風(fēng)險(xiǎn)的分級管控精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

貸款監(jiān)測檢查專責(zé)小組。

由市分行領(lǐng)導(dǎo)、高級業(yè)務(wù)副經(jīng)理或信貸獨(dú)立審查官、非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測員（信風(fēng)部）、現(xiàn)場檢查人員若干名（主要是平移業(yè)務(wù)崗位人員）等組成，實(shí)行名單制管理，要求人員相對固定，業(yè)務(wù)素質(zhì)較高，以保證檢查結(jié)果的真實(shí)、公平、公正，設(shè)立組長一名，由后臺分管行長直接領(lǐng)導(dǎo)。主要負(fù)責(zé)信貸日常的非現(xiàn)場監(jiān)測分析和經(jīng)營行執(zhí)行貸中、貸后管理要求的現(xiàn)場檢查，并對檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作進(jìn)行跟蹤輔導(dǎo)。每年年初制定監(jiān)測檢查計(jì)劃，有序安排對各營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和現(xiàn)場檢查工作。非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測分析報(bào)告作為每月風(fēng)險(xiǎn)分析例會(huì)參考材料，對非現(xiàn)場監(jiān)測分析發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)信號及時(shí)移交組長作為現(xiàn)場檢查的線索。每年對各營業(yè)單位開展一至兩次現(xiàn)場檢查，并做好整改輔導(dǎo)工作。在監(jiān)測檢查過程中，專責(zé)小組采取先由各行自行暴露問題，然后再現(xiàn)場檢查的方法。對重大問題及時(shí)向市分行報(bào)告，由市分行黨委研究并派出工作組協(xié)助整改，對一般問題，采取事后問責(zé)辦法。

狠抓落實(shí)，不斷規(guī)范基礎(chǔ)管理

為使“三個(gè)專責(zé)小組”在基礎(chǔ)信貸管理中充分發(fā)揮作用，百色市分行及時(shí)制定和完善了相應(yīng)配套措施，并狠抓落實(shí)，強(qiáng)勢推進(jìn)。一是統(tǒng)一思想，抓好制度學(xué)習(xí)。百色市分行通過分支行行長會(huì)、行務(wù)會(huì)、行長辦公會(huì)、座談會(huì)等形式，在全轄統(tǒng)一認(rèn)識，并通過培訓(xùn)班、制度學(xué)習(xí)例會(huì)等形式，抓好信貸人員的學(xué)習(xí)。二是建立和完善“兩個(gè)臺賬、一張審批單”。“兩個(gè)臺賬”即項(xiàng)目貸款管理臺賬和檢查發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬?！耙粡垖徟鷨巍奔磳σ延械摹缎刨J資金支付通知單》進(jìn)行完善，規(guī)范登記內(nèi)容。

“兩個(gè)臺賬、一張審批單”的出臺實(shí)施，前置了風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口，確保了信貸資金合規(guī)支付，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)早防范、早發(fā)現(xiàn)、早化解的風(fēng)險(xiǎn)管理目的。三是不斷完善各專責(zé)小組規(guī)程。市分行定期召開專題會(huì)議，總結(jié)運(yùn)行中的經(jīng)驗(yàn)，查找不足，不斷進(jìn)行完善。如針對部分行不注重信貸檔案資料收集、不及時(shí)進(jìn)行貸后檢查的問題，市分行專門制定了《百色市分行信貸重點(diǎn)環(huán)節(jié)資料會(huì)審制度》，采取按季將各營業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)放、支付、貸后等信貸重點(diǎn)環(huán)節(jié)資料集中到市分行“統(tǒng)一亮賬”的方式進(jìn)行會(huì)審，及時(shí)有效防控信貸違規(guī)操作等問題的發(fā)生。同時(shí)，還對《貸款發(fā)放與支付專責(zé)小組操作規(guī)程》進(jìn)行修改完善。四是與經(jīng)營績效考核掛鉤，將整改情況納入縣支行經(jīng)營績效考核內(nèi)容。

取得的成果

（一）促進(jìn)了信貸全流程風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。

有效增強(qiáng)了信貸事項(xiàng)調(diào)查和審查、貸款發(fā)放與支付審核、信貸監(jiān)測與檢查等項(xiàng)工作力度，整合了前后臺人員，促使二級分行和縣支行更多相關(guān)人員參與到信貸經(jīng)營管理的全過程。從而，更好地把握貸款的準(zhǔn)入條件、貸時(shí)的規(guī)范操作和貸后的有效管理，實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處理，防范于未然。

（二）信貸調(diào)查（評估）、審查質(zhì)量和效率明顯提高。

貸款會(huì)審會(huì)商專責(zé)小組運(yùn)行后，對所有向上級行上報(bào)的貸款申報(bào)資料都要進(jìn)行會(huì)審，改變了以往貸款初步調(diào)查（評估）環(huán)節(jié)僅靠評估小組把握，而容易出現(xiàn)政策把握不夠準(zhǔn)確、資料收集不全等情況，申報(bào)資料的質(zhì)量明顯得到提高。并由此縮短了有權(quán)審批行的正式調(diào)查（評估）和審查環(huán)節(jié)所需要的時(shí)間，經(jīng)營行需要補(bǔ)充的材料也大大減少，辦貸速度與之前相比得到明顯提高。

（三）貸款發(fā)放與支付更加規(guī)范。

貸款發(fā)放與支付專責(zé)小組運(yùn)行后，在貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)中，各系統(tǒng)流程、各辦貸環(huán)節(jié)涉及崗位人員的工作質(zhì)量、進(jìn)度等得到了有效把關(guān)和督促，促進(jìn)了信貸從業(yè)人員盡職、合規(guī)操作。特別是通過貸款發(fā)放與支付專責(zé)小組采取提前掌握借款人的交易對手、結(jié)算方式、結(jié)算金額和時(shí)間，提前設(shè)計(jì)貸款發(fā)放和支付方案，有效提高了貸款發(fā)放與支付的及時(shí)性、針對性和有效性。同時(shí)，受托支付比例也得到了大幅提高，2011年度百色市分行發(fā)放的貸款受托支付比例達(dá)到了81%。

（四）貸后再監(jiān)督得到進(jìn)一步加強(qiáng)。

貸款監(jiān)測檢查專責(zé)小組運(yùn)作以來，有效解決了因內(nèi)審部門人員不足而形成貸后再監(jiān)督不到位的問題。在當(dāng)年監(jiān)測檢查小組檢查中，對存在的問題由市分行參與整改，改變了以往主要由縣支行自行負(fù)責(zé)整改的做法，大大提高了基層行自行充分暴露存在問題的積極性。由于打消了各行的顧慮，2011年度，專責(zé)小組監(jiān)測檢查發(fā)現(xiàn)的違規(guī)操作或操作不夠完善的問題近200個(gè)。

（五）有效培訓(xùn)了信貸從業(yè)人員。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 公立醫(yī)院 內(nèi)部控制 現(xiàn)狀

從基本屬性分析，內(nèi)部控制是經(jīng)濟(jì)組織管理活動(dòng)中不可或缺的組成部分，在近幾年的發(fā)展進(jìn)程中，我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)得到了創(chuàng)新變革，醫(yī)院發(fā)展呈現(xiàn)出前所未有的創(chuàng)新局面，辦公格局呈現(xiàn)出多樣化與多元化，這種發(fā)展情況下公立醫(yī)院發(fā)展會(huì)面臨非常大的挑戰(zhàn)。所以在新形勢下積極強(qiáng)化公立醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)意識，根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定切實(shí)有效的內(nèi)部控制體系則成為了現(xiàn)階段最為主要的任務(wù)與內(nèi)容。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念

（一）風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂的風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在發(fā)展過程中所面臨的各種不確定危機(jī)，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)則是在其發(fā)展的基礎(chǔ)上將各類風(fēng)險(xiǎn)因素加以識別，并針對性的給予相關(guān)的管理，保證完成既定目標(biāo)。其中風(fēng)險(xiǎn)管理程序包括四種，分別是風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)察。

（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

所謂的內(nèi)部控制是針對組織目標(biāo)所實(shí)施的各類程序以及政策，能夠?qū)Ω鞣N風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行預(yù)防。從整體角度發(fā)展而言，內(nèi)部控制具有特殊性，能夠保證資產(chǎn)的安全，還會(huì)提高會(huì)計(jì)信息的整體質(zhì)量，能夠在相關(guān)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上制定有效的控制方法?？梢哉f內(nèi)部控制屬于風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

二、新醫(yī)改背景下醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理所面臨的挑戰(zhàn)

在新醫(yī)改背景下我國公立醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理中可能會(huì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾點(diǎn)：第一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：從全局出發(fā)分析可以清楚了解到我國醫(yī)院具有特殊性，往往會(huì)受到諸多因素的影響與制約，這種情況下則會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院財(cái)務(wù)收益以及預(yù)期收益之間會(huì)產(chǎn)生偏離，從而會(huì)導(dǎo)致資金受損現(xiàn)象的發(fā)生。另外在醫(yī)院的發(fā)展進(jìn)程中，如果醫(yī)院因?yàn)橥顿Y失敗而導(dǎo)致收益無法得到提高，那么則會(huì)給醫(yī)院的發(fā)展帶來經(jīng)濟(jì)上的制約。第二是操作風(fēng)險(xiǎn)：主要表現(xiàn)在各類醫(yī)護(hù)人員、醫(yī)療設(shè)備等影響因素失誤所引發(fā)的各類醫(yī)患糾紛。比如部分醫(yī)院會(huì)招聘臨時(shí)性醫(yī)護(hù)人員，或相關(guān)的醫(yī)療操作技術(shù)部規(guī)范等，醫(yī)院管理信息系統(tǒng)不健全等，這一系列的因素均會(huì)對醫(yī)院的發(fā)展帶來風(fēng)險(xiǎn)。第三是信用支付，主要表現(xiàn)在交易對方賬款未及時(shí)支付。假如患者不支付醫(yī)療費(fèi)用，那么則會(huì)產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)階段因?yàn)槭艿较嚓P(guān)因素的影響，住院病人逾期繳費(fèi)的現(xiàn)象層出不窮，嚴(yán)重阻礙了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、基于風(fēng)險(xiǎn)管理下公立醫(yī)院內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀

眾所周知，醫(yī)院屬于非營利性組織單位，其內(nèi)部控制關(guān)系到醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。因長期受到計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，公立醫(yī)院從領(lǐng)導(dǎo)者到普通員工，均缺乏內(nèi)部控制意識以及思維，且沒有根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定切實(shí)有效的內(nèi)部控制制度體系。據(jù)了解，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制所存在的問題標(biāo)記哦多，且覆蓋了內(nèi)部控制的大多方面，其中最具代表性的便是公立醫(yī)院內(nèi)部控制環(huán)境欠缺，執(zhí)行力度比較薄弱等。其中從內(nèi)部控制環(huán)境角度分析，可以清楚了解到現(xiàn)階段大多數(shù)公立醫(yī)院不具備完善的內(nèi)部控制理念，且內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理，相關(guān)內(nèi)部控制人員綜合素養(yǎng)比較低。從內(nèi)部控制執(zhí)行方面分析，醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在問題，缺乏執(zhí)行力，缺乏監(jiān)督與管理機(jī)制，尤其是沒有制定重大項(xiàng)目追蹤制度。如此一來，均會(huì)在潛移默化中制約醫(yī)院內(nèi)部控制的有序發(fā)展。探其發(fā)展原因，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制之所以會(huì)產(chǎn)生這種發(fā)展趨勢，主要的原因包括三點(diǎn)：第一公立醫(yī)院沒有根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定完善的內(nèi)部控制體系；第二公立醫(yī)院的控制環(huán)境比較薄弱；第三是公立醫(yī)院未根據(jù)實(shí)際發(fā)展制定有效的監(jiān)督管理機(jī)制。

四、公立醫(yī)院內(nèi)部控制的發(fā)展策略研究

在國家所頒布的《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定》相關(guān)文件中清楚表明了預(yù)算控制、收入控制的重要意義，并且還對醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)程序控制提出了相關(guān)的要求，且在《醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)指引》文件中，也將公立醫(yī)院內(nèi)部控制的重要性進(jìn)行闡述，并指明公立醫(yī)院只有從當(dāng)前的發(fā)展趨勢分析，才能提高內(nèi)部控制的發(fā)展效率與質(zhì)量。在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，如果公立醫(yī)院仍舊采取傳統(tǒng)的內(nèi)部控制方案則無法真正提高內(nèi)部控制的發(fā)展與進(jìn)步，在當(dāng)前的發(fā)展模式下，傳統(tǒng)內(nèi)部控制體系已經(jīng)與時(shí)代脫軌，尤其在近幾年新醫(yī)改的不斷深入發(fā)展下，市場之間的競爭演變的越來越重要，在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上積極做好內(nèi)部控制體系成為了當(dāng)前最為主要的內(nèi)容。首先，公立醫(yī)院需要積極提高內(nèi)部控制理念，從決策者到各個(gè)科室的普通員工，都需要樹立正確的內(nèi)部控制意識，要從本質(zhì)出發(fā)，提高內(nèi)控觀念；其次，公立醫(yī)院需要根據(jù)實(shí)際的發(fā)展情況制定切實(shí)有效的內(nèi)部控制管理制度，提高內(nèi)部控制執(zhí)行力，加強(qiáng)監(jiān)督與管理工作，值得注意的一點(diǎn)是還需要針對重大項(xiàng)目給予追蹤以及責(zé)任追究管理；最后，公立醫(yī)院在當(dāng)前的發(fā)展趨勢下需要從財(cái)務(wù)人員角度出發(fā)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的基本素質(zhì)，可以通過培訓(xùn)與教育的方式，不斷提高財(cái)務(wù)人員的綜合素。只有在這種發(fā)展趨勢下，才能真正推動(dòng)我國公立醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展與進(jìn)步。

五、結(jié)束語

綜上所述，在當(dāng)前的發(fā)展趨勢下，我國公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作備受關(guān)注，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，公立醫(yī)院內(nèi)部控制工作受到諸多因素的影響，甚至有非常多的理論是處于空白狀態(tài)的，這種情況下則需要根據(jù)醫(yī)院的實(shí)際發(fā)展情況，從最基本的內(nèi)容出發(fā)，積極做好各項(xiàng)工作，提高資金的使用效率。

參考文獻(xiàn)：

[1]戴力輝，洪學(xué)智，劉丹，周春堯，鄧盼，張麗麗.基于風(fēng)險(xiǎn)管理的公立醫(yī)院內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析[J].現(xiàn)代醫(yī)院管理，2012，01：8-10

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第3篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

關(guān)鍵詞  財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；財(cái)務(wù)分層管理；風(fēng)險(xiǎn)分層控制

引言

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代公司財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。綜觀目前有關(guān)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究文獻(xiàn)，我們不難發(fā)現(xiàn)兩個(gè)問題一是現(xiàn)有的研究基本上是將公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)整體看待，因而，規(guī)避和控制的手段也是全方位、多角度，成本高、耗費(fèi)大，但效果不明顯，且缺乏層次感，二是受傳統(tǒng)部門財(cái)務(wù)觀念影響，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的主體定位在財(cái)務(wù)部門，認(rèn)為財(cái)務(wù)部門理所當(dāng)然應(yīng)該對企業(yè)的所有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任。筆者認(rèn)為，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為一個(gè)由財(cái)務(wù)部門加以控制和防范的整體，往往權(quán)責(zé)不清、目的不明，實(shí)際效果并不理想。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因是多種多樣的，企業(yè)不同管理層次所擁有的財(cái)權(quán)和承擔(dān)的責(zé)任是不一樣的，不同管理層次在風(fēng)險(xiǎn)控制中所能發(fā)揮的作用也是有限的。

一、財(cái)務(wù)分層管理理論與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的層次性特征

現(xiàn)代企業(yè)制度要求產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)。從公司法人治理結(jié)構(gòu)來看，公司財(cái)務(wù)管理是分層次展開的，管理主體及相對應(yīng)的責(zé)權(quán)利是不同的。1997年，湯谷良、謝志華、王斌三位教授分別提出了經(jīng)營者財(cái)務(wù)論、出資者財(cái)務(wù)論、財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)觀以及財(cái)務(wù)管理的分層管理體系。這一理論將現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理按主體劃分為出資者財(cái)務(wù)、經(jīng)營者財(cái)務(wù)、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)三個(gè)層次，其中，出資者財(cái)務(wù)是以股東及股東大會(huì)決議名義直接行使的對重大公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管理，出資者財(cái)務(wù)的目標(biāo)是其所出資本的保值與增值。經(jīng)營者財(cái)務(wù)是以董事長和總經(jīng)理為代表的管理層行使對公司日常財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策權(quán)和重大事項(xiàng)的制定權(quán)、執(zhí)行權(quán)，其管理對象是全部的法人財(cái)產(chǎn)，經(jīng)營者既要承擔(dān)對出資者資本保值增值的責(zé)任又要承擔(dān)對債權(quán)人還本付息的責(zé)任。財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)則是經(jīng)營者財(cái)務(wù)的具體操作性財(cái)務(wù)，它屬于較低層次的財(cái)務(wù)管理，其主要任務(wù)是保證企業(yè)短期資產(chǎn)的效率和短期債務(wù)的清償。

公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否具有層次性特征是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能否采用分層管理的關(guān)鍵。結(jié)合企業(yè)組織結(jié)構(gòu)特征和財(cái)務(wù)分層管理理論，我們認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是具有層次性特征的，理由如下

1　財(cái)務(wù)目標(biāo)的層次性決定實(shí)現(xiàn)不同財(cái)務(wù)目標(biāo)有著不同的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的總體目標(biāo)是企業(yè)價(jià)值最大化，但具體到不同管理層次又有各層次的具體目標(biāo)。出資者、經(jīng)營者和財(cái)務(wù)經(jīng)理目標(biāo)不同，風(fēng)險(xiǎn)各異，目標(biāo)的層次性決定實(shí)現(xiàn)不同層次目標(biāo)有著不同層次的風(fēng)險(xiǎn)，盡管某些風(fēng)險(xiǎn)影響因素可能影響各個(gè)層次，但每個(gè)層次對這些因素的反映以及應(yīng)該發(fā)揮和所能發(fā)揮的作用顯然是不同的。

2　財(cái)權(quán)在不同管理層次之間的分配決定著不同管理層次在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用不同。層級化的組織結(jié)構(gòu)決定了不同管理層次在整個(gè)企業(yè)管理中的地位和作用及職責(zé)權(quán)限不同，各個(gè)管理層次的財(cái)務(wù)權(quán)限不同，承擔(dān)的職責(zé)也就不一樣，在風(fēng)險(xiǎn)控制中所能發(fā)揮的作用也不同。

3　導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種因素產(chǎn)生作用的層面不同也表明財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有層次性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中各種風(fēng)險(xiǎn)因素在財(cái)務(wù)上的集中體現(xiàn)，由于企業(yè)各個(gè)財(cái)務(wù)管理層次上權(quán)責(zé)清楚，職責(zé)明確，不同時(shí)期、不同條件下各種風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生作用的影響范圍和深度不同。

筆者認(rèn)為，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理層次劃分為出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)層次，公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是各個(gè)層次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的總和，各層次的目標(biāo)不同，存在各自的風(fēng)險(xiǎn)，他們的風(fēng)險(xiǎn)累加起來構(gòu)成了企業(yè)財(cái)務(wù)總風(fēng)險(xiǎn)。需要說明的是，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)層級化并不否認(rèn)某些風(fēng)險(xiǎn)因素自上而下影響各層各級；也不排除某一層次風(fēng)險(xiǎn)控制不力而加大其他層次風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生連環(huán)效應(yīng)；更不排除在對待某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)各層級之間的協(xié)調(diào)作戰(zhàn)。強(qiáng)調(diào)分層管理，我們認(rèn)為更有利于分清職責(zé)和各層次實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的業(yè)績考評。

二、不同層次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征及責(zé)任主體

基于財(cái)務(wù)分層管理理論和上述財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的層次性特征，將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和分層管理理論結(jié)合起來研究企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，對出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)層次進(jìn)行分層管理就成為解決目前企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)責(zé)不清、效果不理想問題的一種新思路，也是現(xiàn)代企業(yè)在產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開后管理更科學(xué)的必然要求。

(一)　出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容與特征

這里所說的出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)僅指出資者與特定受資企業(yè)之間形成投資與受資關(guān)系所帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不包括出資者自身經(jīng)營活動(dòng)和其他投資活動(dòng)所帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。歸納起來主要有資本投資風(fēng)險(xiǎn)、資本減值風(fēng)險(xiǎn)、資本經(jīng)營財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、獲取股利風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營者的道德風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)方面。

首先，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)是經(jīng)濟(jì)生活中最基本的經(jīng)濟(jì)權(quán)利，企業(yè)設(shè)立的根本目的就是為了財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的維護(hù)和擴(kuò)張。因此，出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最基本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)程度在企業(yè)中是最高的；其次，在兩權(quán)分離的條件下，生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)交由經(jīng)營者決策和執(zhí)行，出資者對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理主要通過一系列監(jiān)控機(jī)制來實(shí)現(xiàn)。因此，出資者重視的是企業(yè)經(jīng)營的結(jié)果而非過程，所以，這種風(fēng)險(xiǎn)具有一種靜態(tài)性，再次，由于出資者對企業(yè)日常經(jīng)營的參與程度低，其對企業(yè)的管理主要通過一些制度性手段來實(shí)現(xiàn)，因此，出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是一種制度性風(fēng)險(xiǎn)。針對出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，我們認(rèn)為，出資者應(yīng)對上述五個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)并采取相應(yīng)的、合理有效的措施對其進(jìn)行控制。

(二)　經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容與特征

經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)營者財(cái)務(wù)決策失誤或財(cái)務(wù)組織不當(dāng)或財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)不妥所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。其中，財(cái)務(wù)決策最為關(guān)鍵，財(cái)務(wù)決策中諸如籌資決策、投資決策、股利政策等長期財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營者財(cái)務(wù)的管理重點(diǎn)，由此而產(chǎn)生的企業(yè)籌資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、投資活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和收益分配活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)就成為經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容。

與出資者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)相比，經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有其自身的特點(diǎn)首先，企業(yè)經(jīng)營者擔(dān)負(fù)著出資者資本保值增值和對債權(quán)人還本付息的責(zé)任，因而必須從出資者和債權(quán)人雙方角度綜合考慮企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，經(jīng)營者財(cái)務(wù)涉及企業(yè)經(jīng)營過程中現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)存在于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的各環(huán)節(jié)中，由此引出的經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理也必然是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程。再次，經(jīng)營者財(cái)務(wù)權(quán)既包括了企業(yè)出資者財(cái)務(wù)決策的執(zhí)行權(quán)，又包括了企業(yè)日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的決策權(quán)和操作權(quán)。因而與出資者財(cái)務(wù)相比主要是制度性規(guī)定不同，經(jīng)營者財(cái)務(wù)是制度性與操作性的綜合，與此相適應(yīng)。經(jīng)營者財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括了與企業(yè)財(cái)務(wù)相關(guān)的制度性風(fēng)險(xiǎn)和操作性風(fēng)險(xiǎn)。

(三)　財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容與特征

財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)注重日常財(cái)務(wù)管理，是經(jīng)營者財(cái)務(wù)的操作性財(cái)務(wù)，其目標(biāo)是保持企業(yè)短期償債能力的前提下提高資金使用效益。正如詹姆斯·c·范·霍恩所說

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

企業(yè)并購模式中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指并購過程中的目?瞬⒐浩笠檔畝ㄎ緩?fù)手C〖壑怠a href="lunwendata.com/thesis/List_69.html" title="融資論文" target="_blank">融資?道不廣泛、不同的支付選擇、國家的政策策略影響等因素直接導(dǎo)致企業(yè)并購的失敗。這些風(fēng)險(xiǎn)因素存在于整個(gè)過程中，稍有疏忽都會(huì)導(dǎo)致失敗。因此，做好企業(yè)并購過程中的財(cái)務(wù)分析至關(guān)重要。

一、我國企業(yè)并購的具體案例分析

（一）并購規(guī)模分析

通過表1可以發(fā)現(xiàn)2015中大型交易額占了63.65%的比例，小型企業(yè)交易額只占11.62，說明交易額主要是大型占主導(dǎo)地位，小中型交易額較低，但是通過交易量可以看出，小型交易量占了68.8%的比例，大型企業(yè)交易額只占了10.12%的量，說明大眾的主要選擇是小型為主，大中型為輔，說明了大中型并購風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于小型并購風(fēng)險(xiǎn)，更多的人主要以企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展為主，表明2015年我國大部分企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)評估有較好的認(rèn)識。從2015年的交易數(shù)量看，以小型為市場的主導(dǎo)，占據(jù)了市場的大部分；從交易額來看，以大型并購為主導(dǎo)，以小型為輔，是市場份額的主要部分。

（二）并購類型分析

我國的企業(yè)并購主要由資產(chǎn)并購和股權(quán)并購兩組交易方式組成。（見表2）

企業(yè)主要并購類型是資產(chǎn)并購和股權(quán)并購。其中股權(quán)并購有要約金額、協(xié)議收購、大宗交易、集中競價(jià)四種交易形式組成。表2表明，我國要約金額收購方式?jīng)]有，大部分以協(xié)議收購的形式進(jìn)行交易，不論是在交易金額還是交易量上都占據(jù)了主要部分，為我國的主要并購交易途徑。

二、我國企業(yè)并購的存在風(fēng)險(xiǎn)

（一）價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)企業(yè)并購后，對并購企業(yè)旗下的物品的定義價(jià)值可能會(huì)出現(xiàn)較大的改變，因此對并購企業(yè)進(jìn)行合理的價(jià)值評估至關(guān)重要。要確定一個(gè)具體的價(jià)格有一定的難度，通常先確定出價(jià)值區(qū)間，因?yàn)楦哂诨蛘叩陀谧罱K市場價(jià)對于企業(yè)并不是很好，會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以確定價(jià)值區(qū)間，然后再根據(jù)地區(qū)、人群、環(huán)境等因素得出準(zhǔn)確的價(jià)值，并給出一個(gè)可小幅度變化的小區(qū)間，有利于跟隨市場價(jià)值的變化做出相應(yīng)的調(diào)整。

第一、并購后雙方企業(yè)應(yīng)該及時(shí)進(jìn)行信息交流，并合并為一個(gè)新整體。在我國，大多數(shù)的并購企業(yè)更適用于通過價(jià)值估量的方式對并購企業(yè)進(jìn)行價(jià)值評估，在這個(gè)過程中存在一個(gè)問題，并購企業(yè)是否為上市公司，如果并購公司是上市公司，那么互相獲取信息就非常簡單，如果是非上市公司，那么要想獲取更多的信息就必須做更多更深入的調(diào)查。我國還存在著一個(gè)根本的問題，證券交易市場缺乏完善的制度對交易進(jìn)行規(guī)范化運(yùn)行。這將導(dǎo)致在并購企業(yè)獲取的信息不能完全反映企業(yè)的內(nèi)部情況，就不能獲取正確的價(jià)值評估結(jié)果，不能準(zhǔn)確的定義價(jià)值。影響我國對并購企業(yè)價(jià)值評估的原因還有一點(diǎn)，缺乏公正公開的評估機(jī)構(gòu)，造成沒有一個(gè)完備的制度進(jìn)行參照。

第二、價(jià)值評估體系不完整和價(jià)值評估機(jī)構(gòu)不規(guī)范。目前我國對于并購模式的價(jià)值評估方面并沒有明確的價(jià)值評估體系出臺，這就導(dǎo)致了在評估過程中存在了一定的主觀因素，將造成對并購企業(yè)價(jià)值評估不準(zhǔn)確的出現(xiàn)。在我國也沒有一個(gè)明確的針對于并購企業(yè)價(jià)值評估的專業(yè)機(jī)構(gòu)，這使得并購雙方缺乏基本的法律的保護(hù)，使得雙方不能監(jiān)督與自我監(jiān)督，進(jìn)而會(huì)加多對信息了解的成本和交易成本。

（二）并購企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)

并購企業(yè)的資金來源途徑對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是一個(gè)很大的因素。企業(yè)通過企業(yè)內(nèi)部和外部資金對其它企業(yè)進(jìn)行并購，在并購過程中如果企業(yè)內(nèi)部資金大部分用于并購企業(yè)上了，則會(huì)使公司資金緊張，影響正常的運(yùn)營。如果大量的外部資金用于并購，會(huì)加大企業(yè)的并購成本和增加綜合資金成本，將直接導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的的加大。因此，應(yīng)該該合理安排內(nèi)外部資金的運(yùn)轉(zhuǎn)，使企業(yè)在看清自身情況的條件下合理選擇方式進(jìn)行并購。

要做好企業(yè)并購工作還應(yīng)該做好這幾個(gè)方面。融資前后資金流動(dòng)情況和相應(yīng)的融資風(fēng)險(xiǎn)，融資目標(biāo)大小與融資金額數(shù)量，企業(yè)融資信譽(yù)度和融資后企業(yè)收益。

（三）付款方式的風(fēng)險(xiǎn)

我國主要的付款方式有現(xiàn)金、股票、基金、債券、資產(chǎn)等，最主要的方式是現(xiàn)金支付，現(xiàn)金支付風(fēng)險(xiǎn)小，企業(yè)流動(dòng)資金幅度小，操作簡單等?，F(xiàn)金是企業(yè)流動(dòng)的主要資金來源，是企業(yè)資金的基礎(chǔ)。

（四）政策風(fēng)險(xiǎn)

在我國對于企業(yè)并購并沒有明確的法律法規(guī)，所以在實(shí)際并購過程中要考慮多方面的因素，比如政策、環(huán)境、法律等。假如超過了一定的范圍，那么并購不一定能成功。

三、并購企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估的建議

（一）掌握完善的并購企業(yè)信息，準(zhǔn)確進(jìn)行價(jià)值評估

在微軟對雅虎的收購案例中，由于沒有掌握完善的信息，開出過低的價(jià)格導(dǎo)致雅虎拒絕并購。并購雙方可以通過對財(cái)務(wù)的掌握，對企業(yè)運(yùn)營情況，企業(yè)盈利情況，企業(yè)稅收情況，企業(yè)未來發(fā)展趨勢等方面的深入了解，將會(huì)降低并購價(jià)值評估的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）并購交易方式的選擇

我國主要的交易方式是股權(quán)交易。企業(yè)并購過程中應(yīng)該針對自身情況選擇合適的股權(quán)交易途徑，避免交易的失敗。通過這種穩(wěn)定的企業(yè)發(fā)展模式，即企業(yè)選擇正確的交易方式，來確保并購的成功進(jìn)行。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

論文關(guān)鍵詞：企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的成因分析及其控制

 

當(dāng)前市場競爭日益激烈，企業(yè)面臨著更加嚴(yán)峻的生存環(huán)境。風(fēng)險(xiǎn)是市場的靈魂，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中其運(yùn)作的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過程都有產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，企業(yè)不可避免地會(huì)碰到各種風(fēng)險(xiǎn)，其中有些風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的負(fù)面影響甚至?xí)＜捌髽I(yè)的生存。從本質(zhì)上來講，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性、偶然性等特點(diǎn)。因此，對于企業(yè)來講，要完全消除企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所有的風(fēng)險(xiǎn)顯然是不現(xiàn)實(shí)的。但另一方面來講，市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)的贏利能力與其抗風(fēng)險(xiǎn)能力是成正比的，沒有對于風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確認(rèn)識和把握，從而實(shí)現(xiàn)對于風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)防范和控制，就難以保障企業(yè)的生存和進(jìn)一步發(fā)展。因此，為有效地規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，必須牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，全面分析形成企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及控制的能力，防患于未然，將風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)可能造成的損失控制在最小范圍內(nèi)。

一．企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）外部因素

市場經(jīng)濟(jì)條件下收益與并存，企業(yè)作為市場經(jīng)濟(jì)最為重要的獨(dú)立主體現(xiàn)代企業(yè)管理論文，其生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)處于一定的環(huán)境之下，必然受到其賴以生存的外部環(huán)境的影響，具體包括政策因素、市場因素、社會(huì)因素、科學(xué)技術(shù)因素、自然因素等。

首先，市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展和完善離不開國家的宏觀調(diào)控行為的支持。而國家宏觀調(diào)控相關(guān)政策，如國家信貸、銀行利率等，尤其是產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策導(dǎo)向的變化等都使得企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境面臨重大的改變，對企業(yè)的運(yùn)營造成直接的影響，而且往往是負(fù)面影響，使企業(yè)經(jīng)營遭遇風(fēng)險(xiǎn)，影響其正常運(yùn)作[1]。

其次，隨著市場競爭的加劇和市場的急劇變化，企業(yè)面臨的市場環(huán)境更具不確定性，隨時(shí)都有可能對于企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響。如替代性產(chǎn)品或服務(wù)的出現(xiàn)導(dǎo)致產(chǎn)品銷售受阻，影響企業(yè)的存貨流動(dòng)率，大大提高了企業(yè)存貨變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；對正處于衰退時(shí)期的產(chǎn)品或服務(wù)企業(yè)自身必須積極進(jìn)行產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，否則將失去消費(fèi)者，無法保障企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展；而采購市場價(jià)格變化劇烈將會(huì)對于企業(yè)原材料的采取將產(chǎn)生直接的影響，甚至于出現(xiàn)因庫存不足而停工待料或影響銷售的狀況。

第三，各種不可抗力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，如地震、海嘯等各種自然災(zāi)害都極有可能使企業(yè)面臨巨大的損失。同時(shí)，隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢的不斷加強(qiáng)，地區(qū)或世界范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)波動(dòng)都或多或少地對我國企業(yè)的生存和發(fā)展產(chǎn)生影響龍?jiān)雌诳Ｈ?008全球金融海嘯中我國許多企業(yè)面臨倒閉的情況就是一個(gè)很好的說明。

（二）內(nèi)部因素

從一定程度上來講企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因絕大部分源于企業(yè)內(nèi)部，產(chǎn)生經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的外部因素除了更種不可抗力所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)外，一般都可以通過良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和機(jī)制進(jìn)行有效的識別和采取積極的調(diào)整措施。因此，對于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部因素要給予更多的重視和關(guān)注。具體來講，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部經(jīng)營包括以下幾個(gè)方面：

一是，缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識。當(dāng)前我國大部分企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識還明顯不到位，只是簡單地憑借個(gè)人個(gè)人的主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理，主觀隨意性大，對于企業(yè)經(jīng)營過程中遇到的風(fēng)險(xiǎn)缺乏全面清晰的把握，風(fēng)險(xiǎn)管理往往是呈間斷性的特點(diǎn)，難以保障企業(yè)對市場的變化作及時(shí)積極的應(yīng)對[2]。另外，風(fēng)險(xiǎn)管理意識的不足，也很大程度上導(dǎo)致了我國風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)的缺乏和不健全，根本談不到企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的日?；蛯I(yè)化，導(dǎo)致我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理始終停留于追求眼前利益的較低層次上。即使成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也難以真正地履行其應(yīng)有的獨(dú)立、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理職能，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式。

二是，根據(jù)我國企業(yè)發(fā)展的具體實(shí)踐來看，決策失誤成了導(dǎo)致我國企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。究其原因在于當(dāng)前我國很大一部分的企業(yè)決策機(jī)制不完善，決策目標(biāo)的短視化，只顧眼前利益，無視企業(yè)資源條件的限制和進(jìn)一步發(fā)展的需要現(xiàn)代企業(yè)管理論文，決策程序規(guī)范化有待強(qiáng)化，決策行為個(gè)人色彩濃重，等。

三是，企業(yè)內(nèi)部控制的建立及健全是提高企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理水平的前提。整體上來看當(dāng)前我國企業(yè)的內(nèi)部控制建設(shè)狀況不容樂觀，難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用。另一方面來看，當(dāng)前部分企業(yè)管理層仍未正確認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系，兩者未能實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合。

四是，我國企業(yè)，尤其是數(shù)量眾多的中小企業(yè)的管理水平仍處于較低層次，如人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、營銷管理等各方面都存在著不少的問題，并難以在較短的時(shí)間內(nèi)得到有效解決，必須會(huì)危及企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營。如不重視人力資源管理工作，忽視人力資源要素在企業(yè)生存和發(fā)展中的核心作用，造成企業(yè)人才的短缺和不足，無法為企業(yè)的發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的人員支持。另外，受財(cái)務(wù)管理水平的限制也使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)種類中的重要內(nèi)容，尤其是資本結(jié)構(gòu)不合理、應(yīng)收賬款管理不及時(shí)等都會(huì)對企業(yè)的經(jīng)營造成風(fēng)險(xiǎn)。

二．企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制的對策分析

（一）提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識

首先，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)并存，企業(yè)經(jīng)營過程中必然會(huì)碰到各類的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)存在于企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。企業(yè)經(jīng)營管理者，尤其是核心決策層的風(fēng)險(xiǎn)意識則是企業(yè)有效進(jìn)行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制的前提。只有經(jīng)營管理者從思想上重視企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)對于企業(yè)生存發(fā)展的影響，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，對可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)做到心中有數(shù)，才能在企業(yè)的日常管理過程中加強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和日常管理的整個(gè)過程，實(shí)現(xiàn)對各類風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)測、識別、判斷、控制和處理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，以保障和促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展[3]。另外，培育和深化富有特色的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，既能夠有效的整合企業(yè)各類資源，為企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的控制提供良好的企業(yè)氛圍，更有利于風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利開展，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展。

（二）關(guān)注外部環(huán)境的變化

對于企業(yè)來講，外部環(huán)境的變化是難以準(zhǔn)確預(yù)測的，企業(yè)一定程度上對來自于外部風(fēng)險(xiǎn)是難以實(shí)現(xiàn)對其的全面控制。但另一方面，并不等同于企業(yè)對于外部環(huán)境的變化難以有所作為。為有效應(yīng)對各類外部風(fēng)險(xiǎn)，可以通過對外部環(huán)境的密切關(guān)注、深入分析，把握其變化發(fā)展的趨勢和規(guī)律，對于外部環(huán)境及時(shí)做出適時(shí)的靈活調(diào)整以更好地適應(yīng)市場的發(fā)展需求，強(qiáng)化企業(yè)對于外部環(huán)境變化的應(yīng)變能力和適應(yīng)能力，將可能產(chǎn)生的損失降至最低水平。企業(yè)要時(shí)刻關(guān)注政策法律法規(guī)的變化現(xiàn)代企業(yè)管理論文，尤其是國家宏觀調(diào)控政策方面產(chǎn)業(yè)政策、財(cái)政政策、稅收政策等，對政策的變化對企業(yè)可能產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)及時(shí)做好預(yù)算；時(shí)刻關(guān)注競爭對手及市場的變化，對市場進(jìn)行深入全面的調(diào)查，強(qiáng)化企業(yè)對于外部環(huán)境變化的應(yīng)變能力，注重產(chǎn)銷的有機(jī)銜接，及時(shí)調(diào)整策略；另外對于企業(yè)目標(biāo)群體的變化要給予全面關(guān)注和把握。

（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先，對于企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理重點(diǎn)在于對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)測與防范，將風(fēng)險(xiǎn)遏制在其產(chǎn)生之初。因此，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對于可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有明確的認(rèn)識和詳細(xì)的克服預(yù)案，積極做好準(zhǔn)備應(yīng)對措施以將控制風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大。通過相應(yīng)的診斷工具對于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的各種征兆進(jìn)行分析、判斷，一旦發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的因素就及時(shí)發(fā)出警告。企業(yè)的經(jīng)營者、管理者應(yīng)時(shí)刻關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的運(yùn)作，根據(jù)相應(yīng)的指標(biāo)，尤其是可量化的財(cái)務(wù)指標(biāo)，準(zhǔn)確評估風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)可能造成的危害，適時(shí)地調(diào)整企業(yè)的發(fā)展策略，以更好地適應(yīng)市場變化的需求龍?jiān)雌诳Ｆ浯?，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的有效防范必須有一套與之相配合的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范制度作為支持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化、程序化及科學(xué)化。具體來講，建立健全企業(yè)的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如資金管理制度、業(yè)務(wù)流程制度、財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度等，形成凡事有章可循、有人負(fù)責(zé)的良好生產(chǎn)經(jīng)營秩序，尤其要注意制度規(guī)定的可操作性，加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督與管理工作。

（四）加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)

企業(yè)內(nèi)控的加強(qiáng)是保障企業(yè)經(jīng)營合法性、提高企業(yè)經(jīng)營效益和防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的最為有效的途徑。從企業(yè)發(fā)展具體實(shí)踐來看，對企業(yè)內(nèi)部控制體系的建立及健全是企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容之一，也是管理者的重要責(zé)任之一。要根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際情況，完善內(nèi)控業(yè)務(wù)流程、制度體系的建設(shè)工作，落實(shí)企業(yè)內(nèi)控執(zhí)行情況的檢查工作，將內(nèi)控理念融入企業(yè)的日常經(jīng)常管理過程中[4]。另外，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控作為企業(yè)內(nèi)控體系的重要組成部分，要充分發(fā)揮其在企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)防范過程中的積極作用。

（五）提高企業(yè)管理水平

首先，人才是企業(yè)生存和發(fā)展最為核心的資料，不論是企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的防范還是企業(yè)核心競爭力的培育和強(qiáng)化最終都離不開企業(yè)員工的支持，尤其是核心員工的流失、人員的頻繁流動(dòng)等將直接對于企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生嚴(yán)重的負(fù)面影響，需加強(qiáng)企業(yè)人力資源管理工作，提高人力資源管理水平。其中，最為重要的內(nèi)容在于建立健全激勵(lì)機(jī)制與加強(qiáng)企業(yè)的文化建設(shè)，不斷地強(qiáng)化員工與企業(yè)兩者間的合作互利共贏關(guān)系。培養(yǎng)起員工對于企業(yè)的歸屬感、責(zé)任感和使命感，把企業(yè)的發(fā)展與自身緊密結(jié)合起來，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，充分發(fā)揮主人翁精神，為推進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力，為企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的智力支持現(xiàn)代企業(yè)管理論文，有效的防止企業(yè)的人才危機(jī)。

其次，以財(cái)務(wù)管理為核心，通過完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作，財(cái)務(wù)管理工作水平的提升整體帶動(dòng)企業(yè)管理水平的提高，達(dá)到有效防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的目的。具體來講，重視財(cái)務(wù)管理工作，將財(cái)務(wù)管理工作置于事關(guān)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的位置，提高財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)和能力，尤其是要充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的分析、預(yù)測功能，為企業(yè)經(jīng)營決策提供充實(shí)的數(shù)據(jù)支持[5]。同時(shí)在負(fù)債比例的控制上，在格外注意，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的合理安排和優(yōu)化調(diào)整，避免因財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過重影響企業(yè)的償付能力造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

第三，在做出相應(yīng)的決策前，需加強(qiáng)市場調(diào)查，對于投資決策的可行性分析進(jìn)行全面分析，對于可能遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)做全盤考慮，提高企業(yè)決策的科學(xué)性和前瞻性，最大限度地避免因盲目或非理性的決策使企業(yè)面臨巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

另外，誠信經(jīng)營，塑造企業(yè)良好的商品信譽(yù)和品牌形象，也是企業(yè)有效降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和有效防范風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。企業(yè)在日常經(jīng)營管理中要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，以誠信為本，培育和強(qiáng)化企業(yè)的誠信經(jīng)營理念，讓消費(fèi)者實(shí)實(shí)在在地感受到企業(yè)良好的文化氛圍，提升企業(yè)形象和企業(yè)品牌的美譽(yù)度。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

關(guān)鍵詞：宏觀調(diào)控；房地產(chǎn)；金融風(fēng)險(xiǎn)

1 引言

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，十年來房地產(chǎn)行業(yè)不斷成長，人們對住房的需求造成了房價(jià)的過快增長，同時(shí)房價(jià)過快增長給人們的生活造成了一定的影響。當(dāng)前國家逐漸采取有效的措施進(jìn)行宏觀調(diào)控，逐漸穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中由于行業(yè)的特殊性和房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展速度過快導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)存在一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，這對于投資企業(yè)和房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展都造成了十分不利的影響。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進(jìn)一步采取有效的措施，維護(hù)房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

2 房地產(chǎn)市場的宏觀調(diào)控

房地產(chǎn)宏觀調(diào)控主要是國家對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行指導(dǎo)，調(diào)節(jié)，監(jiān)督和控制的手段，實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)市場供需平衡的主要手段之一。近年來由于我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，導(dǎo)致了房地產(chǎn)行業(yè)的供需不平衡現(xiàn)象，由于一些地產(chǎn)商為了獲得相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益，導(dǎo)致人們對過高的房價(jià)望而卻步，房地產(chǎn)市場存在嚴(yán)重的問題。國家采取一系列措施穩(wěn)定房價(jià)，保障房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。國家對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控不僅僅有經(jīng)濟(jì)手段，同時(shí)還有法律行政政策等多種手段。當(dāng)前國家對房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控主要有以下手段：

2.1 金融政策

當(dāng)前國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控所采用的金融政策仍然是采用以往的積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策。這一政策的實(shí)行可以有效地避免通貨膨脹的出現(xiàn)。另外國家還采用提高貸款成本的政策，盡量減少市民的貸款，這樣可以有效地配合房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)控。國家利用利率政策對我國的房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行調(diào)控，主要是通過調(diào)節(jié)存款準(zhǔn)備金率，影響金融機(jī)構(gòu)的信貸擴(kuò)張能力，間接控制貨幣的供應(yīng)量。國家通過調(diào)節(jié)存款利率也可以影響人們的投資，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的資金流動(dòng)，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。

2.2 房產(chǎn)稅的征收

征收房產(chǎn)稅是當(dāng)前西方國家逐漸采用的調(diào)節(jié)房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的主要手段，當(dāng)前我國的上海和成都兩地已經(jīng)逐漸增加了房產(chǎn)稅的征收，這一政策的采取將會(huì)減少居民房產(chǎn)的購買量，導(dǎo)致居民對于房地產(chǎn)行業(yè)的需求量逐漸減少，這將會(huì)穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，減少通貨膨脹。

2.3 限購令的出臺

限購令是當(dāng)前我國為了更好地穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展所采取的主要措施，這在一定程度上會(huì)限制一些人們?yōu)榱送顿Y導(dǎo)致的房地產(chǎn)行業(yè)的需求量增加，同時(shí)也會(huì)對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行一定的控制。針對一些城市房價(jià)過高，或者是房地產(chǎn)行業(yè)過熱等現(xiàn)象可以起到很好的降溫作用，這對于穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，維護(hù)百姓的利益有著重要的作用。

2.4 一些具體行業(yè)政策

為了加強(qiáng)對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控，國家逐漸采用一些具體行業(yè)的政策對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)行一定的控制。當(dāng)前國家主要從市場供給，市場需求，市場監(jiān)管和住房保障等方面對房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格的控制。當(dāng)前我國的房地產(chǎn)市場經(jīng)過這些政策的調(diào)整逐漸得到控制。當(dāng)前國家主要是對房價(jià)上漲過快的城市進(jìn)行調(diào)控，但是對于當(dāng)前一些其他地區(qū)的房地產(chǎn)商的控制卻忽視了，導(dǎo)致國家房地產(chǎn)行業(yè)的控制未能發(fā)揮出有效地作用。國家雖然出臺了一系列的政策，但是政策的執(zhí)行力度并不夠，或者是一些地區(qū)缺少相應(yīng)的執(zhí)行措施，當(dāng)前的房地產(chǎn)市場還需要進(jìn)一步加強(qiáng)控制，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，維護(hù)大多數(shù)居民的利益。

3 房地產(chǎn)行業(yè)存在的金融風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)的金融風(fēng)險(xiǎn)主要是一些從事房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)在進(jìn)行投資之后未能得到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)收益，造成金融機(jī)構(gòu)的損失。當(dāng)前我國的房地產(chǎn)開發(fā)中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)對于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展和金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展都造成了十分不利的影響。當(dāng)前房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

3.1 房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道過于單一

當(dāng)前我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，房地產(chǎn)行業(yè)的資金來源主要是商業(yè)銀行的貸款。大多數(shù)的房地產(chǎn)公司主要是通過向商業(yè)銀行貸款支持房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，同時(shí)一些商業(yè)銀行主要是通過開展這一業(yè)務(wù)增加收益，商業(yè)銀行和房地產(chǎn)開發(fā)商形成了一種相互依存的關(guān)系。但是這也一定程度上導(dǎo)致了一些企業(yè)對于商業(yè)銀行的依賴過于嚴(yán)重，把商業(yè)銀行的貸款作為主要是融資渠道，但是一旦國家對于房地產(chǎn)行業(yè)進(jìn)行限制，商業(yè)銀行不能獲得相應(yīng)的利潤，這對于商業(yè)銀行的發(fā)展將會(huì)造成十分不利的影響。另外一些開發(fā)商經(jīng)營不善導(dǎo)致的失誤也會(huì)一定程度上將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給商業(yè)銀行，增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 房地產(chǎn)市場的法制建設(shè)不完善

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，但是房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)范和秩序。由于當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)的競爭十分激烈，一些企業(yè)采取不正當(dāng)?shù)姆绞教Ц叻績r(jià)。當(dāng)前我國的外商投資的房地產(chǎn)行業(yè)的項(xiàng)目逐漸增加，由于我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較晚，對房地產(chǎn)行業(yè)的管理還缺少一定的經(jīng)驗(yàn)和管理方法。與外商投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目相比我國的房地產(chǎn)行業(yè)失去了競爭力，導(dǎo)致我國的房地產(chǎn)金融也處于劣勢，在競爭如此激烈的房地產(chǎn)市場中，我國的房地產(chǎn)行業(yè)處于十分不利的地位。外資的加入為我國的房地產(chǎn)行業(yè)的管理提供了一定的經(jīng)驗(yàn)，但是也增加了我國房地產(chǎn)金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 房地產(chǎn)行業(yè)的市場秩序有待于完善

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展十分迅速，但是房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中缺少比較規(guī)范的市場秩序，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)范性。一方面當(dāng)前我國的商品房庫存比較多，由于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少一定的規(guī)劃，導(dǎo)致一些地區(qū)的房地產(chǎn)發(fā)展存在供需失衡的現(xiàn)象，尤其是一些高檔的商品房難以出售，導(dǎo)致商品房大量積壓，不僅僅浪費(fèi)了社會(huì)資源，同時(shí)還嚴(yán)重影響了投資方的經(jīng)濟(jì)利益。另一方面房地產(chǎn)的投資結(jié)構(gòu)有待于完善。隨著國家經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，國家逐漸重視一些經(jīng)濟(jì)適用房的建設(shè)，但是由于房地產(chǎn)商的投資比例不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致一些城鎮(zhèn)居民難以得到相應(yīng)的住房保障。

4 如何緩解房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)

近年來我國的房地產(chǎn)行業(yè)逐漸發(fā)展，對于我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人們的生活水平的提高有一定的作用。但是由于當(dāng)前我國的房地產(chǎn)行業(yè)缺少明確的規(guī)劃和嚴(yán)格的管理的，導(dǎo)致我國的房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加，在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進(jìn)一步完善房地產(chǎn)行業(yè)的制度規(guī)范，減少房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展中的金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

4.1 增加房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道

當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)的主要資金來源渠道是商業(yè)銀行的貸款，一些商業(yè)銀行為了增加經(jīng)濟(jì)效益，逐漸增加房地產(chǎn)行業(yè)的資金貸款業(yè)務(wù)，但是這在一定程度上增加了房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進(jìn)一步完善房地產(chǎn)行業(yè)的融資渠道，針對當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展過熱的現(xiàn)象，應(yīng)該嚴(yán)格控制商業(yè)銀行的房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，維護(hù)商業(yè)銀行的利益。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展可以選擇多種融資渠道，可以通過擴(kuò)大融資渠道減少房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的健康發(fā)展。

4.2 健全房地產(chǎn)行業(yè)的法律規(guī)范

房地產(chǎn)行業(yè)的完善的法律法規(guī)可以有效地規(guī)范房地產(chǎn)市場的發(fā)展，針對當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)中一些開發(fā)商私自抬高房價(jià)的行為進(jìn)行嚴(yán)格控制，盡量穩(wěn)定房地產(chǎn)市場的發(fā)展。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進(jìn)一步完善當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)的產(chǎn)權(quán)，房地產(chǎn)交易，房地產(chǎn)抵押等法律制度，規(guī)范房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。另外針對當(dāng)前外商進(jìn)入我國房地產(chǎn)行業(yè)的現(xiàn)象，房地產(chǎn)行業(yè)也應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)相應(yīng)的法律制度建設(shè)，對與房地產(chǎn)行業(yè)中存在的問題進(jìn)行及時(shí)解決。房地產(chǎn)管理人員需要掌握當(dāng)前國家對于房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的政策和相關(guān)的法律法

規(guī)，并學(xué)習(xí)和借鑒國外房地產(chǎn)行業(yè)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)房地產(chǎn)行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

4.3 對個(gè)人住房貸款進(jìn)行嚴(yán)格的控制

隨著房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展，國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的規(guī)范逐漸增加，針對當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展過熱的現(xiàn)象，國家出臺了一系列政策對房地產(chǎn)市場進(jìn)行控制。隨著限購令的出臺，國家對于個(gè)人的住房貸款也增加了一些限制，在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的管理中還需要進(jìn)一步增加對個(gè)人住房貸款的控制。一方面需要建立科學(xué)規(guī)范的個(gè)人住房貸款評估制度，個(gè)人住房貸款作為房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的來源之一，在個(gè)人進(jìn)行貸款時(shí)需要進(jìn)行科學(xué)嚴(yán)格的評估，評估的質(zhì)量直接影響房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。另一方面需要建立完善的社會(huì)住房保障制度。雖然當(dāng)前我國的房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展比較迅速，但是仍然有很多居民難以買到房子，因此國家要注重對房地產(chǎn)行業(yè)的宏觀調(diào)控，建立合理的社會(huì)住房保障機(jī)制。當(dāng)前國家需要建立完善的社會(huì)住房保障體系，確保每一位居民能夠住有所居。

4.4 完善抵押貸款擔(dān)保

合理的抵押擔(dān)保制度可以減少房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)，因此進(jìn)一步完善我國的房地產(chǎn)行業(yè)的抵押擔(dān)保制度有十分重要的作用。一方面需要建立政府抵押擔(dān)保制度。房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展主要的資金來源是金融機(jī)構(gòu)的貸款，但是隨著國家對于房地產(chǎn)行業(yè)的調(diào)整和房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展的不確定性，導(dǎo)致房地產(chǎn)的貸款存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，再加上一些開發(fā)商的抵押擔(dān)保不完善，導(dǎo)致嚴(yán)重的金融機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)損失。

完善政府住房抵押擔(dān)保制度可以有效地降低一些金融機(jī)構(gòu)面臨的房地產(chǎn)開放中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面完善個(gè)人信用制度。當(dāng)前個(gè)人住房貸款也是一些金融機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的主要來源，但是由于個(gè)人貸款的抵押擔(dān)保缺少一定的規(guī)范性，導(dǎo)致房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。在今后的管理中需要完善個(gè)人信用擔(dān)保，提高個(gè)人的信用意識和信用觀念，完善個(gè)人的信用評價(jià)體系。建立相關(guān)的措施，完善個(gè)人貸款的信息，盡量減少房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)。

5 結(jié)語

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的住房條件逐漸改善，這在一定程度上促進(jìn)了房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展。但是當(dāng)前由于我國對房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展缺少相關(guān)的監(jiān)督和調(diào)控措施，導(dǎo)致房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)逐漸增加。在今后的房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展中需要進(jìn)一步加強(qiáng)國家的宏觀調(diào)控，穩(wěn)定房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展秩序，提高人們的居住條件。房地產(chǎn)行業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)不僅僅對于房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展造成一定的損失，同時(shí)對于一些金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展造成嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)，針對當(dāng)前房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展中存在的不良行為要進(jìn)一步規(guī)范房地產(chǎn)市場，減少房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)：

[1]沈艷兵.金融危機(jī)下我國房地產(chǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)分析[J].消費(fèi)導(dǎo)刊.2009（02）.

[2]周眺.宏觀調(diào)控下的房地產(chǎn)市場影響研究[J].科技信息.2011（15）.

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

【關(guān)鍵詞】新形勢；工程合同管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；控制措施

工程施工的依據(jù)是工程合同，合同的存在能夠維護(hù)業(yè)主以及施工單位的合法權(quán)益。為了更好的維護(hù)雙方的利益，簽訂合同時(shí)一方面應(yīng)重視合同條款內(nèi)容，逐條細(xì)化，確保其更加符合標(biāo)準(zhǔn)；另一方面，將合同管理涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加以重點(diǎn)管理和控制，防患于未然。

一、工程合同管理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.項(xiàng)目招標(biāo)方面

一個(gè)項(xiàng)目在前期可行性分析和后期工程量計(jì)算的前提下，已經(jīng)合理估算出項(xiàng)目的概算費(fèi)用。在合同招標(biāo)過程中，標(biāo)書設(shè)計(jì)不當(dāng)或人為因素，個(gè)別項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)接近項(xiàng)目概算費(fèi)用；在合同履行過程中，由于設(shè)計(jì)變更等原因，造成工程結(jié)算價(jià)突破項(xiàng)目概算費(fèi)用，不利業(yè)主執(zhí)行概算控制。

2.合同履約保函方面

大型基建過程中，每個(gè)工程合同都要有合同履約能力保證和工期保證。由于各種原因，施工相對工期被推遲，在合同執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)合同履約保函已失效，造成業(yè)主方合同履約風(fēng)險(xiǎn)。萬一發(fā)生理賠事件時(shí)，糾紛不斷，不能夠?qū)⒑贤淖饔冒l(fā)揮出來。

3.工程量變更方面

大型基建項(xiàng)目普遍存在搶工程進(jìn)度的現(xiàn)象，個(gè)別項(xiàng)目招標(biāo)前工程量清單按同類項(xiàng)目的施工圖紙估算而來。合同簽訂后，隨著施工進(jìn)度的推進(jìn)，工程量變更單不可避免地出現(xiàn)在項(xiàng)目中。合同雙方對工程量變更單重視程度不夠，一些工程量變單只有口頭約定，事后想辦法補(bǔ)簽；或雖有工程量簽訂單，但對其中涉及的費(fèi)用未及時(shí)確認(rèn)和審核等等。

4.工程款支付環(huán)節(jié)

支付款項(xiàng)時(shí)，由于本身業(yè)務(wù)知識不足，未仔細(xì)審查業(yè)務(wù)部門提供的單據(jù)內(nèi)容；對國家法規(guī)學(xué)習(xí)不夠，安全生產(chǎn)費(fèi)用支付與審核不到位；對合同支付條款核對不細(xì)，提前支付款項(xiàng)等等此類問題發(fā)生；工程量糾纏不清，影響工程結(jié)算等等。

二、工程合同財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因

工程合同風(fēng)險(xiǎn)在招標(biāo)環(huán)節(jié)、合同簽訂、合同履行、合同變更、合同轉(zhuǎn)移以及合同終止等環(huán)節(jié)中都存在，想要更好的控制合同管理風(fēng)險(xiǎn)，便必須對其影響因素進(jìn)行分析。

1.外部環(huán)境因素

在合同管理風(fēng)險(xiǎn)中，外部環(huán)境因素是客觀因素，這些因素包含了政策變化、法律法規(guī)調(diào)整以及自然災(zāi)害等因素。市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國際經(jīng)濟(jì)形勢的變化、社會(huì)形勢和政治形勢都屬于經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的范疇，這些風(fēng)險(xiǎn)只能夠提前進(jìn)行預(yù)測，并采取措施進(jìn)行規(guī)避；政策以及法律法規(guī)的調(diào)整是和國家有關(guān)系的，對其進(jìn)行控制的時(shí)候可控程度也比較高；而自然災(zāi)害事故本身的偶然性比較強(qiáng)，預(yù)測也會(huì)更加的困難，在簽訂工程合同的時(shí)候，可以通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的方式，降低風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部環(huán)境因素

在合同管理中，內(nèi)部控制的重要性不言而喻，這便要求在進(jìn)行內(nèi)部控制的時(shí)候，必須提高自身的風(fēng)險(xiǎn)防范意識和工作人員本身的素質(zhì)。

（1）風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識的因素

合同管理風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主觀因素便是風(fēng)險(xiǎn)防范點(diǎn)管理意識不足，防范措施不到位。風(fēng)險(xiǎn)意識因素主要指的是沒有真正的認(rèn)識到合同中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)，以及控制的重要性，也沒有針對風(fēng)險(xiǎn)提出一些措施，這就很難合理的對合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。

（2）內(nèi)部管理制度不健全

企業(yè)一系列內(nèi)部管理制度是企業(yè)開展工作的基礎(chǔ)和行為規(guī)范。企業(yè)未定期對管理制度執(zhí)行的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，不能保持管理制度對業(yè)務(wù)工作的有效指導(dǎo)，且制度之間缺乏相互監(jiān)督的機(jī)制。

（3）人員素質(zhì)因素

在合同管理中，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要因素便是人員因素。工作人員本身的能力水平、知識結(jié)構(gòu)都存在一定的差別，對政策法規(guī)分析和預(yù)測不夠準(zhǔn)確，無法幫助企業(yè)更好的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，這也會(huì)增加企業(yè)工程合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。

三、防范合同管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

隨著市場經(jīng)濟(jì)制度的完善，工程施工企業(yè)面臨的競爭也愈加激烈，業(yè)主方的項(xiàng)目投資控制也日趨嚴(yán)格。如何合理防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)管理水平是企業(yè)的一大難題。針對合同管理過程中出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)加以識別，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的再次發(fā)生，減少企業(yè)不必要的損失。

1.抽調(diào)各部門人員組成合同管理小組，提高合同管理整體水平

企業(yè)合同管理主要是通過內(nèi)部控制進(jìn)行，而內(nèi)部控制的參與者和執(zhí)行者又是管理人員，但僅僅靠一個(gè)業(yè)務(wù)部門人員的力量是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。企業(yè)應(yīng)該抽調(diào)合同管理部門、工程管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、法律部門等人員組成合同管理專家小組，應(yīng)對合同管理中出現(xiàn)的各種復(fù)雜情形，充分發(fā)揮專業(yè)所長，規(guī)避因個(gè)人的專業(yè)知識所限而損害企業(yè)的潛在損失。另外，企業(yè)應(yīng)定期組織合同管理小組人員進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部及外部的合同管理制度、招投標(biāo)制度、內(nèi)控管理制度等的學(xué)習(xí)和研究，提高合同管理小組人員的整體業(yè)務(wù)水平。

2.完善公司的內(nèi)部控制制度和管理制度

在公司中，公司管理制度給其發(fā)展造成的影響很大，這便要求必須重視完善管理制度，幫助公司更好的發(fā)展。尤其是財(cái)務(wù)管理和合同管理是企業(yè)管理和內(nèi)部控制的重要組成部分，會(huì)影響企業(yè)的長期戰(zhàn)略發(fā)展，這便要求企業(yè)必須在加強(qiáng)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上做好合同管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。在合同簽訂的時(shí)候，應(yīng)該明確和細(xì)分相關(guān)的義務(wù)和權(quán)利，并且將其通過合同條款的形式表現(xiàn)出來，這樣在工程承包中出現(xiàn)問題時(shí)，哪個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，便追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的責(zé)任。與此同時(shí)，想要保證合同管理更好的進(jìn)行，還必須要求監(jiān)督部門做好審核工作，對工程進(jìn)行審核，提高監(jiān)督工作的有效性，只有這樣才能夠提高合同管理的效率。

3.建立跨部門間的溝通與反饋機(jī)制，防范風(fēng)險(xiǎn)控制盲區(qū)

一項(xiàng)合同的執(zhí)行過程，涉及企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門的工作。管理制度在一定程度上能夠落實(shí)各部門的職責(zé)，但它不可能囊括合同管理的方方面面，往往缺乏部門間的溝通與反饋機(jī)制，而造成風(fēng)險(xiǎn)防控盲點(diǎn)。企業(yè)上下級的溝通，因權(quán)力效應(yīng)，溝通渠道還算順暢，而部門之間的溝通與之相反。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)重視跨部門的溝通，通過定期學(xué)習(xí)培訓(xùn)提高個(gè)人溝通技巧和水平，出現(xiàn)溝通障礙，領(lǐng)導(dǎo)層要出面及時(shí)解決，不能讓問題擱置。對個(gè)人還要加強(qiáng)職業(yè)道德、崗位知識的教育，以企業(yè)利益為上，涉及部門間的工作要及時(shí)反饋給對方。在企業(yè)里形成一種良好的溝通氛圍與反饋機(jī)制，讓風(fēng)險(xiǎn)防范區(qū)域覆蓋到位。

4.建立和健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能夠很好的降低工程合同中存在的風(fēng)險(xiǎn)，這便要求企業(yè)應(yīng)該完善自身的風(fēng)險(xiǎn)評估制度，分析合同對象的信用等級，在簽訂合同以及履行合同的過程中做好風(fēng)險(xiǎn)評估，及時(shí)的發(fā)現(xiàn)合同中存在的隱患，并針對隱患采取一些措施防范風(fēng)險(xiǎn)。合同管理與很多方面的因素都有關(guān)聯(lián)，為了有效地預(yù)防合同風(fēng)險(xiǎn)，健全合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是十分必要的，只有有效地預(yù)測和評估潛在的風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同管理中的問題，采取有效地應(yīng)對措施，才能防患于未然，減少可能造成的風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失和危害。為此，企業(yè)的信息部門應(yīng)該收集各方面的信息，為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供充分的信息資料，只有這樣才能取得更好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防效果。

四、結(jié)語

隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，企業(yè)面臨的競爭也更加的激烈，為解決實(shí)踐中存在的問題，必須做好合同管理工作，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控、降低企業(yè)的損失，只有這樣才能促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

一、 主要負(fù)責(zé)人職責(zé)

主要負(fù)責(zé)人為本單位安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作的第一責(zé)任人。履行以下職責(zé)：

1.組織制定本單位安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控體系建設(shè)總體方案；

2.組織制定并審核批準(zhǔn)本單位安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控體系管理制度文件；

3.組織實(shí)施安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級管控并負(fù)責(zé)最高等級風(fēng)險(xiǎn)管控，督促落實(shí)本單位重大危險(xiǎn)源安全管理措施；

4.組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控措施落實(shí)情況的排查，組織開展安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分級管控評估，持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，有效管控風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)消除事故隱患；

5.將風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作納入年度安全生產(chǎn)教育和培訓(xùn)計(jì)劃并督促落實(shí)；

6.保障風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作所需資金和人力資源。

二、分管負(fù)責(zé)人職責(zé)

7．企業(yè)負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)工作的負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)本單位安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作，履行以下職責(zé)：

8.負(fù)責(zé)本單位安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控日常管理工作，組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作相關(guān)制度；

9.組織實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作動(dòng)態(tài)管理，監(jiān)督指導(dǎo)各分廠、車間、單位落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施；

10.組織或者督促有關(guān)部門實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控排查，對較大以上安全風(fēng)險(xiǎn)和重大危險(xiǎn)源履行具體管控職責(zé)；

11.組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作全員責(zé)任制考核，具體組織實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管控評估工作；

12.組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作年度教育和培訓(xùn)計(jì)劃；

13.實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控信息化系統(tǒng)建設(shè)等相關(guān)職責(zé)。

三、安全科職責(zé)

14.參與制定風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作相關(guān)制度；

15.參與風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作的相關(guān)決策，提出改進(jìn)建議，督促本單位其他機(jī)構(gòu)、人員履行相關(guān)職責(zé)；

16.具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作全員責(zé)任制考核；

17.參與風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作教育培訓(xùn)；

18.督促落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管控措施，排查治理事故隱患；

19.應(yīng)當(dāng)履行的涉及安全分級管控的其他相關(guān)職責(zé)。

四、車間主任職責(zé)

20.落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作相關(guān)制度；

21.負(fù)責(zé)分廠、車間安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作；

22.監(jiān)督從業(yè)人員落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控措施，及時(shí)排查治理事故隱患，并進(jìn)行考核；

23.組織風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作教育和培訓(xùn)；

24.應(yīng)當(dāng)履行的其他職責(zé)。

五、班組長職責(zé)及從業(yè)人員職責(zé)

25.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作相關(guān)制度，對風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作提出意見建議；

26.參與本崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查、危險(xiǎn)源辨識，落實(shí)管控措施；

27.發(fā)現(xiàn)事故隱患或者其他不安全因素，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告；

28.參加風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作教育和培訓(xùn)；

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)的分級管控范文

一、總體思路和工作目標(biāo)

（一）總體思路。學(xué)校安全是教育工作的保障線，以《中小學(xué)幼兒園安全管理辦法》、《校車安全管理?xiàng)l例》、《中小學(xué)校崗位安全工作指南》等有關(guān)法律法規(guī)為依據(jù)，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、關(guān)口前移，全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控，進(jìn)一步強(qiáng)化隱患排查治理，推進(jìn)事故預(yù)防工作科學(xué)化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化。 

（二）工作目標(biāo)。堅(jiān)持安全發(fā)展，全面落實(shí)教育系統(tǒng)“黨政同責(zé)，一崗雙責(zé)，齊抓共管，失職追責(zé)”工作機(jī)制，強(qiáng)化教育部門監(jiān)管責(zé)任，實(shí)現(xiàn)學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)自辨自控，隱患自查自治，力爭至2018年底，全區(qū)校園全部建成較為完善、有效運(yùn)行的安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控體系。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

區(qū)教育局成立由吳雪慧局長任組長，李可可副局長任副組長，各科室負(fù)責(zé)人為成員的湖里區(qū)教育局遏制重特大事故構(gòu)建雙重預(yù)防機(jī)制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，辦公室設(shè)在安全保衛(wèi)科，

聯(lián)絡(luò)人：葉寧，電話：5722662。

三、工作重點(diǎn)

（一）排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，建立“一校一冊”檔案

學(xué)校排查可能導(dǎo)致事故發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并逐一登記，建立單位安全風(fēng)險(xiǎn)管控檔案，詳細(xì)記錄單位基本信息，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)情況描述、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)詳細(xì)位置、安全風(fēng)險(xiǎn)等級、存在危險(xiǎn)因素、隱患情況、管控治理措施、管控治理責(zé)任部門、責(zé)任人及手機(jī)號碼，形成動(dòng)態(tài)化的“一校一冊”管理制度。（見附件：湖里區(qū)學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)名冊）

（二）全面開展學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)辨識與評估

1.開展安全風(fēng)險(xiǎn)辨識。學(xué)校主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)承擔(dān)雙重預(yù)防機(jī)制的建立，對辨識出的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類梳理，綜合考慮起因物、引起事故的誘導(dǎo)性原因、致害物、傷害方式等，確定安全風(fēng)險(xiǎn)類別，對安全風(fēng)險(xiǎn)的種類、數(shù)量和狀況登記建檔。對不同類別的安全風(fēng)險(xiǎn)，采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法確定安全風(fēng)險(xiǎn)等級。安全風(fēng)險(xiǎn)評估過程要突出遏制重特大事故，聚焦實(shí)驗(yàn)室、食堂、學(xué)生宿舍、在建工程、老舊校舍、大型活動(dòng)、學(xué)生社會(huì)實(shí)踐和周邊治安狀況。

2.科學(xué)評定安全風(fēng)險(xiǎn)等級。學(xué)校對排查出來的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分級，確定風(fēng)險(xiǎn)類別，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可控程度、可能性、影響范圍和可能造成損害的程度等因素，對學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級，原則上分為IV級（低風(fēng)險(xiǎn)）、III級（一般風(fēng)險(xiǎn)）、II級（較大風(fēng)險(xiǎn)）和I級（重大風(fēng)險(xiǎn)）四個(gè)等級,依次用藍(lán)、黃、橙、紅四種顏色標(biāo)示，學(xué)校繪制成四色安全風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖，期間因設(shè)施設(shè)備改造、技術(shù)升級等原因，致使安全條件有較大改善的，應(yīng)根據(jù)情況重新評估并確定風(fēng)險(xiǎn)級別。

IV級：風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性極小，如發(fā)生，可能造成較小財(cái)產(chǎn)損失或人員輕微傷害；

III級：風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)，發(fā)生事故的可能性很小，如發(fā)生，可能造成一般財(cái)產(chǎn)損失或人員傷害;

II級：風(fēng)險(xiǎn)可能失控，發(fā)生事故的可能性較小，如發(fā)生，會(huì)造成財(cái)產(chǎn)損失或人員傷亡;

I級：風(fēng)險(xiǎn)失控可能性大，發(fā)生事故的可能性大，一旦發(fā)生，會(huì)造成較大財(cái)產(chǎn)損失或群死群傷。

3.教育系統(tǒng)預(yù)判。區(qū)教育局將結(jié)合學(xué)校預(yù)判情況，針對以往發(fā)生事故規(guī)律和暴露出的問題，組織安全管理人員和學(xué)校各個(gè)層面人員，必要時(shí)邀請專家參與對可能導(dǎo)致事故發(fā)生的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析預(yù)判，逐項(xiàng)分析研究，逐類預(yù)判評估，加強(qiáng)重大風(fēng)險(xiǎn)源管控，確保學(xué)校安全。

（三）建立完善安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控預(yù)防機(jī)制

按照“屬地管理與分級治理相結(jié)合，以屬地管理為主”、“誰主管、誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則和“管行業(yè)必須管安全，管業(yè)務(wù)必須管安全，管生產(chǎn)經(jīng)營必須管安全”要求，對分析預(yù)判的安全風(fēng)險(xiǎn)和安全隱患實(shí)施定人定責(zé)管控，定期組織評估，確保風(fēng)險(xiǎn)在控可控，及時(shí)消除隱患。

1.嚴(yán)格管控。針對風(fēng)險(xiǎn)類別和等級，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)逐一明確學(xué)校的管控層級（學(xué)校、年級、班級、崗位），落實(shí)具體的責(zé)任單位、責(zé)任人和管控措施（包括制度管理措施、視頻監(jiān)控措施、自動(dòng)化控制措施、應(yīng)急管理措施等）。

2.風(fēng)險(xiǎn)公告警示。學(xué)校要對安全風(fēng)險(xiǎn)分級、分層、分類進(jìn)行管理，逐一落實(shí)安全崗位的管控責(zé)任，在醒目位置和重點(diǎn)區(qū)域分別設(shè)置安全風(fēng)險(xiǎn)公告欄或湖里區(qū)學(xué)校危險(xiǎn)因素告知卡，公布本校的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)等級、管控措施和應(yīng)急措施，讓每名教職工都了解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基本情況及防范、應(yīng)急對策。對存在重大安全風(fēng)險(xiǎn)的工作場所和崗位，要設(shè)置明顯警示標(biāo)志。

3.治理隱患。各校園及時(shí)收集、匯總相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分級信息，編制學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)清單，區(qū)教育局將組織對適時(shí)開展風(fēng)險(xiǎn)分級管控工作情況進(jìn)行抽查；學(xué)校針對各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定隱患排查治理制度、標(biāo)準(zhǔn)和清單，明確學(xué)校各部門、各崗位、各設(shè)施設(shè)備排查范圍和要求，建立全員參與、全崗位覆蓋、全過程銜接的風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理機(jī)制。

4.應(yīng)急管理。學(xué)校根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判評估情況，科學(xué)編制應(yīng)急預(yù)案。充分發(fā)揮與社區(qū)、街道及相關(guān)部門建立聯(lián)防聯(lián)動(dòng)機(jī)制的作用，與相關(guān)聯(lián)防聯(lián)動(dòng)部門有關(guān)應(yīng)急預(yù)案相銜接。學(xué)校要建立專（兼）職應(yīng)急隊(duì)伍，重大風(fēng)險(xiǎn)崗位要制定應(yīng)急處置卡，中小學(xué)每月、幼兒園每季度組織一次應(yīng)急疏散演練，要開展經(jīng)常性的全員崗位應(yīng)急知識教育和自救自護(hù)、避險(xiǎn)逃生技能培訓(xùn)。

（四）建立完善隱患排查治理體系

各校園要加強(qiáng)校舍、消防、校車、特種設(shè)備、危險(xiǎn)化學(xué)品等安全隱患排查治理工作，不斷細(xì)化安全隱患排查治理工作機(jī)制，建立隱患排查治理制度，制定隱患排查治理清單，將責(zé)任逐一分解落實(shí)。強(qiáng)化對存在重大風(fēng)險(xiǎn)的場所、環(huán)節(jié)、部位的隱患排查，制定并實(shí)施嚴(yán)格的隱患治理方案，做到責(zé)任、措施、資金、時(shí)限和預(yù)案“五落實(shí)”，實(shí)現(xiàn)隱患排查治理自查自改自報(bào)的閉環(huán)管理。

（五）深入開展學(xué)校安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提升工程工作

各校園要進(jìn)一步深入開展校園治安防控、校園周邊環(huán)境、校園反恐防暴、消防安全、校車安全和危險(xiǎn)化學(xué)品等專項(xiàng)整治，建立完善校內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)分級防控制度，扎實(shí)推進(jìn)學(xué)校安全標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)提升工程各項(xiàng)工作，實(shí)現(xiàn)校園風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理情況的信息化、智能化，對重點(diǎn)區(qū)域、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)物品和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，加強(qiáng)技術(shù)安全防范措施，提高校園安全防控水平，為“平安校園”等級創(chuàng)建提供強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。

四、方法步驟

(一)動(dòng)員部署制定方案（2018年4月）

各校園要依據(jù)本實(shí)施方案所列工作目標(biāo)及重點(diǎn)工作任務(wù)，結(jié)合實(shí)際立即制定具體工作方案，明確目標(biāo)任務(wù)，落實(shí)工作措施，細(xì)化責(zé)任分工，抓緊組織推進(jìn)，確保取得實(shí)效。

（二）開展試點(diǎn)，制定標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范（2018年5月—6月）

各校園對照《廈門市學(xué)校安全風(fēng)險(xiǎn)清單表》，明確安全風(fēng)險(xiǎn)類別、評估分級的方法和依據(jù)，制定隱患排查清單，明晰重大事故隱患判定依據(jù)，完成制定“一校一冊”建檔工作。區(qū)教育局擇優(yōu)選擇一批在風(fēng)險(xiǎn)管控、隱患排查治理、信息化管理較好的學(xué)校作為試點(diǎn)標(biāo)桿學(xué)校。

(三)組織推廣全面實(shí)施（2018年6月—11月）

各校園按照有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范組織開展對標(biāo)活動(dòng)，推動(dòng)學(xué)校健全完善內(nèi)部安全預(yù)防控制體系，對安全風(fēng)險(xiǎn)開展全面的排查、辨識、分級、建檔、標(biāo)識和管控，推動(dòng)建立統(tǒng)一、規(guī)范、高效的安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制。

五、有關(guān)工作要求

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，加大工作力度。學(xué)校要充分認(rèn)識建立風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制的重大意義，強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，把推進(jìn)建立風(fēng)險(xiǎn)防控和隱患排查治理雙重預(yù)防工作作為學(xué)校安全管理工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控和隱患排查治理主體責(zé)任，對排查和預(yù)判出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，必須嚴(yán)密監(jiān)控，筑牢雙重安全防線，從根本上防范事故發(fā)生。