風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文范文

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制

一、引言

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的問(wèn)題是我國(guó)保險(xiǎn)理論界近幾年來(lái)一直都在研究的重要課題，但是從現(xiàn)有的文獻(xiàn)和論著的研究成果來(lái)看，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的分析主要集中于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題以及擴(kuò)大我國(guó)投資渠道等方面，而對(duì)于保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角進(jìn)行分析研究的還比較少。當(dāng)前，我國(guó)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用面臨著多方面的壓力，譬如保費(fèi)收入遞增的壓力、產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的壓力以及適當(dāng)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的壓力等，這些壓力都迫使保險(xiǎn)公司越來(lái)越重視資金的運(yùn)用，期望通過(guò)保險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)取得良好的投資收益，來(lái)緩解這些壓力。但是，我們還應(yīng)該看到在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用中，面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅包括有一般性資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)，還包括有基于保險(xiǎn)資金自身特殊屬性而產(chǎn)生的區(qū)別于其他資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)資金的運(yùn)用如何實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)，如何分散風(fēng)險(xiǎn)、選擇投資工具、如何進(jìn)行投資組合、投資策略如何制定，采取什么樣的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)控制方法就顯得更為重要了。增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高資金收益率并有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的緊迫任務(wù)。

二、保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置

保險(xiǎn)資金在直接進(jìn)入資本市場(chǎng)后可以在更多的投資品種間進(jìn)行資金配置，但在具體配置資產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司既要充分考慮保險(xiǎn)資金的負(fù)債性質(zhì)和期限結(jié)構(gòu)因素、各類投資品種是否符合保險(xiǎn)資金流動(dòng)性、安全性和盈利性管理的要求，還要考慮監(jiān)管層對(duì)最低償付能力的要求。因此在分析保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)配置時(shí)應(yīng)特別注意如下方面的問(wèn)題。

第一，壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)資金期限的差異將導(dǎo)致不同的投資選擇。財(cái)險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限大都在1-2年；而壽險(xiǎn)公司的資金來(lái)源主要由人身險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金構(gòu)成，期限可以長(zhǎng)達(dá)20-30年。由于各類保險(xiǎn)準(zhǔn)備金均為保險(xiǎn)公司的負(fù)債，因此在將這類資金進(jìn)行投資時(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制相當(dāng)重要，而資金期限結(jié)構(gòu)上的差別將導(dǎo)致財(cái)險(xiǎn)公司更注重投資品種的流動(dòng)性，壽險(xiǎn)公司更注重投資品種的安全性和盈利性，由此產(chǎn)生不同的投資選擇。

第二，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)快速增長(zhǎng)產(chǎn)生的新增保費(fèi)足以解決保險(xiǎn)公司流動(dòng)性需求。從保險(xiǎn)公司現(xiàn)金流量角度看，基于對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)正處于一個(gè)快速增長(zhǎng)時(shí)期的判斷，每年不斷增長(zhǎng)的保費(fèi)收入將能夠滿足當(dāng)年保險(xiǎn)賠付和給付的資金需求以及營(yíng)運(yùn)費(fèi)用的支出需要，而以各類準(zhǔn)備金形式存在的保險(xiǎn)資金需要尋找安全的增值空間，以應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)金未來(lái)集中給付的高峰。

第三，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)收益的要求從理論上分析，與社?；鸷蚎FII基金相比，保險(xiǎn)資金對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力和對(duì)盈利的要求處于它們兩者之間，在進(jìn)行資產(chǎn)配置的過(guò)程中會(huì)綜合考慮銀行存款、企業(yè)債券、基金、流通股股票、可轉(zhuǎn)債等不同投資品種間的平衡。隨著投連險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)和萬(wàn)能保險(xiǎn)等新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品銷售份額的不斷增長(zhǎng)，保險(xiǎn)資金直接進(jìn)入股票市場(chǎng)的規(guī)模將在很大程度上取決于廣大投保人和保險(xiǎn)人對(duì)股票市場(chǎng)運(yùn)行周期的判斷，保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)承受能力也將相應(yīng)提高。

第四，保險(xiǎn)資金的盈利模式將呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。在投資品種的選擇上，保險(xiǎn)資金可介入的品種除了常規(guī)的流通A股、可轉(zhuǎn)債之外，還將介入非流通股的投資，隨著國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和投資品種的不斷豐富，可供保險(xiǎn)資金選擇的余地仍將不斷擴(kuò)大。目前有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定的相繼出臺(tái)，有關(guān)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定將成為這部法規(guī)的核心要點(diǎn)。

三、保險(xiǎn)公司對(duì)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的管理控制

目前，我國(guó)保險(xiǎn)資金運(yùn)用主要有三種模式：一是成立獨(dú)立的資產(chǎn)管理公司；二是委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)作；三是在保險(xiǎn)公司內(nèi)設(shè)資金運(yùn)用部門。不論是采用哪種模式，保險(xiǎn)公司都是資金運(yùn)用的決策者和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，也是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。為保證資金的運(yùn)作安全，應(yīng)有效的安排組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度、管理系統(tǒng)與和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。

1、建立健全分工明確的組織架構(gòu)

保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用涉及的機(jī)構(gòu)和部門包括董事會(huì)、總經(jīng)理室、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督等諸多機(jī)構(gòu)和部門。這些機(jī)構(gòu)和部門職責(zé)分工不一樣，其協(xié)調(diào)運(yùn)作是做出科學(xué)投資決策的機(jī)制保障。如董事會(huì)的職責(zé)有負(fù)責(zé)制定資金運(yùn)用的總體政策，設(shè)定投資策略和投資目標(biāo)，選擇投資模式，決定重大的投資交易，審查投資的組合，審定投資效益評(píng)估辦法等，總經(jīng)理室的職責(zé)是根據(jù)董事會(huì)決定的總體政策，負(fù)責(zé)研究制定具體的經(jīng)營(yíng)規(guī)定和操作程序，包括多種投資組合的數(shù)量和質(zhì)量比例、制定風(fēng)險(xiǎn)管理人員守則和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估辦法等，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)是直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立對(duì)所有的投資活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正公司內(nèi)部控制和運(yùn)營(yíng)制度存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)是分析市場(chǎng)情況和風(fēng)險(xiǎn)要素變化，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，研究化解風(fēng)險(xiǎn)的措施，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門的職責(zé)是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)、全面、詳細(xì)地了解資金運(yùn)用單位和部門對(duì)董事會(huì)的投資策略、目標(biāo)達(dá)成與實(shí)施過(guò)程，投資人員的從業(yè)資格和整體素質(zhì)以及勝任工作情況等。

2、制定嚴(yán)密的內(nèi)控制度

資金運(yùn)用的決策、管理、監(jiān)督和操作程序復(fù)雜，環(huán)節(jié)多，涉及面廣，人員多，風(fēng)險(xiǎn)大。所以有必要沿著控制風(fēng)險(xiǎn)這條主線，制定嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度。一方面，這些制度必須涵蓋所有的投資領(lǐng)域、投資品種、投資工具及運(yùn)作的每個(gè)環(huán)節(jié)和崗位；另一方面，使每個(gè)人能清楚自己的職責(zé)權(quán)限和工作流程，做到令行禁止，確保所有的投資活動(dòng)都得到有效的監(jiān)督、符合既定的程序，保證公司董事會(huì)制定的投資策略和目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

3、建立資金運(yùn)用信息管理系統(tǒng)

信息管理是一種重要的風(fēng)險(xiǎn)管理工具。公司要有發(fā)達(dá)的信息網(wǎng)絡(luò)，對(duì)外要與國(guó)內(nèi)外各個(gè)資本、債券、貨幣市場(chǎng)連接，讓有關(guān)人員隨時(shí)了解市場(chǎng)變化情況；對(duì)內(nèi)要與董事、總經(jīng)理室成員、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)、監(jiān)督、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)部門聯(lián)接，在系統(tǒng)中及時(shí)錄入各種業(yè)務(wù)發(fā)生情況。這些信息要足以為決策者提供第一手決策依據(jù)，為管理者提供及時(shí)詳實(shí)的分析數(shù)據(jù)，為監(jiān)督者提供全面的全科目資料，為投資操作者提供信息平臺(tái)，同時(shí)真實(shí)記錄交易情況，使準(zhǔn)確信息在公司各個(gè)機(jī)構(gòu)和部門之間充分交流。

4、建立公司評(píng)估考核和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系

在資金運(yùn)用的全過(guò)程中，有幾組指標(biāo)評(píng)估辦法是保險(xiǎn)公司必須關(guān)注和建立的，比如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和

監(jiān)控，資金流動(dòng)性考核評(píng)估、資產(chǎn)負(fù)債匹配評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)要素評(píng)估、資金運(yùn)用效益評(píng)估等。此外，還要健全投資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，包括總體及各個(gè)投資領(lǐng)域、品種和工具的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，使投資活動(dòng)都納入風(fēng)險(xiǎn)管控制度框架內(nèi)，使公司經(jīng)營(yíng)審慎和穩(wěn)健。

四、加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)行的監(jiān)管建議

1、為保險(xiǎn)資金運(yùn)用營(yíng)造好的法制環(huán)境

一是修改《保險(xiǎn)法》，進(jìn)一步拓寬資金運(yùn)用渠道，并留有一定空間。二是對(duì)業(yè)已批準(zhǔn)辦理的業(yè)務(wù)，抓緊補(bǔ)充制定各項(xiàng)規(guī)章，如《保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司管理規(guī)定》等。三是對(duì)保險(xiǎn)投資高管人員、具體操作人員規(guī)定資格條件；對(duì)銀行、證券、基金、信托等交易對(duì)象限定基本信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)；確定資產(chǎn)委托人、受托人和托管人的職責(zé)和標(biāo)準(zhǔn)。四是在拓展投資模式，開放投資領(lǐng)域，增加投資品種和工具之前，要有較長(zhǎng)時(shí)間的醞釀期，根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒外國(guó)經(jīng)驗(yàn)，反復(fù)討論、論證，必要時(shí)還可聽證，聽取多方面意見，制定監(jiān)管法規(guī)規(guī)章。

2、對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍的劃定

拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，并不意味著不限制范圍，全方位地放開。應(yīng)該根據(jù)國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行環(huán)境，結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，按照保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性、盈利性要求，借鑒國(guó)外的成功經(jīng)驗(yàn)，逐步放開保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域和范圍?？煽紤]放寬以下限制：一是放寬現(xiàn)有投資品種的比例控制，可考慮進(jìn)一步放寬購(gòu)買企業(yè)債券的限制和提高投資股市的比例。二是可在國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)建設(shè)和實(shí)業(yè)投資方面有所突破，特別是對(duì)水、電、交通、通訊、能源等的投資。三是在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候允許辦理貸款業(yè)務(wù)。四是放開與金融機(jī)構(gòu)相互持股的限制，進(jìn)行股權(quán)投資。五是適度允許投資金融衍生產(chǎn)品，使保險(xiǎn)公司通過(guò)套期保值有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等。放開保險(xiǎn)投資渠道要循序漸進(jìn)，要綜合考慮各種因素，成熟一點(diǎn)放開一點(diǎn)，避免以往那種一放就亂，一抓就死的狀況出現(xiàn)。注意防范保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕因投資不當(dāng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力造成嚴(yán)重影響，切實(shí)維護(hù)被保險(xiǎn)人利益。除此之外，對(duì)流動(dòng)性差、風(fēng)險(xiǎn)較高的非上市股票和非質(zhì)押貸款應(yīng)予禁止，同時(shí)還應(yīng)禁止對(duì)衍生金融產(chǎn)品的投機(jī)性投資。

3、按投資比例監(jiān)管

近年來(lái)，隨著社會(huì)和公眾對(duì)保險(xiǎn)的需求加大，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)迅猛發(fā)展，保險(xiǎn)險(xiǎn)種和產(chǎn)品急劇增多。這些產(chǎn)品因其性質(zhì)、特點(diǎn)、責(zé)任周期、成本效益不一樣，具體體現(xiàn)在承擔(dān)責(zé)任的時(shí)間有先有后，規(guī)模有大有小，效益有好有差。相應(yīng)地，用各種產(chǎn)品所形成的保費(fèi)收入進(jìn)行投資，其投資渠道、方式、期限等也應(yīng)有所區(qū)別。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)還處于發(fā)展的初級(jí)階段，市場(chǎng)機(jī)制不健全，營(yíng)運(yùn)欠規(guī)范，資本市場(chǎng)不成熟，資金運(yùn)用渠道不暢。借鑒國(guó)外的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)與運(yùn)營(yíng)慣例，應(yīng)選擇謹(jǐn)慎經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管，在保險(xiǎn)資金的運(yùn)用上進(jìn)行具體的嚴(yán)格的比例限制。一方面，應(yīng)對(duì)一些投資類別規(guī)定最高比例限制，如對(duì)企業(yè)債券現(xiàn)行規(guī)定不高于20%的投資；投資次級(jí)債不超過(guò)總資產(chǎn)的8%；直接投資流通股的資金不超過(guò)總資產(chǎn)（不含萬(wàn)能和投連產(chǎn)品）的5%等。將來(lái)保險(xiǎn)資金投資渠道進(jìn)一步放開后，對(duì)項(xiàng)目投資、質(zhì)押借款、投資金融衍生產(chǎn)品、境外投資等同樣也要進(jìn)行比例監(jiān)管。另一方面，對(duì)單項(xiàng)的投資也要有嚴(yán)格的比例限制。如投資一家銀行發(fā)行的次級(jí)債比例不超過(guò)總資產(chǎn)的1%；投資一期次級(jí)債的比例不得超過(guò)該期發(fā)行量的20%；投資單一股流通股票按成本價(jià)格計(jì)算不超過(guò)保險(xiǎn)資金可投資股票的資產(chǎn)的10%；購(gòu)買同一公司的債券，投資單個(gè)項(xiàng)目的比例，以及對(duì)個(gè)人貸款等要控制在一定比例范圍內(nèi)；資金存放在單家銀行的比例也要受比例限制，等等?？傊ㄟ^(guò)投資比例限制，可以調(diào)整高風(fēng)險(xiǎn)和低風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)，選擇盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行組合，使投資組合更趨優(yōu)化。當(dāng)然，投資比例限制不是一成不變的，可根據(jù)市場(chǎng)變化及需求對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)整。

【參考文獻(xiàn)】

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第2篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文范文

(1)評(píng)估方法不當(dāng)造成的評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

在房地產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，為了確保評(píng)估工作的準(zhǔn)確性，應(yīng)該嚴(yán)格依照房地產(chǎn)估價(jià)規(guī)范中規(guī)定的原則、程序以及方法進(jìn)行房地產(chǎn)的評(píng)估。由于房地產(chǎn)的具體情況各有不同，在房地產(chǎn)評(píng)估程序以及方法的選擇上也應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況確定，如果在評(píng)估業(yè)務(wù)中選擇的參照主體不正確，就會(huì)造成房地產(chǎn)評(píng)估結(jié)果與實(shí)際情況出現(xiàn)偏差，產(chǎn)生房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

(2)房地產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員的素質(zhì)能力風(fēng)險(xiǎn)。

房地產(chǎn)評(píng)估工作是一項(xiàng)專業(yè)性、技術(shù)性要求相對(duì)較高的工作，房地產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，在很大程度上也取決于房地產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)人員的素質(zhì)能力和認(rèn)識(shí)水平。如果房地產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員能力差、素質(zhì)水平不高，在進(jìn)行評(píng)估過(guò)程中可能無(wú)法準(zhǔn)確的控制誤差，出現(xiàn)評(píng)估失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生。此外，在房地產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中，如果評(píng)估執(zhí)業(yè)人員受委托方利益驅(qū)使，就有可能故意讓評(píng)估方做出有利于自己的評(píng)估報(bào)告，出現(xiàn)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)。

(3)政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格影響因素較多，除了市場(chǎng)價(jià)格以外，土地政策、調(diào)控政策、稅收政策、金融政策、市場(chǎng)政策等都會(huì)對(duì)房地產(chǎn)的價(jià)格造成較大的影響。如果在房地長(zhǎng)的評(píng)估工作中，不能緊跟政策要求和形勢(shì)發(fā)展，就有可能造成對(duì)房地產(chǎn)的評(píng)估缺乏準(zhǔn)確性，出現(xiàn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2．房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制措施

房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的多因素性、模糊性、潛伏性以及客觀性的特點(diǎn)，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)大部分是主觀方面的原因，因此防范評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，也應(yīng)該在加強(qiáng)評(píng)估機(jī)構(gòu)、評(píng)估職業(yè)人員、委托人以及評(píng)估流程管理方面采取措施。根據(jù)我國(guó)房地產(chǎn)評(píng)估行業(yè)實(shí)際情況，控制房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)可以采取以下幾項(xiàng)措施:

(1)加強(qiáng)與委托方的溝通聯(lián)系。

加強(qiáng)與房地產(chǎn)評(píng)估委托方的溝通聯(lián)系，也是控制房地產(chǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。首先，在進(jìn)行房地產(chǎn)評(píng)估之前，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)該與委托方進(jìn)行提前溝通，大致了解清楚標(biāo)的物的具體情況以及委托方的相關(guān)需求，為正確的評(píng)估創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)。在房地產(chǎn)的評(píng)估過(guò)程中，評(píng)估執(zhí)業(yè)人員應(yīng)該全面的對(duì)委托方的資料進(jìn)行審核，確保信息的準(zhǔn)確性，掌握清除標(biāo)的物的實(shí)際價(jià)值情況，嚴(yán)格按照客觀、公正、公平的原則進(jìn)行房地產(chǎn)的評(píng)估。

(2)改進(jìn)房地產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)開展方式。

提高房地產(chǎn)評(píng)估質(zhì)量，首要任務(wù)應(yīng)該改變房地產(chǎn)評(píng)估工作的業(yè)務(wù)方式，特別是隨著房地產(chǎn)評(píng)估行業(yè)稅收咨詢、項(xiàng)目開發(fā)咨詢、抵押品管理以及房地產(chǎn)市場(chǎng)研究方向的拓展，在房地產(chǎn)評(píng)估工作的開展上，應(yīng)該積極的引進(jìn)信息化、程序化與數(shù)據(jù)化的評(píng)估手段，通過(guò)采用計(jì)算機(jī)軟件、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)以及縫隙模型，進(jìn)行房地產(chǎn)評(píng)估工作的開展，以提高房地產(chǎn)評(píng)估工作質(zhì)量。

(3)提高房地產(chǎn)評(píng)估從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)修養(yǎng)。

防范房地產(chǎn)評(píng)估工作中的風(fēng)險(xiǎn)，必須不斷地提高房地產(chǎn)評(píng)估人員的素質(zhì)能力和職業(yè)道德水平。房地產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)該強(qiáng)化對(duì)于執(zhí)業(yè)人員的培訓(xùn)教育，尤其是結(jié)合房地產(chǎn)評(píng)估當(dāng)中存在的一些問(wèn)題以及房地產(chǎn)評(píng)估行業(yè)發(fā)展的新形勢(shì)與新變化，認(rèn)真學(xué)習(xí)房地產(chǎn)中介服務(wù)管理辦法與市場(chǎng)估價(jià)辦法等，通過(guò)專家講座、交流研討以及外出學(xué)習(xí)等方式，對(duì)房地產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn)教育，提高房地產(chǎn)執(zhí)業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)能力。此外，還應(yīng)該進(jìn)一步的加強(qiáng)對(duì)于房地產(chǎn)評(píng)估人員的職業(yè)道德教育，不斷強(qiáng)化房地產(chǎn)評(píng)估人員的從業(yè)職業(yè)道德意識(shí)，確保客觀公正的開展房地產(chǎn)評(píng)估工作。

(4)緊跟房地產(chǎn)市場(chǎng)行情完善評(píng)估體系。

在房地產(chǎn)評(píng)估共組的開展過(guò)程中，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)該做好相關(guān)信息資料的收集與分析，特別是涉及到房地產(chǎn)行業(yè)的各項(xiàng)國(guó)家政策動(dòng)態(tài)，并結(jié)合實(shí)際情況對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，以及時(shí)的掌握最新的行情動(dòng)態(tài)，并調(diào)整自身房地產(chǎn)評(píng)估工作的業(yè)務(wù)方法，確保房地產(chǎn)評(píng)估工作的預(yù)見性與準(zhǔn)確性。

3.結(jié)語(yǔ)

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文范文

(一)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的優(yōu)勢(shì)

制定嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度。為杜絕損失浪費(fèi)，更好地管理資產(chǎn)，國(guó)資公司應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定對(duì)控、參股企業(yè)資產(chǎn)管理的授權(quán)額度；并監(jiān)督企業(yè)制定資產(chǎn)購(gòu)置、使用及處置等方面的管理制度，強(qiáng)化過(guò)程管理，優(yōu)化管理流程，使資產(chǎn)管理有據(jù)可依、有章可循，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

(二)兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)管理的劣勢(shì)

1、對(duì)兵團(tuán)的資產(chǎn)狀況不清楚

當(dāng)前國(guó)資公司對(duì)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)了解不清，無(wú)法真實(shí)的反映企業(yè)的資產(chǎn)狀況，不能科學(xué)的評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。國(guó)資公司不能及時(shí)的組織人力和物力對(duì)所轄范圍內(nèi)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的了解和研究，只能了解大致的情況，極大地影響了對(duì)兵團(tuán)產(chǎn)業(yè)的管理水平。

2、高端管理人才不足

隨著社會(huì)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，建設(shè)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)也在不斷的增加，兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的規(guī)模也不斷擴(kuò)大。雖然兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)主要管理建設(shè)兵團(tuán)的財(cái)務(wù)工作。但是卻缺乏大量專業(yè)的管理人才。缺乏專業(yè)的管理人才，嚴(yán)重的阻礙了國(guó)資公司對(duì)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)營(yíng)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督和管理。

3、缺乏完善的監(jiān)督管理機(jī)制

我們企業(yè)的監(jiān)督管理方面的工作人員大多都是兵團(tuán)黨委直接委任。這種情況雖然保證了監(jiān)督管理人員擁有較高的政治覺悟，但是卻缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)。再加上我們單位分管的這一部分兵團(tuán)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目成分比較復(fù)雜，監(jiān)督人員不能對(duì)我們公司的財(cái)務(wù)管理工作有一個(gè)直觀的認(rèn)識(shí)，對(duì)我們企業(yè)的財(cái)務(wù)工作也無(wú)法有效的進(jìn)行監(jiān)督，影響了公司對(duì)兵團(tuán)資產(chǎn)的管理水平。

二、控制兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)的措施

(一)加強(qiáng)兵團(tuán)和企業(yè)之間的聯(lián)系

在企業(yè)也內(nèi)部設(shè)立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理委員會(huì)，然后在兵團(tuán)高層成立國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，主要是由兵團(tuán)分管經(jīng)濟(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)和兵團(tuán)有關(guān)綜合經(jīng)濟(jì)管理部門及人事部門的主要負(fù)責(zé)人組成。通過(guò)這種方式將兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)管理細(xì)致分化，成立專門部門管理。通過(guò)監(jiān)督小組對(duì)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，從外部對(duì)兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和管理。保證財(cái)務(wù)工作的真實(shí)性和可靠性。要加強(qiáng)兵團(tuán)的監(jiān)督小組和企業(yè)的資產(chǎn)管理委員會(huì)之間的聯(lián)系。通過(guò)兵團(tuán)內(nèi)部的資產(chǎn)管理委員會(huì)和企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)部門對(duì)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理，兩個(gè)監(jiān)督管理部門互相監(jiān)督，互相合作，加強(qiáng)控制兵團(tuán)資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)引進(jìn)專業(yè)的管理人才

針對(duì)兵團(tuán)財(cái)務(wù)管理的專業(yè)人才不足的情況，我們要有計(jì)劃的加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人才的引進(jìn)。現(xiàn)在隨著兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)企業(yè)對(duì)兵團(tuán)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目綜合管理，使兵團(tuán)的經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，建設(shè)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)持續(xù)增加。但是隨之而來(lái)的對(duì)增加的國(guó)有資產(chǎn)的管理問(wèn)題也是層出不窮。由于缺乏大量的專業(yè)管理人才，使建設(shè)兵團(tuán)的國(guó)有資產(chǎn)的管理極易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)這一問(wèn)題，我們只有針對(duì)性的引進(jìn)大量財(cái)務(wù)管理方面的人才，加強(qiáng)對(duì)建設(shè)兵團(tuán)國(guó)有資產(chǎn)的管理。及時(shí)處理建設(shè)兵團(tuán)的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目在發(fā)展過(guò)程中的遇到的各種問(wèn)題，減少對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)建設(shè)兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和國(guó)有資產(chǎn)的持續(xù)增加。

(三)加大考核力度

國(guó)資公司要樹立以最少資產(chǎn)投入獲得最大效益產(chǎn)出的資產(chǎn)管理理念。一是加強(qiáng)對(duì)控、參股企業(yè)資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)等指標(biāo)的考核，杜絕出現(xiàn)只關(guān)心資產(chǎn)購(gòu)置，不關(guān)心資產(chǎn)效益產(chǎn)出現(xiàn)象的發(fā)生，進(jìn)一步增強(qiáng)控、參股企業(yè)的節(jié)約意識(shí)，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。二是加強(qiáng)業(yè)績(jī)考核。對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)的一個(gè)重要方面，也是出資人考察企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的重要方式。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，也是一項(xiàng)全新工作，在和企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書的同時(shí)，還需要建立健全相應(yīng)的企業(yè)負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)懲制度、任期考核制度及財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，各項(xiàng)制度相互銜接、相互配套、共同推進(jìn)，才能把考核工作做好。

(四)強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，加大對(duì)投資的監(jiān)管

強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。要指導(dǎo)企業(yè)全面執(zhí)行新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)體系。切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，確保資金鏈安全。強(qiáng)化成本管理，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性開支，壓縮資金占用，有效降低成本費(fèi)用。此外，還要監(jiān)督企業(yè)建立健全內(nèi)部投資管理制度，完善投資辦法，嚴(yán)把投資方向，嚴(yán)格投資程序，嚴(yán)管投資項(xiàng)目，嚴(yán)控投資成本，嚴(yán)禁不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的投資，嚴(yán)禁超過(guò)自身實(shí)力的過(guò)度投資。

三、結(jié)束語(yǔ)

第4篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文范文

向內(nèi)部控制體系構(gòu)建歷程在健康發(fā)展的內(nèi)控體系環(huán)境下，公司營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)穩(wěn)健增長(zhǎng)，多年入選《財(cái)富》雜志評(píng)選的中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)榜單及世界品牌實(shí)驗(yàn)室評(píng)選的中國(guó)500最具價(jià)值品牌，蟬聯(lián)廈門年度最佳雇主稱號(hào)。

二、案例分析與研究

從實(shí)踐層面看，上文按照時(shí)間順序描述了廈門國(guó)貿(mào)在構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向的內(nèi)部控制體系的歷程，而從理論層面研究，筆者認(rèn)為成功構(gòu)建的重要影響因素有如下四個(gè)方面。

（一）以業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)，持續(xù)梳理和完善

從上文可以看出，業(yè)務(wù)流程的梳理貫穿了三個(gè)發(fā)展階段。公司堅(jiān)持以我為主，借助外力的原則，通過(guò)人員訪談、專題研討、溝通反饋、資料收集與分析、問(wèn)題歸納與總結(jié)，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行診斷。流程診斷的步驟包括對(duì)現(xiàn)有流程進(jìn)行調(diào)研、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)程度、描繪業(yè)務(wù)流程圖、分析流程的主要問(wèn)題、針對(duì)主要問(wèn)題進(jìn)行完善。特別值得一提的是內(nèi)控體系建設(shè)不是一蹴而就的，公司持續(xù)不斷地對(duì)流程進(jìn)行完善。

（二）以風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為預(yù)警，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

所謂風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)實(shí)際上是向各業(yè)務(wù)板塊收集匯總相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)趨勢(shì)，并評(píng)價(jià)各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)偏離預(yù)警線的程度，向公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)出預(yù)警信號(hào)并提前采取對(duì)策的系統(tǒng)。廈門國(guó)貿(mào)的具體做法如下：首先，成立董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的工作小組，小組成員為各事業(yè)部業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)研究公司的宏觀環(huán)境和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)公司的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和控制架構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。并在各業(yè)務(wù)板塊設(shè)立聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)在重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)第一時(shí)間通報(bào)工作小組成員，于日常經(jīng)營(yíng)中定期跟進(jìn)，形成月報(bào)制度。其次，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系，提煉各項(xiàng)指標(biāo)，設(shè)置預(yù)警區(qū)間。在設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，著重于關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域大概提煉5至7個(gè)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和預(yù)警區(qū)間均是工作小組在與業(yè)務(wù)一線人員進(jìn)行充分溝通后，根據(jù)宏觀環(huán)境、公司戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際業(yè)務(wù)情況進(jìn)行設(shè)計(jì)的。并且風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和預(yù)警值的設(shè)置并不是一成不變的，根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況及時(shí)調(diào)整。最后，由工作小組成員于每月初將風(fēng)險(xiǎn)信息匯總上報(bào)風(fēng)控委員會(huì)，報(bào)告內(nèi)容包括監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是否超過(guò)預(yù)警值、相應(yīng)的對(duì)策建議，并要求相關(guān)部門限期改善。

（三）以信息技術(shù)為支撐，提高信息與溝通的質(zhì)量

在ERP上線前，公司的貿(mào)易業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)是獨(dú)立的，業(yè)務(wù)信息與財(cái)務(wù)信息不對(duì)稱。而ERP系統(tǒng)上線后實(shí)現(xiàn)資金流、物流、信息流的統(tǒng)一管理，減少?zèng)Q策風(fēng)險(xiǎn)。公司還在ERP項(xiàng)目二期開發(fā)了BW（BusinessInformationWarehouse，商務(wù)信息倉(cāng)庫(kù)，以下簡(jiǎn)稱BW）分析系統(tǒng)和管理駕駛艙分析系統(tǒng)。BW分析系統(tǒng)能夠?qū)⒎稚⒃诓煌到y(tǒng)的業(yè)務(wù)處理連接起來(lái)，有利于對(duì)獲利能力、資源占用、業(yè)務(wù)控制、費(fèi)用檢查等進(jìn)行分析。而管理駕駛艙則構(gòu)建公司特有的指標(biāo)管理體系，其關(guān)鍵指標(biāo)可從“匯總到明細(xì)”、“當(dāng)前到歷史”等多個(gè)維度進(jìn)行挖掘和預(yù)測(cè)分析，并形象地通過(guò)各種圖表及類似駕駛艙的儀表盤，將數(shù)據(jù)直觀地展現(xiàn)出來(lái)，為各層級(jí)用戶提供決策依據(jù)。這兩個(gè)系統(tǒng)的開發(fā)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集的真實(shí)性和時(shí)效性管理，有助于風(fēng)險(xiǎn)防范。例如圖5就是管理駕駛艙系統(tǒng)中，利用圖表直觀展現(xiàn)付款未到貨情況，提示逾期款項(xiàng)的金額和賬齡，從而促進(jìn)相關(guān)部門采取措施加強(qiáng)款項(xiàng)管理，減少壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（四）以實(shí)現(xiàn)全員控制為目標(biāo)，形成重視風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)文化

除了公司高層領(lǐng)導(dǎo)不斷向員工強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性以外，各層管理部門均通過(guò)自身工作不斷向基層員工傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。例如，風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，對(duì)于逾期或保證金不足的合同，第一時(shí)間向業(yè)務(wù)部門發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，督促業(yè)務(wù)人員及時(shí)催款、催貨；經(jīng)常開展風(fēng)險(xiǎn)警示會(huì)，以案例方式對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。又如，內(nèi)控與審計(jì)部將日常審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制工作常態(tài)化；注重事前審計(jì)，在審計(jì)工作中揭示可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；協(xié)助和輔導(dǎo)各業(yè)務(wù)板塊制定流程規(guī)范和編寫內(nèi)控手冊(cè)，組織各業(yè)務(wù)部門進(jìn)行內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作；根據(jù)問(wèn)責(zé)制度，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，第一時(shí)間開展審計(jì)，追查責(zé)任人和事件原因。公司還設(shè)立一些跨部門合作小組，例如上文提到的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)工作小組，還有制度梳理工作小組、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作小組等。此外，公司在各業(yè)務(wù)板塊安排責(zé)任心強(qiáng)、有經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)控專員，對(duì)一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行把關(guān)。

三、結(jié)束語(yǔ)

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)控制管理論文范文

與中國(guó)太平盛世比起來(lái)，海外的政治特別是民族宗教環(huán)境不太確定，因此對(duì)于經(jīng)濟(jì)特別是在海外的中方施工企業(yè)有一定的影響。雖然與伊拉克、敘利亞等國(guó)家相比，海外的政治環(huán)境還算安寧，但是存在的少量的部落沖突、政治黨派斗爭(zhēng)以及地方的勢(shì)力斗爭(zhēng)都是影響到中方企業(yè)的穩(wěn)定施工和合同等環(huán)節(jié)，這也會(huì)造成進(jìn)一步影響中國(guó)的投資者跟進(jìn)的重要因素，從而會(huì)影響到海外的招商環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。>>推薦閱讀《基于能力培養(yǎng)的管理學(xué)教學(xué)現(xiàn)狀》

此外，當(dāng)前海外招商引資的環(huán)境接近七八十年代的中國(guó)，正是大量引起外資企業(yè)的絕佳時(shí)機(jī)，應(yīng)該拓展眼界，學(xué)習(xí)中國(guó)的成功經(jīng)驗(yàn)，以隔壁的朝鮮等閉關(guān)鎖國(guó)的教訓(xùn)作為失敗典型，完善引起來(lái)的開放政策，在這個(gè)驅(qū)動(dòng)下才能對(duì)于國(guó)內(nèi)的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境進(jìn)行改良，提供更多的機(jī)會(huì)和更安寧的局面給中資建筑企業(yè)，同時(shí)也要端正國(guó)內(nèi)政府的意識(shí)，服務(wù)于外商企業(yè)才是更有利于當(dāng)?shù)貒?guó)泰民安的長(zhǎng)期措施，保證中國(guó)建筑企業(yè)與國(guó)內(nèi)的當(dāng)?shù)仄髽I(yè)公平公正競(jìng)爭(zhēng)是一個(gè)長(zhǎng)期長(zhǎng)久之計(jì)，任何地方保護(hù)主義都是短期行為，不會(huì)帶動(dòng)當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)行業(yè)的發(fā)展。

目前我國(guó)建筑企業(yè)進(jìn)行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)時(shí)主要采用以下幾種方式來(lái)進(jìn)行股權(quán)安排：

（1）中方獨(dú)資經(jīng)營(yíng)，雖然這樣是由中方企業(yè)完全控股，但是由于在海外國(guó)處于外資的環(huán)境中，所以有一定的投資風(fēng)險(xiǎn)，例如在中國(guó)爆發(fā)的反對(duì)樂(lè)天超市這種民族運(yùn)動(dòng)，涉及到民族主義等排外事件時(shí)，會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，完全沒有風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。所以中國(guó)企業(yè)通常不適合采用全資在海外成立子公司的方式， 甚至股權(quán)也不是越多越好，避免成為當(dāng)?shù)剡M(jìn)行民族斗爭(zhēng)以及排外的犧牲品。