合同審核管理制度精選(九篇)

前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的合同審核管理制度主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：合同審核管理制度范文

為督促具有主承銷資格的證券公司（以下簡(jiǎn)稱公司）切實(shí)履行《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)賦予的對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)材料的核查職責(zé)，提高證券發(fā)行申請(qǐng)材料的質(zhì)量，現(xiàn)就建立證券發(fā)行申請(qǐng)材料主承銷商核對(duì)制度的有關(guān)問(wèn)題規(guī)定如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行，并將實(shí)施中的新情況和新問(wèn)題及時(shí)報(bào)告我會(huì)。

一、公司在承銷證券的過(guò)程中，應(yīng)按照《證券法》及其他有關(guān)法律、法規(guī)和政策要求，在做好盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上對(duì)擬報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)材料及其他有關(guān)文件進(jìn)行核對(duì)。

二、公司應(yīng)按要求填報(bào)《證券發(fā)行申請(qǐng)材料核對(duì)表》（以下簡(jiǎn)稱《核對(duì)表》），對(duì)證券發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行嚴(yán)格的質(zhì)量控制。公司填報(bào)《核對(duì)表》應(yīng)當(dāng)符合以下要求：

（一）公司應(yīng)對(duì)每家發(fā)行人擬報(bào)送的申請(qǐng)材料按要求的內(nèi)容和格式填制《核對(duì)表》?！逗藢?duì)表》的份數(shù)應(yīng)與申請(qǐng)材料的份數(shù)一致，并單獨(dú)裝訂，與發(fā)行人的申報(bào)材料一同報(bào)送。

（二）發(fā)行上市可轉(zhuǎn)換債券、公司債券等其他證券，參照股票發(fā)行填報(bào)《核對(duì)表》。

（三）公司對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)材料的核對(duì)意見(jiàn)應(yīng)按要求經(jīng)內(nèi)核小組集體討論通過(guò)。內(nèi)核小組對(duì)《核對(duì)表》的討論意見(jiàn)應(yīng)制作書(shū)面記錄，并歸檔保存和備查。

（四）《核對(duì)表》由公司內(nèi)核小組指定專人按內(nèi)核小組的討論意見(jiàn)填列，填寫(xiě)應(yīng)使用藍(lán)色或黑色鋼筆或毛筆。

（五）填表人員、公司內(nèi)核小組組長(zhǎng)及公司法人代表（或其授權(quán)代表）應(yīng)按要求對(duì)《核對(duì)表》簽署意見(jiàn)，并由公司加蓋印章。

（六）對(duì)未按要求制作和填報(bào)《核對(duì)表》的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行監(jiān)管部將不受理其發(fā)行申請(qǐng)材料。

（七）公司對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)材料中應(yīng)予核對(duì)的、《核對(duì)表》中未列出的其他重大問(wèn)題和事實(shí)也應(yīng)依法進(jìn)行核對(duì)，并填入“其他重大事項(xiàng)”欄內(nèi)。

（八）公司填報(bào)《核對(duì)表》時(shí)，若發(fā)現(xiàn)有關(guān)欄目不適用或存在其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)，可在備注欄中作出說(shuō)明。備注欄不足填寫(xiě)的，可加附頁(yè)說(shuō)明。

三、公司對(duì)填報(bào)的《核對(duì)表》負(fù)有直接責(zé)任，證券發(fā)行人及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極配合公司的核對(duì)工作，并按公司的要求及時(shí)提供必要的補(bǔ)充資料、解釋或說(shuō)明。

第2篇：合同審核管理制度范文

2013年，呈貢支行按照年初全省貨幣金銀工作的部署和要求，在狠抓提高全轄流通中人民幣整潔度的同時(shí)，再次組織人員對(duì)全轄流通中人民幣整潔度進(jìn)行了調(diào)查。通過(guò)調(diào)查我們發(fā)現(xiàn)，2013年呈貢轄區(qū)流通中人民幣整潔度比較往年有了較大提高。包括偏遠(yuǎn)鄉(xiāng)村集貿(mào)市場(chǎng)在內(nèi)的人民幣流通市場(chǎng)中群眾手中用透明膠布貼過(guò)再使用的紙幣少了，超過(guò)破損兌換標(biāo)準(zhǔn)的紙幣少見(jiàn)了，票面污損嚴(yán)重的紙幣也基本見(jiàn)不到了。流通中人民幣整潔度的通過(guò)，在很大程度上方便了群眾和經(jīng)營(yíng)單位人民幣真?zhèn)蔚淖R(shí)別，推進(jìn)了反假貨幣工作的開(kāi)展。

一、提高流通中人民幣整潔度履職基本情況及取得的效果

（一）履職基本情況

呈貢區(qū)自2011年撤縣設(shè)區(qū)后，所轄面積461平方公里，距昆明主城區(qū)12公里，北與官渡區(qū)接壤，東和宜良、澄江兩縣毗鄰，南與晉寧縣交界，西隔滇池與西山區(qū)相望。特別是昆明市政府行政機(jī)構(gòu)2011年搬至呈貢區(qū)辦公后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)由2011年的7家迅速增加至14家，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)也由2011年的55個(gè)增加至69個(gè)。由于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的迅速增加，人民銀行呈貢支行更加注重各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貨幣管理履職能力的提高，督促他們認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》和中國(guó)人民銀行昆明中心支行有關(guān)提高流通中人民幣整潔度的目標(biāo)及要求，促使他們更好服務(wù)廣大人民群眾。特別是在加大小面額殘缺、污損人民幣兌換工作中，人民銀行呈貢支行認(rèn)真貫徹執(zhí)行昆明中心支行要督促各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)通過(guò)“以新逐舊”加大殘損人民幣的回收要求，并在鞏固前期工作成果的基礎(chǔ)上，召開(kāi)專題會(huì)議組織全轄銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)討論全省貨幣金銀工作會(huì)議精神，進(jìn)一步提高全轄銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)殘缺、污損人民幣回收工作重要意義的認(rèn)識(shí)，全面做好小面額殘缺、污損人民幣兌換工作，使轄內(nèi)流通中的人民幣整潔度得到真正提高，更好服務(wù)于廣大人民群眾。

（二）履職效果—流通中人民幣整潔度提高

為更全面的了解轄區(qū)流通中人民幣整潔度狀況，呈貢支行分三個(gè)步驟完成次跟蹤調(diào)查。第一步對(duì)城區(qū)和四大市場(chǎng)（龍城農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、斗南花卉市場(chǎng)、順達(dá)建材市、呈貢農(nóng)資市場(chǎng)）進(jìn)行調(diào)查；第二步對(duì)鄉(xiāng)村集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體工商戶進(jìn)行調(diào)查；第三步走訪群眾，聽(tīng)取群眾意見(jiàn)，同時(shí)向他（她）們宣傳愛(ài)護(hù)人民幣、反假人民幣知識(shí)，指導(dǎo)他（她）們?nèi)绾蝺稉Q殘缺、污損人民幣。

在城區(qū)調(diào)查中，通過(guò)實(shí)地走訪和現(xiàn)場(chǎng)查看，各大超市、藥店現(xiàn)金交易時(shí)基本看不到殘損券。四大市場(chǎng)蔬菜、鮮花、水果、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用品、建材、燈具、裝飾、農(nóng)藥、種子、等品種交易，每日各市場(chǎng)現(xiàn)金流通量在400萬(wàn)元左右，除極少數(shù)群眾手中偶爾會(huì)夾帶著1至2張殘損券外，其余場(chǎng)面也很難看到。在與花農(nóng)楊慧交談時(shí)，當(dāng)問(wèn)起對(duì)現(xiàn)在流通中人民幣整潔有何看法時(shí)，楊慧很客觀的談到：“現(xiàn)在我們手中的人民幣都很干凈，我們用出去的，人家付給我們的基本見(jiàn)不到殘損幣，比前些年好多了，現(xiàn)在我們只要有殘損幣，不論拿到那家銀行人家都幫兌換，說(shuō)著她掏出隨身帶的人民幣給我們看，主幣和輔幣成新率都比較高?！?/p>

在對(duì)鄉(xiāng)村集貿(mào)市場(chǎng)和個(gè)體工商戶調(diào)查中，調(diào)研小組首先對(duì)吳家營(yíng)居委會(huì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、馬金鋪街道辦事處農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、七甸街道辦事處農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)查。在繁雜的市場(chǎng)里，各種交易頻繁進(jìn)行，有批發(fā)蔬菜、水果、日常生活用品的，有零售油、鹽、醬、醋、茶、雞、鴨、魚(yú)、肉的，與市場(chǎng)管理方了解得知，每日市場(chǎng)現(xiàn)金流通量也在20萬(wàn)元左右，殘損幣在這里流通的很少，只是個(gè)別鄉(xiāng)下老人背菜來(lái)賣時(shí)偶爾會(huì)出現(xiàn)幾張壹角或貳角的殘損幣。在與前來(lái)賣菜的農(nóng)戶楊金成和吳金花交談中我們了解到，他（她）們對(duì)現(xiàn)在所使用的人民幣整潔度都很滿意，而且他（她）們談到人民幣整潔度的提高：“一要靠銀行能不能長(zhǎng)期堅(jiān)持為群眾無(wú)償兌換，二要靠群眾提高愛(ài)護(hù)人民幣保護(hù)人民幣意知。”在與市場(chǎng)周邊的鴻仁堂大藥房收銀員楊徐偉了解情況時(shí)他說(shuō)：“他們小面額人民幣需求量很大，前幾年到銀行很難換到，為不影響工作他們經(jīng)常找—些工商個(gè)體戶兌換，而且票面都不太整潔，近年來(lái)好多了，銀行能保障兌換，我們找補(bǔ)客戶的人民幣我很整潔干凈。”在與賣豆腐的沈如飛、李秀英夫妻倆交談中他（她）們說(shuō)：“這幾年他（她）們使用的人民幣票面都很好很干凈，臟的占極少部分，只要拿到銀行他們都幫兌換，特別是一些用來(lái)找補(bǔ)的小面額人民幣以前很難換到，現(xiàn)在不成問(wèn)題了，你們看，（拿手里的輔幣給我們看）我手里這些都是新票”。

（三）流通中人民幣整潔度提高的原因分析

1.各級(jí)人民銀行黨委高度重視提高流通中人民幣整潔度工作，并把此項(xiàng)工作作為一項(xiàng)重要的民生工程和衡量社會(huì)現(xiàn)金服務(wù)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)工作來(lái)抓。就我省而言、人民銀行昆明中心支行黨委每年在全省貨幣金銀工作會(huì)議上都提出嚴(yán)格要求，下達(dá)硬性指標(biāo)提高流通中人民幣整潔度工作。在實(shí)際工作中加大現(xiàn)金投放量和殘缺、污損人民幣全額回收工作，特別是對(duì)回收兌換流通中小面額殘缺、污損人民幣提出更具體要求。由于各級(jí)人民銀行黨委的高度重視，各基層人民銀行認(rèn)真履行貨幣管理職能，較好的解決了曾一度時(shí)期以來(lái)小面額人民幣對(duì)市場(chǎng)的供應(yīng)時(shí)飽時(shí)饑，造成小面額殘缺、污損人民幣兌換難的重要原因。消除了廣大人民群眾誤認(rèn)為小面額人民幣票面緊缺，到銀行兌換難度大影響。

2.嚴(yán)格督促指導(dǎo)轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹落實(shí)全省貨幣金銀工作會(huì)議精神，加強(qiáng)自身貨幣履職能力，充分認(rèn)識(shí)提高流通中人民幣整潔度工作的重要性和緊迫性。要求他們嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》，使轄區(qū)內(nèi)流通中人民幣整潔度從整體上得到提高，主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：一是轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，能按要求督促指導(dǎo)所轄工作人員嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》，并把搞好兌換工作與實(shí)際業(yè)績(jī)工作相結(jié)合，以群眾滿意不滿意，有無(wú)舉報(bào)為前提例為考核，保證各個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)兌換工作落到實(shí)處；二是全轄銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員貨幣管理履職能力得到提高，都能認(rèn)真履行自身工作職責(zé)，為維護(hù)人民幣信譽(yù)，自覺(jué)無(wú)償為群眾兌換殘缺、污損人民幣；三是流通中人民幣整潔度得到提高，在市面上很少有殘缺、污損人民幣流通，特別是小面額殘缺、污損人民幣的兌換基本做到政府滿意廣大人民群眾滿意。

3.廣大人民群眾愛(ài)護(hù)人民幣保護(hù)人民幣意識(shí)得到加強(qiáng)。首先、在人民幣上亂寫(xiě)亂畫(huà)隨意折疊損壞人民幣的現(xiàn)象少了；其次、保管不慎造成人民幣撕壞、洗壞、燒壞、被鼠咬和霉變的現(xiàn)象少了；再次、農(nóng)村少數(shù)老年人存著殘損券舍不得兌換，有錢不存銀行，怕財(cái)外露，在家用老方法老觀念保管使用人民幣的現(xiàn)象少了，觀念得到改變。這主要?dú)w功于上級(jí)人民銀行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)，全轄銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的共同努力，地方政府的大力支持和多年組織的愛(ài)護(hù)人民幣反假人民幣宣傳效果。

二、提高流通中人民幣整潔度工作中存在的問(wèn)題

（一）相關(guān)部門(mén)在愛(ài)護(hù)人民幣、反假人民幣宣傳中的作用有待進(jìn)一步發(fā)揮

目前，在愛(ài)護(hù)人民幣反假人民幣宣傳工作中，央行主導(dǎo)的金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮了主要作用，取得了很好的效果。但地方政府相關(guān)部門(mén)的作用則有待進(jìn)一步發(fā)揮，各職能機(jī)構(gòu)發(fā)揮應(yīng)有的作用，形成更大合力，愛(ài)護(hù)人民幣反假人民幣的宣傳效果會(huì)更好。

（二）金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)人員的人民幣管理知識(shí)有待進(jìn)一步提高

近年來(lái)，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)人員流動(dòng)性不斷加大，新員工源源不斷的進(jìn)出各機(jī)構(gòu)。這一情況加大了銀行機(jī)構(gòu)培訓(xùn)職工的難度，也在一定程度上影響了一線業(yè)務(wù)人員對(duì)人民幣業(yè)務(wù)知識(shí)的掌握和運(yùn)用。

（三）現(xiàn)金調(diào)劑、殘損幣兌換等服務(wù)質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高

由于業(yè)務(wù)量不斷增加，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金調(diào)劑、殘損幣兌換等方面的服務(wù)還有很多需要改進(jìn)的地方。

三、進(jìn)一步提高流通中人民幣整潔度的措施

基層央行作為貫徹落實(shí)《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》的基層單位，在提高流通中人民幣整潔度工作中，應(yīng)全面提高自身貨幣管理履職能力和各項(xiàng)工作能力，督促指導(dǎo)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》，履行社會(huì)責(zé)任，疏通人民幣流通渠道。積極主動(dòng)向地方政府部門(mén)匯報(bào)，求得他們的支持也配合，在當(dāng)?shù)貥?gòu)建起銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及廣大人民群眾共同參與的兌換新渠道，使流通中的人民幣質(zhì)量更好滿足社會(huì)和廣大人民群眾的需要。

（一）基層央行要按嚴(yán)格按照上級(jí)要求，積極主動(dòng)協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)繼續(xù)加大愛(ài)護(hù)人民幣反假人民幣宣傳力度

因?yàn)?、人民幣整潔度的提高，離不開(kāi)社會(huì)和廣大人民群眾的支持，他們是我們的衣食父母，又是搞好此項(xiàng)工作的決定者，他們對(duì)人民幣整潔度的認(rèn)識(shí)也提高，直接關(guān)系此項(xiàng)工作的成敗。所以、在實(shí)際工作中，一是利用地方政府和所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一切宣傳工具和宣傳力量加大宣傳，向廣大人民群眾普及愛(ài)護(hù)人民幣、反假人民幣、《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》知識(shí)，使他們明確和掌握相關(guān)業(yè)務(wù)流程和兌換標(biāo)準(zhǔn)。二是教育引導(dǎo)廣大人民群眾將手中的殘缺污損人民幣主動(dòng)拿到當(dāng)?shù)劂y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)兌換，改變他（她）們用老傳統(tǒng)老觀念保管使用人民幣方法，把廣大人民群眾保存和市場(chǎng)上流通的殘缺污損人民幣及時(shí)兌換回收。這樣操作，可逐步將長(zhǎng)期形成的銀行叫我兌換轉(zhuǎn)變?yōu)槲抑鲃?dòng)到銀行兌換，這樣就有利于疏通人民幣流通渠道，在當(dāng)?shù)亟⑵鹨?guī)范的人民幣流通管理機(jī)制。三是向當(dāng)?shù)卣ㄗh，把當(dāng)?shù)貜V大人民群眾愛(ài)護(hù)人民幣、保護(hù)人民幣、反假人民幣提高人民幣整潔度的意識(shí)和行為拿入本地每個(gè)行業(yè)精神文明建設(shè)的一項(xiàng)考核內(nèi)容來(lái)抓。因?yàn)楣娛种腥嗣駧耪麧嵍鹊膬?yōu)劣直接展現(xiàn)每個(gè)公民的社會(huì)公德水準(zhǔn)、文化修養(yǎng)和愛(ài)國(guó)主義精神。如果地方政府能給予支持，再加上所有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)努力，提高流通中人民幣整潔度工作會(huì)更加得到順利開(kāi)展，收到滿意的效果，有利于在本地營(yíng)造更加良好的金融生態(tài)環(huán)境。

（二）基層央行要繼續(xù)加大力度督促指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任

一要督促指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抓好各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，把執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》作為重要考核內(nèi)容來(lái)抓，無(wú)條件為公眾兌換殘缺、污損人民幣，切實(shí)發(fā)揮好各營(yíng)業(yè)“窗口”服務(wù)職能，使廣大人民群眾持殘損幣而來(lái)，兌換符合流通標(biāo)準(zhǔn)錢幣而歸。二要督促指導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)抓好對(duì)全體員工執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任的教育，使他（她）們明確兌換殘缺、污損人民幣的責(zé)任和意義，更好的服務(wù)社會(huì)。對(duì)個(gè)別不認(rèn)真執(zhí)行《中國(guó)人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法》的員工要嚴(yán)厲處罰，保證兌換工作落到實(shí)處。三要督促指導(dǎo)轄內(nèi)各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)抓好員工在崗培訓(xùn)，特別對(duì)新招員工要抓好他（她）們反假人民幣、殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)等知識(shí)的培訓(xùn)，使他（她）們熟練掌握識(shí)假防假、殘缺、污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)技能，做到準(zhǔn)確無(wú)誤、持證上崗。

第3篇：合同審核管理制度范文

(一)存在的問(wèn)題

1、合同立項(xiàng)階段的問(wèn)題

（1）未與科研項(xiàng)目預(yù)算有機(jī)結(jié)合。部分項(xiàng)目在立項(xiàng)前未審核科研項(xiàng)目的預(yù)算，存在超預(yù)算或無(wú)預(yù)算的情況。（2）存在分解采購(gòu)、規(guī)避招標(biāo)等行為。為加快執(zhí)行進(jìn)度，或簡(jiǎn)化采購(gòu)流程，同一個(gè)外協(xié)項(xiàng)目被拆解成若干金額較小的項(xiàng)目。（3）采購(gòu)論證調(diào)研工作不充分。部分醫(yī)院科研外協(xié)合同缺少詢價(jià)比較過(guò)程，同時(shí)由于缺少專業(yè)人員的監(jiān)督，采購(gòu)價(jià)格無(wú)法控制。

2、合同簽訂階段的問(wèn)題

(1)合同無(wú)專業(yè)人員審核，內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)。科研外協(xié)合同無(wú)統(tǒng)一模板，多數(shù)醫(yī)院使用對(duì)方公司提供的合同，部分合同漏洞百出，內(nèi)容不完整。（2）授權(quán)審批程序不完善，職責(zé)分工不明確。（3)倒簽合同現(xiàn)象普遍存在。在合同簽訂過(guò)程中，經(jīng)常出現(xiàn)先履行合同，在需要付款時(shí)才簽訂合同或付款之后補(bǔ)簽合同的情況。（4）合同會(huì)簽流程繁瑣，周期過(guò)長(zhǎng)。（5）合同簽訂范圍不明確，合同用章不規(guī)范。

3、合同執(zhí)行階段的問(wèn)題

（1）未嚴(yán)格按照合同規(guī)定付款。部分項(xiàng)目由于臨近結(jié)題，課題負(fù)責(zé)人為避免資金結(jié)余，不按實(shí)際執(zhí)行情況申請(qǐng)付款，資金安全存在隱患。（2）成果驗(yàn)收缺乏有效監(jiān)控。大多科研外協(xié)合同的成果驗(yàn)收僅由課題負(fù)責(zé)人把關(guān)，醫(yī)院科研處無(wú)相關(guān)專業(yè)人員。（3）合同變更和解除程序不規(guī)范。（4）未對(duì)合同執(zhí)行進(jìn)程進(jìn)行監(jiān)控和管理。

4、合同評(píng)價(jià)階段的問(wèn)題

（1）缺乏對(duì)合同管理情況的分析總結(jié)。大部分醫(yī)院未定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查找合同管理過(guò)程中的缺陷和不足。（2）未開(kāi)展合同管理評(píng)價(jià)工作。合同簽訂和執(zhí)行情況等未納入醫(yī)院績(jī)效考核，不利于合同管理水平的提升。

(二)主要原因

（1）醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)科研合同管理重視程度不夠。目前多數(shù)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)更加重視醫(yī)療工作，沒(méi)有意識(shí)到經(jīng)濟(jì)合同管理的重要性。（2）合同管理制度不健全。大部分醫(yī)院比較重視合同簽訂和執(zhí)行環(huán)節(jié)的制度，而常常忽視對(duì)合同變更、解除尤其是對(duì)合同監(jiān)督和控制的相關(guān)制度；部分醫(yī)院合同管理制度過(guò)于籠統(tǒng)，無(wú)具體細(xì)則，缺乏可操作性。（3）合同管理信息化水平不高。目前大多醫(yī)院的合同管理系統(tǒng)比較簡(jiǎn)單，合同管理還是采取紙質(zhì)和人工方式。

二、對(duì)醫(yī)院科研外協(xié)合同管理的建議

(一)制定完善的合同管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行

醫(yī)院要對(duì)現(xiàn)行的合同管理制度進(jìn)行完善和修訂，合同管理制度要涵蓋合同管理的全過(guò)程，包括合同的簽訂、執(zhí)行、變更、解除和結(jié)束，以及糾紛處理等。明確合同簽訂的范圍和審批流程，以及各審核部門(mén)的職責(zé)權(quán)限。同時(shí)合同管理制度要盡可能細(xì)化，充分征求各相關(guān)部門(mén)的意見(jiàn)，使之具備可行性和可操作性。在合同管理過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。

(二)完善合同管理組織機(jī)構(gòu)，提高人員素質(zhì)

合同管理人員的素質(zhì)直接影響到合同管理的水平，醫(yī)院可以吸收既懂科研業(yè)務(wù)又懂合同管理知識(shí)的復(fù)合型人才。要完善培訓(xùn)制度，不定期地組織合同管理人員和相關(guān)審批部門(mén)參加培訓(xùn)，包括相關(guān)法律法規(guī)、專業(yè)知識(shí)等各方面的講座。同時(shí)還可以組織合同管理人員到合同管理水平較高的醫(yī)院進(jìn)行交流學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短。

(三)加大對(duì)合同管理信息系統(tǒng)的投入

建立完善的預(yù)算合同管理信息系統(tǒng)，合同信息化管理，實(shí)現(xiàn)合同網(wǎng)上審批流程，提高合同會(huì)簽效率，實(shí)現(xiàn)合同信息共享。此外，合同管理信息系統(tǒng)要與設(shè)備處物質(zhì)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)和人事系統(tǒng)等集成起來(lái)，建立人、財(cái)、物統(tǒng)一的HRP系統(tǒng)。

第4篇：合同審核管理制度范文

關(guān)鍵詞：合同管理 績(jī)效審計(jì) 評(píng)價(jià)指標(biāo)

同管理績(jī)效審計(jì)是審計(jì)部門(mén)對(duì)一系列的合同管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的過(guò)程。構(gòu)建一套科學(xué)、合理的合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，有助于審計(jì)部門(mén)了解審計(jì)事項(xiàng)和梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有利于其發(fā)現(xiàn)合同管理的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)合同管理績(jī)效審計(jì)的順利開(kāi)展，并從根本上改善合同管理，切實(shí)提高管理績(jī)效。

一、合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建模式

構(gòu)建模式包括基于項(xiàng)目管理和基于過(guò)程參與兩種。前者將合同管理作為特定的項(xiàng)目，借鑒COSO內(nèi)部控制五要素構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。后者從合同的準(zhǔn)備、訂立、履行、后續(xù)管理等事前、事中、事后階段對(duì)合同管理的全過(guò)程進(jìn)行評(píng)價(jià)指標(biāo)構(gòu)建。評(píng)價(jià)指標(biāo)主要涉及以下幾個(gè)階段：（1）合同管理制度與機(jī)制建設(shè)，主要關(guān)注合同管理部門(mén)設(shè)立與人員配備、合同管理崗位與環(huán)節(jié)設(shè)置、制度建立以及機(jī)制建設(shè)。（2）合同準(zhǔn)備階段，主要關(guān)注合同項(xiàng)目的可行性、效益性和真實(shí)性，確認(rèn)合同項(xiàng)目是否列入年度計(jì)劃或經(jīng)有效授權(quán)與批準(zhǔn)。（3）合同訂立階段，主要評(píng)價(jià)合同主體的合法性和適當(dāng)性、合同標(biāo)的的合法性和可行性、合同價(jià)格的合理性與經(jīng)濟(jì)性和合同要式的規(guī)范性。（4）合同履行階段，主要關(guān)注合同實(shí)際、合理、有效履行，針對(duì)不能履行合同與不履行合同的行為采取法律救濟(jì)的情況。（5）合同的后續(xù)管理階段，主要關(guān)注合同檔案的完整性、合同監(jiān)督檢查的及時(shí)性以及問(wèn)題糾正與改進(jìn)的有效性等。由于大多數(shù)單位均未明確專門(mén)的部門(mén)具體負(fù)責(zé)合同的管理工作，且從審計(jì)實(shí)踐中也可得知，按管理過(guò)程設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系最為直接、實(shí)用，因此本文選擇過(guò)程參與模式進(jìn)行指標(biāo)體系的構(gòu)建。

二、合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)選取的原則和確立

在選取指標(biāo)時(shí)，應(yīng)遵循以下原則：（1）目的性原則。對(duì)于合同管理的績(jī)效評(píng)價(jià)，處于不同的階段，績(jī)效評(píng)價(jià)的側(cè)重點(diǎn)應(yīng)有所不同。（2）全面性原則。對(duì)合同管理的績(jī)效做出正確的評(píng)價(jià)，通常需要從多個(gè)角度進(jìn)行考量，充分反映評(píng)價(jià)客體的整體特征。（3）可行性原則。應(yīng)根據(jù)合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)的實(shí)際需要和現(xiàn)實(shí)可能來(lái)設(shè)計(jì)指標(biāo)，確保整個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系立足于主、客觀條件。

指標(biāo)的選取應(yīng)從合同的內(nèi)部管理制度建立健全和有效性評(píng)價(jià)入手，貫穿合同的立項(xiàng)、簽約、履約、后續(xù)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)，主要圍繞合同管理合規(guī)性，即合同管理活動(dòng)遵守法律法規(guī)、內(nèi)部管理制度的情況；經(jīng)濟(jì)性，即實(shí)現(xiàn)合同管理目的所耗費(fèi)成本的最小化；效率性，即投入耗費(fèi)的成本和產(chǎn)出的服務(wù)、產(chǎn)品或其他成果之間的關(guān)系；效果性，即活動(dòng)的預(yù)期結(jié)果和實(shí)際效果之間的關(guān)系四個(gè)方面。通過(guò)篩選，筆者最終確立由5個(gè)一級(jí)指標(biāo)、19個(gè)二級(jí)指標(biāo)和51個(gè)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成的合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

（一）合同管理制度與機(jī)制建設(shè)

1.合同管理部門(mén)設(shè)立與人員配備。包括：（1）合同管理部門(mén)獨(dú)立性評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否存在專門(mén)、獨(dú)立的合同管理部門(mén)，其職責(zé)是否明確、合理；是否明確合同管理部門(mén)的權(quán)限范圍，合同管理部門(mén)履行職責(zé)時(shí)是否不受其他業(yè)務(wù)部門(mén)的不當(dāng)干涉。（2）人員專職化評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否配備專門(mén)的合同管理人員且專門(mén)負(fù)責(zé)合同管理事項(xiàng)。

2.制度建立。包括：（1）合同管理制度建立與健全度，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否制訂包括內(nèi)控制度的合同管理制度，制度是否合理、有無(wú)明顯缺陷、是否符合相關(guān)規(guī)定。（2）制度與實(shí)際情況匹配性評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理制度是否與本單位實(shí)際情況相符。（3）制度修訂效率評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理制度是否根據(jù)上級(jí)單位的規(guī)定以及本單位實(shí)際情況的變化及時(shí)予以修訂。

3.合同管理崗位與環(huán)節(jié)設(shè)置。包括：（1）崗位責(zé)任制建立評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否建立與合同管理有關(guān)的崗位責(zé)任制，評(píng)價(jià)其是否涵蓋合同審批合同訂立合同履行等內(nèi)容。（2）崗位職責(zé)分工評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理是否實(shí)行不相容職務(wù)嚴(yán)格分離、不相容崗位相互牽制，合同管理全過(guò)程的透明度是否提高，是否防止暗箱操作。（3）崗位職責(zé)落實(shí)評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理崗位職責(zé)是否落實(shí)到崗到人，崗位人員是否了解自己的崗位、明確自身的職責(zé)。（4）管理環(huán)節(jié)設(shè)置評(píng)價(jià)，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理環(huán)節(jié)是否冗繁，是否增加了合同成本。

4.機(jī)制建設(shè)。包括：（1）內(nèi)控機(jī)制建立與健全度，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否建立有效的合同管理的內(nèi)控機(jī)制。（2）內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同管理內(nèi)控制度是否得到了切實(shí)遵循，有無(wú)管理失控的現(xiàn)象。（3）溝通機(jī)制建立與健全度，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否建立和健全合同管理溝通機(jī)制，是否存在暢通、便捷的溝通渠道。（4）溝通機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為溝通機(jī)制運(yùn)行是否高效，合同管理部門(mén)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)能否及時(shí)有效的溝通。（5）成本核算分析機(jī)制建立與健全度，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否建立健全成本核算分析機(jī)制，是否涵蓋成本核算、成本分析、頻率、報(bào)告與風(fēng)險(xiǎn)提示等內(nèi)容。（6）成本核算分析機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否全面有效開(kāi)展成本核算分析工作，分析是否到位，頻率是否合理，是否及時(shí)將分析情況進(jìn)行報(bào)告，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)是否及時(shí)給予風(fēng)險(xiǎn)提示。

（二）合同準(zhǔn)備

1.合同締約方資質(zhì)調(diào)查。包括：（1）合同締約方資信評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為對(duì)合同締約方是否進(jìn)行資信調(diào)查，調(diào)查其信用狀況，是否具有完成合同行為的資質(zhì)，是否具備法人資格或取得法人授權(quán)等。（2）合同締約方履約能力評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為對(duì)合同締約方進(jìn)行評(píng)價(jià)，拒絕與無(wú)履約能力、未經(jīng)國(guó)家質(zhì)量管理部門(mén)認(rèn)可的單位簽訂合同。

2.合同價(jià)格信息資源收集。主要包括合同價(jià)格比較分析評(píng)價(jià)，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為利用所掌握的價(jià)格信息，對(duì)參與投標(biāo)或合同談判的單位所報(bào)價(jià)格與掌握的價(jià)格信息進(jìn)行對(duì)比分析，使招標(biāo)標(biāo)的或最終的合同價(jià)格趨向經(jīng)濟(jì)、合理。

（三）合同訂立

1.項(xiàng)目招標(biāo)。包括：（1）招標(biāo)實(shí)行率，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為明確哪些合同必須履行論證、招投標(biāo)程序以及實(shí)際落實(shí)情況如何，是否存在應(yīng)招投標(biāo)卻沒(méi)有招投標(biāo)的合同。計(jì)算公式為：招標(biāo)實(shí)行率=實(shí)行招標(biāo)程序的合同/應(yīng)實(shí)行招標(biāo)程序的合同×100%。（2）中標(biāo)價(jià)格節(jié)支率，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為中標(biāo)價(jià)格是否達(dá)到預(yù)期效果，是否能夠?yàn)閱挝还?jié)約合理的支出和成本。計(jì)算公式為：中標(biāo)價(jià)格節(jié)支率=（價(jià)格均價(jià)-中標(biāo)價(jià)格）/價(jià)格均價(jià)×100%。（3）招標(biāo)工作評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否選定了合格中標(biāo)單位，能否通過(guò)招標(biāo)獲得質(zhì)優(yōu)的貨物、滿意的服務(wù)等。

2.財(cái)務(wù)審核。包括：（1）會(huì)計(jì)部門(mén)審核率，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同是否經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門(mén)的財(cái)務(wù)審核，是否安排了相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算，是否存在無(wú)計(jì)劃或浪費(fèi)現(xiàn)象。計(jì)算公式為：會(huì)計(jì)部門(mén)審核率=會(huì)計(jì)部門(mén)已審核的合同/會(huì)計(jì)部門(mén)應(yīng)審核的合同×100%。（2）財(cái)務(wù)審核評(píng)價(jià)，屬于經(jīng)濟(jì)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同涉及的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)是否符合單位業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，是否符合單位的經(jīng)濟(jì)規(guī)劃，尤為關(guān)注合同價(jià)款和結(jié)算方式。

3.法律審核。包括：（1）法務(wù)部門(mén)審核率，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同是否經(jīng)過(guò)法律事務(wù)部門(mén)的法律審核，能夠采納法律審核意見(jiàn)。計(jì)算公式為：法律部門(mén)審核率=法律部門(mén)已審核的合同/法律部門(mén)應(yīng)審核的合同×100%。（2）法律審核評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同涉及標(biāo)的的名稱是否規(guī)范，審查數(shù)量和質(zhì)量表述是否正確，審查合同履行的期限、地點(diǎn)和方式是否明確和合理，違反合同的責(zé)任是否明確。

4.單位負(fù)責(zé)人審批。包括：（1）內(nèi)部審批率，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為確定是否所有的合同都經(jīng)過(guò)內(nèi)部審批，查找未經(jīng)審批私自簽訂合同的情況。計(jì)算公式為：內(nèi)部審批率=內(nèi)部已審批的合同/內(nèi)部應(yīng)審批的合同×100%。（2）審批效率評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為計(jì)算審批流轉(zhuǎn)的平均周期。（3）審批權(quán)限評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為有無(wú)濫用授權(quán)、超越職權(quán)的行為。（4）審批程序評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為審批程序是否合規(guī)。

5.合同締約評(píng)價(jià)主體與內(nèi)容。包括：（1）合同締約主體評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同締約主體是否與中標(biāo)單位一致，是否出現(xiàn)合同轉(zhuǎn)讓的違規(guī)事項(xiàng)。（2）合同條款準(zhǔn)確性評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同條款是否體現(xiàn)雙方真實(shí)意愿，是否公平、合理、嚴(yán)謹(jǐn)，是否存在不必要的歧義。（3）合同條款完整性評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同條款是否完整，是否涵蓋標(biāo)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、期限、地點(diǎn)、方式和違約責(zé)任等內(nèi)容。（4）合同條款合規(guī)性評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同的條款是否符合國(guó)家法律、法規(guī)，有無(wú)損害國(guó)家利益、公司利益或他人合法權(quán)益的事項(xiàng)，有無(wú)簽訂無(wú)效合同的情況。（5）合同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注度，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為對(duì)合同存在的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是否足夠關(guān)注并加以防范。

6.合同締約方式與效率。包括：（1）合同締約方式評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同的訂立方式是否符合國(guó)家法律法規(guī)或當(dāng)事人的約定。按法律法規(guī)規(guī)定采用書(shū)面形式或按當(dāng)事人約定采用書(shū)面形式。（2）合同締約效率評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同應(yīng)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生前訂立，即是否存在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)先于合同簽訂的現(xiàn)象。

（四）合同履行

1.合同的變更與新增。包括：（1）變更合同評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為正在執(zhí)行的合同，凡涉及合同價(jià)款等核心合同條款變動(dòng)，應(yīng)重新簽訂合同而非簽訂補(bǔ)充協(xié)議。（2）新增合同評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同執(zhí)行中需要增加新合同的情況，應(yīng)審查新增合同的必要性以及是否合規(guī)、合理、經(jīng)濟(jì)等。

2.合同履約比例與效果。包括：（1）合同履約率，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為檢查合同按時(shí)按質(zhì)履行的情況，確定其數(shù)量和比例。計(jì)算公式為：合同履約率=已按時(shí)按質(zhì)履行的合同/計(jì)算期內(nèi)應(yīng)履行的合同×100%。（2）合同履約滿意度，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為調(diào)查合同履約狀況，了解合同履約的滿意程度。

3.合同標(biāo)的物和利益歸屬評(píng)價(jià)。包括：（1）合同利益歸屬評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為審查合同業(yè)務(wù)的利益是否完全歸屬被審計(jì)單位。（2）合同標(biāo)的物評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同標(biāo)的物是否與實(shí)際相符，是否存在將受管理程序約束的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)變通為不受約束的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

4.違約情況處置。主要包括違約責(zé)任追究與應(yīng)對(duì)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同履行出現(xiàn)違約，是否能根據(jù)法律規(guī)定進(jìn)行應(yīng)對(duì)或追究。

（五）合同后續(xù)管理

1.合同監(jiān)督檢查。包括：（1）合同真實(shí)性審查評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為審查合同是否真實(shí)存在，是否利用合同進(jìn)行違法活動(dòng)或獲取非法利益，防范利用“陰陽(yáng)合同”、虛假合同騙取資金的違法行為。（2）合同程序?qū)彶樵u(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為審查合同是否按照程序辦理，是否存在事先簽訂合同再報(bào)批或未針對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)簽訂合同的現(xiàn)象。（3）合同履行檢查評(píng)價(jià)，屬于效果性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為審查合同是否按照訂立的條款全面、誠(chéng)信、及時(shí)履行。

2.合同專用章使用和保管。主要包括合同專用章使用和保管評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同專用章的使用和保管是否符合公司的規(guī)定，有無(wú)丟失、濫用行為。

3.合同納稅與檔案管理。包括：（1）印花稅的繳納評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為應(yīng)繳納印花稅的合同是否按規(guī)定繳納。（2）檔案建立與健全度，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同檔案是否分類、按序裝訂歸類保管，應(yīng)做到全程資料齊全、有書(shū)面資料可供查詢。（3）建檔效率評(píng)價(jià)，屬于效率性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為是否及時(shí)建立并實(shí)時(shí)維護(hù)合同檔案。（4）檔案管理評(píng)價(jià)，屬于合規(guī)性指標(biāo)，評(píng)價(jià)要點(diǎn)為合同檔案專人專柜保管，檔案的查閱、借用、復(fù)制是否建立相關(guān)登記簿，檔案工作人員因調(diào)動(dòng)、退職、退休等離開(kāi)工作崗位時(shí)，或向本單位檔案部門(mén)移交檔案時(shí)是否履行交接手續(xù)。

三、評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重確定和指標(biāo)賦值方法

（一）專家咨詢問(wèn)卷設(shè)計(jì)

為科學(xué)確定合同管理績(jī)效審計(jì)指標(biāo)權(quán)重，筆者采用德?tīng)柗品?，即專家咨詢法獲取各層次、各指標(biāo)的權(quán)重判斷。考慮到專家組成員過(guò)多將會(huì)使計(jì)算過(guò)程過(guò)于復(fù)雜，也為減少偶然因素和專家個(gè)人偏好對(duì)結(jié)果的影響，其數(shù)量不應(yīng)超過(guò)10名，且應(yīng)包括合同管理的法律專家、管理學(xué)專家、合同管理制度的設(shè)計(jì)者、合同管理經(jīng)驗(yàn)豐富的高級(jí)管理人員、審核合同的法律事務(wù)人員、審核合同的會(huì)計(jì)人員以及合同管理的具體操作人員等。各個(gè)專家應(yīng)在完全獨(dú)立的環(huán)境下確定各層次、各指標(biāo)的權(quán)重。

（二）各層次指標(biāo)的權(quán)重確定

各個(gè)專家完成各層次、各指標(biāo)的權(quán)重判斷后，計(jì)算所有專家的判斷數(shù)值之和，去掉其中的最大值和最小值之后進(jìn)行算術(shù)平均。確定最終的權(quán)重的計(jì)算公式為：W=（∑Ki-Kmax-Kmin）/（n-2），其中Ki為各專家對(duì)指標(biāo)權(quán)重的判斷數(shù)值；Kmax和Kmin分別為專家對(duì)指標(biāo)權(quán)重判斷的最大和最小值；n小于等于10；W為最終確定的權(quán)重。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)賦值方法

定量指標(biāo)可利用計(jì)算公式直接取得得分。例如招標(biāo)實(shí)行率利用公式計(jì)算的結(jié)果為X%，則此項(xiàng)定量指標(biāo)為X分。對(duì)于定性指標(biāo)，通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷并應(yīng)用格柵獲取法對(duì)其賦值。該方法中一個(gè)格柵由元素和屬性組成，每一個(gè)元素均可被屬性的一級(jí)或另一級(jí)描述。而一個(gè)元素的屬性可以用一個(gè)線性的尺度來(lái)表述，大多情況下通過(guò)具有1至5刻度或1至7刻度的尺度來(lái)表示，該標(biāo)準(zhǔn)在整個(gè)過(guò)程中應(yīng)保持一致。筆者在建立合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的過(guò)程中已完成格柵組成元素的確定，下面主要完成屬性的判斷，然后通過(guò)各屬性對(duì)各指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行判斷打分。本文選用五等級(jí)百分制劃分法，評(píng)價(jià)等級(jí)分為優(yōu)秀，即90至100分；良好，即80至89分；中等，即70至79分；一般，即60至69分；很差，即60分以下。通過(guò)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，收集問(wèn)卷中對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的等級(jí)判斷及評(píng)分，確定定性評(píng)價(jià)指標(biāo)的分值。

（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)總體歸納

本文對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的總體歸納采取兩種方式，一種是根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的類型，參考指標(biāo)的分值分別對(duì)合同管理績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)作出描述性的評(píng)價(jià)；另一種是根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)分值乘以相應(yīng)權(quán)重并累加得出相應(yīng)的總體評(píng)價(jià)分值。這兩種方式可單獨(dú)使用，也可合并使用。X

參考文獻(xiàn)：

第5篇：合同審核管理制度范文

【關(guān)鍵詞】 路橋施工企業(yè)； 合同管理； 要點(diǎn)分析

一、前言

在路橋施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，由于合同管理關(guān)系到企業(yè)合同簽訂以及合同雙方如何履約，對(duì)企業(yè)運(yùn)行和工程結(jié)算都具有重要的影響?；谶@一認(rèn)識(shí)，路橋施工企業(yè)不但要對(duì)合同管理引起足夠的重視，同時(shí)還要把握合同管理原則及要點(diǎn)，結(jié)合路橋施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，重點(diǎn)做好合同管理工作，從招投標(biāo)過(guò)程企業(yè)資格的審查，加強(qiáng)合同簽訂前的管理、建立完善的管理制度以及強(qiáng)化合同履行規(guī)范管理入手，確保路橋施工企業(yè)的合同管理取得實(shí)效，滿足路橋施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理需要，為路橋施工企業(yè)提供有力支持。

二、路橋施工企業(yè)在合同管理中，應(yīng)在招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格審核企業(yè)資格

堅(jiān)持合同審查制度，是合同能否順利履行的前提與保證。一般情況下，合同審查的內(nèi)容主要包括：項(xiàng)目是否具備合同簽訂的條件，合同內(nèi)容是否符合法規(guī)，合同條款是否詳盡明確，工程等級(jí)和技術(shù)要求是否具體，是否符合國(guó)家規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，合同簽訂是否具有完備的合同手續(xù)。為此，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：

1、在招標(biāo)過(guò)程中認(rèn)真核對(duì)企業(yè)相關(guān)資質(zhì)

路橋施工企業(yè)在招標(biāo)過(guò)程中，只有認(rèn)真核對(duì)企業(yè)的相關(guān)資質(zhì)，才能保證在合同簽訂中能夠滿足資質(zhì)要求，達(dá)到提高合同簽訂效果，確保合同有效履行的目的。為此，認(rèn)真核對(duì)企業(yè)相關(guān)資質(zhì)，是保證合同簽訂效果的關(guān)鍵。

2、在招標(biāo)過(guò)程中審核企業(yè)的履約能力

路橋施工企業(yè)在合同簽訂之后，簽約企業(yè)的履約能力是衡量合同管理效果的關(guān)鍵因素。在這一基礎(chǔ)上，全面審核企業(yè)的履約能力，是保證路橋施工企業(yè)合同簽訂效果的關(guān)鍵，對(duì)路橋施工企業(yè)的合同管理具有重要作用。

3、在招標(biāo)過(guò)程中審查企業(yè)的結(jié)算能力

路橋施工企業(yè)在合同管理中，除了要看對(duì)方企業(yè)的履約能力和基本資質(zhì)之外，審查該企業(yè)的結(jié)算能力，也是保證合同得到有效履行的關(guān)鍵。為此，在招標(biāo)過(guò)程中審查企業(yè)的結(jié)算能力，對(duì)路橋施工企業(yè)而言具有重要意義。

三、路橋施工企業(yè)在合同管理中，應(yīng)加強(qiáng)合同簽訂前的管理

目前，我國(guó)建設(shè)行業(yè)法律法規(guī)越來(lái)越完備，尤其是《招標(biāo)投標(biāo)法》、《合同法》的頒布實(shí)施對(duì)工程招標(biāo)及合同管理提出了具體要求，各行各業(yè)也根據(jù)國(guó)家法律制定了有關(guān)條例。因此，合同當(dāng)事人在簽訂合同時(shí)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真閱讀使用的合同文本，掌握有關(guān)公路工程施工合同的法律、法規(guī)規(guī)定。對(duì)于路橋施工企業(yè)而言，在合同管理過(guò)程中做好合同簽訂前的管理尤為必要。結(jié)合路橋施工企業(yè)合同管理實(shí)際，應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：

1、在合同簽訂前做好法律知識(shí)的儲(chǔ)備

考慮到合同的嚴(yán)肅性，路橋施工企業(yè)在合同簽訂之前，需要根據(jù)《招投標(biāo)法》和《合同法》內(nèi)容的規(guī)定做好法律知識(shí)的儲(chǔ)備，保證合同簽訂過(guò)程符合法律要求。

2、在合同簽訂前對(duì)合同條款進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)

由于合同中的具體條款都對(duì)應(yīng)著相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，因此路橋施工企業(yè)在合同簽訂前只有對(duì)合同條款進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，才能保證合同簽訂取得積極效果。

3、在合同簽訂前應(yīng)完善合同文本，保證合同文本內(nèi)容齊全準(zhǔn)確

基于合同管理的嚴(yán)肅性以及合同簽訂過(guò)程中對(duì)合同文本有較高的要求，只有在合同簽訂前對(duì)合同文本進(jìn)行全面完善，才能保證合同文本內(nèi)容齊全準(zhǔn)確，進(jìn)而滿足合同簽訂需要。

四、路橋施工企業(yè)在合同管理中，應(yīng)從建立完善的管理制度入手

通過(guò)建立合同管理制度，做到管理層次清楚、職責(zé)明確、程序規(guī)范，從而使合同的簽訂、履行、考核、糾紛處理都處于有效的控制狀態(tài)；而通過(guò)加強(qiáng)法律建設(shè)，出臺(tái)相關(guān)的法律法規(guī)，為合同管理中出現(xiàn)的問(wèn)題找到法律依據(jù)，從而做到“有法可依，依法必嚴(yán)，違法必究”。對(duì)于路橋施工企業(yè)而言，要想保證合同管理取得積極效果，就要從建立完善的合同管理制度入手，重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面工作：

1、明確建立合同管理制度的必要性

從路橋施工企業(yè)來(lái)看，合同管理是經(jīng)營(yíng)管理的重要內(nèi)容，基于合同管理的專業(yè)性，要想保證合同管理取得積極效果，就要將建立完善的合同管理制度作為主要措施，并以合同管理制度為基本依據(jù)，推動(dòng)合同管理工作發(fā)展。

2、根據(jù)路橋施工企業(yè)實(shí)際建立配套的合同管理制度

明確了合同管理制度的必要性之后，路橋施工企業(yè)就要根據(jù)自身發(fā)展特點(diǎn)，合理建立合同管理制度，并保證合同管理制度的科學(xué)性和合理性，使合同管理制度能夠具有較強(qiáng)的指導(dǎo)性和可操作性，滿足合同管理需要。

3、對(duì)合同管理制度進(jìn)行不斷的補(bǔ)充和完善

合同管理制度建立之后，隨著路橋施工企業(yè)的不斷發(fā)展，對(duì)合同管理制度進(jìn)行補(bǔ)充和完善也必要措施。通過(guò)不斷的補(bǔ)充和完善，合同管理制度逐漸成熟，達(dá)到了滿足合同管理需要的標(biāo)準(zhǔn)。

五、路橋施工企業(yè)在合同管理中，應(yīng)強(qiáng)化合同履行的規(guī)范管理

合同履行是路橋施工質(zhì)量控制、進(jìn)度控制、造價(jià)控制的重要環(huán)節(jié)，由于施工合同雙方的利益不同，因此，在合同履行過(guò)程中，要加強(qiáng)履行的規(guī)范管理，則應(yīng)協(xié)調(diào)和處理好各方關(guān)系，使相關(guān)的合同和合同規(guī)定的各工程活動(dòng)之間不相矛盾。基于這一認(rèn)識(shí)，在路橋施工企業(yè)的合同管理中，強(qiáng)化合同履行的規(guī)范管理尤為重要，具體應(yīng)做好以下幾個(gè)方面工作：

1、加強(qiáng)對(duì)合同履行能力的管理

通過(guò)加強(qiáng)對(duì)合同履行能力的管理，路橋施工企業(yè)的合同管理能力得到了加強(qiáng)，對(duì)提升合同管理水平，滿足合同管理需要具有重要作用。

2、強(qiáng)化合同管理的監(jiān)督控制

對(duì)合同履行能力的管理，也是強(qiáng)化合同管理監(jiān)督控制的重要手段，通過(guò)這一措施，合同管理的整體效果得到了有效提高。

3、將合同管理與其他管理行為結(jié)合在一起

在合同管理中，只有重視合同管理與其他管理過(guò)程的結(jié)合，才能保證合同管理取得積極效果，其中主要應(yīng)提高合同的履約能力。

六、結(jié)論

通過(guò)本文的分析可知，在路橋施工企業(yè)的合同管理中，要想提高合同管理效果，就要從在招標(biāo)過(guò)程中嚴(yán)格審核企業(yè)資格、加強(qiáng)合同簽訂前的管理、從建立完善的管理制度入手以及強(qiáng)化合同履行的規(guī)范管理等方面入手，切實(shí)保證合同管理工作得到有效開(kāi)展。

參考文獻(xiàn)：

[1] 蔣瞻；推行項(xiàng)目管理和工程總承包的環(huán)境研究[D]；南京林業(yè)大學(xué)；2012年

[2] 田志學(xué)，葉劍，張宿；工程項(xiàng)目目標(biāo)成本與進(jìn)度控制方法研究[J]；北京航空航天大學(xué)學(xué)報(bào)（社 會(huì)科學(xué)版）；2014年04期

[3] 林乃善；目標(biāo)管理與過(guò)程控制相結(jié)合的集成成本管理[J]；科技情報(bào)開(kāi)發(fā)與經(jīng)濟(jì)；2013年12期

[4] 朱霞；全面預(yù)算管理模式及信息與輔助決策系統(tǒng)的研究[D]；中南大學(xué)；2012年

第6篇：合同審核管理制度范文

合同管理成本控制風(fēng)險(xiǎn)控制

房地產(chǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，在確保工程進(jìn)度和質(zhì)量的前提下，如何有效實(shí)施成本控制，降低合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，是房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理的重點(diǎn)。建立完善合同管理體系，強(qiáng)化事前控制，加強(qiáng)各部門(mén)溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理和預(yù)算管理、資金管理緊密結(jié)合，是控制開(kāi)發(fā)成本、降低合同風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。

一、房地產(chǎn)企業(yè)合同管理現(xiàn)狀的分析

1、合同管理制度不健全

房地產(chǎn)企業(yè)針對(duì)項(xiàng)目管理往往更偏重于工程現(xiàn)場(chǎng)管理和技術(shù)管理方面的制度制定，對(duì)合同管理制度的制定通常局限于合同簽訂的流程性控制，未針對(duì)合同管理各環(huán)節(jié)制定指導(dǎo)性、可操作性較強(qiáng)的制度。

2、合同管理局限于合同文本的靜態(tài)化管理

合同管理涉及合同的立項(xiàng)、談判、起草、審查、簽訂、履行、變更、糾紛處理和合同基礎(chǔ)事務(wù)管理等方面，是包含對(duì)合同簽訂準(zhǔn)備、合同訂立、合同履行以及履行后評(píng)估等所有階段的全過(guò)程監(jiān)控。在這個(gè)過(guò)程中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)的遺漏或執(zhí)行不力，都可能造成合同管理的功能缺失，增加合同履約風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)造成損失。

由于對(duì)合同管理所涉及的相關(guān)部門(mén)及人員的工作職責(zé)界定不清晰，房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的重點(diǎn)往往放在合同文本的起草、審查和簽訂環(huán)節(jié)，對(duì)合同簽訂以后的履行、變更、糾紛及履行后評(píng)估等環(huán)節(jié)未實(shí)施有效的動(dòng)態(tài)管理，使合同管理與預(yù)算管理、資金管理脫節(jié)，成本控制不能落到實(shí)處。

3、合同管理人員缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)水平和實(shí)踐技能

合同管理是一項(xiàng)專業(yè)性較強(qiáng)的管理工作，需要綜合運(yùn)用法律、管理、工程造價(jià)、財(cái)務(wù)、稅收、檔案等方面的專業(yè)知識(shí)。各層級(jí)合同管理人員缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)水平，在合同訂立、履行過(guò)程中發(fā)現(xiàn)不了問(wèn)題，或發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題但不能提出恰當(dāng)?shù)慕鉀Q方案，往往會(huì)造成合同會(huì)簽流于形式，合同履行缺乏監(jiān)控。

二、房地產(chǎn)企業(yè)合同管理體系的構(gòu)建

（一）合同管理制度體系的構(gòu)建

針對(duì)合同管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本著規(guī)范行為、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的，在企業(yè)內(nèi)部控制制度體系內(nèi)，建立健全具體的、可操作的合同管理制度，使合同管理流程規(guī)范，分工明確，職責(zé)清晰。合同管理制度主要涉及幾個(gè)方面：合同管理流程、合同審查、合同考核、合同用章管理、合同臺(tái)賬、統(tǒng)計(jì)核對(duì)及歸檔等。同時(shí)，對(duì)企業(yè)重要的、或經(jīng)常性發(fā)生的合同可分類制定合同范本，減少合同起草、審核工作量，規(guī)避采用供方格式合同潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）合同管理組織體系的構(gòu)建

合同管理組織體系的建立應(yīng)遵循專業(yè)性和綜合性相結(jié)合的原則，設(shè)立專門(mén)的合同管理部門(mén)全面負(fù)責(zé)合同管理的各項(xiàng)工作，對(duì)合同實(shí)行統(tǒng)籌管理，對(duì)合同的事前、事中、事后各管理環(huán)節(jié)行使檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)的職責(zé)。各職能部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)工作范圍內(nèi)所涉及的合同進(jìn)行跟蹤管理，成本控制部、財(cái)務(wù)部主要履行合同審核、成本控制、資金支付控制、統(tǒng)計(jì)核對(duì)等管理職責(zé)，并通過(guò)合同會(huì)簽、付款審批、合同臺(tái)賬登記、資金計(jì)劃、資金預(yù)算等方式，實(shí)現(xiàn)合同所涉各部門(mén)的信息核對(duì)、溝通、共享，對(duì)合同實(shí)施全過(guò)程、多層次、高效率的動(dòng)態(tài)管理。

為保證各部門(mén)合同管理的高效性，企業(yè)應(yīng)在各部門(mén)配置相應(yīng)的專業(yè)人員，并通過(guò)各種專業(yè)培訓(xùn)和法律知識(shí)培訓(xùn)，提高員工專業(yè)知識(shí)水平，進(jìn)而提升企業(yè)整體合同管理水平。

（三）合同管理運(yùn)行體系的構(gòu)建

以企業(yè)合同管理制度為依據(jù)，合同管理組織體系內(nèi)各部門(mén)各司其職，需要設(shè)計(jì)高效、簡(jiǎn)捷的流程，將各環(huán)節(jié)、各部門(mén)的工作串接起來(lái)，實(shí)現(xiàn)合同的綜合動(dòng)態(tài)管理，有效控制項(xiàng)目成本。

1、合同準(zhǔn)備階段運(yùn)行控制要點(diǎn)

合同準(zhǔn)備階段主要由合同執(zhí)行部門(mén)確定合同簽訂項(xiàng)目，合同管理部組織實(shí)施招投標(biāo)、資格審查、談判及合同起草工作。在此階段有兩個(gè)重要的控制要點(diǎn)：一是成本控制部需根據(jù)項(xiàng)目概算、設(shè)計(jì)等資料，確定房地產(chǎn)項(xiàng)目綜合目標(biāo)成本，并根據(jù)項(xiàng)目成本類別對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行分解，以此作為項(xiàng)目各類合同談判定價(jià)的依據(jù)。二是財(cái)務(wù)部需根據(jù)合同類型進(jìn)行納稅籌劃，對(duì)簽訂合同方式和獲取發(fā)票的要求提出意見(jiàn)，降低企業(yè)未來(lái)納稅風(fēng)險(xiǎn)。

2、合同訂立階段運(yùn)行控制要點(diǎn)

合同起草完成后，合同管理部門(mén)組織實(shí)施合同會(huì)簽，審核部門(mén)涉及合同管理部、成本控制部、財(cái)務(wù)部等。合同審核控制重點(diǎn)是事前控制，以規(guī)避未來(lái)合同履行風(fēng)險(xiǎn)。

（1）審核部門(mén)分工明確、職責(zé)界定清晰

合同管理部在審核時(shí)應(yīng)注意核實(shí)合同談判過(guò)程中商定的重要事項(xiàng)在合同中的落實(shí)情況，重要合同須由企業(yè)法律顧問(wèn)參與審查工作。成本控制部審核重點(diǎn)為合同范圍是否明確、工期是否恰當(dāng)、總分包結(jié)合部位責(zé)任劃分清楚，以及各類子合同的合同價(jià)匯總后是否控制在目標(biāo)成本范圍內(nèi)。財(cái)務(wù)部審核重點(diǎn)為付款方式、付款進(jìn)度、質(zhì)保金及違約金等條款。

（2）審核意見(jiàn)書(shū)面存檔，簽章前核對(duì)定稿文本

合同會(huì)簽流程中合同可能涉及多次修改，為準(zhǔn)確記錄審核修改意見(jiàn)，各審核環(huán)節(jié)形成的審核意見(jiàn)應(yīng)采用書(shū)面形式，并跟隨合同會(huì)簽流程予以傳遞。合同完成會(huì)簽流程并最終定稿后，為避免合同版本混淆以及對(duì)方單位單方面修改合同內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)，合同執(zhí)行部門(mén)需聯(lián)系對(duì)方單位先行簽章后，將合同紙質(zhì)版交合同管理部，與定稿文本核對(duì)無(wú)誤后，進(jìn)入用章流程，完成合同簽訂工作。

3、合同履行階段運(yùn)行控制要點(diǎn)

在合同履行階段，合同執(zhí)行部門(mén)及合同管理部、成本控制部、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)合同執(zhí)行的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤管理，并將合同登記、合同付款臺(tái)賬登記、發(fā)票登記與進(jìn)度控制相結(jié)合，將合同款項(xiàng)撥付與企業(yè)的資金計(jì)劃管理相結(jié)合。其中，合同登記由合同管理部門(mén)完成，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)合同付款臺(tái)賬及獲取發(fā)票的登記工作，合同執(zhí)行部門(mén)和成本控制部對(duì)經(jīng)手項(xiàng)目的付款情況進(jìn)行記錄。

合同執(zhí)行部門(mén)每月末依據(jù)合同約定付款條件或工程進(jìn)度，向財(cái)務(wù)部上報(bào)下月資金計(jì)劃，財(cái)務(wù)部將各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃與合同付款臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，檢查是否存在合同超付或不按約定進(jìn)度付款的情況，財(cái)務(wù)部將資金計(jì)劃核實(shí)無(wú)誤后上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。在資金計(jì)劃指導(dǎo)下，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行資金準(zhǔn)備，合同執(zhí)行部門(mén)進(jìn)入合同付款撥付流程。在合同撥付審核過(guò)程中，成本控制部對(duì)工程施工質(zhì)量、施工進(jìn)度進(jìn)行檢查監(jiān)督，對(duì)進(jìn)度款是否足額支付提出參考意見(jiàn)。在付款審批完成資金支付后，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)更新付款臺(tái)賬及資金計(jì)劃，并保證資金計(jì)劃累計(jì)支付數(shù)與付款臺(tái)賬一致。

為實(shí)現(xiàn)各相關(guān)部門(mén)對(duì)合同實(shí)施進(jìn)度信息與資金支付信息的核對(duì)、共享，企業(yè)可通過(guò)建立進(jìn)度報(bào)表、資金計(jì)劃等文件共享的信息化系統(tǒng)，定期或不定期召開(kāi)工作例會(huì)等方式，使相關(guān)部門(mén)對(duì)合同履行情況了然于胸，對(duì)各部門(mén)工作情況進(jìn)行相互監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)合同履行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，杜絕超付等不利于企業(yè)的現(xiàn)象發(fā)生。

4、合同履行后評(píng)估階段運(yùn)行控制要點(diǎn)

企業(yè)應(yīng)建立合同履行情況評(píng)估制度，由合同管理部門(mén)組織對(duì)合同履行的完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，尤其是對(duì)合同補(bǔ)充、變更、解除、糾紛等情況進(jìn)行充分地調(diào)查研究，分析出現(xiàn)上述情況的原因，總結(jié)相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。同時(shí)，輔以事后的評(píng)價(jià)手段，也可對(duì)供應(yīng)商、施工單位等合作單位的信譽(yù)、專業(yè)能力、執(zhí)行能力等進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立完善供應(yīng)商管理信息系統(tǒng)，為今后合同簽訂環(huán)節(jié)供應(yīng)商準(zhǔn)入制度的實(shí)施提供依據(jù)。

為更好發(fā)揮合同履行后評(píng)估制度的效用，應(yīng)同時(shí)建立合同管理的考核激勵(lì)機(jī)制，對(duì)由于自身業(yè)務(wù)素質(zhì)不達(dá)標(biāo)、責(zé)任心不強(qiáng)等造成企業(yè)損失的人員，給予相應(yīng)的處罰；反之，對(duì)提出合理化建議，避免重大損失，或?yàn)槠髽I(yè)爭(zhēng)取額外經(jīng)濟(jì)效益的人員，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。通過(guò)此種獎(jiǎng)罰分明的制度，促使合同管理機(jī)制中各層級(jí)人員提高自身素質(zhì)，為合同管理發(fā)揮更積極的作用。

三、結(jié)束語(yǔ)

全方位的、科學(xué)合理的合同管理體系的構(gòu)建是一項(xiàng)綜合性、長(zhǎng)期性的工程，需要企業(yè)自上而下的配合協(xié)作，需要不斷地加以完善和創(chuàng)新，才能為企業(yè)的成本控制發(fā)揮支撐作用，為企業(yè)爭(zhēng)取更多的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

[1]孟宵冰.房地產(chǎn)企業(yè)合同管理體系的建立與完善[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2009（2）.

第7篇：合同審核管理制度范文

二、負(fù)責(zé)公司的公文、資料、信息和宣傳報(bào)道工作，溝通內(nèi)外聯(lián)系，保證上情下達(dá)和下情上報(bào)。

三、負(fù)責(zé)公司來(lái)往文電的處理和文書(shū)檔案的管理工作，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)議、文件決定的事項(xiàng)進(jìn)行催辦、查辦和落實(shí)。

四、加強(qiáng)對(duì)外聯(lián)絡(luò)，拓展公關(guān)業(yè)務(wù)，促進(jìn)公司與社會(huì)各界的廣泛合作和友好往來(lái)，樹(shù)立良好的企業(yè)形象。

五、產(chǎn)銷計(jì)劃設(shè)立修訂及產(chǎn)銷績(jī)效統(tǒng)計(jì)分析。

六、全公司組織系統(tǒng)及單位工作職責(zé)、編制人數(shù)的規(guī)劃、研討、修訂。

七、下列各項(xiàng)管理制度的建議、推行與修訂。

1、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理制度。

2、技術(shù)管理、開(kāi)發(fā)管理制度。

3、物資管理制度。

4、會(huì)計(jì)帳務(wù)、成本管理制度。

5、人事、總務(wù)管理制度。

6、其化有關(guān)管理制度。

7、管理有關(guān)異常事項(xiàng)的檢核、報(bào)告、追蹤與改善。

8、管理有關(guān)呈核、呈報(bào)案件的分析、審核。

9、全公司教育訓(xùn)練計(jì)劃的匯總與推行。

10、大專以上程度人員及管理人員的招募、甄選、訓(xùn)練計(jì)劃的擬訂。

11、廠部間有關(guān)事項(xiàng)的協(xié)調(diào)。

12、材料編號(hào)、成品編號(hào)的設(shè)（修）訂。

13、標(biāo)準(zhǔn)成本設(shè)立修訂及單元成本分析與推行。

14、經(jīng)營(yíng)資料分析、異常反應(yīng)及改善方案的提供。

15、預(yù)算編制協(xié)助建立及管理。

16、專案性成本及產(chǎn)品利益分析。

17、投資計(jì)劃方案的審核、編制及執(zhí)行、追蹤。

18、新產(chǎn)品的成本預(yù)估及售價(jià)擬訂。

19、負(fù)責(zé)公司的印章管理。

20、負(fù)責(zé)公司的報(bào)關(guān)事務(wù)。

21、負(fù)責(zé)公司的禮品管理。

22、負(fù)責(zé)公司的合同管理和法律事務(wù)。

第8篇：合同審核管理制度范文

一、財(cái)務(wù)的事前指導(dǎo)-合同的評(píng)審

銷售合同可以分為一般銷售合同和特殊銷售合同，其中，特殊銷售合同又可以分為開(kāi)口合同和合同金額超過(guò)規(guī)定金額的重大合同，銷售合同是企業(yè)內(nèi)部據(jù)以確認(rèn)收入、發(fā)出貨物、催收賬款等的重要文件，為了杜絕違法或者無(wú)效的銷售合同，防止經(jīng)濟(jì)詐騙和經(jīng)濟(jì)糾紛案件的發(fā)生，降低或者避免企業(yè)在銷售貨物或者服務(wù)過(guò)程中承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失，除了由法律部門(mén)對(duì)銷售合同的合法性進(jìn)行審核外，更重要的是建立財(cái)務(wù)審核制度，對(duì)銷售合同將給企業(yè)帶來(lái)的收入、成本、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性審核。其具體內(nèi)容包括：

1、明確合同審批權(quán)限。設(shè)定審批權(quán)限時(shí)，要考慮合同的類型以及金額大小，例如，對(duì)重大經(jīng)濟(jì)合同應(yīng)事先集體審議制度。此外，還應(yīng)遵循法律法規(guī)對(duì)關(guān)聯(lián)交易等特殊情況下合同訂勞動(dòng)一些特殊規(guī)定，防止發(fā)生意外損失。

2、明確合同審核的業(yè)務(wù)流程。通過(guò)規(guī)定審核程序，以及分離不相容職務(wù)，發(fā)現(xiàn)有效約束和監(jiān)督。

3、明確合同簽訂過(guò)程中財(cái)務(wù)審核的內(nèi)容和關(guān)注重點(diǎn)。如標(biāo)的的數(shù)量和價(jià)格條件，銷售金額是否滿足企業(yè)盈利的需要，付款條件、期限和方式是否符合控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的要求，對(duì)方企業(yè)信譽(yù)和信用是否符合信用政策的規(guī)定，價(jià)格外的費(fèi)用收支是否符合財(cái)務(wù)規(guī)定，等等。

4、加強(qiáng)合同履行過(guò)程中的財(cái)務(wù)審核，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，例如根據(jù)合同發(fā)貨、開(kāi)具發(fā)票、接收貨款、記錄應(yīng)收賬款明細(xì)賬時(shí)，都要分別進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，防止出現(xiàn)技術(shù)性差錯(cuò)。

5、明確合同修改或者解除、終止的審批權(quán)限和流程。不得隨意變更和修改。如有特殊情況需變更改或者修改的，應(yīng)重新履行財(cái)務(wù)審核手續(xù)。涉及經(jīng)濟(jì)賠償?shù)?，賠償前還應(yīng)辦理相關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

企業(yè)應(yīng)收賬款和合同管理之間并不是孤立存在，而是相關(guān)聯(lián)系的。作為參與到企業(yè)合同管理當(dāng)中的管理人員也必須參與到應(yīng)收款項(xiàng)的管理中去。由于企業(yè)合同的簽訂和生效是十分復(fù)雜的過(guò)程，我們應(yīng)該對(duì)對(duì)方的財(cái)務(wù)情況基本掌握，這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)人員具備一定的專業(yè)能力和溝通能力，發(fā)揮自身的決定性作用，為決策提供有用的信息，明確業(yè)務(wù)流程和審批權(quán)限，實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)控，加強(qiáng)財(cái)務(wù)加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理，評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，跟蹤客戶履約情況，落實(shí)賬款責(zé)任，減少壞賬損失。

二、財(cái)務(wù)的應(yīng)收賬款的常規(guī)管理

應(yīng)收款項(xiàng)是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)債啵主要包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款等。應(yīng)收款項(xiàng)管理的有效性，直接影響到企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)和經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)，也直接影響到企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量和資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力，甚至關(guān)系到企業(yè)的生死存亡。

1、做好信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定可行的信用政策，對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和控制，時(shí)刻觀察其信用額度有沒(méi)有超出期限，如果超出期限，我們必須對(duì)其及時(shí)提醒，根據(jù)不同的客戶實(shí)行不同的信用政策，建立健全客戶信用檔案，科學(xué)開(kāi)展催款，實(shí)行黑名單制度，是企業(yè)實(shí)行信用管理的有效措施。做好信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，是企業(yè)合理確定信用銷售額度、有效控制壞賬損失的基礎(chǔ)工作，并恰當(dāng)?shù)貙?duì)應(yīng)收賬款的相關(guān)管理進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)。

2、制定信用政策。一是要估計(jì)信用政策變動(dòng)時(shí)產(chǎn)生的增量銷售，二是要估計(jì)與增量銷售相關(guān)的增量成本，三是要扣除與增量有個(gè)的壞賬損失，四要扣除機(jī)會(huì)成本，即經(jīng)營(yíng)資金被應(yīng)收款項(xiàng)占用而喪失的收益，這樣，才可以確定信用政策是否能產(chǎn)生凈利潤(rùn)，根據(jù)對(duì)給予客戶信用的風(fēng)險(xiǎn)收益分析，我們可以決定是否給予客戶賒銷的待遇以及賒銷的最高額度和還款期限。

3、建立應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬管理制度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立應(yīng)收款項(xiàng)臺(tái)賬，詳細(xì)反映內(nèi)部業(yè)務(wù)部門(mén)以及各客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其每筆賬齡等財(cái)務(wù)信息。同事加強(qiáng)合同管理，對(duì)債務(wù)人執(zhí)行合同情況進(jìn)行跟蹤分析，防止壞賬風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，定期編制應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表，向企業(yè)管理人員和有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)反映應(yīng)收款項(xiàng)的余額和賬齡等信息，及時(shí)分析應(yīng)收款項(xiàng)管理情況，提請(qǐng)有關(guān)責(zé)任部門(mén)采取相應(yīng)的措施，減少企業(yè)壞賬損失。

4、建立壞賬準(zhǔn)備金制度。將預(yù)計(jì)不能收回的應(yīng)收賬款作為損失及時(shí)計(jì)入費(fèi)用，通過(guò)提取壞賬準(zhǔn)備金，為企業(yè)相對(duì)穩(wěn)定實(shí)現(xiàn)更多的利潤(rùn)，分析、估計(jì)應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)速度，預(yù)測(cè)并控制其壞賬損失，強(qiáng)化和優(yōu)化應(yīng)收賬款的有效，科學(xué)管理，是每個(gè)企業(yè)決策者、經(jīng)營(yíng)管理者、特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)該引以為重的問(wèn)題。

三、財(cái)務(wù)的應(yīng)收賬款的事后管理

1、財(cái)務(wù)部門(mén)能依法理財(cái)，對(duì)到期的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)提醒客戶依約付；對(duì)逾期的應(yīng)收款項(xiàng)，可以采取多種方式進(jìn)行催收；對(duì)重大的逾期應(yīng)收賬款，可以通過(guò)訴訟的方式解決，落實(shí)內(nèi)部催收款項(xiàng)的責(zé)任，將應(yīng)收款項(xiàng)的回收與內(nèi)部各業(yè)務(wù)的績(jī)效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤。對(duì)于業(yè)務(wù)部門(mén)和責(zé)任人員造成逾期應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部以恰當(dāng)方式予以警示；造成壞賬損失的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部管理制度扣減其績(jī)效工資。

2、財(cái)務(wù)在清欠管理和催收應(yīng)收款過(guò)程中，如果企業(yè)在追索逾期應(yīng)收款項(xiàng)過(guò)程中，按照內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定支付給專門(mén)收賬的機(jī)構(gòu)或者人員勞務(wù)費(fèi)用、訴訟費(fèi)用，作為當(dāng)前費(fèi)用處理，不得掛賬。為了減少壞賬損失而與債務(wù)人協(xié)商，對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)按照一定比例折扣后收回的，根據(jù)企業(yè)董事會(huì)等機(jī)構(gòu)審議決定和債權(quán)債務(wù)雙方簽訂的有效協(xié)議，可以將折扣部分作為壞賬損失處理。

3、財(cái)務(wù)要定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行年度清查，年度終了，企業(yè)必須組織專人全面清查各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)，并與債務(wù)人核對(duì)賬目，做到債權(quán)明確、賬實(shí)相符、賬賬相符。需要指出的是，與應(yīng)收款項(xiàng)的對(duì)應(yīng)是應(yīng)付款項(xiàng)，清查企業(yè)作為債權(quán)人的應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)，對(duì)企業(yè)作為債務(wù)人的應(yīng)付款項(xiàng)也應(yīng)一并清查，將對(duì)方（債權(quán)人）沒(méi)有追索并超過(guò)訴訟事項(xiàng)的逾期應(yīng)付款項(xiàng)，予以核銷，轉(zhuǎn)入當(dāng)期收益。

第9篇：合同審核管理制度范文

首先，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)安排，我分別到三大業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)嵺`學(xué)習(xí)，在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的悉心指導(dǎo)和幫助下，對(duì)公司的總體架構(gòu)的運(yùn)行情況有了重新的認(rèn)識(shí)和感觸，并整理了一套辦公室工作體系，法務(wù)工作的主要職責(zé)有以下幾點(diǎn)：

1、建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度： 在職期間，我先后草擬了《法務(wù)工作管理制度》、《合同管理制度》、《零星工程管理辦法》。針對(duì)合同評(píng)審表，對(duì)整個(gè)合同管理審核流程還繪制了一張圖表，更加直觀明了。同時(shí)，也對(duì)于公司零星工程的維修制定了協(xié)議模板及維修記錄單等，通過(guò)逐步完善規(guī)章制度，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，使大家有所遵循，做到人人有專責(zé)，工作有程序，辦事有標(biāo)準(zhǔn)，從而規(guī)避公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。

2、合同文件的審核復(fù)核；要求公司的合同文件經(jīng)由辦公室法務(wù)審核后，再由公司法律顧問(wèn)簽字，待領(lǐng)導(dǎo)對(duì)《合同管理制度》確認(rèn)后統(tǒng)一執(zhí)行。

3、配合公司法律顧問(wèn)做好法律事務(wù)處理、訴訟案件等：凱成公司本部所涉及的訴訟案件較少，目前跟進(jìn)的是一起不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益糾紛，判決書(shū)以下達(dá)我方勝訴；另外一起有關(guān)一政所的案件，公司法律顧問(wèn)已寫(xiě)訴狀，準(zhǔn)備交法院立案。

4、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、證據(jù)資料的管理；