風(fēng)險(xiǎn)控制決策精選(九篇)

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第1篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

【關(guān)鍵詞】 稅收； 風(fēng)險(xiǎn)； 經(jīng)營(yíng)； 決策； 控制

目前大部分企業(yè)存在一個(gè)誤區(qū)――稅是財(cái)務(wù)的事。正是這種觀念影響到企業(yè)依法納稅，給企業(yè)帶來(lái)了巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。本文就企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的管理與風(fēng)險(xiǎn)控制談?wù)剛€(gè)人的一點(diǎn)看法。

一、目前企業(yè)存在的稅收風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)主要有三大環(huán)節(jié)：一是企業(yè)負(fù)責(zé)人決策產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)；二是業(yè)務(wù)部門做業(yè)務(wù)產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)；三是財(cái)務(wù)核算與交稅產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人決策產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)負(fù)責(zé)人普遍認(rèn)為：沒(méi)有經(jīng)營(yíng)收入公司怎么生存？所以，他們都把主要精力放到經(jīng)營(yíng)上，稅的問(wèn)題，交給財(cái)務(wù)來(lái)解決，造成企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策時(shí)可能隨時(shí)帶來(lái)大量的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

（二）業(yè)務(wù)部門做業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)

合同決定業(yè)務(wù)過(guò)程，業(yè)務(wù)過(guò)程產(chǎn)生稅，合同是產(chǎn)生稅的根源。只有加強(qiáng)業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收管理，才能真正規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)。目前企業(yè)普遍沒(méi)有從根本上重視業(yè)務(wù)部門的稅收問(wèn)題，從企業(yè)負(fù)責(zé)人到每一名員工，大家都認(rèn)為，業(yè)務(wù)部門的主要工作是搞好經(jīng)營(yíng)，為公司創(chuàng)收，但卻不知道在創(chuàng)收過(guò)程中不當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)操作可能會(huì)給公司帶來(lái)巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)核算與繳稅產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)財(cái)務(wù)部門的主要職能是監(jiān)督作用，通過(guò)財(cái)務(wù)分析來(lái)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)部門存在的問(wèn)題，針對(duì)問(wèn)題幫助企業(yè)制定相應(yīng)的管理措施，以達(dá)到控制和規(guī)范的目的，使企業(yè)能更好地利用資金，有效地控制費(fèi)用、避免損失，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門可以監(jiān)督業(yè)務(wù)部門，那么誰(shuí)來(lái)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門，有沒(méi)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)知道財(cái)務(wù)賬是否做得準(zhǔn)確、合法？這也是很多企業(yè)面臨的問(wèn)題。很多企業(yè)就因?yàn)樨?cái)務(wù)的疏忽，或業(yè)務(wù)素質(zhì)低下導(dǎo)致企業(yè)多繳稅。

例1，某房地產(chǎn)公司擬成立一個(gè)酒店公司，作為其全資子公司。建酒店需買地，由誰(shuí)為主體購(gòu)買地，有以下兩種操作方法：

1.由房地產(chǎn)公司購(gòu)買建成酒店后再作為投資成立酒店子公司，或直接將土地作為投資成立酒店子公司。房地產(chǎn)公司購(gòu)買地建成酒店或直接將土地再作為投資成立酒店子公司，這種模式在稅法上要視同銷售來(lái)處理，要繳納土地增值稅、契稅、營(yíng)業(yè)稅及附加等，稅額巨大。

2.先成立酒店公司，以現(xiàn)金投入酒店公司，再由酒店公司投資購(gòu)地興建。

這種模式，不需要交任何稅金。

以上兩種模式比較，雖然投入資金相同，但第2種模式顯然比第一種模式節(jié)約了大額稅金。

二、企業(yè)稅收管理中的誤區(qū)

由于企業(yè)存在稅是財(cái)務(wù)部門的事的誤區(qū)，業(yè)務(wù)部門只負(fù)責(zé)創(chuàng)造收入，只要是能給企業(yè)帶來(lái)收入，合同可以隨意簽，稅收問(wèn)題應(yīng)該財(cái)務(wù)來(lái)處理。殊不知“合同決定業(yè)務(wù)過(guò)程，業(yè)務(wù)過(guò)程產(chǎn)生稅，只有加強(qiáng)業(yè)務(wù)過(guò)程的稅收管理，才能真正規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)?！睒I(yè)務(wù)部門是產(chǎn)生稅的根源，稅怎么交不能看賬怎么做，而要看業(yè)務(wù)怎么做，如果業(yè)務(wù)部門不按照稅法的規(guī)定去做業(yè)務(wù)、簽合同，或不利用稅收政策來(lái)規(guī)避納稅風(fēng)險(xiǎn)，等出了問(wèn)題或產(chǎn)生了稅收結(jié)果之后，讓財(cái)務(wù)來(lái)解決、來(lái)處理，這只能是事后的過(guò)程，財(cái)務(wù)只能通過(guò)賬來(lái)掩蓋前面的業(yè)務(wù)過(guò)程，以達(dá)到少交稅的目的，這就形成偷、逃稅款，產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)。

三、企業(yè)如何管理與控制經(jīng)營(yíng)決策中產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)

稅是業(yè)務(wù)過(guò)程產(chǎn)生的，是財(cái)務(wù)部門繳納的，但是稅收產(chǎn)生的主要根源在經(jīng)營(yíng)決策。公司要發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)要規(guī)避，必須加強(qiáng)內(nèi)部的稅收管理，制定一些相應(yīng)的管理措施來(lái)約束各種經(jīng)營(yíng)行為，使之符合稅法的規(guī)定。

（一）經(jīng)營(yíng)決策程序中須有財(cái)務(wù)部門的參與

企業(yè)在作出經(jīng)營(yíng)決策時(shí)，除了考慮經(jīng)營(yíng)收入外，還應(yīng)該考慮決策所產(chǎn)生的稅收影響，就如很多企業(yè)為了規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，聘請(qǐng)法律顧問(wèn)一樣，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策中對(duì)于稅收風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，也應(yīng)咨詢顧問(wèn)，財(cái)務(wù)部門就是這樣一個(gè)角色。如果在重大經(jīng)營(yíng)決策上財(cái)務(wù)部門不能解決，則可咨詢一些中介機(jī)構(gòu)，或聘請(qǐng)稅務(wù)顧問(wèn)，將稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在事前。

（二）公司業(yè)務(wù)合同會(huì)簽程序應(yīng)有財(cái)務(wù)部門的參與

業(yè)務(wù)部門在簽訂業(yè)務(wù)合同時(shí)，應(yīng)讓財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核會(huì)簽。很多企業(yè)在合同簽訂時(shí)，沒(méi)有財(cái)務(wù)部門的參與，合同簽訂完后財(cái)務(wù)部門才知道這筆業(yè)務(wù)，此時(shí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)已成既成事實(shí)，只能“亡羊補(bǔ)牢”，有時(shí)甚至完全無(wú)法補(bǔ)救。所以在合同會(huì)簽審核程序中應(yīng)有財(cái)務(wù)部門的參與。

（三）建立監(jiān)督體系，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)部門的監(jiān)管

在稅收風(fēng)險(xiǎn)管理中，財(cái)務(wù)部門可以監(jiān)管業(yè)務(wù)部門，但財(cái)務(wù)部門因做賬帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)由誰(shuí)來(lái)監(jiān)管？企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，成立審計(jì)、監(jiān)察部門，財(cái)務(wù)部門監(jiān)管業(yè)務(wù)部門，審計(jì)、監(jiān)察機(jī)構(gòu)監(jiān)管財(cái)務(wù)部門，公司領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)管審計(jì)、監(jiān)察機(jī)構(gòu)，形成層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。必要時(shí)，可聘請(qǐng)外部專門機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行檢查、審計(jì)。

（四）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)

培訓(xùn)的價(jià)值，不是兵來(lái)將擋、水來(lái)土淹的危機(jī)處理技巧，而是“上兵伐謀”的戰(zhàn)略思維，所以培訓(xùn)工作對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展意義重大。

第2篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

關(guān)鍵詞 空中交通管制；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；管理模式

中圖分類號(hào) V2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼 A 文章編號(hào) 2095-6363（2017）05-0001-01

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅速騰飛，航空運(yùn)輸業(yè)的發(fā)展也可謂一日千里。為了適應(yīng)其行業(yè)發(fā)展形勢(shì)，我國(guó)相繼出臺(tái)了很多空中條例，對(duì)飛行器的快速增加起到了相當(dāng)大的助推作用。但大量涌現(xiàn)的飛行器也讓原本寬闊的飛行空間變得日益擁擠，大大增加了它們之間相互碰撞的概率。而目前航空部門仍然采用“事后處理”的管控機(jī)制，這非常不適應(yīng)于現(xiàn)今復(fù)雜的飛行器飛行安全形勢(shì)。

因此，應(yīng)盡快扭轉(zhuǎn)觀念，將“事后處理”模式逐步改變?yōu)椤笆虑胺乐巍钡哪Ｊ?，這樣才能不斷提高飛行器的飛行安全性。

1 空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警概述

維持空中交通的良好運(yùn)行，減少以致消除飛行器之間的碰撞事故是空中交通管制的根本出發(fā)點(diǎn)。安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警則出現(xiàn)在20世紀(jì)60年代初，由經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警轉(zhuǎn)化而來(lái)。早期的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論主要包括合成、擴(kuò)散指數(shù)以及預(yù)警信號(hào)指數(shù)等幾個(gè)方面。如今，對(duì)于安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的理論研究得到了越來(lái)越多的重視，其成果也相當(dāng)豐富。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者通過(guò)對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的研究，逐漸描繪出了預(yù)警過(guò)程的基本脈絡(luò)：首先是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，也稱危險(xiǎn)源的甄別。第一步很重要，只有運(yùn)用正確的方法，尋找到風(fēng)險(xiǎn)的所在，才能對(duì)癥下藥，采取下一步的行動(dòng)；其次是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)判定，分清輕重緩急，有針對(duì)性的采取措施；最后則是風(fēng)險(xiǎn)控制與評(píng)估，切實(shí)采取手段消除風(fēng)險(xiǎn)源，并對(duì)控制措施進(jìn)行評(píng)估，找出不足，以便進(jìn)一步改進(jìn)。此外，還有學(xué)者認(rèn)為，進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警可以提早對(duì)系統(tǒng)內(nèi)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的監(jiān)控，并根據(jù)得到的信息進(jìn)行判定，一旦確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)源便立即報(bào)警，并且對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取及早的控制措施。

而且，在空中交通控制方面，由于其自身復(fù)雜繁復(fù)的特點(diǎn)，研究者們多采用數(shù)學(xué)計(jì)算或蒙特卡洛方式對(duì)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行快速甄別。具體到空管預(yù)警模型上，不同地區(qū)各有特色。比如在歐洲，一般采用系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的方法進(jìn)行監(jiān)測(cè)。而在美國(guó)則通常使用模糊專家系統(tǒng)對(duì)飛行安全進(jìn)行定量研究。目前，關(guān)于空管安全預(yù)警主要集中在技術(shù)研發(fā)層面等，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系的評(píng)價(jià)方法及相關(guān)監(jiān)測(cè)手段的研究比較匱乏。因此，更應(yīng)重視空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的決策研究。

2 空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策研究

2.1 決策過(guò)程及模式概述

1）決策過(guò)程。所謂決策即是在大量待定方案中，通過(guò)一系列的甄別篩選，最終確定最優(yōu)解的過(guò)程。具體到空管領(lǐng)域，決策則是結(jié)合其自身特點(diǎn)，采用先進(jìn)決策方法，最后選擇最優(yōu)解的過(guò)程。

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策主要包括3個(gè)方面，即確定指標(biāo)、選擇決策機(jī)及定義閾值等，通過(guò)這些方式可以完善決策過(guò)程，增加預(yù)警的精準(zhǔn)度。由此，所謂空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策即是從決策的各個(gè)環(huán)節(jié)入手，不斷優(yōu)化每個(gè)環(huán)節(jié)的決策結(jié)果，并對(duì)其進(jìn)行理性分析，最終確定最優(yōu)解并提升預(yù)警的精準(zhǔn)度。

2）決策模式。所謂模式，即是指人們?cè)陂L(zhǎng)期實(shí)踐過(guò)程中所總結(jié)的事物發(fā)展規(guī)律。模式具有一定的代表性，掌握了模式的運(yùn)行情況就能解決一大批相似問(wèn)題。而空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式則是針對(duì)所有預(yù)警過(guò)程中可能出現(xiàn)的代表性問(wèn)題給出的標(biāo)準(zhǔn)解答，它是預(yù)警的基礎(chǔ)。

制定決策模式的意義在于減少虛報(bào)與遺漏警報(bào)的概率，增加預(yù)警精準(zhǔn)度，最大程度地提高用于預(yù)警資源的優(yōu)化配置。按照時(shí)間與邏輯先后的順序，一般的預(yù)警決策模式包括5個(gè)部分，它們分別是：（1）決策目標(biāo)；（2）決策標(biāo)準(zhǔn)；（3）決策主、客體；（4）決策內(nèi)涵；（5）決策運(yùn)行形式。

2.2 決策目標(biāo)

空管風(fēng)險(xiǎn)安全預(yù)警的決策對(duì)象覆蓋了空中交通管制各個(gè)階段，利用現(xiàn)代化的決策技術(shù)，通過(guò)分析干擾預(yù)警信號(hào)精準(zhǔn)度的各類問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)方案的對(duì)比優(yōu)化，從而做出更加精準(zhǔn)的判斷，最終實(shí)現(xiàn)預(yù)警管理系統(tǒng)的效能優(yōu)化。空中管理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及安全決策模式，其主要任務(wù)是判斷是否存在漏警、虛警現(xiàn)象，從而保證控制中心發(fā)出預(yù)警信號(hào)的準(zhǔn)確程度。根據(jù)預(yù)測(cè)的結(jié)果進(jìn)行空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策目標(biāo)的選擇，預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性反映出整體預(yù)警機(jī)制的正常運(yùn)行。選擇準(zhǔn)確的已知信息，并且能夠系統(tǒng)地進(jìn)行處理。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)要與目標(biāo)保持一致性?？茖W(xué)地進(jìn)行數(shù)據(jù)收集是構(gòu)建模型的關(guān)鍵。但是，因空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)具有非常大的隨機(jī)性與不確定性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生隨機(jī)性較大，需要持續(xù)探索與不斷創(chuàng)新，最大程度地發(fā)揮空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警決策能力，積極預(yù)防各種安全事故發(fā)生。為避免航空器間發(fā)生相互碰撞，保證秩序井然的空中交通，確保航空器能夠正常、安全、穩(wěn)定的運(yùn)行，制定科學(xué)合理的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式勢(shì)在必行。

預(yù)警模式的實(shí)現(xiàn)方式就是通過(guò)前期構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段，界定閾值范圍，確定診斷方法的最優(yōu)輸出。預(yù)警決策模型的運(yùn)行過(guò)程，首先是預(yù)警對(duì)象的確定，然后進(jìn)行針對(duì)性的對(duì)象資料搜集，根據(jù)前期設(shè)置的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系確定可選的預(yù)警方案，最后經(jīng)過(guò)優(yōu)化處理選出最優(yōu)方案。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要優(yōu)勢(shì)就在于它能夠以現(xiàn)有數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，計(jì)算預(yù)警對(duì)象在特定時(shí)間段內(nèi)最為顯著的風(fēng)險(xiǎn)因子，從而實(shí)現(xiàn)針對(duì)性監(jiān)測(cè)，避免弱勢(shì)風(fēng)險(xiǎn)因子的監(jiān)測(cè)浪費(fèi)。

2.3 決策任務(wù)導(dǎo)向

空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策任務(wù)主要為兩個(gè)部分。

1）預(yù)警指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)特征應(yīng)準(zhǔn)確對(duì)應(yīng)。由預(yù)警指標(biāo)為基礎(chǔ)建立的決策函數(shù)應(yīng)能體現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)的各種特點(diǎn)。但風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要特點(diǎn)就是不確定性極大，因此在遴選預(yù)警指標(biāo)時(shí)不能單純的指定某幾個(gè)固定指標(biāo)，應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的狀態(tài)確定適當(dāng)?shù)闹笜?biāo)；此外，也應(yīng)注意避免以偏概全，切忌用單個(gè)指標(biāo)來(lái)簡(jiǎn)單描述風(fēng)險(xiǎn)方方面面的特征。空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策針對(duì)的是實(shí)施階段的有效對(duì)象，要充分考慮到安全因素，并且及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。在構(gòu)建的空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)管理中樹立責(zé)任意識(shí)，在基本的安全運(yùn)行原則下對(duì)危險(xiǎn)源進(jìn)行有效地識(shí)別，保證問(wèn)題能夠得到分類。

2）裁定指標(biāo)冗余度，為了盡量減少報(bào)假警情況的出現(xiàn)，在對(duì)決策過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，應(yīng)對(duì)相關(guān)指標(biāo)的冗余度做出判斷，排除多余指標(biāo)。根據(jù)空中交通管制安全L險(xiǎn)預(yù)警決策模式的實(shí)施工作要求，在進(jìn)行管理決策的時(shí)候要保證信息的準(zhǔn)確性，并且對(duì)預(yù)測(cè)的方法進(jìn)行優(yōu)化，提升空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策風(fēng)險(xiǎn)控制。預(yù)警信號(hào)準(zhǔn)確率的提升還需要持續(xù)深入性的探索創(chuàng)新模式。保證風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的科學(xué)性，降低事故的發(fā)生幾率。

3 結(jié)論

綜上所述，在維護(hù)空中交通安全時(shí)，空管安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能發(fā)揮很大的作用。在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警過(guò)程中，通過(guò)各種手段降低虛假警報(bào)的概率，防止警報(bào)的遺漏，增加預(yù)警精準(zhǔn)性程度，對(duì)于提升風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力水平至為關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)

[1]羅帆，劉小平，楊智.基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的空管安全風(fēng)險(xiǎn)情景預(yù)警決策模型仿真[J].系統(tǒng)工程，2014（1）：139-145.

第3篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

[關(guān)鍵詞]風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)；空中交管；決策模式

中圖分類號(hào)：V355 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-914X（2015）41-0301-01

前言

維護(hù)控制交通制度、保障航空人員的生命安全是空中交通管制安全工作的主要目的，而安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式是空中交通管制工作正常進(jìn)行的前提條件，對(duì)于保證空中交通管制安全工作的質(zhì)量與效率發(fā)揮著不容忽視的作用[1]。受地點(diǎn)限制，導(dǎo)致空中交通在發(fā)生安全事故以后的處理環(huán)境與其他安全事故處理環(huán)境有著很大不同，其中存在諸多的不確定性和安全隱患，近年來(lái)，航班數(shù)量的增加為空中交通管制帶來(lái)了更大的難度，飛機(jī)相撞、航班沖突成為制約航空事業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的主要因素。如何制定合理有效的安全風(fēng)險(xiǎn)決策預(yù)警決策模式是當(dāng)前航空領(lǐng)域亟待解決的問(wèn)題，就目前而言，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是實(shí)現(xiàn)空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的兩種手段，因此，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式可以從兩個(gè)方面來(lái)進(jìn)行探討。

一、安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的構(gòu)建

從誘發(fā)空中交通事故的因素著手，對(duì)安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制、降低交通事故發(fā)生的概率是安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式構(gòu)建的出發(fā)點(diǎn)，因此，符合交通管制的主要目標(biāo)與實(shí)際情況是安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式構(gòu)建的基本原則[2]。通常，空中交通管制主要有兩個(gè)目標(biāo)，一是控制風(fēng)險(xiǎn)成因確?？罩薪煌ǖ陌踩窃诿恳淮蔚慕煌ü苤飘?dāng)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，完善空中交通管理系統(tǒng)，提升空中交通管理的效率，為今后的空中交通管制提供可供參考的依據(jù)?？罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式與空中交通管制系統(tǒng)相互配合共同保證空中交通安全，在交通事故發(fā)生以前就對(duì)事故進(jìn)行預(yù)防從而降低事故發(fā)生的概率，通過(guò)與其他部門的合作有效保證了決策的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。航班飛行必然會(huì)受到天氣的影響，因此，空中交通管制模式的建立需要獲得天氣信息，與氣象部門和國(guó)家情報(bào)部門的合作在所難免。此外，現(xiàn)代較為發(fā)達(dá)的通信技術(shù)為信息的及時(shí)傳送提供了技術(shù)支撐，使高科技手段滲透到空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式當(dāng)中，為空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的完善做出了重要貢獻(xiàn)?？梢钥闯觯罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式整合了國(guó)家多個(gè)部門的智能，從而獲得更加精準(zhǔn)的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告，最大程度地降低了空中交通事故發(fā)生的概率。

二、空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

（一）預(yù)測(cè)型空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

在空中交通事故發(fā)生以后才采取措施解決問(wèn)題顯然作用不大，雖然影響空中交通安全的因素具有不確定性的特點(diǎn)，但是依然可以被預(yù)測(cè)出來(lái)，因此，對(duì)影響交通安全的因素提前進(jìn)行預(yù)測(cè)就成為規(guī)避空中交通安全事故的重要手段?？罩薪煌ü苤瓢踩L(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)是指根據(jù)現(xiàn)有的信息與空中交通管制的當(dāng)前狀況推測(cè)出未來(lái)空中交通管制的狀態(tài)，通過(guò)遵循事物的連續(xù)性原理和可類推原理可以使決策更加科學(xué)合理[3]。事物的連續(xù)性原理表明，事物本身存在一定的變化規(guī)律，事物現(xiàn)在的狀態(tài)在一定程度上體現(xiàn)了事物未來(lái)的變化趨勢(shì)，事物未來(lái)的狀態(tài)是由事物現(xiàn)在的狀態(tài)演變的。事物的可類推原理表明，在知道事物之間的相互關(guān)系或兩個(gè)不同風(fēng)險(xiǎn)因子的情況下，可以類推出另外一個(gè)事物的發(fā)展趨勢(shì)。預(yù)測(cè)型空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的步驟主要有四個(gè)，在實(shí)際的預(yù)測(cè)工作中不一定要嚴(yán)格遵守這四個(gè)步驟，可根據(jù)實(shí)際情況在保證預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性的前提下進(jìn)行調(diào)整。首先，要明確預(yù)測(cè)的對(duì)象、目標(biāo)與過(guò)程，制定詳細(xì)的預(yù)測(cè)計(jì)劃，有針對(duì)性地收集相應(yīng)的信息資料。其次，收集相關(guān)信息，確保信息的準(zhǔn)確性與全面性，為預(yù)測(cè)工作奠定基礎(chǔ)。然后，合理選擇預(yù)測(cè)方法和模型，做好安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的核心工作。最后，輸出結(jié)果，根據(jù)輸出結(jié)果采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（二）評(píng)估型空中交通管制安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式

在實(shí)際的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策中可以發(fā)現(xiàn)，與風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)比較多，評(píng)估型安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模式可以選擇較為合理的指標(biāo)，采用與之匹配的方法和技術(shù)對(duì)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè)，極大地提高決策的準(zhǔn)確性、科學(xué)性，這是評(píng)估型安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式成為應(yīng)用較多的一種模式的重要原因。評(píng)估型安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的任務(wù)可以分為兩個(gè)階段來(lái)完成，即預(yù)警分析階段和對(duì)策選擇階段。預(yù)警分析階段的任務(wù)主要是信息決策，通過(guò)以下三個(gè)方面來(lái)實(shí)現(xiàn)：選擇評(píng)估診斷方法；判定指標(biāo)信息冗余度；確定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值。對(duì)策選擇階段的任務(wù)是決策，對(duì)于一些不明確的決策進(jìn)一步確定，比如不確切的目標(biāo)、決策方案、目標(biāo)等，甚至是約束條件和志向。對(duì)策選擇階段可以說(shuō)是對(duì)預(yù)警分析階段的補(bǔ)充和完善，從保證安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策的正確性來(lái)看，對(duì)策選擇階段的操作是安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式必不可少的工作。

三、完善安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的方法

當(dāng)前的安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式雖然比較完善合理，但是面對(duì)日益變化的空中交通管制風(fēng)險(xiǎn)因素，顯然無(wú)法滿足空中交通管制的需要，因此，有必要優(yōu)化安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式，以適應(yīng)未來(lái)的空中交通管制環(huán)境[4]。綜合多種因素考慮，可以從明確預(yù)警管理組織的職能、完善預(yù)測(cè)方法和優(yōu)化對(duì)策選擇路徑這三個(gè)方面來(lái)達(dá)到完善安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的目的?？罩薪煌ü苤祁A(yù)警管制的組織形式主要有兩種，一是集權(quán)型管理模式，二是分權(quán)型管理模式，這兩種管制模式都存在弊端，集權(quán)型管理模式的柔性不夠，分權(quán)型管理模式的協(xié)調(diào)度難以把握。明確預(yù)警管制組織的職能要解決這兩種模式的弊端，必須要建立統(tǒng)一的職能管理部門，優(yōu)化組織層面。安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是以信息作為決策依據(jù)，在整個(gè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)當(dāng)中，只有及時(shí)更新信息庫(kù)才能獲得信息變動(dòng)的最新動(dòng)態(tài)，主要是充分利用現(xiàn)代科技手段實(shí)現(xiàn)信息之間的轉(zhuǎn)換，確保預(yù)警系統(tǒng)得以順利運(yùn)轉(zhuǎn)。安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的對(duì)策選擇要協(xié)調(diào)管控對(duì)象、成本、社會(huì)影響O各方面產(chǎn)生的矛盾，決策者從信息接收到?jīng)Q策需要遵循最優(yōu)原則，才能保證決策的有效性，優(yōu)化對(duì)策選擇路徑對(duì)于節(jié)省陳本、矛盾協(xié)調(diào)和決策有效性起著至關(guān)重要的作用。

結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，通過(guò)對(duì)已有的空中管制經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行總結(jié)并根據(jù)當(dāng)前的空中管制的實(shí)際情況來(lái)完成風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策工作，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式最大的特征[5]。在今后的空中管制安全工作中如何完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式是相關(guān)領(lǐng)域應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)研究的內(nèi)容，減少預(yù)測(cè)誤差對(duì)于提高風(fēng)險(xiǎn)決策工作的質(zhì)量和效率至關(guān)重要，充分提高預(yù)測(cè)人員的綜合素質(zhì)和利用現(xiàn)代科技手段可以有效解決這一問(wèn)題。同時(shí)，相關(guān)領(lǐng)域也要借鑒國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策經(jīng)驗(yàn)，致力于提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策模式為空中交通管制做出更大的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制不夠完善

從目前看來(lái)，我國(guó)企業(yè)關(guān)于控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理機(jī)制并不完善，這主要是在財(cái)務(wù)決策權(quán)方面，有的企業(yè)基本都是母公司具有大部分財(cái)務(wù)管理決策權(quán)，而子公司卻只擁有一小部分的決策權(quán)；有的企業(yè)子公司雖然具有財(cái)務(wù)管理決策權(quán)，但是他們的最終決策權(quán)還是屬于母公司所有，而這就叫做過(guò)度分權(quán)。其實(shí)這兩種情形的決策很明顯都是母公司為主導(dǎo)，這樣對(duì)子公司員工的積極性調(diào)動(dòng)是很不利的，同時(shí)也給母公司帶來(lái)了巨大的壓力。

2.缺乏財(cái)務(wù)防范能力

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制中，關(guān)于企業(yè)決策的科學(xué)性以及操作性都是不合理的。企業(yè)在進(jìn)行決策時(shí)，由于沒(méi)有進(jìn)行科學(xué)驗(yàn)證和市場(chǎng)調(diào)研，那么就不能預(yù)算出預(yù)期收益，而這對(duì)于資產(chǎn)來(lái)說(shuō)是極其不利的。并且在業(yè)務(wù)操作中，由于對(duì)外賒銷較大，使得應(yīng)收賬款也較大，那么在資金運(yùn)轉(zhuǎn)方面就很會(huì)出現(xiàn)困難，從而形成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度不完善

我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制由于內(nèi)部管理制度不完善，因此在風(fēng)險(xiǎn)控制上就達(dá)不到預(yù)期的效果。如今很多企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理制度都出現(xiàn)了比較雜亂的狀況，就如在利益分配、權(quán)責(zé)制、資金管理使用等方面都規(guī)定不明確，這就讓企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)進(jìn)行控制，從而給企業(yè)帶來(lái)巨大的財(cái)務(wù)損失。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的改善措施

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理的改善措施

1.完善企業(yè)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)

想要完善企業(yè)財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)，首先我們要知道財(cái)務(wù)管理體制是財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)不可缺少的一部分，只有調(diào)整好企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制，才能讓會(huì)計(jì)核算以及會(huì)計(jì)報(bào)表更為真實(shí)準(zhǔn)確，并且能夠有效的控制不真實(shí)財(cái)務(wù)信息的發(fā)生。其次就是對(duì)財(cái)務(wù)進(jìn)行組織構(gòu)架，企業(yè)在對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行處理時(shí)，我應(yīng)該對(duì)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、融資管理、資金計(jì)劃等進(jìn)行合理的調(diào)整設(shè)置。最后就是明確組織架構(gòu)的重要功能，在財(cái)務(wù)管理中最主要的三個(gè)功能就是內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)管理和融資管理。

2.增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)

在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是時(shí)刻存在的，所以我們就要增強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，然后對(duì)一些關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，就比如資產(chǎn)損失、資金籌措、營(yíng)運(yùn)資金、債務(wù)清償?shù)?，從而達(dá)到降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的，減少企業(yè)損失。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)控制的改善措施

1.加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的認(rèn)識(shí)

如今，我國(guó)企業(yè)管理人員往往會(huì)忽視對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理，這主要是由于企業(yè)員工對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的認(rèn)識(shí)還不夠，他們總認(rèn)為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)利益，反而會(huì)影響企業(yè)的發(fā)展，所以導(dǎo)致在內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作中就是去了積極性和責(zé)任心，從而使得企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越嚴(yán)重。因此，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的認(rèn)識(shí)是很有必要的。

2.完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理

一個(gè)完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理才能為企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益，并能起到促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的作用。因此建立企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和監(jiān)控、編制現(xiàn)金流量預(yù)算就是完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理工作的主要內(nèi)容。只有這樣才能加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，讓企業(yè)能夠正確發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并給予及時(shí)處理。而且在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和監(jiān)控的過(guò)程中主要就是資產(chǎn)凈利率和資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行控制，從而反映出企業(yè)資產(chǎn)利用效果以及企業(yè)對(duì)債權(quán)人投入資本的保障程度。

第5篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

一、社?；鹜顿Y機(jī)制

所謂社?；鹜顿Y機(jī)制是指社?；鹜顿Y活動(dòng)的運(yùn)行機(jī)制和管理制度的總稱，包括社?；鹜顿Y的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、投資決策原則、風(fēng)險(xiǎn)控制方式等。社保基金投資機(jī)制建立的目的在于提高社?；鹜顿Y的收益，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。為了推進(jìn)我國(guó)社?；饦I(yè)的發(fā)展，我國(guó)政府和有關(guān)部門正致力于社保基金投資環(huán)境的改善，豐富和發(fā)展社?；鹜顿Y工具，降低社?；鹜顿Y的限制。由于社?；鸾?jīng)營(yíng)是一種負(fù)債經(jīng)營(yíng)，因而社?；鹳Y金的運(yùn)用除了考慮投資的收益外，還必須保證投資的安全性。

二、社?；鹜顿Y模式

社?；鹜顿Y模式與社保基金投資組織結(jié)構(gòu)是緊密聯(lián)系的，也就是說(shuō)，一定的社?；鹜顿Y模式必須建立與之相適應(yīng)的投資組織結(jié)構(gòu)。社?；鹜顿Y的模式主要有三種：集權(quán)投資模式、分散投資模式、分權(quán)投資模式。

（一）集權(quán)投資模式

集權(quán)投資模式是與投資決策高度集中相對(duì)應(yīng)的，即統(tǒng)一決策，集中交易。這種投資模式的特點(diǎn)在于投資主體單一，決策機(jī)制簡(jiǎn)單迅速，易于統(tǒng)一管理。但投資決策權(quán)的過(guò)度集中，使得決策風(fēng)險(xiǎn)增大。集權(quán)投資模式適用于投資品種較少，投資規(guī)模不大的市場(chǎng)。但當(dāng)投資品種較多，資金規(guī)模大時(shí)，這種模式就不可能進(jìn)行協(xié)同配合、規(guī)模投資。與集權(quán)投資模式相對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)是“直線式”的簡(jiǎn)單組織結(jié)構(gòu)。

（二）分散投資模式

分散投資模式是集權(quán)投資模式相對(duì)立的一種模式，投資的決策權(quán)完全由各個(gè)職能部門負(fù)責(zé)行使，即各個(gè)職能部門根據(jù)市場(chǎng)的情況自行決定投資工具和投資數(shù)量。這種模式的優(yōu)點(diǎn)在于能避免決策權(quán)過(guò)度集中所帶來(lái)的決策風(fēng)險(xiǎn)。與這種模式相對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)是“扁平式”的結(jié)構(gòu)框架。

（三）分權(quán)投資模式

分權(quán)投資模式是一種介于集權(quán)投資模式和分散投資模式之間的一種投資方式。日常性的投資決策由各個(gè)職能部門行使。資金管理的總部負(fù)責(zé)在各個(gè)職能部門之間的協(xié)調(diào)管理，并僅對(duì)在一些重大項(xiàng)目進(jìn)行投資決策。與這種模式對(duì)應(yīng)的組織結(jié)構(gòu)為“事業(yè)部”或“超事業(yè)部制”的組織結(jié)構(gòu)。

三、投資模式的選擇

投資模式的選擇要綜合考慮當(dāng)前的狀況和未來(lái)發(fā)展速度，采取適當(dāng)超前的投資模式。從我國(guó)的實(shí)際情況來(lái)看，分權(quán)投資模式應(yīng)是一種重要選擇。主要是基于以下原因：

首先，我國(guó)社保基金業(yè)的發(fā)展決定了社?；鹜顿Y資金規(guī)模將會(huì)不斷擴(kuò)大。我國(guó)社?；饦I(yè)仍處于起步發(fā)展階段，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社?；鸾?jīng)濟(jì)的不斷壯大，我國(guó)社?；饦I(yè)將會(huì)得到很大的發(fā)展，可以利用的資金將會(huì)越來(lái)越多。

其次，金融市場(chǎng)逐步完善，投資工具不斷增加。我國(guó)證券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、房地產(chǎn)市場(chǎng)正不斷發(fā)展，我國(guó)的證券投資基金雖說(shuō)只有36種，但在國(guó)家政策的引導(dǎo)下，開放式基金即將推出，定向募集資金也有可能成為社?；鹜顿Y的又一選擇。這些都為社?；鹜顿Y提供了多層次的投資工具。同時(shí)各種法律、法規(guī)不斷完善，投資結(jié)構(gòu)逐步趨于合理，使社?；鹜顿Y的外部環(huán)境得到不斷改善。

另外，對(duì)社?；鹜顿Y的限制不斷減少。加入WTO，我國(guó)金融市場(chǎng)的建設(shè)速度大大加快，為社?；鹜顿Y的大規(guī)模進(jìn)入提供了良好的條件。

四、社保基金投資的風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)控制是現(xiàn)代金融企業(yè)管理的重要內(nèi)容，社?；鹜顿Y的風(fēng)險(xiǎn)控制主要體現(xiàn)在事前風(fēng)險(xiǎn)控制、事中風(fēng)險(xiǎn)控制、事后風(fēng)險(xiǎn)控制。

（一）事前風(fēng)險(xiǎn)控制

事前風(fēng)險(xiǎn)控制就是避免事故或損失的發(fā)生，這種風(fēng)險(xiǎn)控制的主要內(nèi)容一般有：建立防范風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。

1、建立防范風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的機(jī)制主要包括：一是組織控制。就是要加強(qiáng)部門之間的合作與制衡。美國(guó)的組織控制一般設(shè)有：投資決策部門、交易執(zhí)行部門、結(jié)算部門、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)部門、監(jiān)察稽核部門。我國(guó)的社保基金投資要在決策部門、交易部門、清算部門相互分離相互制約的基礎(chǔ)上，逐步建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察稽核部門。二是操作控制。包括投資限額控制、操作標(biāo)準(zhǔn)化控制、業(yè)分隔離控制。三是報(bào)告制度。臨時(shí)或定期向風(fēng)險(xiǎn)控制部門及上級(jí)部門報(bào)告。四是違規(guī)行為的監(jiān)察和控制。包括設(shè)立基金投資限制表、員工行為的監(jiān)察等。五是建立投資的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制。這是保證交易正確記錄、會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完全、及時(shí)的系統(tǒng)與制度，主要是為了避免人為篡改或大意疏漏造成的記帳不實(shí)或定價(jià)不合理而導(dǎo)致的會(huì)計(jì)信息不準(zhǔn)確。

2、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制是發(fā)達(dá)資本市場(chǎng)上廣泛使用的一種定量分析方法，主要有VAR方法、SA方法等。

（二）事中風(fēng)險(xiǎn)控制

事中風(fēng)險(xiǎn)控制就是在事故或損失發(fā)生時(shí)，避免損失過(guò)一步擴(kuò)大的一種機(jī)制。

（三）事后風(fēng)險(xiǎn)控制

第6篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

作者簡(jiǎn)介：孫翎(1976-)，女，湖南汨羅人，講師，博士，研究方向風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目管理。

摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是奧運(yùn)會(huì)管理的重要組成部分，它貫穿于奧運(yùn)會(huì)從籌備到結(jié)束整個(gè)生命周期。分析了奧運(yùn)會(huì)全壽命周期內(nèi)各個(gè)階段可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素，構(gòu)建了基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的奧運(yùn)會(huì)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)控制模式，為奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)控制提供了更新的理念和更有效的解決方案。

關(guān)鍵詞：奧運(yùn)會(huì)；風(fēng)險(xiǎn)；全壽命；全面風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：G811．211　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A　文章編號(hào)：1007-3612(2006)05-0589-03

風(fēng)險(xiǎn)管理是奧運(yùn)會(huì)管理的重要組成部分，它貫穿于奧運(yùn)會(huì)從籌備到結(jié)束整個(gè)生命周期，了解奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源并進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)于奧運(yùn)會(huì)的成功舉辦具有重要意義。奧運(yùn)會(huì)的壽命周期大約為10～12年。2008年北京奧運(yùn)會(huì)從成功申辦、籌辦、舉辦到舉辦后的后續(xù)活動(dòng)可以劃分3個(gè)階段：前奧運(yùn)階段，2002～2008年；奧運(yùn)階段，2008年8月8日至8月24日；后奧運(yùn)階段，2008～2012年。奧運(yùn)會(huì)在其壽命周期的不同階段面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)不盡相同，本文分析了前奧運(yùn)階段、奧運(yùn)階段和后奧運(yùn)階段可能面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，依據(jù)壽命周期和整體化程度，構(gòu)建了基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的奧運(yùn)會(huì)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)控制模式，力求為奧運(yùn)會(huì)的成功舉辦提供強(qiáng)有力的決策支持。

1　奧運(yùn)會(huì)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)因素分析

1．1　前奧運(yùn)階段　奧運(yùn)會(huì)從籌辦到舉辦前為投資高峰，包括場(chǎng)館建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施、組織籌備和環(huán)保建設(shè)等，大量的風(fēng)險(xiǎn)存在于這一階段，包括：1)決策風(fēng)險(xiǎn)：奧運(yùn)會(huì)的決策包括組織決策、管理決策和經(jīng)濟(jì)決策，只有完成了所有決策，才能進(jìn)入奧運(yùn)會(huì)的實(shí)施階段和運(yùn)營(yíng)階段，如果項(xiàng)目不可行、立項(xiàng)錯(cuò)誤，會(huì)給后續(xù)階段帶來(lái)巨大的損失；2)金融(財(cái)務(wù))風(fēng)險(xiǎn)：包括由于融資不暢，運(yùn)作管理不善，市場(chǎng)預(yù)測(cè)失誤，價(jià)格波動(dòng)，供求關(guān)系發(fā)生變化，通貨膨脹，利率，匯率變動(dòng)等所導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等；3)施工風(fēng)險(xiǎn)：主要是指與奧運(yùn)會(huì)相關(guān)的場(chǎng)館和基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)，包括由于設(shè)計(jì)失誤，施工方法、工藝技術(shù)、怠工等因素造成工期拖延、質(zhì)量缺陷、費(fèi)用超支和環(huán)保問(wèn)題等；4)組織風(fēng)險(xiǎn)：是指由于奧運(yùn)會(huì)有關(guān)各方關(guān)系不協(xié)調(diào)以及其他不確定性引起的風(fēng)險(xiǎn)，奧運(yùn)會(huì)組織形式非常復(fù)雜，有些單位既是發(fā)起者，又是投資者，還是承包商，由于有關(guān)各方參與奧運(yùn)會(huì)的動(dòng)機(jī)和目標(biāo)不一致，在奧運(yùn)會(huì)籌備和運(yùn)作過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)執(zhí)行和溝通的困難，影響奧運(yùn)會(huì)的進(jìn)程。

1．2　奧運(yùn)階段　賽事過(guò)程中，高強(qiáng)度、超負(fù)荷的運(yùn)動(dòng)，劇烈的身體碰撞，充滿冒險(xiǎn)的運(yùn)動(dòng)項(xiàng)目以及數(shù)以萬(wàn)計(jì)狂熱觀眾的參與使得該階段事故、人身傷害發(fā)生率較高，包括：1)人身意外，傷害風(fēng)險(xiǎn)：指運(yùn)動(dòng)員、教練員、媒體人員、志愿者因一些意外而存在著死亡、殘疾、護(hù)理與遣返以及專業(yè)運(yùn)動(dòng)員收入損失風(fēng)險(xiǎn)；2)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：指教練員、訓(xùn)練員等因職業(yè)行為造成的對(duì)他人的傷害需要承擔(dān)的法律責(zé)任，組織者和政府官員的法律責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)等非過(guò)失性及過(guò)失性公共責(zé)任賠償?shù)目赡苄裕?)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：包括電視轉(zhuǎn)播風(fēng)險(xiǎn)、賽事管理信息系統(tǒng)故障等技術(shù)方面的不確定因素；4)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：包括可移動(dòng)器材、固定場(chǎng)館、機(jī)動(dòng)車輛、重要設(shè)施損壞風(fēng)險(xiǎn)；5)政治風(fēng)險(xiǎn)：指恐怖襲擊、戰(zhàn)爭(zhēng)等不確定因素，9．11事件之后，各大體育賽事項(xiàng)目面臨著越來(lái)越嚴(yán)重的恐怖襲擊的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)政局較為穩(wěn)定，但我國(guó)的一些特殊國(guó)情也是應(yīng)當(dāng)引起充分重視的；6)自然風(fēng)險(xiǎn)：由于自然力的作用，造成賽事中斷，財(cái)務(wù)毀損等損失的可能性，主要包括氣候風(fēng)險(xiǎn)和賽場(chǎng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。

1．3　后奧運(yùn)階段　在奧運(yùn)會(huì)當(dāng)年，旅游、通信、商貿(mào)、房地產(chǎn)等第三產(chǎn)業(yè)消費(fèi)增勢(shì)強(qiáng)勁，但很多時(shí)候，問(wèn)題在奧運(yùn)會(huì)結(jié)束之后才出現(xiàn)，包括：(1)金融(財(cái)務(wù))風(fēng)險(xiǎn)：奧運(yùn)會(huì)結(jié)束以后，各種需求會(huì)相對(duì)萎縮，可能出現(xiàn)房地產(chǎn)閑置、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)館和賓館利用不足，旅游人數(shù)下降等現(xiàn)象，如果為奧運(yùn)進(jìn)行的大量固定投資在比賽結(jié)束后達(dá)不到充分的使用，無(wú)法產(chǎn)生可補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金流，一旦奧運(yùn)會(huì)結(jié)束，這種一次性消費(fèi)所拉動(dòng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)必將迅速大幅度回落，甚至?xí)璧K主辦地區(qū)的進(jìn)一步發(fā)展；(2)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：奧運(yùn)會(huì)組委會(huì)的解散之后的一個(gè)時(shí)期內(nèi)，存在著很多與奧運(yùn)會(huì)相關(guān)的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，包括組織者管理層個(gè)人決策失誤導(dǎo)致的組委會(huì)損失，但更多的是非決策失誤而由于諸多必然遇到的不確定性因素造成的損失”[1]。

2　奧運(yùn)會(huì)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)控制模式設(shè)計(jì)

風(fēng)險(xiǎn)控制手段分兩大類：非財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制、財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制。作為一種典型的財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制法，保險(xiǎn)一直是降低和化解奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的最重要的手段[1]。但單純依賴保險(xiǎn)也會(huì)產(chǎn)生覆蓋范圍有限、結(jié)構(gòu)性缺陷、輕視風(fēng)險(xiǎn)的正面效應(yīng)以及整體效應(yīng)考慮不足等諸多問(wèn)題。事實(shí)上，除了保險(xiǎn)之外，奧運(yùn)會(huì)還應(yīng)有更為廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理，即運(yùn)用集成化的風(fēng)險(xiǎn)控制手段對(duì)奧運(yùn)會(huì)全壽命周期實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，包括財(cái)務(wù)型和非財(cái)務(wù)型奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制手段，保險(xiǎn)型與非保險(xiǎn)型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段，以及跨市場(chǎng)、多技術(shù)的集成等。

2．1　非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段　從總體上看，財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制與融資是奧運(yùn)會(huì)最主要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，但在奧運(yùn)會(huì)的全壽命周期，特別是前奧運(yùn)階段和奧運(yùn)階段有針對(duì)性地使用一些非財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，同樣也可以達(dá)到有效風(fēng)險(xiǎn)控制的目的，如果方法得當(dāng)還可以在一定程度上降低風(fēng)險(xiǎn)控制成本。

2．1.1　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避　風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指避開風(fēng)險(xiǎn)本身，在完成風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析之后，若奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員發(fā)現(xiàn)某些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生損失的可能性很大，或者一旦發(fā)生損失且損失很嚴(yán)重時(shí)，可以考慮采取主動(dòng)放棄或者完全拒絕承擔(dān)該種風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)方案。在前奧運(yùn)階段和奧運(yùn)階段，一些決策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和施工風(fēng)險(xiǎn)可以考慮采用規(guī)避法避免未來(lái)更大的損失。

2．1．2　非財(cái)務(wù)型損失控制　非財(cái)務(wù)型損失控制是指利用非融資手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，其主要實(shí)現(xiàn)途徑有三個(gè)：1)防損措施和減損措施并重，例如：注重信用等級(jí)評(píng)價(jià)，選擇信譽(yù)良好的合作伙伴；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，加強(qiáng)奧運(yùn)場(chǎng)館建設(shè)的安全管理；在意外事故發(fā)生后，采用減損措施經(jīng)歷保護(hù)受損人員的身體技能和受損財(cái)務(wù)的價(jià)值等；2)分離風(fēng)險(xiǎn)單位和復(fù)制風(fēng)險(xiǎn)單位，例如，在奧運(yùn)場(chǎng)館內(nèi)建造防火墻，高額奧運(yùn)物資的分批發(fā)送，對(duì)奧運(yùn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)實(shí)施異地備份等；3)借助簽訂免責(zé)協(xié)議或合同實(shí)現(xiàn)非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，例如，奧運(yùn)場(chǎng)館建筑工程的工期一般較長(zhǎng)，工程發(fā)包方可以要求在合同條款中寫明：若因場(chǎng)館承包方原因致使工期延長(zhǎng)，合同價(jià)格需相應(yīng)上調(diào)。

2.2　財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制手段　針對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)控制可以分為保險(xiǎn)和非保險(xiǎn)兩大類，這兩類風(fēng)險(xiǎn)控制手段是奧運(yùn)會(huì)主要的風(fēng)險(xiǎn)控制手段。

2．2．1　利用傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)融資　利用傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)融資的成本包括向保險(xiǎn)及再保險(xiǎn)市場(chǎng)轉(zhuǎn)移風(fēng)

險(xiǎn)所發(fā)生的保險(xiǎn)費(fèi)，在免賠額之下的損失，以及超過(guò)保險(xiǎn)限額的損失。對(duì)于奧運(yùn)會(huì)壽命周期面臨的可保風(fēng)險(xiǎn)，如果采用非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制成本大于保險(xiǎn)成本就可以考慮購(gòu)買保險(xiǎn)，目前商業(yè)保險(xiǎn)針對(duì)奧運(yùn)會(huì)推出的產(chǎn)品包括四類：一是針對(duì)人身風(fēng)險(xiǎn)的保障產(chǎn)品：包括人身意外傷害保險(xiǎn)，專業(yè)運(yùn)動(dòng)員收入損失保險(xiǎn)，意外事故綜合保險(xiǎn)等；二是針對(duì)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品：包括安裝工程保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)等；三是針對(duì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品：包括公共責(zé)任險(xiǎn)，產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)，雇主責(zé)任險(xiǎn)，職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，意外責(zé)任險(xiǎn)等；四是針對(duì)意外風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)產(chǎn)品：包括技術(shù)方面，氣候方面，政治方面和賽事的全部和部分取消，賽事的延期、改期等。

2．2．2　非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)型奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)融資與控制　非保險(xiǎn)財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)融資與控制包括風(fēng)險(xiǎn)自留、合同安排、委托保管、擔(dān)保合同和套期保值等措施。奧運(yùn)場(chǎng)館和附屬設(shè)施建設(shè)規(guī)模大，資金密集，投資回收期較長(zhǎng)，報(bào)酬收益不易預(yù)測(cè)，建設(shè)和運(yùn)營(yíng)都離不開金融支持，但目前國(guó)內(nèi)金融技術(shù)不發(fā)達(dá)造成場(chǎng)館、附屬設(shè)施建成后金融風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中，且難以轉(zhuǎn)移和分散，作為投資主體的政府要等10～20年才可能全部收回投資。而在國(guó)外場(chǎng)館等設(shè)施都附屬于俱樂(lè)部，俱樂(lè)部可以通過(guò)發(fā)放會(huì)員證的方式保證前期穩(wěn)定的收人，會(huì)員證是證券化產(chǎn)品，更為直接的做法可以將與其穩(wěn)定的應(yīng)收款證券化在債券市場(chǎng)直接交易[1]。為了更好地轉(zhuǎn)移和分散奧運(yùn)金融風(fēng)險(xiǎn)，奧運(yùn)建設(shè)可引入社會(huì)資金，發(fā)揮股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、投資基金的融資功能和金融風(fēng)險(xiǎn)分散的功能。在融資渠道上，可以考慮采用一些低成本和高安全性的方式來(lái)合理地規(guī)避和分散奧運(yùn)會(huì)金融風(fēng)險(xiǎn)，例如：建立準(zhǔn)政府性質(zhì)的特殊目的載體(SpecialPl．1rpose Ve-hide：SPV)，發(fā)行滿足不同投資者需要的市場(chǎng)流通證券，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)證券化(Asset-BaekedSecuritization：ABS)，拓寬奧運(yùn)會(huì)的投融資渠道，降低融資成本、加快項(xiàng)目建設(shè)和分散風(fēng)險(xiǎn)[1]。

2．3　跨風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)、多信息技術(shù)的集成 在綜合運(yùn)用財(cái)務(wù)型和非財(cái)務(wù)型奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)控制手段，保險(xiǎn)型與非保險(xiǎn)型財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制手段的基礎(chǔ)上，奧運(yùn)會(huì)全壽命周期的全面風(fēng)險(xiǎn)管理還可考慮跨越保險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和資本市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的整體解決方案，以及集成使用多種現(xiàn)代信息技術(shù)，其實(shí)施難點(diǎn)和關(guān)鍵點(diǎn)在于：

2．3．1　風(fēng)險(xiǎn)要素集成的標(biāo)準(zhǔn)度量尺度　如何對(duì)分散于奧運(yùn)會(huì)系統(tǒng)中的各風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行集成是奧運(yùn)會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的核心問(wèn)題之一。為了進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)集成，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)需要利用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)度量尺度來(lái)探索風(fēng)險(xiǎn)要素之間的相互轉(zhuǎn)化和衍生關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)環(huán)節(jié)需要在統(tǒng)一評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)上對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估計(jì)和量化，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)需要利用統(tǒng)一評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行綜合比較和評(píng)價(jià)，確定它們的先后順序。作為一種描述與集成復(fù)雜系統(tǒng)的新型工具，管理熵[2]能夠突破傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)量化方法的限制，解決了風(fēng)險(xiǎn)要素的非線性建模難題，不僅為奧運(yùn)會(huì)整體風(fēng)險(xiǎn)度量提供了一種標(biāo)準(zhǔn)的集成尺度，也為奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理走向?qū)嵱没於嘶A(chǔ)。

2．3．2　趨同化風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)與融資的整體解決方案　傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)是相互分割的。一些風(fēng)險(xiǎn)只能在保險(xiǎn)市場(chǎng)獲得保障，而另一些風(fēng)險(xiǎn)只能通過(guò)證券市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。隨著對(duì)金融服務(wù)業(yè)監(jiān)管的不斷放松，銀行、保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人的業(yè)務(wù)也開始出現(xiàn)了融合的趨勢(shì)[3,4,5,6,]。目前，國(guó)際上盛行的保險(xiǎn)證券、保險(xiǎn)期貨、保險(xiǎn)期權(quán)等保險(xiǎn)創(chuàng)新形式正是綜合利用純粹風(fēng)險(xiǎn)與投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)相互關(guān)聯(lián)、相互抵消的性質(zhì)進(jìn)行的趨同化風(fēng)險(xiǎn)資本市場(chǎng)與融資，這類保險(xiǎn)創(chuàng)新形式被稱為非傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移(Ahemafive risk ban8fer：ART)。如果能在傳統(tǒng)商業(yè)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上結(jié)合使用ART，不僅可以擴(kuò)大奧運(yùn)保險(xiǎn)的覆蓋范圍，降低保險(xiǎn)費(fèi)率，消除奧運(yùn)會(huì)組織者所面臨的(再)保險(xiǎn)人的信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，更重要的從總體上利用資本市場(chǎng)擴(kuò)張了保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的能力與效率。根據(jù)奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)因素的特點(diǎn)，可以選擇再保險(xiǎn)，有限風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，多觸發(fā)器產(chǎn)品，或有資本和保險(xiǎn)債券等ART方式[1]。

2．3．3　借助信息技術(shù)創(chuàng)建低成本、高效率的全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式　實(shí)施奧運(yùn)會(huì)全壽命周期的全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)高度重視現(xiàn)代信息技術(shù)的應(yīng)用，充分利用過(guò)往賽事組織的經(jīng)驗(yàn)和歷史數(shù)據(jù)，建立集中化的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、模型庫(kù)和知識(shí)庫(kù)，并在此基礎(chǔ)上開發(fā)相應(yīng)的奧運(yùn)會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持系統(tǒng)。建立奧運(yùn)會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持系統(tǒng)的目的在于將奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)集成、風(fēng)險(xiǎn)控制與Data Mining、Data Warehouse、OLAP、AI、DSS、GIS等信息技術(shù)等結(jié)合在一起，在奧運(yùn)會(huì)全壽命周期內(nèi)，隨時(shí)對(duì)承包商、組織者、運(yùn)動(dòng)員、教練員、志愿者、保險(xiǎn)人、再保險(xiǎn)人、相關(guān)金融機(jī)構(gòu)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，協(xié)助奧運(yùn)會(huì)參與各方進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)溝通和控制，實(shí)現(xiàn)奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理的定量化、信息化、自動(dòng)化。

3　結(jié)論與建議

2008年北京奧運(yùn)會(huì)既是全體中國(guó)人的光榮與夢(mèng)想，同時(shí)也面臨著巨大風(fēng)險(xiǎn)，要實(shí)現(xiàn)真正意義上的奧運(yùn)會(huì)全壽命周期的全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)非常艱巨的任務(wù)，建議如下：1)在奧運(yùn)會(huì)組委會(huì)現(xiàn)有的19個(gè)職能部門基礎(chǔ)上增設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，由專門的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理和協(xié)調(diào)奧運(yùn)會(huì)全壽命周期中的各種風(fēng)險(xiǎn)管理工作，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)具備體育保險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律、項(xiàng)目管理等多方面的綜合知識(shí)；2)借鑒國(guó)外成熟的體育賽事保險(xiǎn)產(chǎn)品、技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)，積極開發(fā)運(yùn)動(dòng)傷害保險(xiǎn)、體育運(yùn)動(dòng)綜合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、體育產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、公眾責(zé)任保險(xiǎn)、職業(yè)責(zé)任傷害保險(xiǎn)、賽事取消保險(xiǎn)等奧運(yùn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，填補(bǔ)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)空白；3)加快金融創(chuàng)新步伐，實(shí)現(xiàn)奧運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理與金融市場(chǎng)的融合。包括設(shè)計(jì)配套的投融資體制，實(shí)現(xiàn)場(chǎng)館、設(shè)施的服務(wù)多樣化、市場(chǎng)化，以及投資建設(shè)主體多元化；同時(shí)設(shè)計(jì)相關(guān)的金融產(chǎn)品，提高利用資本市場(chǎng)擴(kuò)張風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的能力與效率；4)設(shè)計(jì)和開發(fā)奧運(yùn)會(huì)全壽命周期風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)，充分利用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)有效的奧運(yùn)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)溝通和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。

實(shí)施上述風(fēng)險(xiǎn)措施的必備條件是設(shè)立一筆合理的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算與儲(chǔ)備資金。資金的具體規(guī)模應(yīng)當(dāng)建立在對(duì)北京奧運(yùn)會(huì)全壽命周期內(nèi)可能面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行專業(yè)、系統(tǒng)的識(shí)別和評(píng)估基礎(chǔ)之上，同時(shí)參照前幾屆奧運(yùn)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理開支情況。由于涉及到奧運(yùn)會(huì)全壽命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理，在規(guī)模測(cè)算時(shí)還應(yīng)當(dāng)充分考慮利率、匯率和物價(jià)等變動(dòng)因素。

參考文獻(xiàn)：

[1]何小鋒，張春煌．奧運(yùn)場(chǎng)館建成后面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J]．經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯．2003，(6)：129～131．

[2]宋華嶺，劉全順，劉麗娟等．管理熵理論――企業(yè)組織管理系統(tǒng)復(fù)雜性評(píng)價(jià)的新尺度[J]．管理科學(xué)學(xué)報(bào)，2003，6(3)：19～27。

[3]姚建偉，何玉梅，劉文宇．抵押選擇性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移產(chǎn)品(ART)[J]．西南金融，2001，(2)：58～60．

[4]Neil A，Doherty．Integrating Risk Management[M]．McGmw，2000．

第7篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

在建筑工程中，任何一個(gè)階段都面臨著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。些許的疏忽都會(huì)造成工程的失敗和損失。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制才顯得十分重要。由于建筑工程自身具備一些不同尋常的特點(diǎn)，因此風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)相對(duì)來(lái)說(shuō)多一些。這種環(huán)境下，提出一套有效地風(fēng)險(xiǎn)控制體系是十分重要的。管理者為了降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率、加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理強(qiáng)度，保障建筑項(xiàng)目能夠順利完工通常會(huì)從工程造價(jià)方面入手進(jìn)行控制。因?yàn)楣こ淘靸r(jià)中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于建筑工程有很大的破壞力。因此，項(xiàng)目造價(jià)管理的成功與否，決定了工程的成敗。

一、建筑工程造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)識(shí)

建筑工程各個(gè)階段都面臨風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為了有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理也要相應(yīng)的存在于建筑工程的每一個(gè)階段。通過(guò)有效地風(fēng)險(xiǎn)控制，可以讓風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率不斷地降低，使工程損失盡可能地減少。工程造價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)際上就是盡可能減少資金的投入從而減低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率，或者在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生的情況下減少資金的損失。

以下是筆者總結(jié)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的意義：

一是有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能夠給工程的決策人員在計(jì)劃制定的過(guò)程中提供有效地依據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定也能幫助決策者提供部分計(jì)劃參考與建議。這能夠幫助一個(gè)建設(shè)企業(yè)在建設(shè)的過(guò)程中使管理更加規(guī)范化和專業(yè)化。

二是風(fēng)險(xiǎn)控制可以從另一個(gè)角度體現(xiàn)出目前市場(chǎng)上的經(jīng)濟(jì)情況，減少了由于工程造價(jià)的升高導(dǎo)致的增加了施工單位的利益、給國(guó)家的資源和資金造成浪費(fèi)的現(xiàn)象。

二、建筑工程造價(jià)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

工程造價(jià)對(duì)于一個(gè)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)是一項(xiàng)煩瑣并且艱巨的工作，雖然如此，這項(xiàng)工作也不得不完成，因?yàn)楣こ淘靸r(jià)具備廣泛的應(yīng)用范圍。

工程造價(jià)也是具有多方面的因素，比如：承包土地費(fèi)用、施工準(zhǔn)備階段費(fèi)用、施工建設(shè)費(fèi)用、市場(chǎng)變化導(dǎo)致原料費(fèi)用、工人工資、大型機(jī)械租用費(fèi)等，這些資金都是一些不穩(wěn)定的因素，都有可能導(dǎo)致造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

除了上述列舉的直接因素之外，還包括各種間接因素。有政府的按法律法規(guī)、市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化以及氣候條件等。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的過(guò)程中，必須要把這些因素都涉及，才能夠?qū)τ谡麄€(gè)工程的財(cái)務(wù)面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)有較為詳細(xì)的把握，當(dāng)真正面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，才能采取有效地規(guī)避措施減少資金的損失。

三、建筑工程造價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系目標(biāo)

通過(guò)上面的闡述我們已經(jīng)清楚，在建設(shè)工程施工的過(guò)程中會(huì)由很多不確定因素共同作用，讓建設(shè)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)活動(dòng)與預(yù)算相比存在較大的差距。由此就不難理解，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建立的目標(biāo)就是采取措施讓建設(shè)單位的財(cái)務(wù)活動(dòng)保持一種動(dòng)態(tài)的平衡，任何費(fèi)用的花銷都要控制在正常范圍內(nèi)，從而使建設(shè)單位的實(shí)際建設(shè)效果和預(yù)算結(jié)果之間的差距不斷減小。具體細(xì)化在以下幾個(gè)方面：

一是不斷完善建筑單位內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)，依據(jù)建設(shè)單位的特殊性形成特有的機(jī)制，筆者認(rèn)為內(nèi)部主要加強(qiáng)三大塊的建設(shè)，分別是決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和審計(jì)機(jī)構(gòu)，這三個(gè)機(jī)構(gòu)之間加強(qiáng)交流與合作，才能保障建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二是強(qiáng)化審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用，對(duì)于建筑工程的每個(gè)過(guò)程進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)準(zhǔn)確地檢查出工程進(jìn)行中的各項(xiàng)財(cái)務(wù)問(wèn)題，并且針對(duì)審核出的問(wèn)題做出審計(jì)報(bào)告上交給財(cái)務(wù)部門，讓財(cái)務(wù)對(duì)于計(jì)劃做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整和改進(jìn)，給之后的工作打好基礎(chǔ)，保障建設(shè)單位的財(cái)務(wù)完整。

三是規(guī)范財(cái)務(wù)部門工作人員的行為，讓部門內(nèi)部的會(huì)計(jì)資料始終完整準(zhǔn)確，從而提升會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，保障國(guó)家的政策和法律制度能夠有效地落實(shí)和執(zhí)行。

四、建筑工程造價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建立

（一）構(gòu)建原則

雖然本過(guò)程的目的是加強(qiáng)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，但是也應(yīng)該遵守一定的準(zhǔn)則，按規(guī)定進(jìn)行完善。大體上應(yīng)該本著風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿所有建筑過(guò)程的特征，并且遵守以下的幾個(gè)原則：

一是管理和監(jiān)控相統(tǒng)一的原則。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的完備中，要保證風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋在工程建設(shè)的每個(gè)階段中，保障對(duì)于建筑過(guò)程有完整的了解。依照建設(shè)單位目前的財(cái)務(wù)情況劃分每個(gè)階段的造價(jià)控制重點(diǎn)，及時(shí)的分析出造價(jià)中存在的問(wèn)題，提出整改方案。

二是集中與分工相統(tǒng)一的原則。完善整體評(píng)估和集中管理風(fēng)險(xiǎn)控制體系，保證風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門內(nèi)部人員也要明確自己的工作職責(zé)，保障財(cái)務(wù)的造價(jià)控制能夠與工程的建設(shè)統(tǒng)一起來(lái)，減少差錯(cuò)的發(fā)生。

（二）具體構(gòu)建方法

為了使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系建立出來(lái)以后能夠用到實(shí)際中去，最為重要的就是建立有效地建筑工程造價(jià)控制機(jī)制。建筑工程造價(jià)在建設(shè)中涉及的范圍是十分廣泛的，因此發(fā)揮的作用也是相當(dāng)大的。為了讓他發(fā)揮出應(yīng)有的作用，首先我們要認(rèn)識(shí)到不是一個(gè)人幾個(gè)人就能夠完成的，需要的是一個(gè)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行支撐。將風(fēng)險(xiǎn)控制劃分成一個(gè)個(gè)的小的環(huán)節(jié)，形成一套完整的工作流程，確保內(nèi)部的信息交流，從而打造出一種具有專業(yè)知識(shí)與能力的風(fēng)險(xiǎn)控制組織。

一是在形成有序的風(fēng)險(xiǎn)管理組織與團(tuán)隊(duì)之后，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的準(zhǔn)備階段，應(yīng)該出臺(tái)一套風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。在計(jì)劃中，要充分認(rèn)識(shí)到建筑工程進(jìn)行的過(guò)程中會(huì)出現(xiàn)哪一些風(fēng)險(xiǎn)與問(wèn)題，計(jì)劃完成后，要制定報(bào)告，將結(jié)果呈報(bào)給建筑工程的決策人員，給他們提供最為準(zhǔn)確的決策依據(jù)。對(duì)于可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該及時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案，保證風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)能夠有效地快速的降低風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失。

二是在風(fēng)險(xiǎn)貫穿在建筑工程的任何一個(gè)階段，只要建設(shè)沒(méi)有完成，風(fēng)險(xiǎn)就隨時(shí)可以發(fā)生。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制方案要及時(shí)反饋?lái)?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制信息，指導(dǎo)控制方案進(jìn)一步施行。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，不僅要有預(yù)防措施，還要保證有另一套方案使原計(jì)劃照常進(jìn)行，使建設(shè)不會(huì)因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而放慢腳步。

三是風(fēng)控過(guò)程中還有一個(gè)重要的構(gòu)成要素就是風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)。因?yàn)榫退泔L(fēng)險(xiǎn)控制方案十分的完美，也會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)候，不可能將風(fēng)險(xiǎn)完全規(guī)避，因此除了要不斷降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，還有準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的響應(yīng)，并且同時(shí)要具備解決風(fēng)險(xiǎn)的能力。正常情況下風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)動(dòng)作有：規(guī)避、減少、轉(zhuǎn)走和自留。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生應(yīng)該具備有效地風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，在計(jì)劃中，著重進(jìn)行管理目標(biāo)、使用的范圍、應(yīng)對(duì)措施以及數(shù)據(jù)的發(fā)源處進(jìn)行建設(shè)。由于建筑行業(yè)的特殊性，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)走不失為一個(gè)很好的辦法，應(yīng)該引起建筑單位同行的重視。風(fēng)險(xiǎn)響應(yīng)作為風(fēng)險(xiǎn)管理的一種特殊手段，能夠直接使建設(shè)的預(yù)算進(jìn)行整改調(diào)整。

四是在構(gòu)建工程造價(jià)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的過(guò)程中，應(yīng)該劃分清楚在風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中內(nèi)部和外部的各種復(fù)雜關(guān)系。建設(shè)單位要把各種風(fēng)險(xiǎn)管理的理論融入內(nèi)控制度中去，加大在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)的反應(yīng)速度和質(zhì)量，從而減少意外情況的發(fā)生。將風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為一種依靠，提升建設(shè)單位的資源配置能力。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)人員要分清形式，充分認(rèn)識(shí)到建筑中面臨的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇，他們二者之間是有一定聯(lián)系的。清楚一些風(fēng)險(xiǎn)是可控的，而有的風(fēng)險(xiǎn)是不可控的，只有在風(fēng)險(xiǎn)管理中讓每個(gè)人員之間有效互動(dòng)、參與，才能讓財(cái)務(wù)控制體系發(fā)揮出有效地作用。

第8篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

該項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容主要包括丙烯酸及酯生產(chǎn)裝置、輔助生產(chǎn)設(shè)施和公用工程。采用引進(jìn)丙烯酸技術(shù)，配套國(guó)產(chǎn)化丙烯酸技術(shù)，裝置每年生產(chǎn)14萬(wàn)噸丙烯酸以及16萬(wàn)噸丙烯酸及酯。根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)工程全過(guò)程的周期性特點(diǎn)，本文將要研究的對(duì)象分為四個(gè)階段，即決策階段、施工準(zhǔn)備階段、施工階段和竣工驗(yàn)收階段，對(duì)各階段存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制研究。

2項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)控制

2.1決策階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

決策階段風(fēng)險(xiǎn)事故還沒(méi)有發(fā)生，因此要制定安全有效的措施控制潛在風(fēng)險(xiǎn)，主要包括以下幾個(gè)方面：

2.1.1風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

對(duì)工程項(xiàng)目而言風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避主要是通過(guò)變更項(xiàng)目的一些計(jì)劃，消除原有計(jì)劃中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素或那些能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的條件，從而達(dá)到保護(hù)項(xiàng)目正常進(jìn)行避免遭到風(fēng)險(xiǎn)因素影響。在丙烯酸工程項(xiàng)目決策階段通常是通過(guò)直接消除導(dǎo)致事故的風(fēng)險(xiǎn)因素和設(shè)置一定的保護(hù)應(yīng)急措施來(lái)規(guī)避事件發(fā)生后的可能損失。

2.1.2風(fēng)險(xiǎn)減輕與轉(zhuǎn)移

風(fēng)險(xiǎn)減輕是通過(guò)在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前采取一定的有效措施減小風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生概率的大小或者在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之后通過(guò)一定的保護(hù)應(yīng)急措施減小事故的損害程度，把風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率和事故后果減小到可接受的范圍。

2.1.3分散控制措施

在丙烯酸及酯工程項(xiàng)目決策階段，風(fēng)險(xiǎn)分散主要是通過(guò)增加承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的單位來(lái)減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的措施。

2.2施工準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

項(xiàng)目施工準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括建廠選址風(fēng)險(xiǎn)和工程設(shè)計(jì)方案以及合同擬定等方面風(fēng)險(xiǎn)。因此可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制：

2.2.1對(duì)丙烯酸及酯項(xiàng)目的技術(shù)、設(shè)備、工程方案嚴(yán)格審查，防止出現(xiàn)缺陷而導(dǎo)致工程變更或是施工索賠，使得投資增加以及工程造價(jià)難以掌控；

2.2.2明確招標(biāo)范圍，避免導(dǎo)致承包商投標(biāo)報(bào)價(jià)不準(zhǔn)等引發(fā)的合同爭(zhēng)議；認(rèn)真審查該項(xiàng)目工程清單編制避免出現(xiàn)遺項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)而引起承包商索賠或者提高報(bào)價(jià)；

2.2.3認(rèn)真擬定合同，明確合同款項(xiàng)權(quán)責(zé)利，以防止出現(xiàn)合同糾紛，或者過(guò)多地將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至承包商，造成承包商履行合同不力。

2.3施工階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)管理的目的并不是完全的消除風(fēng)險(xiǎn)，只能夠從項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中制定一些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案盡量減小風(fēng)險(xiǎn)的損失。在丙烯酸及酯工程項(xiàng)目施工階段風(fēng)險(xiǎn)控制要結(jié)合施工安全控制、質(zhì)量控制、工程技術(shù)控制。

2.3.1施工安全控制。在施工過(guò)程中，施工安全直接影響著施工的進(jìn)度和成本，所以安全控制顯得極為重要，主要包括對(duì)施工人員的教育培訓(xùn)、保證現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)措施的完整性、確保勞保用品的正確使用等。

2.3.2質(zhì)量控制。工程項(xiàng)目施工過(guò)程中的質(zhì)量控制就是通過(guò)作業(yè)技術(shù)和活動(dòng)來(lái)達(dá)到質(zhì)量要求。為了有效的進(jìn)行質(zhì)量控制、監(jiān)控和檢查，對(duì)工程項(xiàng)目的一些要求要轉(zhuǎn)換為定性和定量的指標(biāo)。

2.3.3工程建設(shè)技術(shù)和進(jìn)度控制

通過(guò)對(duì)以往的類似的工程項(xiàng)目研究來(lái)看，工程進(jìn)度和建設(shè)是項(xiàng)目重點(diǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)因素。因此為了保證工程項(xiàng)目順利的完成就要加大對(duì)工程建設(shè)技術(shù)和進(jìn)度的控制。

2.4竣工驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)控制

丙烯酸及酯工程項(xiàng)目的驗(yàn)收竣工是投資由建設(shè)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)、使用和運(yùn)營(yíng)的標(biāo)志，是全面考核和檢查建設(shè)工作是否符合設(shè)計(jì)要求和工程質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。這一階段的準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和采取的防控措施直接影響后期工作的順利進(jìn)行。通常采用以下方法進(jìn)行控制：

2.4.1工程竣工驗(yàn)收管理。由于工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中一些整改措施落實(shí)不到位，整改計(jì)劃執(zhí)行不利等造成的項(xiàng)目本身存在的缺陷，從而導(dǎo)致項(xiàng)目不能達(dá)到竣工驗(yàn)收條件而引起的風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)該加強(qiáng)合同的執(zhí)行情況的預(yù)驗(yàn)收，并及時(shí)進(jìn)行整改完善，來(lái)減小工程竣工驗(yàn)收的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4.2工程竣工資料管理。建立資料收集、歸檔崗位責(zé)任制，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行管理，按照資料歸檔要求對(duì)第三方的資料進(jìn)行確認(rèn)審核，從而避免不必要的紛爭(zhēng)。

第9篇：風(fēng)險(xiǎn)控制決策范文

一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)

受到集團(tuán)企業(yè)管理模式和發(fā)展模式特點(diǎn)的影響，集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系的基本特點(diǎn)也同其經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式有著很大關(guān)系，當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式主要有3種，分別是混合型財(cái)務(wù)管理模式、集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式以及分權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式，這幾種財(cái)務(wù)管理模式也分別有著相應(yīng)的特點(diǎn)。集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式是集團(tuán)企業(yè)母公司統(tǒng)一進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的一種模式，這種財(cái)務(wù)管理模式的主要特點(diǎn)是子公司沒(méi)有完整的財(cái)務(wù)管理部門，只有簡(jiǎn)單的會(huì)計(jì)部門，所有的子公司財(cái)務(wù)管理工作由母公司承擔(dān)。分權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式事項(xiàng)教育集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式而言的，分權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式也就是集團(tuán)企業(yè)中的母公司和子公司都有著自己完整的財(cái)務(wù)管理模式，母公司并不直接對(duì)子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理?；旌闲拓?cái)務(wù)管理模式是集權(quán)型財(cái)務(wù)管理模式和分權(quán)型財(cái)務(wù)管理相互結(jié)合的一種財(cái)務(wù)管理模式，在這種模式下，母公司會(huì)對(duì)子公司進(jìn)行一定程度的財(cái)務(wù)掌控，但是也會(huì)充分保障子公司財(cái)務(wù)管理體系的完整性。

二、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀中存在的問(wèn)題

1.缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

在當(dāng)前的集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，存在的一個(gè)較為突出的問(wèn)題便是缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，這是導(dǎo)致很多集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)突出的一個(gè)重要原因。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制可以說(shuō)是財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要方面，通過(guò)建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，是控制集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)主要途徑。因而對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，會(huì)導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)防范，甚至還會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件。特別是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，隨著集團(tuán)企業(yè)所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)在不斷加劇，如何更好的控制集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，也成為了保障集團(tuán)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展的重要方面。因而缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，也會(huì)對(duì)集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展造成不利影響。特別是在集團(tuán)企業(yè)母公司對(duì)于子公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中，如果缺乏完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，很難做到對(duì)于子公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的較好防范，例如對(duì)于一些財(cái)務(wù)獨(dú)立的集團(tuán)企業(yè)子公司而言，很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題都是隱性的，甚至還會(huì)存在著認(rèn)為刻意隱瞞的情況。

2.財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化

財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，也是當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中面臨的一個(gè)普遍性問(wèn)題，很多集團(tuán)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)并不合理。例如一些集團(tuán)企業(yè)在選擇財(cái)務(wù)管理模式時(shí)，沒(méi)有針對(duì)企業(yè)自身的實(shí)際情況，選擇適宜的財(cái)務(wù)管理模式，并且在財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)方面也沒(méi)有進(jìn)行較好的優(yōu)化。集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)管理工作產(chǎn)生直接的影響，合理的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)能夠較好的提升財(cái)務(wù)管理效率，反之則會(huì)影響到財(cái)務(wù)管理工作的開展。如集團(tuán)企業(yè)子公司的財(cái)務(wù)管理部門一般由子公司管理層直接管轄，但是也會(huì)受到母公司財(cái)務(wù)管理部門的管理參與，在這一過(guò)程中，如果財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題，就很可能產(chǎn)生雙重領(lǐng)導(dǎo)的問(wèn)題，會(huì)降低財(cái)務(wù)管理工作效率。另一方面，在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，如果缺乏完善的財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，還會(huì)影響到會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，易于發(fā)生一些財(cái)務(wù)舞弊事件，這種情況在集團(tuán)企業(yè)的子公司財(cái)務(wù)管理中一般較為常見(jiàn)。

3.財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策缺乏較好的參與

在現(xiàn)代企業(yè)管理中，財(cái)務(wù)管理是非常重要的一個(gè)組成部分，尤其是在經(jīng)營(yíng)決策方面，財(cái)務(wù)管理能夠?yàn)榻?jīng)營(yíng)決策提供較好的決策參考意見(jiàn)，便于企業(yè)做出正確的經(jīng)營(yíng)決策。然而應(yīng)當(dāng)看到，在當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，還缺乏在經(jīng)營(yíng)決策方面的較好參與，很多集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作僅僅為母公司對(duì)于子公司的財(cái)務(wù)控制，是作為一種經(jīng)營(yíng)控制手段出現(xiàn)的，而不是積極主動(dòng)的財(cái)務(wù)管理。這一問(wèn)題也反映出當(dāng)前很多集團(tuán)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策方面，對(duì)于財(cái)務(wù)管理的重要性缺乏較好的認(rèn)知，僅僅是會(huì)調(diào)用一些必要的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，而不是財(cái)務(wù)管理積極主動(dòng)的參與。這樣一來(lái)，就會(huì)在很大程度上降低集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作效果，同樣也可能會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制不規(guī)范的問(wèn)題，使得決策失誤風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

三、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化策略

針對(duì)當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，分別提出相應(yīng)的對(duì)策建議。建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理在經(jīng)營(yíng)決策中的積極參與。

1.建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

在集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，應(yīng)當(dāng)正確看待財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，特別是在當(dāng)前的環(huán)境下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制已經(jīng)成為保障集團(tuán)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展的重要途徑。應(yīng)當(dāng)針對(duì)集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)，構(gòu)建起更加完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)止損機(jī)制等等，應(yīng)用全面風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的事前控制，特別是對(duì)于母公司而言，應(yīng)當(dāng)建立起完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別制度，包括定期的財(cái)務(wù)檢查和不定期的財(cái)務(wù)巡查，不但對(duì)于母公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，還應(yīng)當(dāng)對(duì)于子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)識(shí)別和控制。在財(cái)務(wù)巡查過(guò)程中，如果發(fā)現(xiàn)子公司存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)立即匯報(bào)至母公司，并且由母公司派出專門的團(tuán)隊(duì)進(jìn)行檢查，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性的評(píng)估，對(duì)于由人為影響因素的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，還應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)人員采取相應(yīng)的處理措施。

2.優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)

優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)也是提升集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的第一個(gè)重要手段，針對(duì)當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)積極采取相關(guān)的措施，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)。特別是在子公司財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面，應(yīng)當(dāng)在保持母公司對(duì)于子公司財(cái)務(wù)監(jiān)控的基礎(chǔ)上，進(jìn)行適當(dāng)?shù)摹胺艡?quán)”，增加子公司財(cái)務(wù)管理的獨(dú)立性，避免雙重領(lǐng)導(dǎo)問(wèn)題，提升子公司的財(cái)務(wù)管理效率。也就是應(yīng)用混合型財(cái)務(wù)管理模式，同時(shí)，一些集團(tuán)企業(yè)，也可以針對(duì)自身的實(shí)際情況和財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)，選擇適宜的財(cái)務(wù)管理模式。優(yōu)化財(cái)務(wù)管理結(jié)構(gòu)，也應(yīng)當(dāng)對(duì)于集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門與其他部門之間的銜接機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化，提高部門之間的溝通效率，使得其他部門能夠較好的配合財(cái)務(wù)管理工作的開展。

3.引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理在經(jīng)營(yíng)決策中的積極參與

為了提升集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策水平，保障集團(tuán)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)定發(fā)展，應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)財(cái)務(wù)管理在集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中發(fā)揮更大的作用，積極參與集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策。例如集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)從財(cái)務(wù)管理角度，根據(jù)企業(yè)不同時(shí)期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策主動(dòng)提供相應(yīng)的決策意見(jiàn)。這一決策意見(jiàn)，應(yīng)當(dāng)是在全面調(diào)查和評(píng)估的基礎(chǔ)上做出的，例如在集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程中，由財(cái)務(wù)管理部門根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析結(jié)果和調(diào)查結(jié)果，進(jìn)行系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、收益評(píng)估等等，為決策層提供相應(yīng)的決策依據(jù)。