管理會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃精選(九篇)
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第1篇：管理會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃范文
如何能制作出一份成功的簡(jiǎn)歷，以增加在簡(jiǎn)歷篩選中的勝算?如何能在不降低成功率的前提下提高簡(jiǎn)歷篩選的效率?以下是小編整理的面試個(gè)人簡(jiǎn)歷表格，以供大家參考。
面試個(gè)人簡(jiǎn)歷表格一：姓
名：性
別：女照片民
族：漢族出生年月：1989.12.4證件號(hào)碼：430421198912******婚姻狀況：未婚身
高：167cm體
重：48kg戶
籍：湖南衡陽(yáng)現(xiàn)所在地：湖南株洲畢業(yè)學(xué)校：湖南化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)
歷：?？茖I(yè)名稱：會(huì)計(jì)，企業(yè)財(cái)務(wù)管理畢業(yè)年份：2010年工作年限：一年以內(nèi)職
稱：初級(jí)職稱求職意向職位性質(zhì)：全 職職位類別：財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)-會(huì)計(jì)
財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)-財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)助理
銀行-銀行柜員職位名稱：會(huì)計(jì) ; 財(cái)務(wù)管理 ; 銀行人員工作地區(qū)：湖南長(zhǎng)沙 ; 湖南株洲 ; 湖南衡陽(yáng)待遇要求：1500元/月 可面議 ; 需要提供住房到職時(shí)間：可隨時(shí)到崗技能專長(zhǎng)語(yǔ)言能力：英語(yǔ) 熟練 ; 普通話 標(biāo)準(zhǔn)教育培訓(xùn)教育經(jīng)歷：時(shí)間所在學(xué)校學(xué)歷2007年6月 - 2010年6月湖南化工職業(yè)技術(shù)學(xué)院?？?007年8月 - 2010年6月湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)本科培訓(xùn)經(jīng)歷：時(shí)間培訓(xùn)機(jī)構(gòu)證書2007年9月 - 2010年7月湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)自考工作經(jīng)歷所在公司：株洲冶煉集團(tuán)有限責(zé)任公司時(shí)間范圍：2009年4月 - 2009年6月公司性質(zhì)：國(guó)有企業(yè)所屬行業(yè)：金融業(yè)（投資、保險(xiǎn)、證券、銀行、基金）擔(dān)任職位：財(cái)務(wù)/審計(jì)/稅務(wù)-財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)助理工作描述：1、憑證的制作。 2、登記總賬，日記帳。 3、開(kāi)增值稅發(fā)票。 4、協(xié)助出口退稅資料的整理和申報(bào)。2.熟悉會(huì)計(jì)的流程 3.熟練的運(yùn)用辦公軟件離職原因：其他信息自我評(píng)價(jià)：本人性格開(kāi)朗、穩(wěn)重、有活力、待人熱情、真誠(chéng)。工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，積極主動(dòng)，能吃苦耐勞。有較強(qiáng)的組織能力、實(shí)際動(dòng)手能力和團(tuán)體協(xié)作精神，能迅速的適應(yīng)各種環(huán)境，并融合其中。
發(fā)展方向：作為一名財(cái)務(wù)專業(yè)人員，通過(guò)扎實(shí)學(xué)習(xí)《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)學(xué)》、《成本會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》等各門課程，我系統(tǒng)地掌握了本專業(yè)所必需的基本理論、基本知識(shí)、技能和方法，在此基礎(chǔ)上，結(jié)合專業(yè)特點(diǎn)及工作實(shí)際，通過(guò)專業(yè)課程的學(xué)習(xí)，我現(xiàn)已具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)處理能力,因此，我希望能往財(cái)務(wù)方面發(fā)展。其他要求：聯(lián)系方式 面試個(gè)人簡(jiǎn)歷表格二：姓
名：國(guó)籍：中國(guó)目前所在地：湖南民族：漢族戶口所在地：湖南身材：160 cm 46 kg婚姻狀況：年齡：28培訓(xùn)認(rèn)證：誠(chéng)信徽章： 求職意向及工作經(jīng)歷人才類型：普通求職 應(yīng)聘職位：人事專員：行政人事、文秘/文員：文秘、高級(jí)秘書：助理工作年限：4職稱：中級(jí)求職類型：全職可到職日期：隨時(shí)月薪要求：1000--1500希望工作地區(qū)：湖南個(gè)人工作經(jīng)歷：公司名稱：起止年月：2006-06 ～ 2009-01廣州禹?機(jī)械有限公司公司性質(zhì)：外商獨(dú)資所屬行業(yè)：機(jī)械/機(jī)電/設(shè)備/重工擔(dān)任職務(wù)：人事兼總經(jīng)理助理工作描述：制訂年度預(yù)算，合理配置部門崗位，進(jìn)行招聘、員工培訓(xùn)、績(jī)效考核、薪酬管理等工作；
按時(shí)續(xù)簽勞動(dòng)合同，保證符合國(guó)家法律要求；
負(fù)責(zé)公司員工勞動(dòng)用工備案、社保等相關(guān)手續(xù)的辦理及公司相關(guān)執(zhí)照的年審；
制定公司制度并適時(shí)修改完善；
協(xié)助總經(jīng)理審核各部門工作計(jì)劃；
安排總經(jīng)理的各種商務(wù)會(huì)議并隨同出差。離職原因：回常德發(fā)展公司名稱：起止年月：2004-06 ～ 2006-05佳博金絲科技有限公司公司性質(zhì)：股份制企業(yè)所屬行業(yè)：互聯(lián)網(wǎng)/電子商務(wù)擔(dān)任職務(wù)：行政人事工作描述：負(fù)責(zé)協(xié)助招聘、培訓(xùn)等工作；
按時(shí)續(xù)簽勞動(dòng)合同；
車輛安排、管理及相關(guān)費(fèi)用核算；
公司電話的使用、管理；
員工社保、住房公積金的辦理；
統(tǒng)計(jì)公司員工考勤情況，歸檔管理；
制訂公司管理規(guī)定，協(xié)助行政主管執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；
綠化、車輛管理及其它行政事務(wù)的處理。離職原因：合同到期 教育背景畢業(yè)院校：宜昌職業(yè)技術(shù)學(xué)院最高學(xué)歷：大專畢業(yè)日期：2001-07-01所學(xué)專業(yè)一：文秘所學(xué)專業(yè)二：受教育培訓(xùn)經(jīng)歷：起始年月終止年月學(xué)校（機(jī)構(gòu)）專 業(yè)獲得證書證書編號(hào)1999-092001-07宜昌職業(yè)技術(shù)學(xué)院文秘大專2008-012008-07南方人才市場(chǎng)人力資源管理短期培訓(xùn) 語(yǔ)言能力外語(yǔ)：英語(yǔ) 一般國(guó)語(yǔ)水平：精通粵語(yǔ)水平：一般 工作能力及其他專長(zhǎng)對(duì)行政/人事工作有一定的認(rèn)識(shí)和了解，并有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。良好的文書撰寫能力，良好的溝通協(xié)調(diào)能力；能熟練地運(yùn)用Office軟件。 詳細(xì)個(gè)人自傳1.屬于和平型性格帶一點(diǎn)完美型，對(duì)工作是認(rèn)真與負(fù)責(zé)的，做事讓老板絕對(duì)放心，超質(zhì)量的完成屬于自己的職能!能很好地自我管理，成熟心態(tài)，有修養(yǎng)，做事有條理性，穩(wěn)重，踏實(shí)，細(xì)心，熱心，耐心，上進(jìn)心，積極主動(dòng)，品質(zhì)意識(shí)強(qiáng)，樂(lè)于與他人溝通。
2.空閑時(shí)看書，聽(tīng)音樂(lè)，運(yùn)動(dòng)，交朋友等。
3.為人正直，且良好的職業(yè)道德操守及團(tuán)隊(duì)精神。
4.注重個(gè)人的成長(zhǎng)，與成功人士為伍，物以類聚，人以群分，使我的工作能力和學(xué)習(xí)力不斷地加強(qiáng)!我喜歡讓自己進(jìn)步。
個(gè)人聯(lián)系方式 面試個(gè)人簡(jiǎn)歷表格三：姓名：XX
3年以上工作經(jīng)驗(yàn) | 男 | 26歲(1985年05月6日)
居住地：北京
電 話：139********(手機(jī))
E-mail：XXX@qq。com
最近工作 [ 2年4個(gè)月 ]
公 司：北京xx市學(xué)校
行 業(yè)：教育/培訓(xùn)
職 位：教師 最高學(xué)歷
學(xué) 歷：本科
?！I(yè)：語(yǔ)言文學(xué)類
學(xué) 校：北京師范學(xué)院
自我評(píng)價(jià):
本人性格開(kāi)朗、認(rèn)真、樂(lè)于學(xué)習(xí)、勇于接受新挑戰(zhàn)，遇到困難挫折能較快調(diào)整自己，并能樂(lè)觀面對(duì)工作、生活。對(duì)于工作，我一直本著自我增值、不斷成長(zhǎng)的態(tài)度去參與去感悟。我始終相信天道酬勤，追求的過(guò)程中意外會(huì)不斷，精彩也會(huì)有萬(wàn)分。愿你我彼此都有著斑斕豐盈的人生。
求職意向:
工作性質(zhì)： 全職
希望行業(yè)： 教師
目標(biāo)地點(diǎn)： 北京
期望月薪： 面議
目標(biāo)職能： 教師
工作經(jīng)驗(yàn): 2008/11—至今 北京xx市學(xué)校 [ 2年4個(gè)月]
所屬行業(yè)： 教育/培訓(xùn)
教務(wù)處 教師
負(fù)責(zé)《XX》系列英語(yǔ)教材的編輯工作，這套教材使用韻律法教學(xué)，調(diào)動(dòng)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，使學(xué)生樂(lè)于學(xué)習(xí)英語(yǔ)，并向全國(guó)各地的教師教授如何應(yīng)用本套教學(xué)法，給教師和學(xué)生講授展示課。在工作中了解學(xué)生的學(xué)習(xí)心理和興趣，學(xué)習(xí)并掌握了多種教學(xué)方法和教學(xué)技能，并跟據(jù)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣來(lái)編輯教材，促進(jìn)學(xué)生對(duì)知識(shí)的學(xué)習(xí)與理解。
2007/8--2008/9 北京xx市學(xué)校 [ 1個(gè)月]
所屬行業(yè)： 教育/培訓(xùn)
教務(wù)處 行政/教師
負(fù)責(zé)教學(xué)行政事務(wù)，教學(xué)質(zhì)量的監(jiān)控，教學(xué)進(jìn)度的制定和協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)安排斟選本教學(xué)區(qū)任課教師等，小學(xué)及初中英語(yǔ)，在教學(xué)中使用多種方法，通過(guò)游戲，活動(dòng)等方式引導(dǎo)，激發(fā)學(xué)生，調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的綜合運(yùn)用能力，使學(xué)生樂(lè)于學(xué)習(xí)英語(yǔ)，使學(xué)生運(yùn)用英語(yǔ)進(jìn)行交際的能力不斷提高。
教育經(jīng)歷
2003/09--2007/07： 北京師范學(xué)院 語(yǔ)言文學(xué)類 本科
社會(huì)經(jīng)驗(yàn)
2008/3 邀請(qǐng)中國(guó)紅十字會(huì)培訓(xùn)中心舉行“關(guān)注健康、珍愛(ài)生命”健康專題講座。
語(yǔ)言能力
第2篇：管理會(huì)計(jì)個(gè)人工作計(jì)劃范文
[關(guān)鍵詞] 常態(tài)；管理控制；監(jiān)督；程序
[中圖分類號(hào)] F270
[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B
企業(yè)的管控是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。如何建立規(guī)范、系統(tǒng)、可靠的管控系統(tǒng)，有效地防范企業(yè)巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，一直是企業(yè)發(fā)展中的一個(gè)重大課題。
長(zhǎng)期以來(lái)，中油碧辟公司加油站員工的年流動(dòng)率始終保持50%左右，油站的基礎(chǔ)管理和控制復(fù)雜、難度大。建立科學(xué)、嚴(yán)密、有效的監(jiān)管機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督，提高油站管理，降低油站管理風(fēng)險(xiǎn)既是中油碧辟長(zhǎng)期發(fā)展的要求，也是中油碧辟事業(yè)穩(wěn)步前進(jìn)的必要保障。經(jīng)過(guò)多年的努力，中油碧辟建立起了對(duì)油站風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的管控架構(gòu)，形成了完善的組織體系、授權(quán)體系、崗位責(zé)任體系、監(jiān)督檢查流程和管理流程體系、技術(shù)和工具體系和管理考評(píng)體系，構(gòu)成了突出的管理特點(diǎn)。
一、控制體系科學(xué)，是有效管控的前提
在企業(yè)內(nèi)部如果沒(méi)有人對(duì)違反規(guī)則的人進(jìn)行評(píng)估和獎(jiǎng)懲，規(guī)則就成了一種形式，沒(méi)有任何價(jià)值。也就是說(shuō)光有規(guī)則還不夠，任何規(guī)則要起作用，還必須有相應(yīng)的部門進(jìn)行管控，對(duì)違反了規(guī)則的人和事進(jìn)行懲罰和修正，惟有這樣，規(guī)則的價(jià)值才能夠真正釋放出來(lái)。完善的企業(yè)管理就是要建立一套明確、可行的規(guī)則和制度，同時(shí)又有專業(yè)崗位對(duì)員工的執(zhí)行進(jìn)行全面的跟蹤和修正，確保企業(yè)的規(guī)章制度得到落實(shí)，使員工進(jìn)入一種自管理狀態(tài)?！爸挥袡z查監(jiān)督常態(tài)，才不會(huì)在年度檢查時(shí)大吃一驚，時(shí)間拖得太長(zhǎng)的檢查可能會(huì)類似于驗(yàn)尸”。對(duì)目標(biāo)實(shí)施的過(guò)程進(jìn)行持續(xù)的關(guān)注，可以減少員工偏移目標(biāo)的機(jī)會(huì)，確保目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
安全管理有個(gè)海恩定律：安全事故的基本規(guī)律是一次特大事故，隱含著9次大型事故，300次小型事故和1000次潛在事故。我認(rèn)為在財(cái)務(wù)管理上也同樣適用。財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是管理潛在的風(fēng)險(xiǎn)，從最底層的金字塔基處加強(qiáng)管理，常態(tài)化地管控，減少上層和重大管理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。
中油碧辟的內(nèi)控會(huì)計(jì)崗位設(shè)立既是基于了以上管理學(xué)中的基本原理，又是產(chǎn)生于經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)之上。2003年初，成立一年多的中油碧辟公司響了一個(gè)炸雷：一個(gè)加油站丟了6萬(wàn)多元，而且令人吃驚的是這6萬(wàn)多元是在半年之內(nèi)一點(diǎn)一點(diǎn)“倒騰”出去的，如果不是加油站出納失蹤，事情仍不會(huì)被發(fā)現(xiàn)。這起重大事故使中油碧辟的管理層受到極大的震動(dòng)，深刻意識(shí)到了基礎(chǔ)工作常態(tài)檢查在基層管理中的必要性。2004年初財(cái)務(wù)體制整合期間，將油站會(huì)計(jì)分為兩大類：分公司核算會(huì)計(jì)、油站內(nèi)控會(huì)計(jì)。
內(nèi)控會(huì)計(jì)主要的崗位職責(zé)是負(fù)責(zé)對(duì)油站現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定和操作流程的執(zhí)行進(jìn)行檢查監(jiān)督，及時(shí)反饋存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題和潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及違規(guī)事項(xiàng)，并指導(dǎo)和落實(shí)責(zé)任人完善、改進(jìn)工作；保證公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定和流程得以嚴(yán)格執(zhí)行，保證油站資金、存貨及財(cái)產(chǎn)的安全；指導(dǎo)油站出納配合稅務(wù)會(huì)計(jì)工作實(shí)施，并到當(dāng)?shù)囟惥洲k理油站各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)。每名內(nèi)控會(huì)計(jì)平均管轄15座油站，對(duì)轄區(qū)內(nèi)油站每月至少檢查1次，并且要求每個(gè)油站檢查間隔不得超過(guò)35天，每次檢查的業(yè)務(wù)期間從上次檢查的最后一天到本次檢查的當(dāng)天。
從內(nèi)控會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和巡站時(shí)間要求上顯見(jiàn)，其工作關(guān)鍵點(diǎn)就在于對(duì)油站財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行常態(tài)、完整的監(jiān)督和管理，其管理效果顯著的根本原因：一是徹底根除僥幸心理。舞弊行為隨時(shí)會(huì)被發(fā)現(xiàn)，提高了油站員工自覺(jué)遵守制度的意識(shí)和自我管控力；二是徹底消滅管理死角。檢查內(nèi)容的全面性和時(shí)間的連貫性保證了監(jiān)管的完整性，加油站關(guān)鍵控制點(diǎn)無(wú)盲角；三是有效避免突擊應(yīng)付行為。檢查常態(tài)化使檢查變?yōu)橐环N常規(guī)工作，每天都像接受檢查一樣認(rèn)真執(zhí)行制度，管理水平提高的同時(shí)也使油站對(duì)待檢查的心態(tài)趨于平和，形成良性的管理氛圍。
二、組織系統(tǒng)獨(dú)立，是有效管控的基礎(chǔ)
獨(dú)立的組織結(jié)構(gòu)是有效監(jiān)控的基礎(chǔ)，只有檢查部門與各執(zhí)行部門沒(méi)有直接的利益關(guān)系，才能夠確保跟蹤和檢查結(jié)果的客觀性和嚴(yán)肅性。中油碧辟的內(nèi)控會(huì)計(jì)在組織結(jié)構(gòu)上與管理油站的各區(qū)域公司沒(méi)有直接隸屬關(guān)系，其直接上級(jí)為總部財(cái)務(wù)部的網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理(總部財(cái)務(wù)部的一個(gè)基層管理組，在總部財(cái)務(wù)與油站財(cái)務(wù)人員之間起著承上啟下的重要作用)，與區(qū)域核算會(huì)計(jì)經(jīng)理平級(jí)，直接管理各油站出納，形成平行分工、互相制約、互相監(jiān)督的機(jī)制。
內(nèi)控會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和績(jī)效考核由網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理負(fù)責(zé)評(píng)估，根據(jù)內(nèi)控會(huì)計(jì)月度報(bào)告質(zhì)量、周工作匯報(bào)情況、季度定期總結(jié)及管理油站的違規(guī)事件發(fā)生情況等，由網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理來(lái)評(píng)定內(nèi)控會(huì)計(jì)工作完成效率和成果。復(fù)查也是檢驗(yàn)管控制度有效執(zhí)行和內(nèi)控會(huì)計(jì)工作質(zhì)量?jī)?yōu)劣的重要手段，網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理要對(duì)內(nèi)控會(huì)計(jì)巡站和管理的情況進(jìn)行復(fù)核，對(duì)所管理的片區(qū)內(nèi)油站的復(fù)核檢查率每年不少于50%，從復(fù)核發(fā)現(xiàn)的違規(guī)率和油站管理情況來(lái)進(jìn)一步評(píng)估內(nèi)控會(huì)計(jì)的工作成果。
由于內(nèi)控會(huì)計(jì)崗位的特殊性，對(duì)內(nèi)控會(huì)計(jì)的職業(yè)道德操守及業(yè)務(wù)能力都有較高的要求，中油碧辟在保證內(nèi)控會(huì)計(jì)具備良好的職業(yè)道德操守的前提下，要求內(nèi)控會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)制度和流程掌握清晰，同時(shí)對(duì)各業(yè)務(wù)部門出具的相關(guān)制度和流程也要求全面了解。
組織體系的獨(dú)立性，控制環(huán)節(jié)的職責(zé)分離，使內(nèi)控會(huì)計(jì)能相對(duì)獨(dú)立地行使財(cái)務(wù)管理職權(quán)，工作干擾少，顧慮少，使管控工作高效科學(xué)，反映問(wèn)題更加客觀真實(shí)，確保了管控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
三、制度程序規(guī)范，是有效管控的保證
企業(yè)內(nèi)部管控是一個(gè)系統(tǒng)工程,涉及企業(yè)的方方面面,作為一項(xiàng)制度建設(shè),其標(biāo)準(zhǔn)越規(guī)范，客觀的成份越多,科學(xué)性越強(qiáng)，就越易于執(zhí)行和檢查。制度建設(shè)是監(jiān)控的保證。中油碧辟油站管控工作收到良好效果，正是得益于制度、規(guī)則和程序的明確、全面和完整。
1.制度規(guī)范到位。程序先行是中油碧辟的管理特點(diǎn)之一，新的業(yè)務(wù)在推行之前，要求首先有完整的操作標(biāo)準(zhǔn)、程序出臺(tái)，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可依。例如，在一項(xiàng)促銷政策出臺(tái)前，負(fù)責(zé)營(yíng)銷的運(yùn)作部要先同內(nèi)控部等相關(guān)部門共同評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)可實(shí)施后，明確主要控制點(diǎn)，然后開(kāi)始制定程序：哪些品種、促銷方式、額度審批權(quán)限、如何登記統(tǒng)計(jì)、如何上報(bào)數(shù)據(jù)、如何處理賬務(wù)、如何調(diào)整因促銷影響的績(jī)效指標(biāo)等等信息都要在促銷方案中清晰、明確地反映。設(shè)計(jì)程序的本身就是落實(shí)責(zé)任和落實(shí)控制關(guān)鍵點(diǎn)的過(guò)程，是內(nèi)部一種有效的分工定位，因此只有程序制定得科學(xué)、清晰，才能使檢查和監(jiān)督有標(biāo)準(zhǔn)可循，才能達(dá)到有效監(jiān)督的作用。
2.制度培訓(xùn)到位。執(zhí)行的重點(diǎn)在基層，難點(diǎn)也是在基層，在中油碧辟公司，一項(xiàng)新的規(guī)章和程序制定后，首先要做的不是執(zhí)行而是培訓(xùn)，讓基層操作人員早知道、早學(xué)習(xí)、早貫徹、早落實(shí)，使操作人員理解和掌握對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)執(zhí)行的程度、要求和努力點(diǎn)；同時(shí)，也為考核和檢查員工制度執(zhí)行情況提供一個(gè)可操作性的依據(jù)。只有知道如何做，才能做得對(duì)；只有知道對(duì)與錯(cuò)，檢查和監(jiān)督才能起到真正的作用。
3.檢查標(biāo)準(zhǔn)到位。內(nèi)控會(huì)計(jì)的檢查不是以領(lǐng)導(dǎo)者的角度走馬觀花，而是一種常態(tài)的例行工作。內(nèi)控會(huì)計(jì)檢查的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、要求一致、內(nèi)容全面，每一項(xiàng)程序如何稽核，稽核步驟、程序、數(shù)據(jù)來(lái)源、勾稽關(guān)系、檢查方式等等一系列的工作都有詳細(xì)的方式進(jìn)行規(guī)范。如對(duì)檢查方式的要求：實(shí)地盤點(diǎn)——對(duì)檢查項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，并與賬表核對(duì)從中找出差異的檢查方法。對(duì)于油站的存貨(油品、便利店商品、促銷品、添加劑)及固定資產(chǎn)、低值易耗品、資金的檢查采用本辦法。核對(duì)賬務(wù)——對(duì)檢查項(xiàng)目中的數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)賬表核對(duì)，從中找出差異的檢查方法。對(duì)于盤點(diǎn)后的數(shù)據(jù)以及收入及費(fèi)用的確認(rèn)與檢查，采用本辦法。審查原始記錄和合同——對(duì)檢查的項(xiàng)目與業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的原始記錄及相關(guān)合同規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)的差異及合同條款執(zhí)行情況。如費(fèi)用報(bào)銷、掛賬款的核對(duì)、掛賬賬齡及信貸額的控制，對(duì)外租賃固定資產(chǎn)租金的收取等適合本辦法?，F(xiàn)場(chǎng)觀察——通過(guò)視覺(jué)觀察判斷油站是否按公司制度規(guī)定執(zhí)行相關(guān)工作程序。如試油、量油程序，投款及點(diǎn)款程序等使用于本辦法。詢問(wèn)——對(duì)于油站在固定時(shí)間內(nèi)完成的財(cái)務(wù)工作，不能隨時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核的，如送行時(shí)間、路線、參與人員，收取掛賬款的執(zhí)行情況以及保險(xiǎn)柜密碼的更換等，可采用向員工詢問(wèn)的方法，但有條件參與該項(xiàng)工作完成的，必須現(xiàn)場(chǎng)審核。
同時(shí)，對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容的關(guān)鍵環(huán)節(jié)、稽查方式、方法都做了具體的細(xì)化規(guī)定。
以上工作內(nèi)容的具體要求一共九大項(xiàng)，幾十小項(xiàng)，逐項(xiàng)細(xì)化，上表僅為節(jié)選，以說(shuō)明其標(biāo)準(zhǔn)化和詳細(xì)程度。
檢查標(biāo)準(zhǔn)的一致和規(guī)范，避免了因個(gè)人工作能力、工作經(jīng)驗(yàn)、責(zé)任心不同而產(chǎn)生的檢查結(jié)果差異；檢查流程的嚴(yán)格保證了檢查過(guò)程完整、信息充分和檢查內(nèi)容的公開(kāi)和標(biāo)準(zhǔn)化，檢查方和被檢查方都將這種規(guī)范的、有嚴(yán)格程序的檢查看作是一項(xiàng)正常工作，沒(méi)有上下級(jí)的壓力，沒(méi)有檢查與被檢查者的對(duì)立，沒(méi)有特權(quán)，檢查就是一種工作職責(zé)，是工作不是權(quán)利，這就在本質(zhì)上避免了常規(guī)意義檢查中易于出現(xiàn)的人情和檢查者個(gè)人喜好決定檢查結(jié)果的弊端，公平、公正、客觀、結(jié)果可評(píng)估性有力地保證了監(jiān)管的有效性。
四、信息支持到位，是有效管控的支柱
信息收集的及時(shí)準(zhǔn)確，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的提高，保證管控的質(zhì)量有著非常重要的意義。信息化有助于改善企業(yè)的管控機(jī)制，信息技術(shù)的應(yīng)用也使管控者能獲取的信息量倍增，完善的信息化系統(tǒng)能準(zhǔn)確、全面、及時(shí)地為管控人員提供履行監(jiān)督職能的信息。信息化為管控手段的完善提供了便利，而良好的管控手段將為管控工作提供良好的基礎(chǔ)。中油碧辟內(nèi)控會(huì)計(jì)檢查核對(duì)工作就是建立在多個(gè)強(qiáng)大的系統(tǒng)支撐之上。
1.RMS系統(tǒng)(加油站銷售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng))可以快速提取檢查期間的油品和非油品進(jìn)銷存信息，與油站自報(bào)數(shù)據(jù)和現(xiàn)場(chǎng)抄錄的表號(hào)記錄、液位儀數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，比對(duì)出油站被檢查期間的收入、庫(kù)存是否存在偏差。
2.網(wǎng)銀到賬數(shù)據(jù)共享信息系統(tǒng)可以提供檢查期間內(nèi)油站實(shí)際送行資金額，與實(shí)際收入計(jì)算的應(yīng)收款額進(jìn)行比對(duì)，進(jìn)行資金偏差度檢查。
3.加油卡系統(tǒng)(客戶應(yīng)收、預(yù)收款反映系統(tǒng))是近期正式全面輔開(kāi)的一個(gè)客戶信息網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。截止2009年9月掛賬客戶、預(yù)收款客戶全部搬入加油卡系統(tǒng)中，紙制的掛賬卡和本已全部取消，持卡客戶可以在任何一家碧辟油站加油和充值。該系統(tǒng)可以調(diào)取油站任何期間的固定客戶沖值和加油額度，與日?qǐng)?bào)表中的預(yù)收掛賬客戶增加和減少金額進(jìn)行核對(duì)、與開(kāi)據(jù)的收款收據(jù)進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)油站預(yù)收款信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
4.資產(chǎn)管理系統(tǒng)是由中油碧辟與遼河數(shù)碼共同開(kāi)發(fā)的資產(chǎn)管理系統(tǒng)，正在試運(yùn)行階段。正式使用后，全部資產(chǎn)將都有一個(gè)唯一的條碼，資產(chǎn)狀態(tài)在系統(tǒng)中將完整體現(xiàn)，資產(chǎn)的盤點(diǎn)可以借助于條碼槍完成，可以實(shí)現(xiàn)全部資產(chǎn)月度盤點(diǎn)的目標(biāo)。通過(guò)該系統(tǒng)內(nèi)控會(huì)計(jì)可以及時(shí)、準(zhǔn)確地核對(duì)油站資產(chǎn)的實(shí)際存續(xù)狀態(tài)與賬面的相符性。
5.油站監(jiān)控系統(tǒng)，監(jiān)控范圍包括前廳、油罐區(qū)、收銀臺(tái)、營(yíng)業(yè)室等位置，同時(shí)要求投幣和清點(diǎn)現(xiàn)金必須在攝像頭之下完成。監(jiān)控系統(tǒng)的普及使現(xiàn)場(chǎng)的投幣、清點(diǎn)現(xiàn)金程序以及促銷、積分等不易追查、不留痕跡的行為也做到可查、可控。
強(qiáng)大的系統(tǒng)支持使內(nèi)控會(huì)計(jì)的工作準(zhǔn)確、高效，節(jié)省大量的時(shí)間用于現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)的核對(duì)和檢查，提高了檢查的工作效率和質(zhì)量。
五、全面和重點(diǎn)結(jié)合，管控符合效率原則
任何管理都需要成本與效益相匹配，企業(yè)管理者的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)放在風(fēng)險(xiǎn)本身的評(píng)估上，在具體的環(huán)境中分析各項(xiàng)管理工作的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，用解決風(fēng)險(xiǎn)增加的成本和不解決風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的損失來(lái)進(jìn)行對(duì)比，以此來(lái)排列出不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要程度，將主要資源投放在重大的風(fēng)險(xiǎn)隱患上。控制同樣要講求效率原則，不要讓過(guò)于面面俱到的控制使控制成本高于不控制的損失，否則就是無(wú)效控制。中油碧辟內(nèi)控會(huì)計(jì)的檢查內(nèi)容既考慮了檢查內(nèi)容的全面性，又充分體現(xiàn)了效率原則。內(nèi)控會(huì)計(jì)的全部檢查內(nèi)容包括資金管理檢查、收入控制檢查、存貨(試油、自用油)管理檢查、掛賬管理檢查、RMS系統(tǒng)管理檢查、其他物品管理(促銷品添加劑等)檢查、票據(jù)管理檢查、調(diào)價(jià)、優(yōu)惠檢查、財(cái)務(wù)審批符合度檢查、出納基礎(chǔ)工作檢查、填寫現(xiàn)金存貨稽核表等等，涉及到油站基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理的方方面面。同時(shí)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和管理的重要程度進(jìn)行了分析，確定了兩個(gè)關(guān)鍵的檢查控制點(diǎn)——資金管理和商品的進(jìn)銷存核對(duì)。這兩個(gè)關(guān)鍵控制點(diǎn)是內(nèi)控會(huì)計(jì)每次檢查必須認(rèn)真、完整完成的重點(diǎn)工作。為了使這兩項(xiàng)重點(diǎn)檢查做到全面、徹底，中油碧辟財(cái)務(wù)部編制了統(tǒng)一規(guī)范的檢查底稿，制定了詳盡的檢查流程，包括底稿一《內(nèi)控會(huì)計(jì)稽查保險(xiǎn)柜庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)表》、底稿二《油品量缸、油機(jī)讀數(shù)記錄表》、底稿三《現(xiàn)金/存貨內(nèi)控檢查表》。相對(duì)于這兩項(xiàng)重點(diǎn)檢查內(nèi)容，其他的檢查項(xiàng)目則可按一段時(shí)期的重點(diǎn)內(nèi)容和工作計(jì)劃由內(nèi)控會(huì)計(jì)自行安排。確定好管理重點(diǎn)，排列好優(yōu)先順序，有限的資源才能發(fā)揮最大的功效。中油碧辟內(nèi)控會(huì)計(jì)的檢查既包括了全面性，又突出了關(guān)鍵點(diǎn)檢查的重要性，將成本效率原則與整體全面原則很好地契合，取得了理想的效果。
六、及時(shí)反饋機(jī)制，是有效管控的關(guān)鍵
及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋問(wèn)題是檢查的重要環(huán)節(jié)，得不到反饋的檢查就是無(wú)效的檢查。中油碧辟對(duì)問(wèn)題的反饋有著深刻的認(rèn)識(shí)，非常重視反饋機(jī)制的建立，要求內(nèi)控會(huì)計(jì)每次巡站檢查要在巡站登記簿上登記檢查內(nèi)容、存在問(wèn)題和改正辦法，跟進(jìn)人要在登記本上簽名確認(rèn)。檢查過(guò)程發(fā)現(xiàn)有違規(guī)現(xiàn)象或存在風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)匯報(bào)，針對(duì)每個(gè)油站檢查結(jié)果，每月五號(hào)前要出一份油站工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容主要涉及檢查存在的問(wèn)題(基礎(chǔ)工作、資金安全、掛賬管理、存貨管理、促銷品管理、優(yōu)惠管理和票據(jù)管理等等)和改進(jìn)建議，每月報(bào)告要報(bào)送區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理并抄送給公司網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理。
內(nèi)控會(huì)計(jì)不僅要對(duì)檢查中的所有事項(xiàng)按照檢查內(nèi)容、存在問(wèn)題、改進(jìn)措施和建議的格式進(jìn)行報(bào)告，還要按偏差情況分等級(jí)進(jìn)行報(bào)告。對(duì)以下二種情況要編寫特殊事項(xiàng)報(bào)告：一是公司制度沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行，存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；二是已發(fā)生違規(guī)財(cái)務(wù)事項(xiàng)，未有上報(bào)。特殊事項(xiàng)報(bào)告要報(bào)送網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)經(jīng)理，同時(shí)抄送大區(qū)經(jīng)理。公開(kāi)透明的反饋和報(bào)告機(jī)制使內(nèi)控會(huì)計(jì)的檢查工作發(fā)揮著積極地作用。首先，因?yàn)殄e(cuò)誤行為會(huì)被公示，所以為了減少績(jī)效和聲譽(yù)的影響，被監(jiān)督人會(huì)自發(fā)地、有意識(shí)地減少出錯(cuò)的概率；其次，各級(jí)管理層通過(guò)檢查報(bào)告可以及時(shí)了解和掌握油站管理和運(yùn)行中存在的偏差，為進(jìn)一步采取措施奠定基礎(chǔ)。
七、跟蹤整改糾偏，完美的管控閉環(huán)
只有重視管控成果的利用，發(fā)現(xiàn)偏差的同時(shí)及時(shí)采取適當(dāng)?shù)拇胧┯枰愿櫦m正，有始有終解決問(wèn)題，才是完美閉環(huán)的管控過(guò)程。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，沒(méi)有整改，管控將流于形式，結(jié)果是企業(yè)付出了沒(méi)有絲毫收獲的成本。
中油碧辟內(nèi)控會(huì)計(jì)的工作目標(biāo)非常明確：監(jiān)督檢查區(qū)域內(nèi)油站的財(cái)務(wù)制度、運(yùn)作制度及工作流程的執(zhí)行情況，就檢查發(fā)現(xiàn)油站存在的問(wèn)題進(jìn)行信息反饋，并跟蹤落實(shí)問(wèn)題解決的進(jìn)程。從這個(gè)目標(biāo)中可以清晰地提煉出內(nèi)控會(huì)計(jì)檢查的根本目標(biāo)就是“跟蹤落實(shí)問(wèn)題的解決”。內(nèi)控會(huì)計(jì)的報(bào)告中第一項(xiàng)內(nèi)容是上期問(wèn)題的整改情況。首先，報(bào)告針對(duì)上期發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)所提出的整改方案或措施是否付諸實(shí)施；其次，報(bào)告是否已建立和完善制度以防止發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題繼續(xù)存在；第三，對(duì)于仍未整改的情況，要以《內(nèi)控會(huì)計(jì)特殊事項(xiàng)報(bào)告》的形式進(jìn)行重要提示，特殊事項(xiàng)報(bào)告要同時(shí)抄送大區(qū)經(jīng)理和網(wǎng)絡(luò)管理會(huì)計(jì)，由兩個(gè)管理線分別采取相應(yīng)的措施進(jìn)行督促整改。有效的跟蹤糾偏措施，保證了中油碧辟內(nèi)控會(huì)計(jì)查出問(wèn)題的整改率達(dá)到100%。無(wú)一漏網(wǎng)的偏差糾正管理，保證了高員工流動(dòng)率下的基層油站始終按規(guī)范運(yùn)作，制度和程序被一貫執(zhí)行，各項(xiàng)管理得到持續(xù)地改善和提高。
