外匯管理精選(九篇)
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第1篇：外匯管理范文
第一條為了加強外匯管理，促進國際收支平衡，促進國民經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本條例。
第二條國務(wù)院外匯管理部門及其分支機構(gòu)（以下統(tǒng)稱外匯管理機關(guān)）依法履行外匯管理職責(zé)，負責(zé)本條例的實施。
第三條本條例所稱外匯，是指下列以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)：
（一）外幣現(xiàn)鈔，包括紙幣、鑄幣；
（二）外幣支付憑證或者支付工具，包括票據(jù)、銀行存款憑證、銀行卡等；
（三）外幣有價證券，包括債券、股票等；
（四）特別提款權(quán)；
（五）其他外匯資產(chǎn)。
第四條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，適用本條例。
第五條國家對經(jīng)常性國際支付和轉(zhuǎn)移不予限制。
第六條國家實行國際收支統(tǒng)計申報制度。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)對國際收支進行統(tǒng)計、監(jiān)測，定期公布國際收支狀況。
第七條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定為客戶開立外匯賬戶，并通過外匯賬戶辦理外匯業(yè)務(wù)。
經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法向外匯管理機關(guān)報送客戶的外匯收支及賬戶變動情況。
第八條中華人民共和國境內(nèi)禁止外幣流通，并不得以外幣計價結(jié)算，但國家另有規(guī)定的除外。
第九條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或者存放境外；調(diào)回境內(nèi)或者存放境外的條件、期限等，由國務(wù)院外匯管理部門根據(jù)國際收支狀況和外匯管理的需要作出規(guī)定。
第十條國務(wù)院外匯管理部門依法持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備，遵循安全、流動、增值的原則。
第十一條國際收支出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡，以及國民經(jīng)濟出現(xiàn)或者可能出現(xiàn)嚴(yán)重危機時，國家可以對國際收支采取必要的保障、控制等措施。
第二章經(jīng)常項目外匯管理
第十二條經(jīng)常項目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定，對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。
外匯管理機關(guān)有權(quán)對前款規(guī)定事項進行監(jiān)督檢查。
第十三條經(jīng)常項目外匯收入，可以按照國家有關(guān)規(guī)定保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。
第十四條經(jīng)常項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。
第十五條攜帶、申報外幣現(xiàn)鈔出入境的限額，由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三章資本項目外匯管理
第十六條境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理登記。
境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)從事有價證券或者衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)遵守國家關(guān)于市場準(zhǔn)入的規(guī)定，并按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第十七條境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)或者備案的，應(yīng)當(dāng)在外匯登記前辦理批準(zhǔn)或者備案手續(xù)。
第十八條國家對外債實行規(guī)模管理。借用外債應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理，并到外匯管理機關(guān)辦理外債登記。
國務(wù)院外匯管理部門負責(zé)全國的外債統(tǒng)計與監(jiān)測，并定期公布外債情況。
第十九條提供對外擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，由外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。申請人簽訂對外擔(dān)保合同后，應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R管理機關(guān)辦理對外擔(dān)保登記。
經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府或者國際金融組織貸款進行轉(zhuǎn)貸提供對外擔(dān)保的，不適用前款規(guī)定。
第二十條銀行業(yè)金融機構(gòu)在經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍內(nèi)可以直接向境外提供商業(yè)貸款。其他境內(nèi)機構(gòu)向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機關(guān)提出申請，外匯管理機關(guān)根據(jù)申請人的資產(chǎn)負債等情況作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的決定；國家規(guī)定其經(jīng)營范圍需經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在向外匯管理機關(guān)提出申請前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
向境外提供商業(yè)貸款，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。
第二十一條資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。
第二十二條資本項目外匯支出，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門關(guān)于付匯與購匯的管理規(guī)定，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付。國家規(guī)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在外匯支付前辦理批準(zhǔn)手續(xù)。
依法終止的外商投資企業(yè)，按照國家有關(guān)規(guī)定進行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯匯出。
第二十三條資本項目外匯及結(jié)匯資金，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)主管部門及外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)的用途使用。外匯管理機關(guān)有權(quán)對資本項目外匯及結(jié)匯資金使用和賬戶變動情況進行監(jiān)督檢查。
第四章金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理
第二十四條金融機構(gòu)經(jīng)營或者終止經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)；經(jīng)營或者終止經(jīng)營其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)分工經(jīng)外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)。
第二十五條外匯管理機關(guān)對金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)實行綜合頭寸管理，具體辦法由國務(wù)院外匯管理部門制定。
第二十六條金融機構(gòu)的資本金、利潤以及因本外幣資產(chǎn)不匹配需要進行人民幣與外幣間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)。
第五章人民幣匯率和外匯市場管理
第二十七條人民幣匯率實行以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度。
第二十八條經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)和符合國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定條件的其他機構(gòu)，可以按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定在銀行間外匯市場進行外匯交易。
第二十九條外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。
第三十條外匯市場交易的幣種和形式由國務(wù)院外匯管理部門規(guī)定。
第三十一條國務(wù)院外匯管理部門依法監(jiān)督管理全國的外匯市場。
第三十二條國務(wù)院外匯管理部門可以根據(jù)外匯市場的變化和貨幣政策的要求，依法對外匯市場進行調(diào)節(jié)。
第六章監(jiān)督管理
第三十三條外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查；
（二）進入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（三）詢問有外匯收支或者外匯經(jīng)營活動的機構(gòu)和個人，要求其對與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的事項作出說明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料；
（五）查閱、復(fù)制被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的財務(wù)會計資料及相關(guān)文件，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）經(jīng)國務(wù)院外匯管理部門或者省級外匯管理機關(guān)負責(zé)人批準(zhǔn)，查詢被調(diào)查外匯違法事件的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個人的賬戶，但個人儲蓄存款賬戶除外；
（七）對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿違法資金等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，可以申請人民法院凍結(jié)或者查封。
有關(guān)單位和個人應(yīng)當(dāng)配合外匯管理機關(guān)的監(jiān)督檢查，如實說明有關(guān)情況并提供有關(guān)文件、資料，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第三十四條外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查，監(jiān)督檢查或者調(diào)查的人員不得少于2人，并應(yīng)當(dāng)出示證件。監(jiān)督檢查、調(diào)查的人員少于2人或者未出示證件的，被監(jiān)督檢查、調(diào)查的單位和個人有權(quán)拒絕。
第三十五條有外匯經(jīng)營活動的境內(nèi)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)按照國務(wù)院外匯管理部門的規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料。
第三十六條經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)客戶有外匯違法行為的，應(yīng)當(dāng)及時向外匯管理機關(guān)報告。
第三十七條國務(wù)院外匯管理部門為履行外匯管理職責(zé)，可以從國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)獲取所必需的信息，國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)應(yīng)當(dāng)提供。
國務(wù)院外匯管理部門應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院有關(guān)部門、機構(gòu)通報外匯管理工作情況。
第三十八條任何單位和個人都有權(quán)舉報外匯違法行為。
外匯管理機關(guān)應(yīng)當(dāng)為舉報人保密，并按照規(guī)定對舉報人或者協(xié)助查處外匯違法行為有功的單位和個人給予獎勵。
第七章法律責(zé)任
第三十九條有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期調(diào)回外匯，處逃匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處逃匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十條有違反規(guī)定以外匯收付應(yīng)當(dāng)以人民幣收付的款項，或者以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等非法套匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十一條違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
非法結(jié)匯的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下的罰款。
第四十二條違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。
第四十三條有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理行為的，由外匯管理機關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。
第四十四條違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款。
有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款。
第四十五條私自買賣外匯、變相買賣外匯、倒買倒賣外匯或者非法介紹買賣外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機關(guān)給予警告，沒收違法所得，處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第四十六條未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其他外匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)或者金融業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依照前款規(guī)定予以處罰。
第四十七條金融機構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收違法所得，并處20萬元以上100萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營相關(guān)業(yè)務(wù)：
（一）辦理經(jīng)常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的；
（二）違反規(guī)定辦理資本項目資金收付的；
（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；
（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；
（五）違反外匯市場交易管理的。
第四十八條有下列情形之一的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對機構(gòu)可以處30萬元以下的罰款，對個人可以處5萬元以下的罰款：
（一）未按照規(guī)定進行國際收支統(tǒng)計申報的；
（二）未按照規(guī)定報送財務(wù)會計報告、統(tǒng)計報表等資料的；
（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實的；
（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；
（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；
（六）拒絕、阻礙外匯管理機關(guān)依法進行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。
第四十九條境內(nèi)機構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除依照本條例給予處罰外，對直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)給予處分；對金融機構(gòu)負有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十條外匯管理機關(guān)工作人員、、，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，依法給予處分。
第五十一條當(dāng)事人對外匯管理機關(guān)作出的具體行政行為不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。
第八章附則
第五十二條本條例下列用語的含義：
（一）境內(nèi)機構(gòu)，是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體、部隊等，外國駐華外交領(lǐng)事機構(gòu)和國際組織駐華代表機構(gòu)除外。
（二）境內(nèi)個人，是指中國公民和在中華人民共和國境內(nèi)連續(xù)居住滿1年的外國人，外國駐華外交人員和國際組織駐華代表除外。
（三）經(jīng)常項目，是指國際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項目等。
（四）資本項目，是指國際收支中引起對外資產(chǎn)和負債水平發(fā)生變化的交易項目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。
第2篇：外匯管理范文
為推動“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略的深入貫徹實施，深化境外投資外匯管理改革試點工作，進一步完善境外投資外匯管理，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)進行境外投資外匯管理改革試點地區(qū)的分局、外匯管理部（以下簡稱“試點分局”），可以直接出具中方外匯投資額不超過300萬美元的境外投資項目外匯資金來源審查意見。報經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，試點分局可授權(quán)轄內(nèi)境外投資業(yè)務(wù)量較大的支局直接出具中方外匯投資額不超過100萬美元的境外投資項目外匯資金來源審查意見。
非試點地區(qū)境外投資外匯資金來源審查權(quán)維持現(xiàn)狀不變。
二、經(jīng)試點分局核準(zhǔn)，投資主體可以在所投資境外企業(yè)注冊成立之前，按照實需原則向境外匯出項目前期資金。試點分局應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)程（見附件1），審核投資主體匯出項目前期資金的申請。
(一)項目前期資金包括籌建境外企業(yè)所需的開辦費、為收購境外企業(yè)資產(chǎn)或股權(quán)所支付的履約保證金等。前期資金應(yīng)當(dāng)被納入中方外匯投資總額之內(nèi)進行管理，由投資主體依照項目實際情況使用。
(二)對于開辦費項下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)直接支付給境外機構(gòu)或個人，無須開立境外專用賬戶存放。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點分局申請辦理開辦費項下的資金匯出手續(xù)：
1、書面申請（包括支付事由、收款人名稱、開戶銀行、賬號、幣別、支付金額、開辦費使用清單等內(nèi)容）；
2、外匯局出具的境外投資外匯資金來源審查意見；
3、項目審批部門關(guān)于該境外投資項目的批復(fù)和批準(zhǔn)證書；
4、境外有關(guān)機構(gòu)出具的對確需支付開辦費的證明材料；
5、試點分局視情況要求的其他材料。
(三)對于履約保證金項下的前期資金，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外開立專用賬戶存放，不得直接支付給境外的機構(gòu)或個人。投資主體應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地試點分局申請開立境外專用賬戶和資金購付匯：
1、書面申請（包括開戶事由、擬開戶銀行、幣別、金額、使用期限、用途說明等內(nèi)容）；
2、投資主體經(jīng)工商管理部門年審合格的營業(yè)執(zhí)照；
3、境外專用賬戶開戶地的賬戶管理有關(guān)規(guī)定；
4、對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的情況說明、專業(yè)中介機構(gòu)對擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的評估報告、境外有關(guān)機構(gòu)出具的確需繳納履約保證金的證明等材料；
5、試點分局視情況要求的其他材料。
境外專用賬戶應(yīng)當(dāng)以投資主體名義開立，并首選在境外中資銀行開戶,如有變更事項應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)試點分局核準(zhǔn)。投資主體憑試點分局出具的境外開戶核準(zhǔn)件、境外開戶證明材料及資金購付匯核準(zhǔn)件辦理履約保證金項下前期資金的購付匯手續(xù)。
(四)所投資境外企業(yè)成立后，剩余前期資金可直接劃入該境外企業(yè)賬戶。需要劃轉(zhuǎn)的，投資主體應(yīng)當(dāng)在境外企業(yè)成立后7日內(nèi)將剩余資金劃入該境外企業(yè)賬戶（開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時關(guān)閉該境外專用賬戶），并在境外企業(yè)成立后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金劃轉(zhuǎn)情況及有關(guān)境外專用賬戶開立、關(guān)閉情況一并報原核準(zhǔn)匯出資金的試點分局備案。
由于籌建失敗、股權(quán)收購失敗等原因使所投資境外企業(yè)未能成立的，投資主體應(yīng)當(dāng)在作出終止該項投資的決議后7日內(nèi)將剩余前期資金全額調(diào)回境內(nèi)（開立有境外專用賬戶的，應(yīng)當(dāng)同時關(guān)閉該境外專用賬戶），并在作出終止該項投資的決議后20日內(nèi)，將該筆前期資金的已使用情況、剩余資金調(diào)回情況及有關(guān)境外專用賬戶關(guān)立、關(guān)閉情況一并報原核準(zhǔn)匯出資金的試點分局備案。
三、投資主體從事境外投資，除按照《國家外匯管理局關(guān)于簡化境外投資外匯資金來源審查有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［*］43號）的規(guī)定提交相關(guān)材料以外，對于收購境外資產(chǎn)或股權(quán)的項目，另須向所在地外匯局提交擬收購資產(chǎn)或股權(quán)的說明文件、收購協(xié)議、中介機構(gòu)對擬收購標(biāo)的的評估報告等證明材料。對已設(shè)立境外企業(yè)增資的，另須向所在地外匯局提交項目主管部門關(guān)于設(shè)立境外企業(yè)的批復(fù)以及該境外企業(yè)設(shè)立時外匯局出具的資金來源審查意見、外匯資金匯出核準(zhǔn)件、境外投資外匯登記證、境外企業(yè)注冊登記證書和營業(yè)執(zhí)照等合規(guī)性材料。
四、已在境外成立、但未按規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)的境外投資項目，投資主體應(yīng)當(dāng)在*年5月31日之前，持以下材料向所在地外匯局申請補辦境外投資外匯登記：
1、書面申請（包括對項目歷史概況和資金來源等的說明）；
2、境外投資主管部門對項目的批復(fù)、批準(zhǔn)證書或確認(rèn)函；
3、境外企業(yè)的注冊登記證書、營業(yè)執(zhí)照；
4、境外企業(yè)的章程、合同；
5、境外企業(yè)的董事會構(gòu)成及人員名單；
6、境外企業(yè)賬戶開立情況（包括開戶銀行及賬號等內(nèi)容）；
7、境外企業(yè)上一年度的資產(chǎn)負債表；
8、外匯局視情況要求的其他材料。
外匯局收到完整的上述材料并審核無誤后，應(yīng)當(dāng)15個工作日內(nèi)為投資主體辦理境外投資外匯補登記，并頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。對于提出了補登記申請、但不能提供前款所列第2項材料的境外投資項目，外匯局應(yīng)當(dāng)先將該境外投資項目的有關(guān)情況備案，待境外投資主管部門出具確認(rèn)函后，再頒發(fā)《境外投資外匯登記證》。
第3篇：外匯管理范文
關(guān)鍵詞：外匯管理 制度改革 主體監(jiān)管 策略 方法
中圖分類號：F830 文獻標(biāo)識碼：A
文章編號：1004-4914（2016）12-148-02
近啄輳國際國內(nèi)經(jīng)濟金融以及市場聯(lián)動性演變的越來越激烈，其市場主體交易規(guī)模不斷擴大，跨境資本流動的速度也不斷提升，對當(dāng)前所采取的外匯管理體制與模式帶來挑戰(zhàn)。且在國際國內(nèi)經(jīng)濟形勢的不斷發(fā)展下，傳統(tǒng)的外匯監(jiān)督管理體系已經(jīng)無法滿足目前的要求，基于客觀與主觀角度和發(fā)展的要求，制定符合實際發(fā)展的監(jiān)管模式才能提高外匯管理的質(zhì)量與效率{1}。鑒于此，筆者結(jié)合自身對外匯管理的認(rèn)識，于下文中簡要分析了現(xiàn)階段外匯管理體制的發(fā)展現(xiàn)狀，提出可參考性的見解和分類監(jiān)管框架，進一步提高外匯管理事中、事后監(jiān)管效率，提升外匯管理和服務(wù)水平。
一、現(xiàn)階段外匯管理的現(xiàn)狀
（一）特征與內(nèi)容
從整體角度分析，現(xiàn)階段我國外匯管理主要是以行為管理為主，按照交易性質(zhì)所進行的管理模式，這種模式需要對業(yè)務(wù)進行劃分，并針對性的按照相關(guān)的規(guī)定與要求，對外匯業(yè)務(wù)以及相關(guān)的交易行為進行分割，進而形成比較完整的外匯管理制度體系。其特征包括三點：其一是經(jīng)常項目以及資本項目是按照外匯交易行為所劃分的；其二，在構(gòu)建外匯監(jiān)督管理部門的時候往往需要按照外匯業(yè)務(wù)的性質(zhì)；其三是監(jiān)管的方式非常多，多以事前監(jiān)管以及事后逐筆核查為主{2}。從內(nèi)容角度分析，可以清楚了解到當(dāng)前我國外匯管理體制中所涉及到的內(nèi)容眾多，比如銀行金融機構(gòu)的結(jié)售匯市場準(zhǔn)入、非銀行金融機構(gòu)的外匯業(yè)務(wù)市場準(zhǔn)入等。
（二）缺陷與不足
當(dāng)前我國外匯管理體制主要是建立在交易行為管理之上的，這種體制與模式需要將外匯業(yè)務(wù)進行拆分，并對具體的交易行為進行監(jiān)督與管理。這種模式下不可避免的便是過度功能化傾向、盲區(qū)業(yè)務(wù)監(jiān)管不力等。另外我國的涉外經(jīng)濟規(guī)模在近幾年得到快速發(fā)展，具有雙重性質(zhì)，所采取的外匯管理體制的缺陷與不足也日漸顯露。其一所采取的逐筆核查方式的有效性欠缺，無法真正滿足市場主體增長的要求{3}。從2008年美國發(fā)生次貸危機后所引發(fā)的金融危機，對世界經(jīng)濟增長造成影響，且在近幾年我國銀行業(yè)得到大力發(fā)展，各類海外代付等融資業(yè)務(wù)得到發(fā)展，如此一來則會導(dǎo)致當(dāng)前的外匯管理政策無法真正滿足其要求，會進一步消弱行為監(jiān)督管理的有效性。其二，制度方面存在問題與缺陷，從當(dāng)前的發(fā)展格局分析，我國外匯管理所涉及到的法律法規(guī)較多，但是卻呈現(xiàn)出分散局面，這樣不僅會導(dǎo)致外匯立法層次不夠清晰，內(nèi)容不足，并且還會導(dǎo)致沖突現(xiàn)象的發(fā)展。從另一個角度分析，在外匯短缺中所提出的各項政策法規(guī)與現(xiàn)階段的實際發(fā)展情況不協(xié)調(diào)，這樣則會引發(fā)政策在實施中欠缺，長此久往會出現(xiàn)外匯監(jiān)督管理真空現(xiàn)象。其三，銀行未履行自身的職責(zé)。由于近年來外匯管理部門簡政放權(quán)和資本項目可兌換進程加快，絕大多數(shù)行政審批和業(yè)務(wù)辦理下放銀行辦理，除個別保留的項目。在受到相關(guān)因素的影響下，國家外匯管理局對行政審批程序加以簡化，越來越多的業(yè)務(wù)交給銀行進行辦理。然而部分銀行在審核中無法保證其真實性，也沒有制定切實有效的評價與監(jiān)督{4}。其四，外匯監(jiān)督管理成本有所提高。外匯管理職能在設(shè)置的過程中主要是依據(jù)交易的性質(zhì)進行劃分，其內(nèi)容包括了經(jīng)常項目管理、資本項目管理等，不同的業(yè)務(wù)管理的賬戶不同，基本按照交易行為制定操作流程以及外匯管理信息系統(tǒng)，這種針對性的行為會割裂正常的交易行為，且會提高市場的交易成本，會浪費大量的財力與人力，同樣也會提高外匯監(jiān)督管理成本。
二、外匯管理制度改革的方向
如上文所言，現(xiàn)階段我國外匯管理制度受到諸多因素的影響，在多個方面存在缺陷與不足，探其原因，主要是因為由于經(jīng)濟的不斷發(fā)展，使外匯管理理念不斷更新，外匯管理制度與現(xiàn)實背道而馳。
（一）外匯主體監(jiān)督管理模式的基本概述
外匯主體監(jiān)督管理是建立在市場主體之上的，以獲得外匯收支信息為主，在市場主體性質(zhì)不相同的情況下實現(xiàn)對外匯業(yè)務(wù)的集中管理，并且還將管理模式建立在綜合風(fēng)險評估體系之中。之所以采取外匯主體監(jiān)督管理模式的目的是將現(xiàn)階段行為監(jiān)督管理制度下所存在的兩種弊端進行解決。弊端一是市場主體交易成本以及外匯管理成本比較高；弊端二是外匯收支信息在采集與監(jiān)測中處于分散局面。其中市場主體是其基礎(chǔ)，主要是對不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)加以管理，這樣一來能夠?qū)κ袌鲋黧w外匯收支的總體情況有所了解。除此之外，外匯主體監(jiān)督管理模式屬于一種制度安排，所強調(diào)的內(nèi)容包括檢測分析、事后管理，且內(nèi)容是將傳統(tǒng)的交易行為打破，建立在經(jīng)常項目以及資本項目這兩個范疇之中，實現(xiàn)一種監(jiān)測與預(yù)警相結(jié)合的外匯管理制度。在內(nèi)容方面，外匯主體監(jiān)督與管理所包含的內(nèi)容比較多，包括貿(mào)易融資、貿(mào)易信貸、各類投資等，而在實施的過程中則需要經(jīng)過三個步驟，第一是需要對監(jiān)管對象的風(fēng)險指標(biāo)加以統(tǒng)計；第二是要從總體的數(shù)據(jù)之中進行分類處理；第三是要實現(xiàn)對企業(yè)的分析，比如要對重點企業(yè)采取重點監(jiān)測分析的方式。
（二）外匯主體監(jiān)督管理的設(shè)計
1.構(gòu)造基礎(chǔ)。通常情況下，在對外匯主體監(jiān)督與管理中往往需要從四個方面進行分析，包括法律基礎(chǔ)、信息基礎(chǔ)、人員基礎(chǔ)等，其中最為主要的便是法律基礎(chǔ)，所涉及的管理規(guī)定與處罰內(nèi)容都是最基本的依據(jù)；信息基礎(chǔ)同樣是極其重要的環(huán)節(jié)，對各類業(yè)務(wù)信息加以處理才能構(gòu)建完善的制度；人員基礎(chǔ)則主要是指人員的基本素養(yǎng)以及專業(yè)技能與知識。
2.組織優(yōu)化。在對外匯主體監(jiān)督管理進行設(shè)計的時候需要打破傳統(tǒng)的界限，可以采取矩陣式以及職能式，這樣可以將當(dāng)前的外匯職能監(jiān)督管理部門列入到綜合監(jiān)督管理部門之中，然后依據(jù)部門的性質(zhì)以及市場主體的要求進行外匯監(jiān)督與管理，從本質(zhì)上提高其服務(wù)水平。
3.業(yè)務(wù)整合。在對業(yè)務(wù)進行整合的時候需要設(shè)置主體單位，并且在登記以及業(yè)務(wù)辦理上需要進行協(xié)調(diào)處理，實現(xiàn)各個項目的整合，這樣才能為企業(yè)提供一站式服務(wù)。
4.分類管理。簡而言之便是要按照市場主體采取管理，給予懲罰或者獎勵。比如誠實守信的市場主體則需要給予獎勵，違規(guī)的市場主體則需要給予處罰，這樣可以實現(xiàn)監(jiān)管資源的配置與管理。
三、新時期外匯主體監(jiān)督管理的策略與方法
（一）創(chuàng)新監(jiān)督管理理念
在傳統(tǒng)時代所形成的重操作以及重審批的模式成為了現(xiàn)階段外匯主體監(jiān)督管理的主要依據(jù)，但是在時代的不斷發(fā)展下，傳統(tǒng)理念與觀念已經(jīng)無法跟隨社會發(fā)展的要求，呈現(xiàn)出滯后性，所以筆者認(rèn)為在當(dāng)前的發(fā)展格局下需要積極創(chuàng)新外匯主體監(jiān)督管理制度。首要的任務(wù)便是要積極樹立市場理念以及成本理念，還要具備服務(wù)理念，要從實際角度出發(fā)，從市場主體入手，尤其要建立在風(fēng)險可控的基礎(chǔ)上，這樣便可以為市場主體提供條件，能夠真正實現(xiàn)監(jiān)督管理理念的轉(zhuǎn)變，才能真正適應(yīng)新時代的要求。
（二）創(chuàng)新機構(gòu)設(shè)置
從當(dāng)前的發(fā)展趨勢下需要根據(jù)監(jiān)管主體的性質(zhì)對各個部門進行劃分，可以設(shè)置銀行、企業(yè)以及個人監(jiān)督管理部門，并且每一個所設(shè)置的O督管理部門還需要設(shè)定相關(guān)的綜合崗位，進行外匯業(yè)務(wù)的辦理或者審批登記等，要有專門的部門對市場主體之外的交易行為加以監(jiān)測，綜合性質(zhì)的監(jiān)督崗位能夠?qū)崿F(xiàn)對監(jiān)督主體的綜合評價。當(dāng)然，只有真正保證這一項機構(gòu)設(shè)置的科學(xué)性與合理性，才能真正為外匯主體監(jiān)督管理提供保障。
（三）健全法律法規(guī)
在外匯主體監(jiān)督管理中法律法規(guī)占據(jù)了十分重要的地位，尤其在新形勢下需要對外匯管理規(guī)章制度進行清理，并且還要依據(jù)主體監(jiān)督管理的要求實現(xiàn)規(guī)章制度的完善，真正為其提供政策支持與幫助。當(dāng)然，還需要積極制定分類管理的辦法與內(nèi)容，要實施主體分類標(biāo)準(zhǔn)，要對評定程序等加以分析，保證其科學(xué)性與規(guī)范性。
（四）創(chuàng)新業(yè)務(wù)整合
當(dāng)前我國外匯管理存在非常多的比較獨立的業(yè)務(wù)監(jiān)督系統(tǒng)，這些系統(tǒng)統(tǒng)計口徑不一致，尤其在進行各種檢查的時候，往往需要在各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對數(shù)據(jù)進行采集，其工作效率不佳。面對這種情況，則需要進一步加大并且實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的整合，要構(gòu)建起能夠真正反映主體外匯的一種信息平臺，能夠利用相關(guān)的技術(shù)手段，不斷提高其監(jiān)測的時效性，這樣則可以真正實現(xiàn)電子化與口徑化，才能盡可能地實現(xiàn)監(jiān)督管理信息的對稱，長此以往還可以減少監(jiān)督管理的成本。
（五）加強各部門的溝通
目前，無論是外匯、海關(guān)、商務(wù)還是其它部門都涉及到監(jiān)督管理，且在相關(guān)政策的引導(dǎo)下，相關(guān)的分類管理在政府部門中得到了推行，因此在新形勢下我國外匯管理部門則需要從實際角度出發(fā)，要實施外匯主體監(jiān)督管理，要不斷創(chuàng)新其方法，當(dāng)然還要與各個政府部門進行協(xié)調(diào)溝通，將監(jiān)督管理主體信息加以掌握，從而真正實現(xiàn)資源的共享。另外還需要將監(jiān)督管理的優(yōu)勢進行發(fā)揮，要真正起到打擊違法犯罪行為的作用。
注釋：
{1}蒙智睦.外匯管理體制改革與外匯主體監(jiān)管模式構(gòu)建[J].區(qū)域金融研究，2012（09）：25-28
{2}伊志峰.外匯管理一體化主體監(jiān)管的實踐探索[J].福建金融，2014（07）：33-38
{3}中國人民銀行濟南分行課題組，畢德富，陳鋒.從規(guī)則監(jiān)管到原則監(jiān)管：展業(yè)三原則在外匯管理中的適用[J].金融發(fā)展研究，2015（12）：27-33
{4}中國人民銀行大慶市中心支行課題組，黃雅娟，阮之茵.基層外匯局實施主體監(jiān)管面臨的問題及建議[J].大慶社會科學(xué)，2016（01）：133-135
第4篇：外匯管理范文
基于此，我們認(rèn)為，要做好江西省等內(nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理應(yīng)處理好以下幾個關(guān)系：
一是處理好管與放的關(guān)系。隨簡政放權(quán)力度的不斷加大，隨外匯管理改革步伐的不斷加快，保險業(yè)務(wù)外匯管理領(lǐng)域的改革及各項工作亦應(yīng)跟上時代的步伐。換角度說，即是要處理好管與放的關(guān)系。該管的應(yīng)牢牢管住，該放的應(yīng)一步到位。具體說，第一是在市場準(zhǔn)入方面應(yīng)按照最新立法思路，對非法人保險機構(gòu)市場準(zhǔn)入放開，省級以下分支機構(gòu)（含省級）市場準(zhǔn)入原則上以備案為主。雖不再進行準(zhǔn)入審批或核準(zhǔn)，但應(yīng)要求各級機構(gòu)在規(guī)定時間內(nèi)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理部門進行備案。第二是對保險機構(gòu)開立外匯賬戶應(yīng)予放開，即不再將保險機構(gòu)外匯賬戶視同金融機構(gòu)同業(yè)往來賬戶，而將其視作一般企業(yè)賬戶進行監(jiān)管，納入賬戶監(jiān)測系統(tǒng)，由系統(tǒng)自動采集數(shù)據(jù)，外匯管理部門通過監(jiān)測系統(tǒng)對數(shù)據(jù)進行監(jiān)測。第三是重新設(shè)計保險監(jiān)管報表內(nèi)容，按險種、本外幣等統(tǒng)計保費收入、賠償、分保費等數(shù)據(jù)，報表應(yīng)由各法人保險機構(gòu)分地區(qū)（省、直轄市及計劃單列市）統(tǒng)一報送，便于外匯管理部門監(jiān)管。
二是處理好松與緊的關(guān)系。從目前外匯保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管現(xiàn)狀看，外匯管理部門監(jiān)管的主要內(nèi)容包括市場準(zhǔn)入（含續(xù)辦外匯業(yè)務(wù)）、外匯項下保險報表報送等，監(jiān)管內(nèi)容簡單，監(jiān)管手法落后，監(jiān)督頻率不高，現(xiàn)場核查低效，貌似日常監(jiān)管工作都在進行，但其監(jiān)管成效不夠彰顯，監(jiān)管力度明顯不夠，概括地說，即是監(jiān)管流于形式，過度寬松。今后的監(jiān)管工作中，應(yīng)堅持依法行政，有法必依，違法必究，應(yīng)嘗試建立穩(wěn)健有效的監(jiān)管機制，加大調(diào)查研究力度，在充分掌握基本情況的前提下，實施松緊適度的監(jiān)管策略。前不久，國家外匯管理局下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整保險外匯監(jiān)管報表報送方式的通知》（匯綜發(fā)[2014]64號），決定自2014年6月1日起上線保險外匯監(jiān)管報表系統(tǒng)，同時調(diào)整保險外匯監(jiān)管報表報送方式。就目前的情況而言，鑒于保險外匯業(yè)務(wù)報表已經(jīng)實現(xiàn)網(wǎng)上報告，應(yīng)要求保險機構(gòu)提高報表報送質(zhì)量，確保數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時。
三是處理好促與幫的關(guān)系?；诮魇〉葍?nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險外匯業(yè)務(wù)開展不甚理想或不盡如人意的現(xiàn)實，應(yīng)鼓勵并督促保險機構(gòu)大力拓展市場，積極爭取客戶，主動營銷產(chǎn)品。以江西為例，截至2014年上半年，全省共計有進出企業(yè)超過5000戶（進出口名錄企業(yè)為5048戶），但在江西省內(nèi)保險機構(gòu)投保的企業(yè)僅1000戶左右（其中包括同一企業(yè)在不同保險機構(gòu)投保），占比僅為五分之一不到。之所以出現(xiàn)這樣的局面，既有企業(yè)因報關(guān)地在沿海發(fā)達地區(qū)故投保也在口岸保險機構(gòu)投保，或因保費費率因素選擇異地保險機構(gòu)投保等因素外，也與內(nèi)陸地區(qū)保險機構(gòu)少、自身不夠重視拓展市場有一定關(guān)系。作為管理部門應(yīng)多與本地保險機構(gòu)交換信息，互通情況，為內(nèi)陸保險機構(gòu)開展外匯保險業(yè)務(wù)提供便利及支持。
四是處理好大與小的關(guān)系。根據(jù)國家外匯管理局近年提出的抓大放小的監(jiān)管理念或思路，作為服務(wù)貿(mào)易外匯管理的一項內(nèi)容，保險業(yè)務(wù)項下外匯收支金額相對較小，理論上說可不作為管理重點。但我們理解，抓大并不是放小，放小更非放任不管，而是在日常監(jiān)管監(jiān)測工作中，合理調(diào)配監(jiān)管力量和監(jiān)管重點，保險外匯業(yè)務(wù)亦莫能外。而在對保險外匯業(yè)務(wù)進行管理或監(jiān)管的時候，也應(yīng)抓住重點，抓住要害，發(fā)現(xiàn)隱患，控制風(fēng)險，如重點監(jiān)管業(yè)務(wù)量大的保險機構(gòu)或業(yè)務(wù)，且應(yīng)注重通過非現(xiàn)場監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)保險項下異常外匯資金收付行為及外匯業(yè)務(wù)，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，應(yīng)一查到底，絕不姑息遷就。
五是處理好教與罰的關(guān)系。在監(jiān)管工作中，應(yīng)辯證理解并妥善處理好教育引導(dǎo)與檢查處罰之間的關(guān)系，關(guān)注面、抓住點、把握度。對過往存在的因政策理解偏差導(dǎo)致的輕微違規(guī)行為，或者根據(jù)形勢發(fā)展需要，或者出于尊重客觀規(guī)律的考慮予以“赦免”，具體包括：雖經(jīng)上級公司授權(quán)但未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)開展業(yè)務(wù)或者以自身名義開展業(yè)務(wù)（展業(yè)除外）；未經(jīng)批準(zhǔn)以上級公司名義展業(yè)但以自身名義開立外匯賬戶且直接收取外匯保費；外匯保險承保、理賠的收付幣種不匹配，以外匯收取保費、以人民幣支付賠償?shù)男袨?；未充分注意原《?jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》的有效期，未在到期前規(guī)定時間內(nèi)向外匯局申請繼續(xù)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)以及遺失《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》等。上述行為雖違反現(xiàn)有保險業(yè)務(wù)外匯管理法律法規(guī)，但從發(fā)展和長遠看，對該類性質(zhì)尚不算嚴(yán)重、或有真實交易背景的違規(guī)行為，建議主要以批評教育為主。但對屢教不改、屢查屢犯的則應(yīng)依法予以處罰。
二、內(nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理定位
綜上所述，內(nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理應(yīng)找準(zhǔn)定位，主動作為，正確及準(zhǔn)確履行好外匯管理職能。就此，特提出以下改進意見及建議，具體說則是建立“五項制度”：即通報制度、會商制度、培訓(xùn)制度、核查制度、評價制度。上述一整套制度形成的機制，也可理解為內(nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險業(yè)務(wù)外匯管理的基本定位。一是建立定期通報制度。以適當(dāng)方式建立定期情況、信息通報制度。具體可考慮建立轄內(nèi)保險機構(gòu)相關(guān)部門負責(zé)人聯(lián)席會議制度，也可考慮建立信息交流平臺（如設(shè)立網(wǎng)站、QQ群及微信公眾賬號等），對保險業(yè)務(wù)外匯管理政策法規(guī)進行宣講，對轄內(nèi)對外貿(mào)易企業(yè)情況、進出口情況及其他對外經(jīng)貿(mào)合作情況進行通報，使保險機構(gòu)了解和掌握第一手政策法規(guī)及相關(guān)資訊，便利其正常開展或經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)。聯(lián)席會議從頻次上可考慮最少每年一次（或每半年一次），輪流由各保險機構(gòu)分別負責(zé)組織實施。
二是建立定期會商制度。橫向可考慮與相關(guān)部門（如保險監(jiān)督、商務(wù)、海關(guān)、銀行等）共同建立會商制度，交流上述部門間涉及保險外匯業(yè)務(wù)的內(nèi)容及其他相關(guān)內(nèi)容，加強部門與部門之間的協(xié)作，協(xié)調(diào)解決保險機構(gòu)在開展保險外匯業(yè)務(wù)過程中遇到的困難或難題，促進保險外匯業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展；縱向可考慮建立保險機構(gòu)同業(yè)間（亦可擴大范圍至企業(yè)）的外匯業(yè)務(wù)研討制度，由外匯管理部門牽頭或聯(lián)合當(dāng)?shù)乇ｋU監(jiān)督部門共同開展工作。會商及研討可每2年分別輪流進行一次。
三是建立定期培訓(xùn)制度。為保證保險機構(gòu)全面準(zhǔn)確理解保險業(yè)務(wù)外匯管理政策法規(guī)，保證保險機構(gòu)外匯從業(yè)人員（包括管理人員）嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，可考慮建立定期培訓(xùn)制度。集中或分期分批對相關(guān)人員有針對性、有區(qū)別地進行政策業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并由其自主組織相關(guān)政策法規(guī)測試，提高從業(yè)人員素質(zhì)。外匯管理部門可協(xié)助其進行開展此項工作，包括協(xié)助命題、協(xié)助閱卷等。測試結(jié)果可提請保險機構(gòu)在對其從業(yè)人員安排崗位時作為參考依據(jù)。測試原則上可每年或每兩年進行一次。
四是建立定期核查制度。本著實事求是的原則及根據(jù)依法行政的要求，建立對保險機構(gòu)開展外匯業(yè)務(wù)的定期核查制度。鑒于內(nèi)陸欠發(fā)達地區(qū)保險機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)量小、機構(gòu)不多的現(xiàn)狀，可考慮在一定周期內(nèi)對部分機構(gòu)進行現(xiàn)場核查。如確定在某一個周期內(nèi)（如3年或5年），原則上必須對所有保險機構(gòu)進行一次現(xiàn)場核查，如是，則可基本確定每年對一定量的保險機構(gòu)進行一次常態(tài)的現(xiàn)場核查。如非現(xiàn)場核查發(fā)現(xiàn)重大問題，則可不受此限制。
第5篇：外匯管理范文
1.1優(yōu)化前存在的問題
優(yōu)化前湖南省資本項目外匯管理部門的組織機構(gòu)設(shè)置基本參照上級管理部門組織結(jié)構(gòu)而相應(yīng)設(shè)置，是較為典型的條塊化管理模式。該模式在日常業(yè)務(wù)的開展上有其固有的優(yōu)勢，但是隨著外匯管理改革的深入，特別是資本項目可兌換進程的穩(wěn)步推進和國家行政管理方式的發(fā)展，該模式在一些方面已經(jīng)出現(xiàn)了較為明顯的弊端，主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一是內(nèi)部機構(gòu)缺乏必要的內(nèi)部約束監(jiān)督機制。部門內(nèi)設(shè)綜合、投資管理、外債管理三個科，十五個崗位，分別對資本市場業(yè)務(wù)、投資管理業(yè)務(wù)、外債管理業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理，存在業(yè)務(wù)條塊相對獨立，缺乏有效的約束監(jiān)督機制等問題。各個條塊的業(yè)務(wù)工作，只有事前的審批程序，而缺乏相應(yīng)的事后監(jiān)督，各條塊業(yè)務(wù)工作的合規(guī)性主要靠審批人員自覺執(zhí)行內(nèi)控制度。二是無法滿足管理理念轉(zhuǎn)變的要求。隨著外匯管理改革的深入，工作重心將逐步由事前審批向事后監(jiān)測分析和非現(xiàn)場核查轉(zhuǎn)變。優(yōu)化前為避免“一手清”問題，客觀上要求每個科室至少三人，其中投資科在集中年檢的時間段還是會出現(xiàn)人手緊張的情況。由于大量的人力、物力資源都集中在日常業(yè)務(wù)處理上，無法保障監(jiān)測分析和非現(xiàn)場核查工作開展，“五個轉(zhuǎn)變”的理念難以落到實處。三是難以滿足主體監(jiān)管思路和跨業(yè)務(wù)的特殊個案處理要求。在外匯管理改革大力推進的過程中，企業(yè)對于突破現(xiàn)有政策框架，通過創(chuàng)新融資模式來降低成本費用的動力較強，業(yè)務(wù)條塊交叉的特殊個案明顯增多;與此同時，外匯管理部門各業(yè)務(wù)之間的資源共享程度有限，難以全面把握單一主體的需求，難以對單一主體實施有效評估，容易產(chǎn)生監(jiān)管與服務(wù)的滯后性，難以落實“五個轉(zhuǎn)變”的主體監(jiān)管要求。
1.2優(yōu)化的思路與可行性分析
總體思路體現(xiàn)在以下幾個方面:一是通過應(yīng)用工業(yè)工程理念，對資本項目外匯管理業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)量進行分析，在不增加人員配置和辦公資源的情況下，抽調(diào)人員專門負責(zé)事后監(jiān)測分析和非現(xiàn)場核查工作。二是解決條塊化管理模式下，內(nèi)部機構(gòu)之間缺乏必要的監(jiān)督約束機制問題。三是以主體監(jiān)管思路為指導(dǎo)，保障業(yè)務(wù)工作的順利開展，特別是解決如集中聯(lián)合年檢期間的人手不足問題等。從崗位設(shè)置看，湖南省分局資本項目管理處原內(nèi)設(shè)綜合科、投資管理科和外債管理科，三個科十五個崗位，處內(nèi)正式在編人員11名(正副處長各1人)，如下表所示:對崗位進行分析，發(fā)現(xiàn)三個科中的崗位大致可以分為以下三類:通過合并與重組，以上述三類崗位分類設(shè)定科室，即內(nèi)設(shè)業(yè)務(wù)管理科負責(zé)前臺業(yè)務(wù)工作，監(jiān)測分析科負責(zé)事后監(jiān)測分析、非現(xiàn)場核查與調(diào)查研究，綜合科負責(zé)部門行政工作與內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行，其崗位設(shè)定與職責(zé)大致如下：
2.應(yīng)用評價
第6篇：外匯管理范文
（中國人民銀行武漢分行 湖北 武漢 430071）
摘 要：隨著經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展和我國政府職能轉(zhuǎn)變，績效審計逐漸成為政府內(nèi)部審計的主流發(fā)展方向。外匯局作為政府重要職能組成部門，內(nèi)審部門也應(yīng)順應(yīng)形勢、主動調(diào)整，從傳統(tǒng)單一的查錯糾弊式合規(guī)監(jiān)督方式向風(fēng)險控制與績效評價并重的績效審計方向轉(zhuǎn)變。文章從外匯管理績效審計概念框架及現(xiàn)實意義出發(fā)，探討了外匯管理績效審計的職能定位、評價內(nèi)容、指標(biāo)方法，分析了當(dāng)前外匯管理績效審計面臨的困難，提出了對策建議和需重點關(guān)注的幾個問題。
關(guān)鍵詞 ：外匯管理；績效審計；問題；建議
中圖分類號：F832 文獻標(biāo)識碼：A doi：10．3969／j．issn．1665－2272．2015．11．023
收稿日期：2015－04－16
1 外匯管理績效審計的概念框架和現(xiàn)實意義
1．1 外匯管理績效審計概念的提出
外匯管理績效審計屬于政府績效審計的范疇。目前，對于政府績效審計有多種定義，比較有代表性的有美國（GAS）20世紀(jì)70年代率先提出的“3E”（經(jīng)濟性、效率性和效果性）審計理論、英國和加拿大的現(xiàn)金價值審計、德國的效率審計、瑞典的效果審計、荷蘭的效益審計等。我國的政府績效審計起步較晚，目前主要是國家審計機關(guān)從財務(wù)管理角度對政府機關(guān)和事業(yè)單位的預(yù)算支出項目的經(jīng)濟性、效率性進行監(jiān)督評價，對于政府履職效果性的審計評價尚處于探索發(fā)展階段。
外匯局作為政府外匯管理職能部門，承擔(dān)著維護外匯市場秩序，促進國際收支平衡的重要職責(zé)，其成效更多體現(xiàn)在“社會效應(yīng)”上。因此，外匯管理績效審計不能僅僅停留在經(jīng)費預(yù)算支出的經(jīng)濟性和合規(guī)性，更重要的是要考察外匯管理依法履職的效率性和效果性。筆者認(rèn)為，外匯管理績效審計可以定義為：內(nèi)審部門根據(jù)一定的標(biāo)準(zhǔn)，對外匯管理部門依法履職活動的合規(guī)性、經(jīng)濟性、效率性和效果性進行監(jiān)督、評價和提出改進意見的審計行為。
1．2 開展外匯管理績效審計工作的必要性
（1）有利于規(guī)范外匯管理制度建設(shè)，提高外匯管理工作成效。開展外匯管理績效審計，能夠了解和掌握外匯管理政策法規(guī)的執(zhí)行情況和執(zhí)行效果，分析制度缺陷和存在的問題，從而有針對性地加以改進和完善。同時，還能夠客觀評價外匯局的工作效率與效果，促進外匯管理部門不斷創(chuàng)新，合理配置和利用有限的資源，降低行政成本，提高工作成效。
（2）有利于促進管理觀念和方式更新，實現(xiàn)外匯管理部門職能的轉(zhuǎn)變。按照“五個轉(zhuǎn)變”的工作要求，外匯管理由管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變的任務(wù)更加明確和迫切。通過績效審計，可以校驗轉(zhuǎn)變成果，促進外匯管理人員更新觀念，提升外匯管理和服務(wù)水平。
（3）有利于提高外匯管理工作透明度，樹立外匯管理部門良好的社會形象。通過績效審計，可以有效控制和防范履職過程中所面臨的法律和聲譽風(fēng)險，提高工作質(zhì)量和效率，更好地接受社會公眾對外匯管理工作的監(jiān)督，有助于外匯管理部門樹立依法、公正、高效、廉潔的社會形象。
（4）是推動貿(mào)易投資便利化和加強風(fēng)險管理的必然要求。當(dāng)前，外匯管理部門防風(fēng)險和推改革的任務(wù)相當(dāng)艱巨，便利放開的同時必然伴隨著跨境資金流動帶來的沖擊。通過績效審計，綜合評估外匯管理改革的效率、效果和相應(yīng)的風(fēng)險水平，提示外匯管理的風(fēng)險點和薄弱環(huán)節(jié)，在防風(fēng)險和促便利兩者之間找到一個平衡點，有利于在風(fēng)險可控的前提下，穩(wěn)妥有序地推進外匯管理重點領(lǐng)域改革，提高貿(mào)易投資便利化和監(jiān)管的有效性。
2 外匯管理績效審計的實踐選擇
2．1 外匯管理績效審計的職能定位
根據(jù)外匯管理履職目標(biāo)和工作特點，筆者認(rèn)為，當(dāng)前外匯管理績效審計的職能定位應(yīng)圍繞外匯局貫徹執(zhí)行外匯管理政策、維護外匯市場秩序，促進國際收支平衡、提供優(yōu)質(zhì)外匯服務(wù)等方面進行評價。通過對國際收支、經(jīng)常項目管理、資本項目管理、外匯檢查等業(yè)務(wù)活動開展經(jīng)濟性、效率性和效果性審計，揭示和反映履職過程中的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險問題，提出審計意見和建議，促進外匯管理部門降低行政成本，提高行政效率，更好地履行服務(wù)與監(jiān)管職能。
2．2 外匯管理績效審計的主要內(nèi)容
外匯管理績效審計實踐目前還處在探索階段，其評價標(biāo)準(zhǔn)、審計內(nèi)容和審計方式還沒有可借鑒的模式，但參照國際通用的績效審計3E標(biāo)準(zhǔn)，參考平衡記分卡指標(biāo)評價方法，筆者認(rèn)為外匯管理績效審計的具體內(nèi)容應(yīng)該圍繞綜合管理的科學(xué)性、內(nèi)部控制的有效性、資源利用的經(jīng)濟性、業(yè)務(wù)履職的效果性四個方面來進行，重點在業(yè)務(wù)履職的效果性方面。
（1）綜合管理的科學(xué)性。主要包括是否按照國家法律法規(guī)、方針政策和上級要求制定工作計劃和貫徹落實措施；是否建立了明確的議事規(guī)則和決策程序，重大事項是否集體研究決策；對重大事項做出的決定是否符合法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定等。
（2）內(nèi)部控制的有效性。主要包括是否建立健全了各項業(yè)務(wù)管理制度、實施細則、操作規(guī)程；崗位設(shè)置、職責(zé)分工、權(quán)限管理是否明確和符合內(nèi)控管理要求；各項業(yè)務(wù)是否按照規(guī)章制度的要求合規(guī)辦理；應(yīng)急預(yù)案演練和培訓(xùn)是否按規(guī)定進行，突發(fā)事件應(yīng)對措施是否對重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行保障有力等。
（3）資源利用的經(jīng)濟性。主要包括資金財產(chǎn)使用是否合規(guī)節(jié)約；公用經(jīng)費、專項經(jīng)費支出是否合理，是否存在違規(guī)及浪費現(xiàn)象；各項預(yù)算編制計劃是否科學(xué)，預(yù)算能否得到有效執(zhí)行；人員配置是否合理，能否做到物盡其用、人盡其才等。
（4）業(yè)務(wù)履職的效果性。指國際收支、經(jīng)常項目管理、資本項目管理、外匯檢查等各項業(yè)務(wù)工作履職的質(zhì)量、效率和效果。主要包括是否堅持監(jiān)管與服務(wù)并重，當(dāng)?shù)卣?、外匯指定銀行、涉匯企業(yè)以及社會公眾對外匯管理和服務(wù)工作的滿意度；是否落實貿(mào)易投資便利化政策措施，支持當(dāng)?shù)厣嫱饨?jīng)濟發(fā)展的效果；是否加強外匯監(jiān)管和外匯政策宣傳，當(dāng)?shù)赝鈪R市場環(huán)境和市場秩序是否良好有序等。
2．3 外匯管理績效審計指標(biāo)設(shè)計原則
在審計實踐中，要根據(jù)外匯管理各項業(yè)務(wù)履職要求對上述四個方面內(nèi)容細化分解成績效評價指標(biāo)體系，設(shè)置合理的指標(biāo)權(quán)重，指標(biāo)的設(shè)定要體現(xiàn)以下原則：一是科學(xué)性，指標(biāo)體系必須突出外匯管理相關(guān)業(yè)務(wù)的重點，貼近外匯管理工作實際，指標(biāo)權(quán)重設(shè)計科學(xué)合理。二是全面性，指標(biāo)體系要涵蓋外匯管理各項業(yè)務(wù)的方方面面，對被審計對象實施全面完整的評價。三是可操作性，指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)脈絡(luò)清晰，各項評價內(nèi)容具體明了，評價證據(jù)易于取得，便于量化操作。四是開放性，指標(biāo)的設(shè)立要能夠根據(jù)情況變化不斷修正、補充和完善，并根據(jù)不同時期的管理重點適時調(diào)整。
2．4 外匯管理績效審計方法運用
2．4．1 審計證據(jù)搜集方法
根據(jù)審計內(nèi)容和目標(biāo)的不同，可以采取查閱、隨機抽樣、函證、詢問、訪談、問卷調(diào)查、對比分析等方法，對與績效審計相關(guān)的事項進行調(diào)查，取得審計證據(jù)。
2．4．2 績效評價方法
（1）目標(biāo)評價法。通過工作績效與工作目標(biāo)、先進標(biāo)準(zhǔn)對比，確定被審部門是否實現(xiàn)預(yù)期的要求或目標(biāo)，以及實現(xiàn)預(yù)期要求或目標(biāo)的程度。
（2）比較分析法。通過與參照單位或本單位歷史先進水平進行分析比較，評價被審單位的目標(biāo)完成情況及工作效果和效率。
（3）因素分析法。通過分析影響目標(biāo)實現(xiàn)的各種因素，對目標(biāo)實現(xiàn)情況進行評價，找出差距和不足并加以改進。
3 外匯管理績效審計面臨的困難和對策建議
3．1 主要困難
（1）審計評價內(nèi)容不規(guī)范。實踐中外匯管理績效審計的指標(biāo)體系的建立仍然存在較大分歧，不同的審計部門對審計內(nèi)容的理解和側(cè)重不同，開展績效審計的依據(jù)也存在較大差異，大多數(shù)依據(jù)的是上級部門下發(fā)的文件、制度及對口業(yè)務(wù)年終考評項目。由于沒有一套規(guī)范的審計評價內(nèi)容和指標(biāo)體系，績效審計往往類同于合規(guī)性審計、業(yè)務(wù)考評。
（2）缺少統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)。外匯管理績效審計缺少一套科學(xué)權(quán)威的、具有可操作性的績效評價標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)審計人員的量化打分和主觀判斷，實際審計過程中重程序、輕效果，重評分、輕管理等問題不同程度存在，導(dǎo)致績效審計的科學(xué)性下降。
（3）評價結(jié)果運用存在局限。外匯管理成果更多體現(xiàn)在社會效應(yīng)上，難以進行量化，績效審計更側(cè)重于回答“好不好”或“能不能更好”的問題，其評估效益難以權(quán)衡，評價結(jié)果的準(zhǔn)確性、可靠性受到束縛。同時，沒有建立相應(yīng)配套的激勵約束機制也成為外匯管理績效審計難以深入的原因。
（4）人員素質(zhì)難以適應(yīng)工作要求。目前，基層外匯局審計工作人員受傳統(tǒng)“查錯糾弊”審計思維和方法的束縛，視野相對較窄，在知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)、工作能力等方面與績效審計的要求存在差距，影響績效審計的效率和質(zhì)量。
3．2 對策建議
（1）規(guī)范評價內(nèi)容，優(yōu)化指標(biāo)體系。按照“防控風(fēng)險、優(yōu)化管理、提升績效、促進發(fā)展”的要求，緊緊圍繞外匯管理有效履職著手，從綜合管理的科學(xué)性、內(nèi)部控制的有效性、資源利用的經(jīng)濟性、業(yè)務(wù)履職的效果性等方面分解構(gòu)成和影響因素，建立并完善統(tǒng)一、科學(xué)的評價指標(biāo)體系。在選擇量化評價指標(biāo)時，引入歷史數(shù)據(jù)、同業(yè)數(shù)據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等作為評價參考指標(biāo)，確保評價的客觀公正。
（2）推動成果利用，創(chuàng)新激勵機制。一是突出績效審計成果的轉(zhuǎn)化，分析描述風(fēng)險隱患產(chǎn)生的原因及風(fēng)險的危害程度，提示管理者和操作人員防范和改進措施。二是創(chuàng)新激勵考核機制，制定違規(guī)問責(zé)辦法等，加強對違規(guī)操作責(zé)任人的追究，達到通過績效審計促使工作人員進一步增強工作責(zé)任心、提升制度執(zhí)行力，增強業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險防控能力的最終目標(biāo)。
（3）加強審計培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)。一是“走出去、引進來”，根據(jù)需要調(diào)整和優(yōu)化審計人員結(jié)構(gòu)，吸收具有現(xiàn)代審計理論知識的人才充實外匯局內(nèi)審隊伍，以新帶老，提高績效審計成效；二是加快審計隊伍尤其是基層審計人員的培訓(xùn)，加快人才培養(yǎng)和工作轉(zhuǎn)型，提高審計人員的整體素質(zhì)。
4 外匯管理績效審計需重點關(guān)注的幾個問題
（1）外匯管理績效審計應(yīng)建立在傳統(tǒng)合規(guī)性審計的基礎(chǔ)上。雖然績效審計具有自己獨特的特點，與傳統(tǒng)審計工作差別較大，但外匯管理工作的實際情況決定了目前的績效審計必須以合規(guī)性審計為前提，沒有了依法合規(guī)，績效無從談起。如，在審計實踐中，發(fā)現(xiàn)個別基層外匯局在未召開案審會前就擬好了行政處罰告知書，該行為看似節(jié)省了制作文書時間、提高了工作效率，但實則違反了檢查辦案程序，增加了行政訴訟風(fēng)險，反而降低了工作的效率和效果。因此，外匯管理績效審計的基石應(yīng)該是合規(guī)性審計，前提是風(fēng)險可控。
（2）外匯管理績效審計的關(guān)鍵在評價指標(biāo)的設(shè)計。外匯管理績效審計結(jié)果是否客觀公正，關(guān)鍵取決于評價指標(biāo)設(shè)計是否科學(xué)合理。而在實踐中，外匯管理績效指標(biāo)設(shè)計往往面臨兩難選擇。如，立案數(shù)、罰沒款收繳金額是外匯檢查業(yè)務(wù)年度考核的一項重要評價指標(biāo)，但將其納入績效審計內(nèi)容則存在兩面性，評價會出現(xiàn)兩種截然相反的矛盾結(jié)論：立案數(shù)、罰沒款收繳的越多，一方面反映該地區(qū)外匯檢查工作打擊震懾外匯違法違規(guī)行為成效顯著；同時，另一方面也顯示該地區(qū)外匯違法違規(guī)行為較多，外匯市場環(huán)境和秩序不夠良好。
第7篇：外匯管理范文
一、深化貿(mào)易外匯管理改革，進一步提升貿(mào)易便利化水平
（一）取消貿(mào)易收付匯核銷管理制度。實施貨物貿(mào)易外匯管理改革試點，取消企業(yè)貿(mào)易收付匯核銷和出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)，取消企業(yè)退稅與出口核銷掛鉤機制。對進出口企業(yè)實施分類管理，將企業(yè)分為A、B、C三類，對占絕大多數(shù)的A類企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支實施便利政策，除特殊業(yè)務(wù)需要到外匯局進行登記外，其他業(yè)務(wù)均可直接在外匯指定銀行辦理，同時簡化對A類企業(yè)付匯單證審核要求，企業(yè)可憑報關(guān)單、合同或發(fā)票等任一能夠證明交易真實性的單證在銀行辦理付匯手續(xù)。
（二）取消企業(yè)貿(mào)易信貸審批手續(xù)。取消企業(yè)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付等貿(mào)易信貸收付匯額度、比例調(diào)整、超期限核準(zhǔn)及注銷登記，對企業(yè)貿(mào)易信貸實行事后報告管理，進一步提高企業(yè)外匯資金使用的靈活性和自主性。
（三）加快出口收入存放境外業(yè)務(wù)開展。按照“積極推進，重點突破”的工作原則，加強對全縣具有存放境外資金需求、集團化管理能力強的企業(yè)的政策支持，著重指導(dǎo)其穩(wěn)步開展出口收入存放境外業(yè)務(wù)，提高企業(yè)資金使用效率，降低企業(yè)財務(wù)運營成本，便利企業(yè)進行跨境資金運作。
二、完善資本項目外匯管理，積極促進投融資便利化
（四）簡化直接投資業(yè)務(wù)流程。取消現(xiàn)行外商直接投資轉(zhuǎn)股、
減資、清算、先行回收投資所得的對外購付匯核準(zhǔn)，取消外商投資企業(yè)以應(yīng)屬境外投資者的合法權(quán)益轉(zhuǎn)增資及所得人民幣再投資核準(zhǔn)（外商投資性公司的境內(nèi)合法所得再投資業(yè)務(wù)除外），統(tǒng)一將其納入變更登記。
（五）放寬部分專用外匯賬戶資金收付限制。開立資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的境內(nèi)個人，可憑相應(yīng)資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證向銀行申請辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯，境內(nèi)個人以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金結(jié)匯所得人民幣支付本次資產(chǎn)變現(xiàn)收入稅款的，可直接憑繳稅通知書辦理結(jié)匯，無需提供相應(yīng)的資產(chǎn)變現(xiàn)收入完稅憑證；境內(nèi)個人或機構(gòu)（不含銀行）接收外商投資企業(yè)以外匯資本金交付的各類保證金，可向外匯局申請開立保證金專用外匯賬戶。
（六）允許符合條件的中資企業(yè)借用短期外債。對符合國家產(chǎn)業(yè)政策指導(dǎo)目錄、具有良好財務(wù)狀況和償債能力的中資企業(yè)，允許其在外匯局核定的短期外債余額指標(biāo)內(nèi)，從境外直接借入期限不超過1年（含）的短期外債，用于與進出口貿(mào)易有關(guān)的境外融資。
（七）推廣中資企業(yè)外匯質(zhì)押人民幣貸款政策。境內(nèi)機構(gòu)在向中資企業(yè)和外商投資企業(yè)發(fā)放人民幣貸款時，可以接受債務(wù)人提供的外幣質(zhì)押，質(zhì)押外匯來源僅限于經(jīng)常項目外匯賬戶（出口收匯待核查賬戶除外）內(nèi)的資金。
（八）建立重大外匯業(yè)務(wù)審批綠色通道。圍繞《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》和國家重點支持產(chǎn)業(yè)，對重大外匯業(yè)務(wù)審批建立綠色通道，優(yōu)先支持投向高端產(chǎn)業(yè)的外商投資項目；積極參與重點企業(yè)、重點項目的招商引資工作，為企業(yè)提供外匯政策咨詢服務(wù)；支持企業(yè)在國際資本市場直接融資，加強對企業(yè)海外上市融資及資金調(diào)回的政策輔導(dǎo)，幫助企業(yè)提高外匯資金使用效率。
三、改善對金融機構(gòu)的外匯管理，進一步提高外匯服務(wù)水平
（九）全面推進電子銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)。積極引導(dǎo)銀行利用網(wǎng)上銀行、電話銀行和自助終端辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，促進銀行業(yè)務(wù)電子化、網(wǎng)絡(luò)化發(fā)展，在減輕銀行柜臺壓力的同時，便利個人通過銀行多種電子渠道進行自助結(jié)售匯操作。
（十）簡化銀行結(jié)售匯市場準(zhǔn)入審批手續(xù)。完善推廣銀行結(jié)售匯信息管理系統(tǒng)，逐步對銀行結(jié)售匯市場準(zhǔn)入實行網(wǎng)上備案管理，支持符合條件的地方法人金融機構(gòu)開辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
四、加快轉(zhuǎn)變外匯管理方式，加大對涉外經(jīng)濟發(fā)展的支持力度
（十一）穩(wěn)步推進外匯主體監(jiān)管試點工作。認(rèn)真貫徹落實總分局主體監(jiān)管工作要求，積極推動主體監(jiān)管試點工作，努力探索主體監(jiān)管的有效實現(xiàn)形式，確保試點工作取得實效。
（十二）深入開展“一企一策”式外匯服務(wù)。深入企業(yè)加強調(diào)查研究，堅持個案處理、急事急辦、特事特辦，有針對性地幫助涉外企業(yè)解決實際困難，為企業(yè)量身定制外匯服務(wù)措施。
（十三）進一步提高外匯管理政策透明度。堅持貼近企業(yè)需求、重在解決企業(yè)實際問題等原則，繼續(xù)開展外匯政策業(yè)務(wù)集中宣講活動。積極采取政務(wù)公開、媒體宣傳、網(wǎng)站等各種措施，加強外匯管理基礎(chǔ)知識、重要政策以及熱點問題的宣傳解釋。
（十四）大力改進外匯窗口服務(wù)。進一步加強作風(fēng)建設(shè)，強化服務(wù)理念和窗口意識，全面落實主辦責(zé)任制、首問負責(zé)制、一次告知、限時辦結(jié)等服務(wù)要求，進一步改進服務(wù)質(zhì)量，提高工作效率，樹立外匯局良好社會形象。
第8篇：外匯管理范文
關(guān)鍵詞：經(jīng)常項目；轉(zhuǎn)型；建議
根據(jù)國務(wù)院和總局的相關(guān)文件精神，今后相當(dāng)長一段時間內(nèi)，外匯管理改革的發(fā)展方向是全面實現(xiàn)“五個轉(zhuǎn)變”，通過取消行政許可、簡化單證審核推進便利化；由重流出、輕流入的管理方式轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒鋈氩⒅氐木夤芾?；由審批、核?zhǔn)工作為主的事前管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)測、分析為主的事后管理；由對逐筆交易行為的監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷灰字黧w外匯收支的綜合性監(jiān)管。結(jié)合經(jīng)常項目現(xiàn)有管理轉(zhuǎn)型進程來看，貨物貿(mào)易外匯管理的有效性得到了各層面的普遍認(rèn)可，服務(wù)貿(mào)易改革也如期推出，促進貿(mào)易便利化和提升了監(jiān)管效率。但還存在許多傳統(tǒng)的外匯管理理念和手段與主體監(jiān)管之間不適應(yīng)、不到位、不配套的地方，需要繼續(xù)深入推進轉(zhuǎn)型。
一、轉(zhuǎn)型尚缺的物質(zhì)條件
主體監(jiān)管的工作方式是企業(yè)基本信息為基礎(chǔ)，利用非現(xiàn)場核查軟件，通過設(shè)定一系列的指標(biāo)，對監(jiān)管主體的全部涉外數(shù)據(jù)進行篩選比對，形成重點監(jiān)管主體，結(jié)合地區(qū)外匯收支形勢，把符合監(jiān)管方向和重點的外匯主體篩選出來，對其進行優(yōu)先監(jiān)測核查一種分類監(jiān)管模式。綜上，主體監(jiān)管需要具備完善的法規(guī)基礎(chǔ)、集中的綜合信息系統(tǒng)、有效的監(jiān)測指標(biāo)體系以及高素質(zhì)的監(jiān)管人才。
結(jié)合目前經(jīng)常項目改革進程來看，目前轉(zhuǎn)型存在兩個方面的問題，一是目前能實施的主體監(jiān)管還只是在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易等條塊分割后的小范圍內(nèi)的主體監(jiān)管，經(jīng)常項目一體化管理，尤其是以主體為線索對企業(yè)不同性質(zhì)的外匯業(yè)務(wù)，包括貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易的監(jiān)管缺乏聯(lián)動；二是經(jīng)濟金融一體化進程的加快發(fā)展，以表面真實性審核為主要手段的管理方式對當(dāng)前嫁接在真實貿(mào)易背景上，但明顯脫離企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要的資金套利行為缺乏有效的識別和制約手段。表現(xiàn)在：
（一）傳統(tǒng)的管理方式對于“真貿(mào)易，真套利”和“假貿(mào)易，假套利”缺乏識別手段。
傳統(tǒng)的管理方式側(cè)重于表面真實性監(jiān)管，隨著國內(nèi)外經(jīng)濟金融形勢的復(fù)雜多變，市場上還充斥著許多虛構(gòu)交易背景，以融資套利為目的交易。一是轉(zhuǎn)口貿(mào)易。轉(zhuǎn)口貿(mào)易目前是跨境資金流動的高風(fēng)險領(lǐng)域，其已經(jīng)異化成不通過買賣價差賺錢利潤，而是通過制造虛假合同、提單或者重復(fù)使用提單來使境外資金提前流入境內(nèi)，賺取匯差和利差。目前系統(tǒng)監(jiān)測和核查手段主要功能在于對企業(yè)物流和資金流的總量核查和比對，對總量平衡且具有短期流動特征的純套利轉(zhuǎn)口貿(mào)易監(jiān)測識別的可能性較低。二是超長期限和超大金額的貿(mào)易信貸。目前對貿(mào)易信貸的管理方式是事后報告，企業(yè)自己掌握，企業(yè)報告后，程序合規(guī)，往往沒有辦法從法規(guī)上進行管理和控制，異常資金通過貿(mào)易信貸實現(xiàn)跨境資金流動的風(fēng)險加大。三是關(guān)聯(lián)公司交易。關(guān)聯(lián)公司之間業(yè)務(wù)往來頻繁，資金運作相互配合，目的性強，企業(yè)的資金運作方式往往都符合表面真實性，符合現(xiàn)行政策規(guī)定，無明顯違規(guī)行為，但每一筆運作均利用特定的背景和手法實現(xiàn)利益最大化，監(jiān)測和管理的難度較大。當(dāng)前外匯管理對“真貿(mào)易、真套利”和“假貿(mào)易，真套利”的整體資金流動路線圖都缺乏有效的識別和控制手段。
（二）組織框架條塊分割，只能側(cè)重合規(guī)性監(jiān)管。
目前，經(jīng)常項目內(nèi)部崗位設(shè)置和職能劃分仍按照交易項目貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、個人等進行分領(lǐng)域管理，這種管理模式與國際收支分項目管理的模式相適應(yīng)，可有效地監(jiān)管交易的真實性。但也帶來了兩個的問題，一是單兵作戰(zhàn)對交易的真實性方面僅能實現(xiàn)合規(guī)性監(jiān)管。從貨物貿(mào)易外匯管理改革來看，企業(yè)對物流和資金流不匹配的情況，往往可以用時間差（貿(mào)易信貸）來解釋。二是重復(fù)監(jiān)管，在對涉匯主體進行非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場核查時各自為戰(zhàn)，易出現(xiàn)重復(fù)監(jiān)管，加重了外匯局的監(jiān)管成本和市場主體的管理成本。
（三）業(yè)務(wù)系統(tǒng)互聯(lián)性不夠，綜合分析和監(jiān)測預(yù)警功能難以全面實現(xiàn)。
根據(jù)交易性質(zhì)的分類管理需要，細分后的業(yè)務(wù)基本上都有相對獨立的監(jiān)管系統(tǒng)。長期以來的行為監(jiān)管，使我們的系統(tǒng)多具有面向業(yè)務(wù)管理、面向流程處理的特征，各個系統(tǒng)處于自身管理需要抓取數(shù)據(jù)，口徑不統(tǒng)一，既缺少能夠抓取、相互轉(zhuǎn)換的信息共享機制，也缺少一個能夠涵蓋多系統(tǒng)的數(shù)據(jù)采集、加工和傳輸為一體的數(shù)據(jù)交換平臺，自然難以全面掌握企業(yè)經(jīng)常項目全部的外匯活動信息，違規(guī)信息難以及時發(fā)現(xiàn)和處理，綜合分析和監(jiān)測預(yù)警的功能也難以全面實現(xiàn)。如果要投入大量的人力進行后期的整合分析，監(jiān)測預(yù)警的及時性和準(zhǔn)確性也難以保證。
（四）缺乏有效的監(jiān)測指標(biāo)體系，對資本的異常流動風(fēng)險提示不夠。
非現(xiàn)場監(jiān)測核查指標(biāo)是從龐大的數(shù)據(jù)庫中篩選異常企業(yè)和異?？缇迟Y金流動的主要抓手。從目前的改革進程來看，我們的監(jiān)測分析大多停留在數(shù)字、指標(biāo)的增減上，如企業(yè)結(jié)售匯數(shù)據(jù)往往依賴于銀行的手工匯總報送，對這類數(shù)據(jù)僅能進行簡單的手工統(tǒng)計、匯總和分析。對政策的掌握程度、數(shù)據(jù)的分析水平、判斷水平及業(yè)務(wù)操作的能力和經(jīng)驗上不足，使得監(jiān)測分析對資本的異常流動和風(fēng)險的揭示程度不夠，分析的廣度和深度有待提高。此外，日常監(jiān)管中缺乏一整套科學(xué)合理的非現(xiàn)場分析方法，沒有將一些科學(xué)的分析方法引入實踐，在分析中往往多定性分析，少定量分析，缺乏對數(shù)據(jù)變化的敏感性。
（五）對銀行理財產(chǎn)品的創(chuàng)新缺乏跟蹤認(rèn)識。
銀行是外匯資金和外匯金融產(chǎn)品的主要供給者，是外匯管理政策傳導(dǎo)的核心環(huán)節(jié)。改革的主要特征是簡化單證和手續(xù)，實現(xiàn)真實性審核權(quán)限下發(fā)，銀行代位監(jiān)管的作用日益突出，而銀行往往處于利益動機，創(chuàng)新理財產(chǎn)品幫助企業(yè)套利，特別是對明顯脫離企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營實際需要、帶有明顯套取境內(nèi)外利差匯差性質(zhì)的銀行貿(mào)易融資產(chǎn)品及組合。
（六）人員轉(zhuǎn)型效果不明顯，監(jiān)測經(jīng)驗和敏感性不足。
長期以來的行為監(jiān)管模式，使經(jīng)常項目管理人員熟悉了程序化的管理模式，非現(xiàn)場監(jiān)測剛有所涉足，也基本上由年輕的高學(xué)歷人員擔(dān)任，目前的經(jīng)濟積累往往側(cè)重在提升對數(shù)據(jù)的加工能力，通過對數(shù)據(jù)的處理和運用來對企業(yè)的物流和資金流數(shù)據(jù)進行比對，核實企業(yè)的物流和資金流匹配情況。深層次的監(jiān)測核查經(jīng)驗如通過企業(yè)的資金運作情況來甄別企業(yè)的財務(wù)能力，資金來源的真實性以及跟蹤資金的流向、判斷企業(yè)的資金運作意圖等方面的能力尚比較欠缺。
二、加快管理轉(zhuǎn)型的建議
從中長期來看，隨著我國涉外經(jīng)濟金融的發(fā)展、加速融入世界經(jīng)濟金融一體化以及資本項目的逐步可兌換，外匯管理所面臨的環(huán)境、任務(wù)、制度、手段等都會發(fā)生根本性的變化。一是跨境收支數(shù)據(jù)巨大，交易活動錯綜復(fù)雜，直接對微觀經(jīng)濟主體的監(jiān)管社會成本較高，管理效果加速遞減。二是隨著資本項目的有序開放，外匯管理原來設(shè)置的管制門檻基本消失，可能面臨“沒牙”的尷尬。三是隨著政府職能的轉(zhuǎn)變，外匯管理主要側(cè)重于宏觀風(fēng)險防范，對微觀主體主要是保障市場環(huán)境和提供政策服務(wù)。因此，外匯管理需要順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，退出對涉匯主體微觀運行行為的監(jiān)管，轉(zhuǎn)向宏觀運行監(jiān)測和總量工具運用。為此，要緊扣“五個轉(zhuǎn)變”，深入發(fā)掘外匯管理的宏觀審慎政策與監(jiān)管功能，將外匯管理納入宏觀審慎政策框架并建立健全相應(yīng)的工具箱。
（一）打破業(yè)務(wù)邊界，推進貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易的一體化管理。
一是打破以往一類業(yè)務(wù)一個系統(tǒng)的條線分割管理模式，實現(xiàn)一個系統(tǒng)、一鍵式進入，監(jiān)管所有的經(jīng)常項目業(yè)務(wù)，將現(xiàn)有的系統(tǒng)進行歸并，為實行管理轉(zhuǎn)型提供堅實的技術(shù)依托。二是調(diào)整內(nèi)設(shè)部門或崗位，按照主體管理方式對業(yè)務(wù)實行流程式管理，不再區(qū)分業(yè)務(wù)種類。對行政許可等柜臺業(yè)務(wù)，對涉及多個職能部門且經(jīng)常發(fā)生的對外業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)計統(tǒng)一格式的文本，且最好植入各相關(guān)部門的系統(tǒng)中，以規(guī)范操作，便利企業(yè)，提高行政審批等辦事效率。
（二）建立完善的經(jīng)常項目外匯管理內(nèi)部控制制度，保證依法行政。
一是建立完善的經(jīng)常項目內(nèi)控制度，將內(nèi)部分工進一步明確細化，避免責(zé)任不明，互相推諉。二是始終強調(diào)依法行政，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)程序，完善內(nèi)控措施，注重保障企業(yè)包括B/C類企業(yè)的合法權(quán)益及正常外匯業(yè)務(wù)需求。
（三）設(shè)定科學(xué)的指標(biāo)體系。
一是要完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。完整采集企業(yè)多口徑數(shù)據(jù)，以企業(yè)機構(gòu)代碼為核心要素，采集企業(yè)進出口、收付匯以及結(jié)售匯數(shù)據(jù)，從物流環(huán)節(jié)、收付環(huán)節(jié)、匯兌環(huán)節(jié)全方位監(jiān)測。二是構(gòu)建指標(biāo)體系，一方面將目前貨物貿(mào)易和服務(wù)貿(mào)易有效的指標(biāo)整合成一個完整的指標(biāo)總體框架，另一方面對新增的數(shù)據(jù)來源，進行對比篩查，形成新的指標(biāo)設(shè)置。實現(xiàn)既建立對單一數(shù)據(jù)項目進行監(jiān)測的大額指標(biāo)、高額指標(biāo)和趨勢指標(biāo)，又建立關(guān)聯(lián)指標(biāo)，對具備邏輯關(guān)系的不同項目數(shù)據(jù)進行比對。三是建立多維度監(jiān)測分析模型，利用數(shù)據(jù)對比、時間跨度分析、數(shù)量模型等方法，科學(xué)設(shè)定各項分析指標(biāo)的預(yù)警值，明確風(fēng)險點。
（四）建立人員轉(zhuǎn)型工作機制。
一是增強調(diào)查研究的能力，密切關(guān)注熱點、難點問題，提高調(diào)研的針對性、延伸調(diào)研的深度，力求全面了解和掌握趨勢性問題。二是要強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)和交流，采取各種方式積極主動地、有針對性地參加各類業(yè)務(wù)交流培訓(xùn)，不斷更新相關(guān)業(yè)務(wù)知識，全面提高綜合能力和業(yè)務(wù)水平，以適應(yīng)新形勢下外匯管理工作的要求。
第9篇：外匯管理范文
隨著裝備制造企業(yè)對外貿(mào)易業(yè)務(wù)的日益頻繁,企業(yè)內(nèi)部傳統(tǒng)的手工臺賬式管理方式已很難適應(yīng)企業(yè)的快速發(fā)展,本文從國家外匯管理制度著手,分析當(dāng)前裝備制造企業(yè)內(nèi)部貨物貿(mào)易外匯管理現(xiàn)狀,提出企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理信息化總體思路和系統(tǒng)框架,并結(jié)合長江公司系統(tǒng)應(yīng)用實踐情況,總結(jié)提煉出企業(yè)通過信息化手段實現(xiàn)貨物貿(mào)易外匯管理信息化的一些經(jīng)驗和做法。
關(guān)鍵詞:
貨物貿(mào)易;外匯管理;信息化
一、引言
自2012年8月起,國家在全國范圍內(nèi)實施貨物貿(mào)易外匯制度改革,其改革要點主要包括企業(yè)名錄管理、企業(yè)報告和登記管理、出口收入存放境外管理、非現(xiàn)場/現(xiàn)場核查制度、企業(yè)分類管理(A、B、C),國家外匯管理局通過企業(yè)報告和登記管理制度設(shè)計,對企業(yè)實施分類監(jiān)管,A類企業(yè)貿(mào)易獲得便利,被降級為B或C類企業(yè),采取嚴(yán)格政策、重點監(jiān)測。對企業(yè)而言,企業(yè)需重點關(guān)注總量差額、總量差額比率、資金貨物比率、貿(mào)易信貸報告余額比率四項主要指標(biāo),確保指標(biāo)值在合理范圍,避免現(xiàn)場核查和降級。目前,企業(yè)在內(nèi)部貨物貿(mào)易外匯管理方式和手段方面,主要還停留在傳統(tǒng)的手工臺賬式管理階段,這種管理方式其弊端非常明顯,主要體現(xiàn)在以下幾個方面:一是缺乏規(guī)范性。對于收付匯業(yè)務(wù)缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的表單,在流程方面也存在含糊不清晰的情況;二是缺乏系統(tǒng)性。產(chǎn)品項目、合同、報關(guān)單、收匯報文、收付匯申請單等各種單據(jù)、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)規(guī)則、流程各環(huán)節(jié)所涉及人員等缺少一條主線進行有效銜接;三是數(shù)據(jù)不能有效共享。數(shù)據(jù)分散在每名業(yè)務(wù)人員個人計算機中,數(shù)據(jù)缺乏透明;四是效率不高。紙質(zhì)化的業(yè)務(wù)單據(jù)流轉(zhuǎn),將耗費大量的時間在等待流程處理上面;五是工作容易出錯。大量的非結(jié)構(gòu)化單據(jù)信息(例如掃描的合同、報關(guān)單等)需要靠人工進行逐筆鉤稽、核銷,任何一個環(huán)節(jié)的失誤將導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確。
二、信息化實現(xiàn)總體思路
為解決企業(yè)內(nèi)部貨物貿(mào)易外匯管理中實際存在的現(xiàn)狀,結(jié)合國家外匯管理局對A類企業(yè)的管理要求,以信息化為手段,建立起以貨物貿(mào)易合同為源頭、報關(guān)單和收匯報文為基礎(chǔ),通過收付匯業(yè)務(wù)流程將各項業(yè)務(wù)進行串接,實現(xiàn)不同角色人員高效協(xié)同的管理信息系統(tǒng)。通過業(yè)務(wù)辦理,實現(xiàn)合同、報關(guān)單、收匯報文等數(shù)據(jù)的自動鉤稽,并自動形成企業(yè)收付匯電子臺賬,相關(guān)管理人員可通過系統(tǒng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析功能掌握業(yè)務(wù)開展情況及對各項業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)進行監(jiān)控。另外,為減少業(yè)務(wù)漏辦情況發(fā)生,制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)提醒規(guī)則,采用郵件、短信、門戶待辦等多種消息手段實現(xiàn)對業(yè)務(wù)辦理的催辦提醒。
三、信息系統(tǒng)構(gòu)成
根據(jù)信息化實現(xiàn)總體思路,對信息系統(tǒng)進行模塊化設(shè)計,其主要功能模塊包括項目信息、合同管理、單據(jù)管理、流程管理、通知提醒和統(tǒng)計查詢等。
1.項目信息
項目信息其主要目的是為企業(yè)進出口業(yè)務(wù)提供觀察視角,透過項目的進出口合同進行數(shù)據(jù)歸集,企業(yè)可以從宏觀層面了解到該項目進出口情況。
2.合同管理
設(shè)置合同管理主要目的是實現(xiàn)對每筆收付匯業(yè)務(wù)進行歸集,掌握合同的實際執(zhí)行情況,主要包括采購和銷售兩種類型的貨物貿(mào)易合同。(1)采購合同:所屬項目、合同編號、供應(yīng)商、簽訂日期、項目經(jīng)理、合同金額、預(yù)付金額、預(yù)付日期、是否融資、融資方、關(guān)聯(lián)的融資合同等。(2)銷售合同:所屬項目、合同編號、客戶、簽訂日期、項目經(jīng)理、合同金額、預(yù)收金額、預(yù)收日期等。
3.單據(jù)管理
對企業(yè)貨物貿(mào)易中所涉及單據(jù)進行管理,這些單據(jù)是收付匯業(yè)務(wù)所必須要使用到的。(1)貨物報關(guān)單:由業(yè)務(wù)部門報關(guān)人員定期錄入(或通過系統(tǒng)接口讀取國家海關(guān)數(shù)據(jù))報關(guān)單信息,包括海關(guān)編號、進出口日期、報關(guān)金額、所屬合同號、預(yù)計延期報告截至日期、收付匯業(yè)務(wù)辦理截至日期。(2)國際收匯報文:由財務(wù)部出納錄入銀行收匯報文,包括報文編號、日期、收匯金額、手續(xù)費、國家、銀行名稱。錄入完畢進行提交,系統(tǒng)通過短信自動提醒業(yè)務(wù)部門報關(guān)員以通知各項目經(jīng)理核實收匯報文并關(guān)聯(lián)出口合同發(fā)起收匯申請流程。.
4核心業(yè)務(wù)流程管理
貨物貿(mào)易外匯管理業(yè)務(wù)流程主要包括付匯和收匯兩大流程,采用計算機工作流技術(shù)實現(xiàn)不同角色之間業(yè)務(wù)辦理的高效協(xié)同。(1)付匯流程a.業(yè)務(wù)部門填寫付匯申請單;b.經(jīng)過相關(guān)人員進行審核、審批;c.財務(wù)部門辦理付匯業(yè)務(wù)并在財務(wù)系統(tǒng)中記賬;d.報關(guān)員外匯監(jiān)管平臺核實登記。(2)收匯流程a.收匯報文登記:財務(wù)部門接收并登記國際收匯報文,系統(tǒng)自動消息提醒業(yè)務(wù)部門報關(guān)員;b.確定關(guān)聯(lián)合同:報關(guān)員收到提示信息通知相關(guān)銷售經(jīng)理,以確認(rèn)認(rèn)領(lǐng)收匯報文并關(guān)聯(lián)所屬銷售合同;c.填寫收匯申請單:銷售經(jīng)理填寫收匯申請單,申請單需關(guān)聯(lián)所屬“國際收匯報文”和所要關(guān)聯(lián)核銷的出口報關(guān)單;d.相關(guān)人員審核、審批;e.財務(wù)業(yè)務(wù)辦理、通知銀行收匯、財務(wù)系統(tǒng)記賬;f.報關(guān)員外匯監(jiān)管平臺核實登記。
5.通知提醒
基于業(yè)務(wù)規(guī)則,對貨物報關(guān)單進行提醒。根據(jù)報關(guān)單進出口日期,第20一29天對報關(guān)單所關(guān)聯(lián)的合同經(jīng)理進行提醒是否需辦理延期;第60一89天,提示合同經(jīng)理辦理收付匯業(yè)務(wù)截至日將至。
6.統(tǒng)計查詢
按一定的統(tǒng)計規(guī)則對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計,透過數(shù)據(jù)來監(jiān)控、核查數(shù)據(jù)的完整性、合規(guī)性,實現(xiàn)對相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)的獲取。其主要功能包括:合同統(tǒng)計。國際采購人員、銷售經(jīng)理和財務(wù)人員需及時掌握合同的執(zhí)行情況,包括合同執(zhí)行金額、收付匯匯總、合同余額等,并可通過合同了解該合同每筆收付匯情況。報關(guān)單查詢。報關(guān)單進出口日期、金額以及超期狀態(tài)、延期報告截至日、業(yè)務(wù)辦理截至日等,以不同顏色提示報關(guān)單需進行延期或收付匯業(yè)務(wù)辦理的緊急程度。進出口情況統(tǒng)計。以合同為統(tǒng)計對象,對比合同金額、收付匯匯總金額、報關(guān)單匯總金額,直觀體現(xiàn)出其差異信息。
四、取得的成效與做法
1.取得的成
效通過為期一年的系統(tǒng)上線運轉(zhuǎn),取得的成效主要有以下幾個方面:一是實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的規(guī)范化。規(guī)范了公司在貨物貿(mào)易外匯收、付匯業(yè)務(wù)流程;二是實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的系統(tǒng)化。通過信息系統(tǒng)將合同、報關(guān)單、收匯報文、收付匯流程等進行整合,使其形成系統(tǒng)化管理;三是實現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的信息化。實現(xiàn)外匯相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)提醒,促進外匯業(yè)務(wù)辦理及時性;實現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理效率提升;實現(xiàn)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性提升;實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享。
2.主要做法
一是管理信息化實現(xiàn)階段,采用“管理制度化、制度表單化、表單信息化”方法實現(xiàn)信息系統(tǒng)構(gòu)建。①管理制度化。研究國家對企業(yè)貨物貿(mào)易管理的要求,從職責(zé)、業(yè)務(wù)規(guī)則等方面進行梳理和優(yōu)化,建立起企業(yè)內(nèi)部貨物貿(mào)易外匯管理制度;②制度表單化。對管理制度所涉及的表單和流程進行計算機建模,形成流程模型庫;③表單信息化。對流程模型進行系統(tǒng)固化,實現(xiàn)其信息化。二是系統(tǒng)上線實施階段,施行PDCA閉環(huán)管理,重點關(guān)注系統(tǒng)運行過程中的業(yè)務(wù)開展監(jiān)督和關(guān)鍵績效指標(biāo)評價。①業(yè)務(wù)監(jiān)督提醒。根據(jù)管理要求建立起業(yè)務(wù)監(jiān)督規(guī)則,系統(tǒng)按照相應(yīng)的規(guī)則通過郵件、短信等多種消息途徑提醒業(yè)務(wù)人員及時開展工作。例如,根據(jù)報關(guān)單進出口日期自動提示業(yè)務(wù)人員辦理延期報告或收付匯業(yè)務(wù)辦理最后期限提醒;②評價考核、落實責(zé)任。制定業(yè)務(wù)系統(tǒng)評價關(guān)鍵績效指標(biāo),通過系統(tǒng)定期關(guān)鍵績效指標(biāo)得分情況,形成部門績效評價依據(jù)。
五、總結(jié)
企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理信息化的過程也是企業(yè)相關(guān)管理制度優(yōu)化的過程,梳理、建立、優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部貨物貿(mào)易外匯管理制度,以信息化手段對管理制度所涉及的流程和表單進行固化,結(jié)合關(guān)鍵績效指標(biāo)對業(yè)務(wù)動態(tài)監(jiān)測,實現(xiàn)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化和信息化,從而有效提升了企業(yè)的管理水平。
參考文獻：
