資金風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施精選(九篇)

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第1篇：資金風(fēng)險(xiǎn)管理具體措施范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)管理;企業(yè)管理;措施

財(cái)務(wù)管理貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，覆蓋企業(yè)全方位。因此，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的軸心，處于基礎(chǔ)和核心地位。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和企業(yè)改革逐步深入的新形勢(shì)下，應(yīng)重新審視財(cái)務(wù)管理目標(biāo)、職責(zé)及其所處地位，以便進(jìn)一步改進(jìn)和作好財(cái)務(wù)管理工作。

1.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)

企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)濟(jì)組織，其出發(fā)點(diǎn)和歸宿就是盈利。企業(yè)從成立那天就面臨著競(jìng)爭(zhēng)，并始終處于生存、死亡（倒閉）、發(fā)展的矛盾之中。企業(yè)只有生存下去才有可能獲利，只有獲利才能發(fā)展，只有不斷的發(fā)展才能求得生存。因此，我們可以把企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)概況為生存、獲利、發(fā)展，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化。

1.1利潤(rùn)最大化是創(chuàng)立企業(yè)的直接目的

從宏觀上講社會(huì)主義生產(chǎn)目的是為了滿足人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的物質(zhì)文化生活水平的需要，但就企業(yè)來(lái)說(shuō)，創(chuàng)辦的目的是生存、獲利、發(fā)展。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)只有實(shí)現(xiàn)資本保值增值獲取利潤(rùn)，才能保證簡(jiǎn)單再生產(chǎn)的正常進(jìn)行，才能增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)能力，才能求得生存和發(fā)展。

1.2利潤(rùn)最大化體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)國(guó)家和社會(huì)的貢獻(xiàn)

利潤(rùn)最大化首先意味著償債能力的增強(qiáng)，能按時(shí)償還到期債務(wù)本息。其次利潤(rùn)最大化保證了稅收，增加了國(guó)家的財(cái)政收入。

1.3利潤(rùn)最大化符合經(jīng)營(yíng)者、所有者及廣大職工的共同利益

利潤(rùn)代表企業(yè)創(chuàng)造的財(cái)富，企業(yè)財(cái)富的大量增加首先意味著經(jīng)營(yíng)者的績(jī)效優(yōu)秀，必然會(huì)得到投資者的賞識(shí)和信任，從而獲得優(yōu)厚的報(bào)酬和獎(jiǎng)勵(lì)。利潤(rùn)對(duì)廣大職工來(lái)說(shuō)概念明確、客觀、實(shí)在，企業(yè)利潤(rùn)多少直接影響到他們的勞動(dòng)報(bào)酬，關(guān)系到他們醫(yī)療保健、社會(huì)保險(xiǎn)、住房、子女就業(yè)等切身利益。因此，利潤(rùn)最大化目標(biāo)容易被廣大職工所接受或認(rèn)可，并有利于調(diào)動(dòng)廣大職工為其奮斗的積極性。

2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)

財(cái)務(wù)管理是參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策，管理資金，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，并要以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，做好以下管理工作。

2.1預(yù)算管理

企業(yè)的預(yù)算管理是以編制、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容而建立起來(lái)的一套完整科學(xué)管理體系。企業(yè)內(nèi)部各部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況制定本部門預(yù)算指標(biāo)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)總體目標(biāo)，編制詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算（資金、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)等）。并利用各種資料和信息對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況及整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行事前科學(xué)預(yù)測(cè)、事中實(shí)時(shí)控制和事后考核分析，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算的系統(tǒng)管理。

2.2資金管理

對(duì)資金籌集、資金投放、資金調(diào)度、資金分配等進(jìn)行監(jiān)督控制，減少資金風(fēng)險(xiǎn)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。

2.3資產(chǎn)管理

對(duì)企業(yè)現(xiàn)有各項(xiàng)資產(chǎn)運(yùn)行狀況、資產(chǎn)耗費(fèi)和資產(chǎn)保全等內(nèi)容進(jìn)行監(jiān)督控制。

2.4資本運(yùn)營(yíng)管理

主要是對(duì)企業(yè)對(duì)外投資、子公司財(cái)務(wù)狀況以及重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)（兼并、聯(lián)營(yíng)）進(jìn)行分析監(jiān)督控制。

2.5風(fēng)險(xiǎn)管理

通過(guò)制定控制風(fēng)險(xiǎn)方案和措施，以增強(qiáng)企業(yè)應(yīng)變能力，及時(shí)有效的阻止和抑制不利事態(tài)的發(fā)展，以減少損失。

3.財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的地位

財(cái)務(wù)管理是通過(guò)科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)．分析、控制、決策的方法，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的物質(zhì)條件、人力資源、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、管理要求等有效的協(xié)調(diào)起來(lái)，促進(jìn)其他各項(xiàng)專業(yè)管理發(fā)揮其職能，使資金能高效合理地在不斷收支流轉(zhuǎn)過(guò)程中獲得盈利。因此，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中處于基礎(chǔ)和核心地位。

3.1財(cái)務(wù)管理對(duì)象決定了企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為核心

財(cái)務(wù)管理對(duì)象是資本金運(yùn)動(dòng)。是一種具有綜合的價(jià)值管理，哪里有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，哪里就屬于財(cái)務(wù)管理范疇。這就決定了企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作都與財(cái)務(wù)管理有密切聯(lián)系，其管理成效的好壞，將直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營(yíng)總體效益。

3.2企業(yè)管理目標(biāo)決定了企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為核心

企業(yè)管理目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。這一目標(biāo)實(shí)施過(guò)程中的信息反饋、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度及考核評(píng)價(jià)都離不開(kāi)財(cái)務(wù)管理。因此，財(cái)務(wù)管理是貫穿整個(gè)企業(yè)各項(xiàng)管理活動(dòng)之中的一條主線。必須抓住綜合性最強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理工作這個(gè)軸心，發(fā)揮其在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中預(yù)測(cè)、分析和監(jiān)控作用。通過(guò)財(cái)務(wù)收支調(diào)控合理的組織資金運(yùn)動(dòng)，狠抓增收節(jié)支，使較少的投入獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，以實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的企業(yè)管理目標(biāo)。

3.3財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)決定了企業(yè)管理應(yīng)以財(cái)務(wù)管理為核心

財(cái)務(wù)管理具有獨(dú)立性、綜合性強(qiáng)的特點(diǎn)。在企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)是相對(duì)獨(dú)立的，它不受任何因素制約，是一個(gè)很重要的子系統(tǒng)，并且對(duì)企業(yè)管理的其他子系統(tǒng)具有不同程度的控制作用。財(cái)務(wù)管理不僅能反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行，而且能影響經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的進(jìn)行。所以，企業(yè)管理必須以財(cái)務(wù)管理為核心。

4.財(cái)務(wù)管理核心不到位的原因

4.1思想上認(rèn)識(shí)差異使財(cái)務(wù)管理核心地位難以實(shí)現(xiàn)

有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及其估人員在思想意識(shí)里，把財(cái)務(wù)管理工作僅僅看作是算算賬、出出報(bào)表的事后核算。由于認(rèn)識(shí)上的差異使得財(cái)務(wù)管理定位出現(xiàn)了偏差，似乎前期管理與財(cái)務(wù)無(wú)關(guān)，以致出現(xiàn)企業(yè)投資項(xiàng)目、前期決策、期中管理不要求財(cái)務(wù)人員參與，使許多企業(yè)財(cái)務(wù)部門實(shí)際上只是會(huì)計(jì)核算，從而忽視了財(cái)務(wù)管理更關(guān)鍵更重要的職能。

4.2管理基礎(chǔ)薄弱使財(cái)務(wù)管理上檔次有一定難度

有些企業(yè)底子差，資金缺口大，歷史欠賬多，融資難，使企業(yè)管理者疲于奔命，借東補(bǔ)西，焦頭爛額，難以顧及財(cái)務(wù)管理的改進(jìn)，企業(yè)內(nèi)部制度配套滯后，企業(yè)內(nèi)部各有關(guān)部門與財(cái)務(wù)關(guān)系尚未理順，因此，不能有效地將企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通過(guò)價(jià)值體系控制起來(lái)，財(cái)務(wù)管理的有效監(jiān)督未能充分體現(xiàn)出來(lái)。

5.采取措施

5.1更新財(cái)務(wù)管理觀念

面對(duì)嶄新的理財(cái)環(huán)境，企業(yè)如果不全方位的更新財(cái)務(wù)管理觀念，就很難在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中贏得一席之地。

5.1.1樹(shù)立“以人為本”的理財(cái)觀念

以人的發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，建立知人善任、目標(biāo)與責(zé)任、激勵(lì)與約束的用人機(jī)制，圍繞人的價(jià)值來(lái)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)人的積極性和創(chuàng)造性以實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展。

5.1.2樹(shù)立信息理財(cái)觀念

在復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，財(cái)務(wù)人員必須強(qiáng)化信息觀念，關(guān)注企業(yè)一切相關(guān)因素的發(fā)展變化，要以仝面準(zhǔn)確迅速有效的搜集、分析和利用信息人手，捕捉有利于企業(yè)發(fā)展的各種信息，進(jìn)行財(cái)務(wù)決策，開(kāi)展籌資、投資活動(dòng)。

5.1.3樹(shù)立重視知識(shí)和智力資源的理財(cái)觀念

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，知識(shí)成為最主要的生產(chǎn)要素和最重要的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)源泉。人類對(duì)資源的需求，已從土地、水利、礦產(chǎn)等有形資產(chǎn)拓展到了對(duì)知識(shí)、智力等無(wú)形資產(chǎn)層面上。無(wú)形資產(chǎn)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中比重正在迅速提升。

5.1.4樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)觀念

善于對(duì)瞬息萬(wàn)變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境帶來(lái)的不確定因素、進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，有預(yù)見(jiàn)性的采取各種措施，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。

5.2提升財(cái)務(wù)管理層次

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的形勢(shì)下，要想立足市場(chǎng)，駕馭市場(chǎng)，財(cái)務(wù)管理必須上檔次。

5.2.1拓展財(cái)務(wù)管理內(nèi)容

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，財(cái)務(wù)管理內(nèi)容不單是過(guò)去傳統(tǒng)簡(jiǎn)單的對(duì)計(jì)劃完成情況的事后考核分析，而是進(jìn)一步向廣度、深度拓展，不單是成本效益管理，而是對(duì)資金運(yùn)行整體、投入產(chǎn)出、資源規(guī)劃、投資風(fēng)險(xiǎn)等全方位全過(guò)程的監(jiān)督管理

5.2.2更新財(cái)務(wù)管理方法

網(wǎng)絡(luò)時(shí)代高速發(fā)展，給人類帶來(lái)了前所未有的沖擊與挑戰(zhàn)，因此，財(cái)務(wù)管理工作必須改變過(guò)去只重視事后算賬、手工操作的陳舊粗放型的管理模式，要實(shí)施知能化、電算化、網(wǎng)絡(luò)化等先進(jìn)的科學(xué)管理手段，以順應(yīng)時(shí)展的需要。