）內(nèi)部審計(jì)定位表明增值服務(wù)成為發(fā)展必然。國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)（IIA）2009年1月修訂的《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架》將內(nèi)部審計(jì)定義為：內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)。通過(guò)應(yīng)用系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過(guò)程的效果，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。從定義不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在內(nèi)部審計(jì)的宗旨已由原來(lái)的“檢查與評(píng)價(jià)組織活動(dòng)和為本組織服務(wù)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸荚谠黾觾r(jià)值和改善組織的運(yùn)營(yíng)，幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”，內(nèi)部審計(jì)新的定位表明人們對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)和需求已經(jīng)進(jìn)入到了一個(gè)新的階段，增值服務(wù)成為其發(fā)展的必然。

二、內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)的應(yīng)用和存在的局限性

目前，內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)已經(jīng)在公司治理領(lǐng)域、內(nèi)部控制領(lǐng)域、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有了一定程度的應(yīng)用，但同時(shí)在內(nèi)部審計(jì)模式轉(zhuǎn)型、增值服務(wù)范圍等方面還存在著一定的局限性，服務(wù)空間有待進(jìn)一步拓展。

（一）現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)的應(yīng)用

1、公司治理領(lǐng)域的內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)。公司治理體系的四大主體是外部審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、董事會(huì)和高級(jí)管理層，由此可以看出內(nèi)部審計(jì)是公司治理領(lǐng)域的有機(jī)組成部分。內(nèi)部審計(jì)和公司治理是一個(gè)相輔相成的關(guān)系，公司治理的發(fā)展推動(dòng)著內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的有效運(yùn)行又推動(dòng)著公司治理的不斷完善。內(nèi)部審計(jì)積極開(kāi)展完善內(nèi)部治理的服務(wù)活動(dòng)，盡力提升公司治理的效率和質(zhì)量，促進(jìn)公司價(jià)值增值。

2、內(nèi)部控制領(lǐng)域的內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)。嚴(yán)格的約束機(jī)制和內(nèi)部控制起著防預(yù)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，維持著良好經(jīng)營(yíng)秩序的作用。內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的關(guān)鍵性要素，是內(nèi)部控制的再控制，是保險(xiǎn)的再保險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)人員要通過(guò)內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)成為“政策的推動(dòng)者”和“問(wèn)題的解決者”。比如，人保財(cái)險(xiǎn)公司成立的九大區(qū)域性監(jiān)察稽核中心，在促進(jìn)改善體制、機(jī)制方面，積極向管理層提供對(duì)公司改革發(fā)展有幫助的建議、幫助完善公司運(yùn)行機(jī)制，提供有效激勵(lì)考核舉措、激發(fā)員工工作熱情等方面，都發(fā)揮了有效的作用。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)。內(nèi)部審計(jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域相對(duì)于外部審計(jì)和其他職能部門(mén)來(lái)說(shuō)更具有先天的優(yōu)勢(shì)。內(nèi)部審計(jì)不從事生產(chǎn)和銷(xiāo)售活動(dòng)，但它可以通過(guò)收集生產(chǎn)和銷(xiāo)售過(guò)程的資料，查明和評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用自己的遠(yuǎn)見(jiàn)廣識(shí)，在考慮企業(yè)全局的基礎(chǔ)上，提出具體的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和控制措施，合理預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和損失，梳理風(fēng)險(xiǎn)管理流程，為組織帶來(lái)巨大的利益。

（二）現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)存在的局限性

1、增值型內(nèi)部審計(jì)表面下的財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)質(zhì)并未轉(zhuǎn)變。隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模的日益擴(kuò)大，審計(jì)業(yè)務(wù)也隨之逐年增多，但由于部分企業(yè)管理者對(duì)審計(jì)工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，人力、物力投入相對(duì)較少，審計(jì)人力配備的不足與內(nèi)審工作日益繁重之間的矛盾日益突出，使很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)從表面看是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，實(shí)際仍停留在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)審計(jì)模式，增值服務(wù)只停留在了喊口號(hào)的階段，沒(méi)有真正落實(shí)到工作中。

2、內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)范圍沒(méi)有顯著拓展?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)范圍與傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)范圍相比，沒(méi)有顯著的拓展，主要是沒(méi)有拓展到公司的治理層面，服務(wù)范圍的狹窄決定了內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制領(lǐng)域的作用被弱化，影響了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展前景。

3、內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)提供的咨詢(xún)和產(chǎn)品較少。在公司治理中，增值型內(nèi)部審計(jì)可以通過(guò)咨詢(xún)功能來(lái)發(fā)揮作用，而在現(xiàn)實(shí)情況下，內(nèi)部審計(jì)的咨詢(xún)功能增值服務(wù)沒(méi)有發(fā)揮其應(yīng)有的功效，能夠提供的增值服務(wù)產(chǎn)品也很少，不能為公司發(fā)展、領(lǐng)導(dǎo)決策、基層發(fā)展提供有效支持。

三、如何轉(zhuǎn)變內(nèi)部審計(jì)模式，提升增值服務(wù)功能

（一）樹(shù)立正確的理念，使內(nèi)部審計(jì)模式向增值服務(wù)型轉(zhuǎn)變。正確處理監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系，是做好價(jià)值增值型審計(jì)的前提。目前，我們的內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)與國(guó)外還有很大差距，首先，要認(rèn)清形勢(shì)，認(rèn)清自己，不懈努力，明白審計(jì)工作既要執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，又要改善企業(yè)的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，維護(hù)企業(yè)的整體利益。其次，在思想認(rèn)識(shí)上要明白，內(nèi)部審計(jì)的目的是為企業(yè)發(fā)展提供更好的服務(wù)。第三，服務(wù)不能局限于企業(yè)其中某一部分，要對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)、管理和操作的全方位進(jìn)行服務(wù)，它既包括對(duì)企業(yè)各控制點(diǎn)和所有風(fēng)險(xiǎn)的防范，又包括促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序進(jìn)行和實(shí)現(xiàn)價(jià)值的最大化。

（二）充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)在企業(yè)治理方面的作用。為了解決內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)范圍狹窄的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)必須要拓寬審計(jì)的服務(wù)范圍，使其深入到企業(yè)治理的層面，實(shí)行多層次、全方位的動(dòng)態(tài)審計(jì)，把內(nèi)部審計(jì)的增值理念轉(zhuǎn)化為行動(dòng)滲透到企業(yè)管理的全過(guò)程，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)在企業(yè)治理方面的作用，努力使內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)成為企業(yè)治理機(jī)制中的一個(gè)控制系統(tǒng)，積極參與到企業(yè)治理中去。

（三）不斷改進(jìn)和完善審計(jì)服務(wù)方式。內(nèi)部審計(jì)工作要向增值服務(wù)模式轉(zhuǎn)型，就需要轉(zhuǎn)變以往以審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為主的審計(jì)模式，樹(shù)立起為企業(yè)提供增值服務(wù)的核心理念。內(nèi)部審計(jì)人員不僅要善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，更重要的是提出解決問(wèn)題的思路和辦法，贏得被審計(jì)單位理解、信任和支持，以平等協(xié)商的態(tài)度和被審計(jì)單位溝通，讓其主動(dòng)檢查自身存在的問(wèn)題，反映工作中存在的真實(shí)情況。審計(jì)人員還要主動(dòng)針對(duì)被審計(jì)單位存在的困難，為被審計(jì)單位提供咨詢(xún)和指導(dǎo)，出具審計(jì)報(bào)告時(shí)，不僅要寫(xiě)問(wèn)題，更要挖掘問(wèn)題存在的深層次原因，提出科學(xué)、合理、可操作性強(qiáng)的審計(jì)建議，這也是內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)的重要途徑。

（四）加強(qiáng)與其他職能部門(mén)的合作與溝通。內(nèi)部審計(jì)可以充分利用各職能部門(mén)人員的知識(shí)、技能和專(zhuān)業(yè)勝任能力對(duì)有關(guān)審計(jì)信息進(jìn)行評(píng)估，這樣比對(duì)孤立的信息進(jìn)行評(píng)估能提供更可靠、更相關(guān)的信息，也會(huì)增進(jìn)與各部門(mén)之間的聯(lián)系與合作，從而產(chǎn)生更加有效的組織治理。內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)與其他職能部門(mén)溝通的過(guò)程中，要善于總結(jié)，堅(jiān)持從企業(yè)體制、機(jī)制、制度方面分析問(wèn)題，通過(guò)總結(jié)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的規(guī)律性、傾向性和趨勢(shì)性，提出解決問(wèn)題的辦法，推動(dòng)深化改革和規(guī)范管理。

（五）充分運(yùn)用信息技術(shù)開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)?，F(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，依靠信息技術(shù)規(guī)范內(nèi)部審計(jì)流程可以大幅提高現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)效率，在保證完成審計(jì)計(jì)劃的前提下，節(jié)約時(shí)間成本，將有限的審計(jì)力量投入到創(chuàng)造內(nèi)部審計(jì)增值服務(wù)方面上來(lái)，同時(shí)，還可以充分利用審計(jì)軟件和預(yù)定的程序來(lái)分析、評(píng)價(jià)某一方面內(nèi)部控制現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)，提出合理化建議，實(shí)現(xiàn)審計(jì)價(jià)值最大化。

（六）提升內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)。加快內(nèi)部審計(jì)人員職能轉(zhuǎn)變，提高綜合素質(zhì)，充分發(fā)揮審計(jì)團(tuán)隊(duì)的整體效能是增值型內(nèi)部審計(jì)迫切要解決的，因此需要不斷加強(qiáng)內(nèi)審人員的自身學(xué)習(xí)、不斷更新知識(shí)，通過(guò)學(xué)習(xí)提高應(yīng)變能力和綜合素質(zhì)，使之能夠適應(yīng)高層次審計(jì)工作的需求。更需要內(nèi)部審計(jì)人員能夠跳出單純審計(jì)而審計(jì)的工作思維，提升審計(jì)層次，充分運(yùn)用包括審計(jì)力量、審計(jì)手段、審計(jì)技能、審計(jì)知識(shí)、審計(jì)創(chuàng)新等審計(jì)資源，對(duì)審計(jì)成果進(jìn)行提煉、加工、運(yùn)用、分析、挖潛，加強(qiáng)宏觀分析、綜合協(xié)調(diào)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)研究，使審計(jì)成果得到轉(zhuǎn)化和運(yùn)用。

總之，價(jià)值增值型審計(jì)是內(nèi)部審計(jì)今后發(fā)展的必然趨勢(shì)，內(nèi)部審計(jì)工作者要在深入學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上，理清現(xiàn)代審計(jì)工作思路、明確工作目標(biāo)，緊緊圍繞企業(yè)急需解決的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展審計(jì)，為公司及時(shí)提供增值服務(wù)做出貢獻(xiàn)。

主要參考文獻(xiàn)：

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第7篇：銀行審計(jì)工作思路范文

20__年德育工作計(jì)劃

20__學(xué)年第一學(xué)期教導(dǎo)處工作計(jì)劃20__年工作計(jì)劃

20__年行政工作計(jì)劃

交通局20__年普法依法治理工作計(jì)劃

20__年度醫(yī)院工作計(jì)劃

鎮(zhèn)土地所20__年工作計(jì)劃

20__年全市民政工作計(jì)劃

20__教師校本培訓(xùn)計(jì)劃

20__年中學(xué)工作計(jì)劃

鎮(zhèn)政府20__年城建工作計(jì)劃

20__年度宣傳工作計(jì)劃（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）

鎮(zhèn)政府20__年計(jì)劃生育工作計(jì)劃

鎮(zhèn)農(nóng)辦20__年度工作計(jì)劃

教務(wù)支部20__年度工作計(jì)劃(，20__年1月6日，100)

鎮(zhèn)政府20__年經(jīng)委工作計(jì)劃(，20__年1月6日，100)

20__年水務(wù)局工作計(jì)劃(，20__年1月6日，101)

鎮(zhèn)政府20__年工作計(jì)劃(，20__年1月6日，152)

20__年護(hù)理工作計(jì)劃(，20__年1月6日，100)

20__班主任工作計(jì)劃(，20__年1月6日，100)

主管醫(yī)師個(gè)人工作總結(jié)(，20__年1月6日，154)

20__年春運(yùn)期間公路安全保障工作方案(，20__年1月6日，151)

市公路管理局委員會(huì)20__年黨務(wù)工作要點(diǎn)(，20__年1月6日，101)

區(qū)20__年計(jì)劃生育優(yōu)質(zhì)服務(wù)工作計(jì)劃(，20__年1月6日，101)

預(yù)防科20__年工作計(jì)劃(，20__年1月6日，101)

公訴科20__年工作計(jì)劃(，20__年1月6日，101)

20__年機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作意見(jiàn)（物價(jià)局）(，20__年1月6日，101)

20__學(xué)年度第一學(xué)期教導(dǎo)處工作計(jì)劃(，20__年1月6日，101)

地稅局機(jī)關(guān)支部20__年工作總結(jié)(，20__年1月5日，112)

工商局黨務(wù)工作匯報(bào)(，20__年1月5日，112)

工商銀行分行20__年工作總結(jié)20__年工作思路(，20__年1月5日，126)

街道人大工委20__年工作要點(diǎn)計(jì)劃(，20__年1月5日，181)

團(tuán)委辦公室20__年工作思路(，20__年1月1日，180)

20__ 黨支部工作計(jì)劃(，20__年1月2日，353)

學(xué)校衛(wèi)生工作計(jì)劃(，20__年12月31日，146)

20__年財(cái)務(wù)工作思路(，20__年1月3日，451)

20__年工會(huì)工作計(jì)劃(，20__年1月2日，409)

20__工會(huì)工作計(jì)劃(，20__年1月3日，265)

市經(jīng)濟(jì)商務(wù)局20__年工作總結(jié)和20__年工作計(jì)劃(，20__年12月31日，154)

民政局20__年工作計(jì)劃(，20__年1月3日，181)

20__-20__年審計(jì)工作發(fā)展規(guī)劃(，20__年1月3日，150)

某中學(xué)20__-20__學(xué)年工作思路(，20__年12月31日，148)

20__年林業(yè)工作計(jì)劃(，20__年1月2日，154)

新城區(qū)教育督導(dǎo)室20__年工作思路(，20__年1月2日，138)

計(jì)生協(xié)20__年工作計(jì)劃(，20__年1月3日，151)

通信部門(mén)20__年度工作總結(jié)及20__年工作計(jì)劃(，20__年12月31日，180)

檔案室20__年工作計(jì)劃(，20__年1月3日，160)

公司黨委20__年工作計(jì)劃(，20__年1月3日，175)

20__電教工作計(jì)劃(，20__年12月31日，142)

20__年度個(gè)人工作計(jì)劃(，20__年1月3日，1265)

辦公室20__年工作思路(，20__年1月2日，574)

駐村工作突破年工作計(jì)劃(，20__年12月30日，163)

村20__年－20__年經(jīng)濟(jì)發(fā)展三年規(guī)劃(，20__年12月28日，281)

20__年檔案工作計(jì)劃(，20__年12月28日，220)

X村社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)20__年工作目標(biāo)(，20__年12月28日，277)

社會(huì)治安綜合治理20__年工作要點(diǎn)(，20__年12月28日，249)

20__年度愛(ài)國(guó)衛(wèi)生工作計(jì)劃(，20__年12月26日，325)

行政效能建設(shè)工作情況匯報(bào)(，20__年12月21日，227)

縣宣教工作20__－20__年規(guī)劃(，20__年12月21日，270)

20__年社區(qū)科普工作計(jì)劃(，20__年12月19日，336)

20__年全市黨委系統(tǒng)信息工作意見(jiàn)(，20__年12月19日，318)

平安社區(qū)建設(shè)工作計(jì)劃(，20__年12月17日，389)

20__年社會(huì)治安綜合治理暨平安建設(shè)工作計(jì)劃(，20__年12月17日，531)

創(chuàng)建平安學(xué)校建設(shè)工作計(jì)劃(，20__年12月17日，224)

20__年街道辦工作要點(diǎn)與計(jì)劃(dyx558，20__年12月14日，469)

村20__—20__年新農(nóng)村建設(shè)規(guī)劃(，20__年12月4日，427)

20__黨支部工作計(jì)劃(，20__年12月1日，3330)

20__年學(xué)校工作計(jì)劃(，20__年12月1日，691)

第8篇：銀行審計(jì)工作思路范文

一、強(qiáng)化宣傳培訓(xùn)，創(chuàng)優(yōu)審計(jì)執(zhí)法環(huán)境

一年來(lái)，結(jié)合普法依法治理工作，我們不斷強(qiáng)化法律、法規(guī)的宣傳工作，將法制宣傳教育和提高審計(jì)人員的法律素質(zhì)及執(zhí)法水平，營(yíng)造良好的審計(jì)執(zhí)法環(huán)境作為普法的目標(biāo)，多方面、多渠道普及國(guó)家財(cái)經(jīng)審計(jì)政策法規(guī)，宣傳審計(jì)工作成就，審計(jì)工作環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化，為建立和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。一是借助行風(fēng)大家談等平臺(tái)，與相關(guān)科室共同協(xié)作，通過(guò)制作活動(dòng)版面、在公開(kāi)場(chǎng)所發(fā)放宣傳材料、設(shè)立法律咨詢(xún)點(diǎn)等方式，開(kāi)展了豐富多彩的審計(jì)法制宣傳工作。二是通過(guò)晉城市廣播電臺(tái)“百姓熱線糾風(fēng)臺(tái)”直播節(jié)目，針對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)履行職責(zé)情況、向社會(huì)承諾情況、通過(guò)電話熱線解答社會(huì)公眾關(guān)心的熱點(diǎn)、疑點(diǎn)問(wèn)題。三是“12.4”法制宣傳日參加了市里在物茂廣場(chǎng)隆重舉行“12•4”“弘揚(yáng)法治精神，服務(wù)科學(xué)發(fā)展”萬(wàn)人承諾簽名活動(dòng)。四是及時(shí)了解法制工作動(dòng)態(tài)，宣傳審計(jì)法律法規(guī)，將上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)制定的法律、法規(guī)、規(guī)章傳達(dá)下去，對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行指導(dǎo)糾改。四是分別針對(duì)不同對(duì)象向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和群眾進(jìn)行審計(jì)法律、法規(guī)知識(shí)的宣傳，如：應(yīng)市商務(wù)局要求，以《財(cái)政違法行為處罰處分條例》為主題，針對(duì)常見(jiàn)財(cái)經(jīng)問(wèn)題及其防范措施，與該單位及其下屬相關(guān)單位的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行共同學(xué)習(xí)、講解，為規(guī)范我市的財(cái)政經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)揮了積極的作用。

今年6月市依法治市檢查組對(duì)我局“五五”普法依法治理工作進(jìn)行了中期督導(dǎo)檢查。督導(dǎo)檢查組聽(tīng)取了匯報(bào)，查看了相關(guān)資料，對(duì)我局工作給予了較好評(píng)價(jià)，認(rèn)為我局“五五”普法依法治理工作領(lǐng)導(dǎo)重視、組織到位、制度健全、責(zé)任落實(shí)，依托黨校對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行法律、法規(guī)的宣傳教育有亮點(diǎn)；完善“立體復(fù)核”體系，強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制有創(chuàng)新；多種形式開(kāi)展教育培訓(xùn)，強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)有特色。

二、強(qiáng)化“人、法、技”建設(shè)，規(guī)范執(zhí)法行為

今年以來(lái)，為達(dá)到審計(jì)署提出的“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”的總要求，結(jié)合建立“學(xué)習(xí)型”機(jī)關(guān)的要求，從嚴(yán)要求自己，堅(jiān)持培訓(xùn)和自學(xué)相結(jié)合的方式，不斷提高政治素質(zhì)和工作能力，力爭(zhēng)使自己成為業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、政策水平高、廉潔自律好的知識(shí)型多面手人才。一是積極參加各種法律法規(guī)培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)。2009年4月我們參加了省政府法制辦舉辦的《行政復(fù)議法實(shí)施條例》暨行政復(fù)義統(tǒng)計(jì)工作培訓(xùn)，通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn)進(jìn)一步提高了法治意識(shí)和依法行政能力。二是積極組織實(shí)施項(xiàng)目審計(jì)，積累工作經(jīng)驗(yàn)。按照市局安排對(duì)市行政執(zhí)法局、市中級(jí)人民法院、市國(guó)土資源局三個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況和城區(qū)政協(xié)原主席的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行審計(jì)，在具體的項(xiàng)目審計(jì)實(shí)踐中不斷提升執(zhí)法能力，為更好地履行審計(jì)復(fù)核職能打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是堅(jiān)持學(xué)以致用，提高執(zhí)法水平。建立政治和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)筆記，及時(shí)收集資料，了解審計(jì)動(dòng)態(tài)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的審計(jì)管理方法，更新觀念，鞏固學(xué)習(xí)成果。并結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，提高審計(jì)質(zhì)量。

三、注重“三級(jí)”復(fù)核，提高審計(jì)質(zhì)量

近年來(lái)，我們認(rèn)真落實(shí)審計(jì)署6號(hào)令，不斷探索創(chuàng)新，針對(duì)法制機(jī)構(gòu)人員少的現(xiàn)實(shí)，改進(jìn)審計(jì)復(fù)核方法，充實(shí)復(fù)核隊(duì)伍，增加復(fù)核機(jī)構(gòu)層次。在“三級(jí)復(fù)核”的基礎(chǔ)上，在各科設(shè)立了審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員，強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核工作。2009年主要做了以下幾方面的工作：一是在各科審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員和我們法制科同志的共同努力下，截至目前共復(fù)核審計(jì)、審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目近70個(gè)，審核審計(jì)報(bào)告、審計(jì)結(jié)果報(bào)告、審計(jì)決定等100余份，對(duì)審計(jì)文書(shū)不規(guī)范，適用法律法規(guī)不準(zhǔn)確、不恰當(dāng)，審計(jì)事實(shí)表述不夠準(zhǔn)確，審計(jì)工作底稿、審計(jì)日記、審計(jì)證據(jù)要素不全、內(nèi)容填制不規(guī)范等問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改，為促進(jìn)審計(jì)工作法制化、規(guī)范化起了積極的推動(dòng)作用。二是認(rèn)真履行集體審定處理制度，對(duì)所有的審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)三級(jí)復(fù)核后，均提交審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)研究審定。并要求法制復(fù)核人員必須對(duì)審計(jì)程序的合法性、法規(guī)引用的正確性和恰當(dāng)性、審計(jì)證據(jù)的充分性等內(nèi)容做出專(zhuān)業(yè)判斷，發(fā)表意見(jiàn)。三是對(duì)照審計(jì)準(zhǔn)則及審計(jì)署下發(fā)的《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)范本》進(jìn)行檢查，針對(duì)復(fù)核工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐。

四、強(qiáng)化監(jiān)督檢查，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

1、認(rèn)真開(kāi)展行政執(zhí)法案卷評(píng)查。首先，組成審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。2009年9月參加了全市行政處罰案卷評(píng)查動(dòng)員大會(huì)，會(huì)后按照《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》的要求，由總審計(jì)師總體負(fù)責(zé)，并直接參與自查工作，法制科具體組織實(shí)施，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，組成了審計(jì)項(xiàng)目案卷評(píng)查自查小組。其次，認(rèn)真學(xué)習(xí)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。組織案卷評(píng)查小組的成員認(rèn)真學(xué)習(xí)了《晉城市行政處罰案卷評(píng)查工作方案》，進(jìn)一步明確行政處罰案卷實(shí)體內(nèi)容評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)和案卷文書(shū)評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)。第三，對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行認(rèn)真嚴(yán)格的自查。我們對(duì)2009年出具的所有審計(jì)處罰案卷和2009年的部分處罰案卷，按照《審計(jì)法》、《行政處罰法》及有關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)章的規(guī)定和《晉城市行政處罰案卷評(píng)查標(biāo)準(zhǔn)》的要求，從行政處罰實(shí)體內(nèi)容和行政處罰案卷文書(shū)兩方面進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，并將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真記錄在案。經(jīng)過(guò)檢查發(fā)現(xiàn)，絕大多數(shù)審計(jì)處罰項(xiàng)目都能做到審計(jì)立項(xiàng)規(guī)范；調(diào)查取證合法、有效；作出審計(jì)決定前經(jīng)過(guò)三級(jí)復(fù)核，并依法向被審計(jì)單位征求了意見(jiàn)；符合聽(tīng)證條件的，依法向被審計(jì)單位進(jìn)行了告知；審計(jì)決定記載的內(nèi)容完整，審計(jì)決定的送達(dá)符合法定要求，案卷檔案基本符合規(guī)定，但還有少數(shù)審計(jì)項(xiàng)目不同程度地存在一些問(wèn)題。第四，自查與整改相結(jié)合。針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將審計(jì)項(xiàng)目檔案和評(píng)查小組的記錄反饋給相關(guān)責(zé)任人，要求大家對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)由于工作疏忽造成的資料漏裝、錯(cuò)裝的事項(xiàng)進(jìn)行了補(bǔ)充完善，并要求于9月28日前整改完畢后報(bào)評(píng)查小組驗(yàn)收歸檔。

第五，采用自查和檢查相結(jié)合的辦法。在自查結(jié)束后,于2009年10月又接受了市政府對(duì)全市行政執(zhí)法單位進(jìn)行的行政處罰案卷評(píng)查。

通過(guò)這次案卷評(píng)查發(fā)現(xiàn)了日常工作中存在的不足，進(jìn)行了及時(shí)整改，從而增強(qiáng)了責(zé)任心，進(jìn)一步規(guī)范了行政執(zhí)法行為，對(duì)提高審計(jì)人員的執(zhí)法水平，有效降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，起到了積極的推進(jìn)作用。

2、加強(qiáng)對(duì)審計(jì)收繳款的管理。在對(duì)收繳款、罰沒(méi)款賬戶(hù)的管理過(guò)程中，對(duì)照下達(dá)的審計(jì)決定，及時(shí)與相關(guān)科室及銀行核對(duì)應(yīng)收及到賬款項(xiàng)，保證了罰沒(méi)款及各項(xiàng)應(yīng)收繳資金的及時(shí)入庫(kù)，及時(shí)解繳。截至2009年11月底共收繳罰沒(méi)款22.6萬(wàn)元,收繳礦管費(fèi)、補(bǔ)償費(fèi)等應(yīng)繳專(zhuān)項(xiàng)款

902.69萬(wàn)元。

3、抓好審計(jì)回訪和審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。近期正在與相關(guān)科室聯(lián)合對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行回訪，并按照規(guī)定要求進(jìn)行年度審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，促進(jìn)審計(jì)整改的全面落實(shí)和審計(jì)質(zhì)量的不斷提高。

在完成上述任務(wù)的同時(shí)，經(jīng)過(guò)大家共同努力還對(duì)8份政府征求意見(jiàn)的規(guī)范性文件稿進(jìn)行辦理，并提出了相應(yīng)的意見(jiàn)和建議；對(duì)34個(gè)申報(bào)先進(jìn)

單位和先進(jìn)個(gè)人的事項(xiàng)，根據(jù)審計(jì)情況進(jìn)行了申核；對(duì)12個(gè)申報(bào)出境、出國(guó)人員按照要求進(jìn)行審核，并出具了相應(yīng)的便函，同時(shí)還積極開(kāi)展了抗震救災(zāi)捐贈(zèng)工作，圓滿(mǎn)完成了各項(xiàng)任務(wù)。

五、抓好廉政建設(shè)，樹(shù)立良好的審計(jì)形象

廉政建設(shè)和審計(jì)質(zhì)量都是審計(jì)工作的生命線，為樹(shù)立良好的審計(jì)形象，在抓好審計(jì)質(zhì)量的同時(shí)，我們始終把廉政建設(shè)放在首位。今年以來(lái)，我們認(rèn)真學(xué)習(xí)《廉政準(zhǔn)則》，全面貫徹落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，不斷加強(qiáng)理想信念和“廉潔從審”教育，努力筑牢拒腐防變的思想防線；把審計(jì)紀(jì)律牢記在心；堅(jiān)持做到廉政建設(shè)警鐘常鳴，把廉潔自律貫穿在每一項(xiàng)工作中，做到依法審計(jì)，客觀公正。未發(fā)生違反廉政紀(jì)律的行為，圓滿(mǎn)完成了各項(xiàng)任務(wù)。

經(jīng)過(guò)不懈的努力，在不斷的探索和創(chuàng)新中，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)法制宣傳教育工作，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和“人、法、技”建設(shè)，審計(jì)執(zhí)法行為在不斷規(guī)范，審計(jì)質(zhì)量也在不斷提高。之所以能取得一些成績(jī)，得益于局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和支持，得益于在座各位的理解和配合，得益于所有復(fù)核人員的辛勤努力，得益于科室同志積極向上的工作態(tài)度。但是也還存在諸多不足，如：審計(jì)理論和審計(jì)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，審計(jì)復(fù)核工作還需要不斷創(chuàng)新、更加細(xì)致等問(wèn)題，需要在今后的工作中，不斷加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，不斷充實(shí)自己，提高業(yè)務(wù)水平，堅(jiān)決做到依法審計(jì)，廉潔奉公，為審計(jì)事業(yè)做出新的更大的貢獻(xiàn)。

2009年工作思路

繼續(xù)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以“內(nèi)強(qiáng)素質(zhì)，外樹(shù)形象”為主題，加強(qiáng)以下幾方面的工作：

一、進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)復(fù)核責(zé)任制。不斷完善相關(guān)制度，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)復(fù)核監(jiān)察員在審計(jì)工作中的作用，通過(guò)復(fù)核關(guān)口前移，使復(fù)核工作在規(guī)范審計(jì)執(zhí)法、提高審計(jì)質(zhì)量、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)方面發(fā)揮積極作用。

二、進(jìn)一步完善對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的管理，加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量檢查的力度，做好審計(jì)回訪工作，有效防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

三、狠抓三個(gè)重點(diǎn)，提高審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)掌控能力。一抓程序規(guī)范：對(duì)照新《審計(jì)法》和審計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)一步細(xì)化審計(jì)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把好審計(jì)過(guò)程監(jiān)督復(fù)核關(guān)，明確未經(jīng)相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)性審查，審計(jì)項(xiàng)目不得歸檔；二抓業(yè)務(wù)會(huì)審：進(jìn)一步強(qiáng)化嚴(yán)格的取證、定性、處理會(huì)審制度，確立取證資料由審計(jì)組會(huì)審、法規(guī)引用由法制復(fù)核機(jī)構(gòu)及其復(fù)核人員會(huì)審、定性處理由審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)會(huì)審的工作機(jī)制，保證審定項(xiàng)目合規(guī)、合法和優(yōu)質(zhì)；三抓責(zé)任追究：按工作流程進(jìn)一步明確審計(jì)人員、主審、審計(jì)組長(zhǎng)、科長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)分級(jí)把關(guān)負(fù)責(zé)制，對(duì)把關(guān)不嚴(yán)引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，進(jìn)行責(zé)任追究。

第9篇：銀行審計(jì)工作思路范文

2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【一】 財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在其他部門(mén)的有效配合下，以企業(yè)效益為中心，圍繞部門(mén)年度工作目標(biāo)和重要任務(wù)，全體財(cái)務(wù)人員共同努力，力求做到及時(shí)準(zhǔn)確完成核算工作，為公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展做好監(jiān)督服務(wù);真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)?，F(xiàn)就上半年度實(shí)際工作總結(jié)匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真做好201x年年終決算工作。

全面反映了公司的經(jīng)營(yíng)狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)，為201x年度的績(jī)效考核、經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營(yíng)思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

二、多方協(xié)調(diào)及調(diào)整，科學(xué)編制201x年財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)算。

圍繞公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定和下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，持續(xù)推進(jìn)全面預(yù)算管理工作。

三、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。

財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合，滿(mǎn)足了各部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)部的工作要求。對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，深化了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫(kù)。

四、認(rèn)真完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)

限辦理。每月能按時(shí)按質(zhì)完成憑證編制復(fù)核，按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)狀況。

五、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特別是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

建立了良好的銀企關(guān)系和稅企關(guān)系;定期與國(guó)稅地稅業(yè)務(wù)溝通，認(rèn)真聽(tīng)取對(duì)方意見(jiàn)和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。

六、積極做好匯算清繳工作。

在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向稅局報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。報(bào)送的資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。

七、有效開(kāi)展成本核算，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。

對(duì)收入、成本、費(fèi)用作專(zhuān)項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提供各種數(shù)據(jù)給領(lǐng)導(dǎo)參考決策，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，為公司發(fā)展出謀獻(xiàn)策。

八、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，協(xié)助客服部做好公司的資金回款，控制好費(fèi)用，有效控制應(yīng)收賬款的增長(zhǎng)。

九、完善財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)。

要求各崗位會(huì)計(jì)人員根據(jù)本崗位的職責(zé)要求，進(jìn)行工作總結(jié)，崗位評(píng)述和認(rèn)定，對(duì)各自的工作提出建議、作出計(jì)劃。這樣，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，加強(qiáng)了內(nèi)部核算監(jiān)督，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

下半年工作計(jì)劃：

鑒于工作中存在的問(wèn)題，在下半年工作中重點(diǎn)放在以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

一、積極參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理，搞好公司財(cái)產(chǎn)物資的清查與盤(pán)點(diǎn)。

隨著公司的發(fā)展的蒸蒸日上，財(cái)務(wù)管理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，使其更加符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定，經(jīng)得起各審計(jì)、稅務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查。

二、不斷學(xué)習(xí)，以此提高部門(mén)員工的業(yè)務(wù)技能水平和法律意識(shí)

隨著各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅務(wù)的新規(guī)定不斷出臺(tái)，財(cái)務(wù)人員還需及時(shí)針對(duì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)方面加強(qiáng)培訓(xùn)。尤其增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等，財(cái)務(wù)部應(yīng)多加培訓(xùn)，進(jìn)行學(xué)習(xí)、討論，爭(zhēng)取使企業(yè)利潤(rùn)最大化。將公司財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問(wèn)題的能力。

三、迎接國(guó)稅稽查的檢查。

7、8月份，國(guó)稅稽查將按計(jì)劃對(duì)公司201x年財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，針對(duì)敏感問(wèn)題我部門(mén)先進(jìn)行自查自改，確保提供的數(shù)據(jù)合理化，統(tǒng)一口徑，提升會(huì)計(jì)信息報(bào)告精細(xì)度，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。

四、完成201x年預(yù)算初稿編制工作。

根據(jù)集團(tuán)歷年要求，在10、11月份會(huì)進(jìn)行下一年度的預(yù)算初稿編制工作，根據(jù)公司的運(yùn)行方式，結(jié)合生產(chǎn)實(shí)際，通過(guò)對(duì)公司的各項(xiàng)費(fèi)用認(rèn)真調(diào)研和測(cè)算做好初稿的編制工作。

最后，財(cái)務(wù)部的工作并非獨(dú)立的，離不開(kāi)各個(gè)部門(mén)的配合，希望在今后的工作中，大家互相支持，互相幫助，發(fā)揚(yáng)兄弟人的精神，為完成下半年度的工作，為企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出更大的貢獻(xiàn)

受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評(píng)，取得了階段性的工作成績(jī)?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：

一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)

年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會(huì)計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對(duì)較少、歷史的會(huì)計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對(duì)較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對(duì)學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來(lái)學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來(lái)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會(huì)計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會(huì)計(jì)核算工作，小通達(dá)的會(huì)計(jì)核算工作，倉(cāng)儲(chǔ)物流公司的會(huì)計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門(mén)核算，學(xué)院基本建設(shè)的會(huì)計(jì)核算工作，學(xué)院工會(huì)的會(huì)計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營(yíng)運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：

1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門(mén)報(bào)銷(xiāo)工作、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷(xiāo)等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。

2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會(huì)養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無(wú)差錯(cuò)，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。

3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會(huì)計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會(huì)計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。

4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。

5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)對(duì)學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國(guó)家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開(kāi)展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門(mén)的積極努力和爭(zhēng)取下，先后取得了主管稅務(wù)部門(mén)棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車(chē)輛爭(zhēng)取了近萬(wàn)元的車(chē)船稅款稅款優(yōu)惠。

6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對(duì)較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒(méi)有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾?，確保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開(kāi)展。

7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過(guò)程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過(guò)程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬(wàn)元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬(wàn)元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭(zhēng)取了更多的資金。

8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤(pán)棋，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車(chē)網(wǎng)俱樂(lè)部、人力資源公司、汽車(chē)運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭(zhēng)取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會(huì)給學(xué)院節(jié)省資金近萬(wàn)元。

9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作再上新臺(tái)階，在市交通局會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下，對(duì)以前年度的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對(duì)以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對(duì)、整理，清理核銷(xiāo)不用的銀行賬戶(hù)個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。

10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門(mén)間的協(xié)調(diào)工作。

二、年下半年工作思路

20xx年下半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)、支持、配合下，院財(cái)務(wù)處在現(xiàn)有成績(jī)的基礎(chǔ)上，將再接再厲，繼續(xù)發(fā)揮整個(gè)財(cái)務(wù)群體的整體作用，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識(shí)，克服實(shí)際工作中出現(xiàn)的具體困難，使學(xué)院的整體財(cái)務(wù)工作再上新臺(tái)階?，F(xiàn)將下半年的工作思路匯報(bào)如下：

1、繼續(xù)做好日常的會(huì)計(jì)憑證審核、報(bào)銷(xiāo)工作，每月的工資發(fā)放工作，每月定點(diǎn)為離退休人員辦理醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷(xiāo)工作，按時(shí)進(jìn)

行會(huì)計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭(zhēng)取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無(wú)差錯(cuò)。

2、按時(shí)完成院財(cái)務(wù)辦理的學(xué)院機(jī)關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門(mén)、分項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算和相關(guān)會(huì)計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門(mén)負(fù)責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。

3、繼續(xù)與財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門(mén)溝通、聯(lián)系，處理好與學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的相關(guān)的財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)事宜。

4、及時(shí)與市交通局相關(guān)處室溝通、匯報(bào)，爭(zhēng)取市交通局相關(guān)主管處室對(duì)學(xué)院財(cái)務(wù)工作的支持、幫助，特別是提供有資質(zhì)的擔(dān)保單位問(wèn)題，完成以前貸款的轉(zhuǎn)貸工作，并爭(zhēng)取在新增貸款工作中有實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。

5、繼續(xù)辦理年月日交賬后的相關(guān)未了事宜及以前年度的未了賬項(xiàng)，將年月日前相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體的賬務(wù)工作盡量做到完整、規(guī)范(由于歷史等原因，學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體以前的賬需要進(jìn)一步的進(jìn)行規(guī)范)。

6、繼續(xù)與銀行等金融部門(mén)溝通，爭(zhēng)取在全國(guó)銀行資金相對(duì)較緊的情況下，銀行對(duì)學(xué)院的資金支持有新的再投入，為學(xué)院的發(fā)展和教育、教學(xué)工作籌措需要的資金，確保學(xué)院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。

7、繼續(xù)進(jìn)行學(xué)習(xí)型組織的創(chuàng)建工作，做好會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，根據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)人員的具體情況，結(jié)合市交通局的布署，在充分保障日常工作正常開(kāi)展的情況下，完成會(huì)計(jì)人員的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應(yīng)學(xué)院發(fā)展的要求，全力做好學(xué)院的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。

8、清理、完善學(xué)院的財(cái)務(wù)核算，財(cái)務(wù)管理制度，完成《學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作規(guī)定》、《學(xué)院票據(jù)管理規(guī)定》等制度，結(jié)合學(xué)院財(cái)務(wù)工作的內(nèi)容完成《學(xué)院財(cái)務(wù)核結(jié)算體系研究》論文的撰寫(xiě)工作。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門(mén)間的協(xié)調(diào)工作。

2017年財(cái)務(wù)出納上半年總結(jié)及下半年工作安排【二】 20xx年上半年在院領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)有關(guān)主管部門(mén)及院屬相關(guān)處室、相關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)、配合與支持，院財(cái)務(wù)處緊緊圍繞學(xué)院的中心目標(biāo)，結(jié)合本部門(mén)的實(shí)際情況和工作重點(diǎn)，發(fā)揮群策群力，充分調(diào)動(dòng)全體財(cái)務(wù)人員的工作積極性和工作能動(dòng)性，精心安排，通力合作，全面完成了學(xué)院上半年的財(cái)務(wù)工作，

受到了交通局審計(jì)處、交通局財(cái)務(wù)處、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)處室、相關(guān)人員的好評(píng)，取得了階段性的工作成績(jī)?，F(xiàn)將年上半年的財(cái)務(wù)工作及下半年的工作思路總結(jié)如下：

一、年上半年財(cái)務(wù)處工作總結(jié)

年上半年學(xué)院為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚化、企業(yè)集群化、資源集約化，全面規(guī)范學(xué)院產(chǎn)業(yè)實(shí)體的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，充分發(fā)揮預(yù)算管理的功能，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、監(jiān)督功能，使各會(huì)計(jì)主體的負(fù)責(zé)人做到既當(dāng)家又理財(cái)，同時(shí)考慮到院財(cái)務(wù)處人員相對(duì)較少、歷史的會(huì)計(jì)連續(xù)事項(xiàng)相對(duì)較多等現(xiàn)狀，在進(jìn)行了充分的論證和可行性研究的基礎(chǔ)上，對(duì)學(xué)院的財(cái)務(wù)核算體系進(jìn)行了大調(diào)整的一年。改變了原來(lái)學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的所有會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作都由院財(cái)務(wù)處統(tǒng)一辦理的情況，將原來(lái)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)核算的駕駛培訓(xùn)收支核算工作，大世界的會(huì)計(jì)核算工作，大通達(dá)公司的會(huì)計(jì)核算工作，小通達(dá)的會(huì)計(jì)核算工作，倉(cāng)儲(chǔ)物流公司的會(huì)計(jì)核算工作及相關(guān)的稅務(wù)等事宜移交給新成立的會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

從年月日起院財(cái)務(wù)處的工作內(nèi)容的重點(diǎn)主要為學(xué)院機(jī)關(guān)處室、校區(qū)系部分項(xiàng)目、分部門(mén)核算，學(xué)院基本建設(shè)的會(huì)計(jì)核算工作，學(xué)院工會(huì)的會(huì)計(jì)核算工作，培訓(xùn)中心的技能鑒定收支核算，營(yíng)運(yùn)駕駛員從業(yè)資格證及分賬以后由會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的相關(guān)賬務(wù)的未了事宜?，F(xiàn)將年上半年院財(cái)務(wù)處的工作總結(jié)如下：

1、認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷(xiāo)、工資發(fā)放、每月離退工人的醫(yī)藥費(fèi)定點(diǎn)上門(mén)報(bào)銷(xiāo)工作、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷(xiāo)等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。

2、每月及時(shí)辦理學(xué)院個(gè)人所得稅和所經(jīng)辦的產(chǎn)業(yè)實(shí)體的納稅申報(bào)、稅款上交工作及相關(guān)人員的社會(huì)養(yǎng)老、公積金的交存工作，做到準(zhǔn)確無(wú)差錯(cuò)，切實(shí)維護(hù)學(xué)院的整體利益和教職員工的合法權(quán)益。

3、按學(xué)院檔案管理的要求并結(jié)合會(huì)計(jì)檔案工作的特殊性，及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作，確保學(xué)院的會(huì)計(jì)檔案全面、完整，便于日常查閱和利用。

4、為籌措學(xué)院發(fā)展、建設(shè)所需的資金，積極與市交通局等主管部門(mén)進(jìn)行匯報(bào)、溝通，并與工行南京分行、深圳發(fā)展銀行南京分行、某省發(fā)展銀行南京分行、建行南京分行、農(nóng)行南京分行、交通銀行南京分行等銀行進(jìn)行多次磋商并與多家銀行達(dá)成貸款意向。

5、積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門(mén)聯(lián)系爭(zhēng)取相關(guān)部門(mén)對(duì)學(xué)院教育、教學(xué)事業(yè)的理解與支持，最大限度的利用國(guó)家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為學(xué)院節(jié)約每一分資金，確保學(xué)院發(fā)展和教育、教學(xué)工作的正常開(kāi)展。在院財(cái)務(wù)處和相關(guān)部門(mén)的積極努力和爭(zhēng)取下，先后取得了主管稅務(wù)部門(mén)棲霞地稅局的批準(zhǔn)，為我院教育、教學(xué)用車(chē)輛爭(zhēng)取了近萬(wàn)元的車(chē)船稅款稅款優(yōu)惠。

6、先后與南京市財(cái)政局進(jìn)行溝通，取得了市財(cái)政局的理解與支持，在年全市財(cái)政資金相對(duì)較緊并全面壓縮的情況下，確保了我院年的財(cái)政預(yù)算經(jīng)費(fèi)不但沒(méi)有減少，反而有了適當(dāng)?shù)脑黾樱_保學(xué)院教育、教學(xué)工作正常的開(kāi)展。

7、先后與南京市物價(jià)局聯(lián)系將學(xué)院及院屬培訓(xùn)中心的各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行物價(jià)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的過(guò)程中，物價(jià)局考慮到我院的特殊情況，采取了就高的原則，使學(xué)院的各項(xiàng)收費(fèi)工作既做到了有據(jù)可依，也依法取得了更多的收入。同時(shí)，為支持我院的教育、教學(xué)工作，在收費(fèi)許可證年檢過(guò)程中，市物價(jià)局的領(lǐng)導(dǎo)在自己的職權(quán)范圍內(nèi)，給予我院最大的優(yōu)惠政策，年年檢時(shí)按規(guī)定我院應(yīng)交近萬(wàn)元的年檢費(fèi)用，但在院財(cái)務(wù)處的積極努力下，最后只收取了我院萬(wàn)元的的年檢費(fèi)，為我院的教育、教學(xué)工作爭(zhēng)取了更多的資金。

8、院財(cái)務(wù)處在做好自己本職工作的同時(shí)，堅(jiān)持全院工作一盤(pán)棋，積極配合相關(guān)部門(mén)的工作，利用財(cái)務(wù)處現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作，先后為培訓(xùn)中心、車(chē)網(wǎng)俱樂(lè)部、人力資源公司、汽車(chē)運(yùn)用技術(shù)大世界有限公司、大通達(dá)公司、小通達(dá)公司等相關(guān)產(chǎn)業(yè)實(shí)體爭(zhēng)取了多項(xiàng)財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)優(yōu)惠政策。利用與銀行等金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期友好合作關(guān)系，為學(xué)院校園一卡通等智能化建設(shè)工作做出了自己最大的努力，就智能化一項(xiàng)工作預(yù)計(jì)就會(huì)給學(xué)院節(jié)省資金近萬(wàn)元。

9、為使學(xué)院的各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作再上新臺(tái)階，在市交通局會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)的支持下，對(duì)以前年度的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行了全面的梳理，特別是對(duì)以前年度的銀行存款、現(xiàn)金等賬項(xiàng)進(jìn)行了全面地核對(duì)、整理，清理核銷(xiāo)不用的銀行賬戶(hù)個(gè)和其他相關(guān)的未了事宜。

10、完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作及其他部門(mén)間的協(xié)調(diào)工作。

二、年下半年工作思路