現(xiàn)代詩欣賞精選(九篇)

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第1篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

關(guān)鍵詞：縣級農(nóng)商行； 涉農(nóng)信貸； 涉農(nóng)保險； 貸款+保險

中圖分類號： F832.43 文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A DOI編號： 10.14025/ki.jlny.2016.21.026

1縣級農(nóng)商行和涉農(nóng)貸款的主要問題

1.1涉農(nóng)貸款資金不足成本高

由于縣域內(nèi)農(nóng)戶數(shù)眾多，涉農(nóng)信貸資金需求量大，信貸資金使用時間長，這對農(nóng)商行的資金吸納和管理能力要求非常高。農(nóng)商行相比國有大型銀行本來就存在資產(chǎn)質(zhì)量不高，資產(chǎn)規(guī)模較小，資金外援少，虧損較大的問題，開展涉農(nóng)信貸業(yè)務(wù)之后，資金方面的壓力驟然增大。以XY縣為例，XY縣農(nóng)商行的自營存款數(shù)額不足以完成涉農(nóng)貸款投放時，農(nóng)商行必須通過對外拆借來滿足需求，一般是從人民銀行拆借支農(nóng)貸款或扶貧貼息貸款，年息為2.25%左右；部分政策性貸款的貸出年息為3%～5%左右（中國人民銀行和政府為支持“三農(nóng)”，規(guī)定按優(yōu)惠利率貸出，政府在稅收上并沒有給農(nóng)商行以照顧，使得農(nóng)商行負(fù)擔(dān)加大），利息差過小，甚至都不能彌補發(fā)放貸款的費用、成本。

1.2涉農(nóng)貸款利率低，數(shù)量多、單筆數(shù)額小，費用高、風(fēng)險大

以XY縣為例，2014年全縣農(nóng)商行總體籌資成本為4.2%左右，農(nóng)戶涉農(nóng)貸款利率為8%～9%，表面上存在4～5個百分點的利率差收益，單涉農(nóng)貸款的費用成本遠(yuǎn)高于其他商業(yè)性貸款：一方面是因為涉農(nóng)貸款的農(nóng)戶數(shù)量過于龐大，如全縣23家農(nóng)商行支行，平均每家農(nóng)商行支行要面對個3445潛在可能交易農(nóng)戶，而每戶的潛在交易金額平均3487元，反映出農(nóng)戶涉農(nóng)貸款單筆金額小、戶數(shù)數(shù)量大的特點。另一方面是信用風(fēng)險。農(nóng)戶雖然經(jīng)過了信用評級，但農(nóng)戶自身的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，事前事后信息的不對稱容易引發(fā)貸款農(nóng)戶的道德風(fēng)險和逆向選擇。與此同時，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)制度、信用制度建設(shè)不完全，農(nóng)戶履約意識差、執(zhí)法成本高、涉農(nóng)貸款分散、執(zhí)法難，也導(dǎo)致涉農(nóng)貸款風(fēng)險大，不良貸款遠(yuǎn)高于其他商業(yè)性貸款 。另外涉農(nóng)貸款多用于農(nóng)業(yè)種養(yǎng)殖或簡單加工，農(nóng)產(chǎn)品附加值低，容易受自然危害或市場波動的影響，導(dǎo)致農(nóng)戶收入的穩(wěn)定性較差，間接放大了涉農(nóng)貸款的風(fēng)險。以XY縣為例，2015年該縣農(nóng)商行涉農(nóng)貸款不良資產(chǎn)率高達(dá)15.7%，遠(yuǎn)高于其他類貸款。

1.3涉農(nóng)貸款資金管理難到位

涉農(nóng)貸款資金管理難度大，難到位，原因是多方面的，農(nóng)商行在對農(nóng)戶進行信貸等級評定時難度大，農(nóng)戶因數(shù)量多，情況多樣化，因此個人的信譽、資產(chǎn)狀況、還款記錄、經(jīng)營能力、生產(chǎn)經(jīng)營的主要內(nèi)容、償債能力等指標(biāo)上沒有統(tǒng)一的切合本地實際、嚴(yán)謹(jǐn)、完整、科學(xué)的評定體系和方法，農(nóng)戶信用等級評定的主觀性大、隨意性強，農(nóng)戶信用檔案簡單粗糙。農(nóng)商行信貸人員有限，精力不足，貸款后續(xù)管理難到位。目前XY縣基層農(nóng)商行支行一線信貸員基本就主任和信貸員各2、3名，如此少的人員要應(yīng)付上千甚至幾千戶農(nóng)戶，有的還要下鄉(xiāng)調(diào)查真實情況，農(nóng)戶人數(shù)眾多，交通不便，工作量大。如目前XY縣農(nóng)商行每名信貸人員一般要管理不同村落的340筆貸款，貸后管理心有余而力不足。

2縣級農(nóng)商行涉農(nóng)貸款“貸款+保險”新模式研究

2.1“貸款+保險”模式可幫助農(nóng)商行降低貸款風(fēng)險

目前縣級農(nóng)商行涉農(nóng)貸款普遍存在問題就是“放貸容易收貸難”，貸款風(fēng)險大，成本高 。僅僅依靠農(nóng)商行本身的力量很難有效降低貸款風(fēng)險，引入保險可有效減少部分客觀因素（如自然災(zāi)害）造成的貸款損失，如農(nóng)戶投保財產(chǎn)險、人壽險或貸款保險，可以極大地減小涉農(nóng)信貸的貸款風(fēng)險，使農(nóng)業(yè)風(fēng)險由農(nóng)商行和保險公司、農(nóng)戶共同承擔(dān)，有助于農(nóng)商行資本金的補充，呆帳、壞帳準(zhǔn)備金制度的完善。其他方面問題，則可以通過完善信用評級制度和強化風(fēng)險管理來找到解決辦法。

2.2“貸款+保險”模式可幫助保險企業(yè)打開保險市場

我國農(nóng)村保險市場十分不完善，農(nóng)村保險市場僅占全國保險份額2%左右 。農(nóng)村保險市場潛力巨大，市場前景廣闊，經(jīng)過充分發(fā)展能帶來巨大的規(guī)模經(jīng)濟效應(yīng)，大幅降低成本。保險機構(gòu)當(dāng)前主要是費用大、成本高、收益難以保證，其與銀行的合作可以大幅分?jǐn)偝杀?，二者可以相互交換客戶信息，如以抵押、實物擔(dān)保、質(zhì)押、信用狀況作為依據(jù)，共同制定貸款者信用評分登記表，設(shè)立差異化的信用等級，由此，可以簡化農(nóng)戶的貸款程序，降低農(nóng)商行和保險公司的管理成本。

2.3“貸款+保險”模式可幫助農(nóng)戶獲得兩方面收益

“貸款+保險”模式一方面通過降低農(nóng)商行貸款風(fēng)險，促使農(nóng)商行加大放貸力度，緩解農(nóng)戶貸款難問題，有利于農(nóng)戶擴大經(jīng)營規(guī)模；另一方面，保險公司可以通過銀行的平臺進入農(nóng)村保險市場，為農(nóng)戶提供多種保險服務(wù)，還可以附帶提供技術(shù)服務(wù)，強化農(nóng)戶對風(fēng)險的抵抗能力。

3結(jié)語

涉農(nóng)貸款經(jīng)歷了20年的發(fā)展，取得了良好的經(jīng)濟和社會效益。但涉農(nóng)貸款也使農(nóng)商行面臨巨大風(fēng)險，農(nóng)戶貸款難的困境依然存在。“貸款+保險”的模式盡管存在增加農(nóng)戶融資成本的問題，但可通過增加貸款數(shù)額，擴大經(jīng)營規(guī)模等間接彌補。而“貸款+保險”的模式可以在一定程度上規(guī)避涉農(nóng)信貸風(fēng)險，有助于建立健全農(nóng)村保險市場體系，促進農(nóng)村金融市場的完善和發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張余文，中國農(nóng)村金融發(fā)展問題研究[M].北京經(jīng)濟科學(xué)出版社，2005，86.

第2篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

[關(guān)鍵詞] 現(xiàn)代商業(yè)企業(yè) 信息 網(wǎng)站 設(shè)計 ASP

對于現(xiàn)代商業(yè)企業(yè)來說，隨著internet的快速發(fā)展和面對經(jīng)濟全球化及市場競爭的日趨激烈，市場競爭的規(guī)則正變得越來越復(fù)雜。建設(shè)自己的網(wǎng)站是企業(yè)開展網(wǎng)絡(luò)營銷的前沿陣地。所謂企業(yè)網(wǎng)站，就是企業(yè)以網(wǎng)絡(luò)營銷為目的，在萬維網(wǎng)上進行網(wǎng)站建設(shè)和宣傳的行為。

一、設(shè)計的目的和意義

企業(yè)建站不是說跟上潮流而是在適應(yīng)現(xiàn)展的需要，為自己在緊張的全球化競爭中添加砝碼，企業(yè)建站不僅能提高自己的廣告知名度更好的宣傳自己而且能更方便的為客戶著想，這樣方便快捷的服務(wù)會讓每個用戶更放心滿意。一個完善的企業(yè)網(wǎng)站，除了技術(shù)功能之外，應(yīng)該能全面體現(xiàn)出這些網(wǎng)絡(luò)營銷功能。

二、目標(biāo)與總體方案

1.目標(biāo)

以所選的企業(yè)作為對象，通過此網(wǎng)站能讓用戶方便了解企業(yè)的情況,將企業(yè)最新動態(tài)和最新產(chǎn)品展示給大家,從而體現(xiàn)出企業(yè)網(wǎng)的作用網(wǎng)絡(luò)銷售。并能為企業(yè)提供好的意見，促進企業(yè)的發(fā)展。

2.總體方案

本企業(yè)網(wǎng)選用Dreamweaver結(jié)合ASP，ASP是一種優(yōu)秀的電子商務(wù)開發(fā)程序語言，也是目前最為流行的開放式Web服務(wù)器應(yīng)用程序開發(fā)技術(shù)，同時，ASP還具有環(huán)境培植簡單、開發(fā)速度快、與數(shù)據(jù)庫的兼容性好易用等優(yōu)點。本企業(yè)網(wǎng)采用Photoshop、Flash進行圖像處理，采用Dreamweaver做頁面即方便又能做出自己想要達(dá)到的效果。最后通過數(shù)據(jù)庫和ASP 完成整個動態(tài)網(wǎng)站。利用ASP的有點方便快捷的對網(wǎng)站進行更新，和數(shù)據(jù)庫的強大完成這個網(wǎng)站的后臺管理。

3.設(shè)計方法和內(nèi)容

(1)安裝和設(shè)置IIS服務(wù)

按照在WinXp中安裝和設(shè)置IIS服務(wù)的常規(guī)方法進行IIS服務(wù)的安裝和設(shè)置。

(2)設(shè)計數(shù)據(jù)庫

在數(shù)據(jù)庫設(shè)計方面選擇用Access制作后臺數(shù)據(jù)庫，在數(shù)據(jù)庫制作時確定了數(shù)據(jù)庫有：留言板數(shù)據(jù)庫，新聞管理數(shù)據(jù)庫，訂購信息數(shù)據(jù)庫，注冊登陸數(shù)據(jù)庫，及基本信息數(shù)據(jù)庫。制作時首先要確定這些數(shù)據(jù)庫是屬性要求，及每一項那些方面進行制作。在各項數(shù)據(jù)庫設(shè)計的時候要注意字段，在后臺數(shù)據(jù)庫設(shè)計的時候都添加了編號、名稱、日期、內(nèi)容，在訂購和注冊表設(shè)計時設(shè)計了用戶名、密碼、姓名、聯(lián)系方式、聯(lián)系地址、傳真、產(chǎn)品號、數(shù)量及備注.為了讓用戶填寫的信息準(zhǔn)確全面，以上各種表都是必填字段，必須填寫否則就會出現(xiàn)錯誤提示，一般使用文本格式，日期和內(nèi)容采用日期和備注格式。如圖1所示：

(3)網(wǎng)站設(shè)計

首先確定了要制作的內(nèi)容：首頁、公司概況、產(chǎn)品展示、網(wǎng)上訂購、意見反饋這幾項，再就是對網(wǎng)站后臺的制作，然后分別對每個頁面進行設(shè)計。網(wǎng)站是以深色為主，布局采用800*600：

①設(shè)計Flash。把圖片用Photoshop進行處理，因為圖片的GIF格式可以把背景保存成透明的，背景可以用仿照工具進行修復(fù)，因此保存成GIF格式。然后使用Flash設(shè)計，以首頁的Flash為例，先在Flash上新建需要的大小添加上背景，再新建層導(dǎo)入汽車到庫并設(shè)置相關(guān)關(guān)鍵貞及添加補間動畫，再新建一個層制作字（文字最好做成元件圖片的形式，好調(diào)整透明度）設(shè)置相關(guān)的關(guān)鍵貞及動作添加補間動畫。

②使用Dreamweaver制作導(dǎo)航條。先在Dreamweaver里面確定圖片大小制作相應(yīng)大小的一個圖片，用圖層樣式調(diào)整，再用剪切工具切成大小一樣的5個并且每個都用文字工具寫上相應(yīng)的名稱。對色像、飽和度進行相應(yīng)的調(diào)整保存成JIF格式。前后臺的導(dǎo)航條采用同樣的方法制作。

③制作導(dǎo)航條分別保存成了兩種顏色加上了鼠標(biāo)經(jīng)過效果。

④首頁加新聞欄目并用了滾動方式。

⑤二層頁面設(shè)計中每企業(yè)概況中分別通過企業(yè)介紹、紅旗文化、紅旗重任等分欄目。介紹了企業(yè)信息，方便瀏覽者更好的了解企業(yè)。在產(chǎn)品展示里面把最新款的紅旗HQ3、 紅旗HQD 和最老的紅旗分別細(xì)致的展示給大家，讓瀏覽者一飽眼福。在網(wǎng)上銷售欄目做了信息簡介、客戶權(quán)利 、購車指南方便買家了解和選擇需要的車型。最后意見反饋欄目實現(xiàn)公共留言，私聊（只有管理員能看見）。如圖2所示：

⑥企業(yè)概況和網(wǎng)上銷售中使用了網(wǎng)頁的嵌套，這樣既方便又使網(wǎng)頁簡單化。

⑦在后臺的設(shè)計板塊考慮到企業(yè)網(wǎng)站建設(shè)的目的和意義是將最新的信息傳達(dá)給用戶，主要做了這幾個方面的后臺管理:基本設(shè)置管理、新聞管理、訂購管理、網(wǎng)站申明管理。這幾個方面。在后臺設(shè)計的時候考慮到后臺是給網(wǎng)站管理人員用來更新信息的頁面不需要做的多好看主要是功能的實現(xiàn)，每項都設(shè)置了添加和刪除管理。為了能方便新聞的插入并設(shè)置格式和字體在添加里面嵌套插入了eWebEditor-eWebSoft在線文本編輯器 Version 2.0.0 beta，每頁做的簡潔方便，功能完善。如圖3所示：

⑧設(shè)計登陸注冊及訂購頁面：用Access建兩張表分別為是zhuce 和dinggou，對其各項設(shè)置成必填字段。網(wǎng)站運用的是先注冊會員，登陸后才能填寫詳細(xì)資料訂購產(chǎn)品。用Dreamwear直接生成的表單，先綁定相應(yīng)的記錄集。接著對應(yīng)記錄集插入相應(yīng)程序-插入記錄，設(shè)置字體大小格式及表單的大小。再把按鈕改成提交，然后添加一個按鈕改成重新添加并在服務(wù)器行為里設(shè)置成重設(shè)表單。并制作兩個登陸失敗和注冊失敗的頁面。在登陸頁面的服務(wù)器行為里面登陸設(shè)置里面進行設(shè)置。如圖4、5所示:

⑨新聞后臺及前臺設(shè)計：先用Access建表，再在dreamweaver里面新建頁面做后臺，后臺設(shè)置了刪除和添加項，用做注冊的方法做出添加新聞，在新聞內(nèi)容設(shè)置成用文本區(qū)域，在文本區(qū)域內(nèi)通過iframe插入文本編輯器。這樣方便編輯新聞的格式及字體。刪除項是通過記錄集插入主件，用表單按紐添加一個刪除記錄。前臺我用運了顯示標(biāo)題點擊進入主題內(nèi)容，做了一個滾動形式的。用記錄集插入相應(yīng)的項，并做了重復(fù)區(qū)域顯示10條新聞。如圖6所示：

留言板主要實現(xiàn)了留言及回復(fù)留言的功能，管理員能刪除非法留言.主要是通過數(shù)據(jù)庫在網(wǎng)頁中顯示和寫入的原理，在服務(wù)器行為里設(shè)置了刪除紀(jì)錄實現(xiàn)的。

(4)數(shù)據(jù)庫連接

數(shù)據(jù)庫連接基本采用Dreamwear進行連接。先綁定一個記錄集在數(shù)據(jù)庫ODBC里面添加一個數(shù)據(jù)源。然后就綁定記錄集。

在這項中要測試數(shù)據(jù)庫連接是否成功，不成功那說明數(shù)據(jù)源建立錯誤,刪除后重新添加數(shù)據(jù)源。到測試成為為止。如圖7所示:

(5)測試網(wǎng)站連接

測試網(wǎng)站是網(wǎng)站建設(shè)必不可少的一個重要過程。而且網(wǎng)站測試還能即時的反映你的網(wǎng)站布局和顏色搭配效果，必須對灰度系數(shù)，顏色，頁面偏移和用量的變化進行觀察.還要對網(wǎng)頁進行全面的測試。

①在多種瀏覽器預(yù)覽頁面察看布局，顏色等方面的情況。

②察看有沒有段開的連接。

③測試網(wǎng)站中留言板的功能是否正確。

④在其他的計算機上瀏覽自己的網(wǎng)站，進一步完善網(wǎng)站。

三、設(shè)計創(chuàng)新

為了既有創(chuàng)新又不打破傳統(tǒng)，本網(wǎng)站通過Flash和Photoshop軟件的結(jié)合制作出相應(yīng)的動畫效果、圖片。采用Dreamweaver的強大功能，采用鼠標(biāo)經(jīng)過效果、多處使用嵌套等技術(shù)手段。制作的網(wǎng)站既頁面簡單又不降低功能，整體視覺效果增強，使瀏覽者對網(wǎng)站感興趣，增強瀏覽次數(shù)。如圖8所示：

四、結(jié)論

本網(wǎng)站能實現(xiàn)網(wǎng)上訂購,新聞后臺管理，留言管理，網(wǎng)站申明管理，已經(jīng)基本上能將企業(yè)的所有信息傳遞給客戶。能夠起到企業(yè)信息網(wǎng)能夠?qū)崿F(xiàn)網(wǎng)上交易,和企業(yè)信息及廣告宣傳作用。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

【關(guān)鍵詞】基層商業(yè)銀行 新形勢 信貸風(fēng)險管理

隨著我國經(jīng)濟增速向著平穩(wěn)過渡，經(jīng)濟增長方式從投資驅(qū)動方式轉(zhuǎn)向消費創(chuàng)新驅(qū)動方式，基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險也呈現(xiàn)出了新常態(tài)。目前，當(dāng)前基層商業(yè)銀行面臨著諸多新的挑戰(zhàn)和考驗，及時反思、審視并提出相應(yīng)的、全面系統(tǒng)的風(fēng)險管理策略是重中之重。

一、新形勢下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的表現(xiàn)

第一，基層商業(yè)銀行在收益和平衡風(fēng)險方面發(fā)生變化。目前，國家的宏觀調(diào)控力度不斷的加強，對基層商業(yè)銀行的沖擊較大。這就使得基層商業(yè)銀行不得不采取一些經(jīng)營策略（比如有保有壓、優(yōu)中選優(yōu)），那些優(yōu)質(zhì)的企業(yè)和客戶成為了基層商業(yè)銀行相互爭奪的對象，這就容易導(dǎo)致“買方信貸市場”的出現(xiàn)。這不利于當(dāng)前信貸行業(yè)的發(fā)展，不利于基層商業(yè)銀行的盈利和風(fēng)險控制?；鶎由虡I(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)在個別地區(qū)甚至出現(xiàn)了趨炎附勢的現(xiàn)象，新增的貸款行業(yè)和客戶結(jié)構(gòu)雷同，使得信貸行業(yè)和客戶的集中度持續(xù)提升，這些對當(dāng)前基層商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整帶來了不利的影響。[1]

第二，信貸風(fēng)險集中在產(chǎn)業(yè)過剩和資本密集型行業(yè)。這些行業(yè)（比如房地產(chǎn)、電力、汽車）資產(chǎn)的負(fù)債率較高，周期性強，對于資金的成本敏感性大，基層商業(yè)銀行對這些行業(yè)過于集中，競爭形勢緊張。以前的經(jīng)濟增長主要依靠銀行進行大額貸款進行生產(chǎn)活動，這在新的形式下首先面臨發(fā)展低谷，出現(xiàn)房資融合難、繞道融資量大、資金鏈條緊張等問題，這都會直接威脅到當(dāng)前基層商業(yè)銀行的貸款安全問題。

第三，貸款過程管理松懈，三查制度沒有得到嚴(yán)格執(zhí)行。為了增加自己的貸款量，部分基層商業(yè)銀行在進行銀行貸款之前沒有進行全面的評估和評測，有的基層銀行沒有核實客戶的真實信息，這就容易出現(xiàn)客戶使用虛假信息騙貸的問題。當(dāng)前部分基層商業(yè)銀行審查不謹(jǐn)慎，限額管理執(zhí)行不嚴(yán)格，這就導(dǎo)致出現(xiàn)過度授信、借款人不實投資或者投資高風(fēng)險的問題。貸款之后監(jiān)控不及時、不到位，對企業(yè)的風(fēng)險信號缺乏一定的敏感可知性，發(fā)現(xiàn)不及時，失去最佳處置時機，造成一定的借貸風(fēng)險。還有部分基層商業(yè)銀行出現(xiàn)對抵押品評估不實，監(jiān)控不嚴(yán)，抵押擔(dān)保手續(xù)不落實，第二還款源丟失等問題。[2]

第四，關(guān)于不良貸款清收處理手段少、難度大。這些年以來，處置不良貸款的速度趕不上新不良貸款發(fā)生速度已經(jīng)成為了新常態(tài)。現(xiàn)在當(dāng)前基層商業(yè)銀行普遍加大呆賬核銷、資金轉(zhuǎn)讓力度，再加上基層商業(yè)銀行通過拍賣抵押物等收回放貸資金的難度加大，能夠收齊現(xiàn)金的比例在逐年下降，這就對基層商業(yè)銀行的利潤得到了不法侵蝕。目前商業(yè)銀行對不良資產(chǎn)證券化、不良資產(chǎn)處置等問題創(chuàng)新手段較少，不良資產(chǎn)的處置渠道有待進一步的發(fā)展和打開。

二、新形勢下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理策略

第一，要把握國家發(fā)展的機遇，及時調(diào)整信貸政策。隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展，我國連續(xù)出臺了“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶、混合所有制改革等一系列的國家方針；對于那些產(chǎn)能過剩的產(chǎn)業(yè)、高污染老企業(yè)進行深化結(jié)構(gòu)改革，減輕放貸力度；加快在利率市場化、資金證券化、資本市場擴容等重點的金融領(lǐng)域推進信貸速度，這就為基層商業(yè)銀行謀求了發(fā)展。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國的信貸政策應(yīng)將盤活存量、做精增量作為主基調(diào)，在盤活存量方面，對于處在生存邊緣的企業(yè)，要加大放款量，轉(zhuǎn)化盤活，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，使得近乎死亡的企業(yè)能夠煥發(fā)出新的活力；但是對于那些早該淘汰的企業(yè)，要果斷收回放款，對其進行堅決果斷的退出，加快這些產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變。在做精增量方面，基礎(chǔ)商業(yè)銀行要對國家重點領(lǐng)域以及重點項目建設(shè)積極的參與，要適當(dāng)增加新興企業(yè)和客戶的服務(wù)和借貸，在相關(guān)企業(yè)兼并重組、發(fā)債上市過程中抓住機會，在債券市場、投資業(yè)務(wù)上尋找機會，發(fā)展相關(guān)業(yè)務(wù)。[3]

第二，要開始重視第二還款來源，增強風(fēng)險抵抗能力。目前，社會發(fā)生違約風(fēng)險的概率還是比較高的，第一還款源無能力還款時，要加大重視第二還款來源的作用。在基層商業(yè)銀行借貸授信業(yè)務(wù)中，要適量的增加抵押擔(dān)保措施，在進行抵押物的選擇上要注意價值的保證性和處置的可變現(xiàn)性等等。在缺少擔(dān)保物的條件下，要接受信譽高的主體的保證，但要避免直接關(guān)聯(lián)企業(yè)或者有業(yè)務(wù)合作企業(yè)，避免出現(xiàn)抵押擔(dān)保效力喪失的情況。

第三，加強借款方風(fēng)險預(yù)警機制建設(shè)，提高風(fēng)險處置能力。相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，基層商業(yè)銀行在授信客戶公開暴露風(fēng)險前一個月發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，能夠及時有效的控制資產(chǎn)，可以減少60%的損失?；鶎由虡I(yè)銀行很早就建立了較為全面的預(yù)警機制，開發(fā)了相應(yīng)的系統(tǒng)，不過目前新形勢下，環(huán)境已經(jīng)有了絕對性的天翻地覆，基層商業(yè)銀行要根據(jù)授信企業(yè)的有關(guān)真實情況，及時修改完善預(yù)警機制系統(tǒng)，升級換代相關(guān)機制，調(diào)整相應(yīng)的參數(shù)和事件風(fēng)險觸發(fā)點，提高預(yù)警的前瞻性，及時性。

第四，加強人們的風(fēng)險防范意識，健全信貸風(fēng)險管理的考核機制。目前的基礎(chǔ)商業(yè)銀行應(yīng)該建立嚴(yán)格的評價考核辦法，履職評價同員工待遇相結(jié)合，將不良率、處置指標(biāo)通過責(zé)任書的形式落實到個人，按照目標(biāo)完成情況給予處罰或者鼓勵。要建立長期的考核機制，將短期考核和同長期考核相結(jié)合，強化信貸管理。要提高全員風(fēng)險意識、責(zé)任意識，這是強化信貸管理，提高資產(chǎn)產(chǎn)量的根本，形成一個風(fēng)險管理的長效機制，加強薄弱環(huán)節(jié)管理，是目前做好新狀態(tài)下基層商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的根本。[4]

三、小結(jié)

新形勢下的基層銀行信貸仍然存在著不良風(fēng)氣，我們要看到這些方面，以此做出切合實際的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。及時調(diào)整工作策略，建立有效的風(fēng)險管理，主動調(diào)整基層商業(yè)銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)，這些都是基層商業(yè)銀行面對目前經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。

參考文獻(xiàn)

[1]劉志傳.新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防控之道[J].中國農(nóng)村金融，2015，09：78-80.

[2]左仁陸.新形勢下商業(yè)銀行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整策略研究[J].時代金融，2015，30：65+67.

第4篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

Abstract: The credit risk management of commercial bank has become an important part of business operations. This article begins with the characteristics of commercial banks credit risk, analyzes the causes of commercial bank credit risk, and combined with the present situation of the credit risk of commercial banks in China points out the solutions to strengthen credit risk management of commercial banks in China.

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險;管理

Key words: commercial banks;credit risk;management

中圖分類號:F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A文章編號:1006-4311(2010)29-0039-02

0引言

我國商業(yè)銀行貸款規(guī)模迅速增長,對推動我國經(jīng)濟快速發(fā)展起到了重要作用,但貸款高速投放帶來的風(fēng)險隱患也在增加,商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的不審慎行為和沖動放貸、粗放經(jīng)營的傾向有所抬頭。如何認(rèn)識信貸風(fēng)險的成因,加強對信貸風(fēng)險的管理與控制、防范和化解,已成為我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中迫切需要解決的問題。筆者長期在商業(yè)銀行工作,積累了豐富的實踐經(jīng)驗,在查閱大量的文獻(xiàn)資料基礎(chǔ)上,從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征、成因和對策三個方面談?wù)勅绾渭訌娢覈虡I(yè)銀行信貸風(fēng)險管理。

1商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特征

1.1 信貸風(fēng)險的客觀性和普遍性在商品經(jīng)濟條件下,借款人在經(jīng)濟活動中發(fā)生借貸關(guān)系,在激烈的市場競爭中,隨時有可能出現(xiàn)虧損,甚至破產(chǎn)倒閉,這就有可能造成銀行信貸風(fēng)險損失。所以說只要有經(jīng)濟活動,就會有經(jīng)濟風(fēng)險,有經(jīng)濟風(fēng)險就有可能導(dǎo)致信貸風(fēng)險的產(chǎn)生,這是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀規(guī)律,更不會存在完全無風(fēng)險的信貸關(guān)系。

1.2 信貸風(fēng)險的偶然性和不確定性由于在日益激烈的市場競爭中,經(jīng)濟活動有很大的偶然性和不確定性,而信貸關(guān)系發(fā)生后,在整個資源配置的鏈條中并非所有的變量都可測可控,所以這些風(fēng)險往往以偶然的時間、地點、形式出現(xiàn),影響最初的收益預(yù)期,從而造成信貸風(fēng)險的不確定性和偶然性。

1.3 信貸風(fēng)險的多變性信貸風(fēng)險的多變性,就是指信貸風(fēng)險的各個變量因素,因時間、地點、條件的變化,使原有的風(fēng)險發(fā)生的范圍、程序、頻率和形式等發(fā)生相應(yīng)變化,或者是舊的風(fēng)險消失了,新的風(fēng)險又產(chǎn)生,從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險的變幻莫測。

1.4 信貸風(fēng)險的可控性盡管信貸風(fēng)險發(fā)生的原因多種多樣,出現(xiàn)的形式變化無常,但它還是有一定規(guī)律可尋的,人們可以通過采取一定的定性和定量分析方法,對信貸風(fēng)險做科學(xué)的識別和監(jiān)測,并在此基礎(chǔ)上對風(fēng)險進行有效的防范、分散和轉(zhuǎn)移,對風(fēng)險損失進行控制和補償。

1.5 信貸風(fēng)險的危害性信貸風(fēng)險的危害性是顯而易見的,銀行如果發(fā)生不良貸款,將使信貸資金周轉(zhuǎn)受阻,經(jīng)營性風(fēng)險劇增,甚至發(fā)生經(jīng)濟損失,從而削弱信貸資金的供給能力,信貸資金的供給不足,將牽制國民經(jīng)濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展,給社會經(jīng)濟活帶來不利影響。

2我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因

2.1 內(nèi)部因素

2.1.1 商業(yè)銀行內(nèi)部信貸風(fēng)險管理水平不高目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平不高,具體表現(xiàn)為:①在實踐中銀行對風(fēng)險管理的認(rèn)識上還存在著相當(dāng)大的差距,重視操作風(fēng)險控制,輕視對匯率風(fēng)險,利率風(fēng)險,市場風(fēng)險等其他風(fēng)險研究;②不能及時預(yù)警風(fēng)險,在風(fēng)險發(fā)現(xiàn)方面還存在著時滯現(xiàn)象;③缺乏有效的風(fēng)險分析工具。

2.1.2 商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)督機制不健全主要表現(xiàn)在:銀行內(nèi)部信貸權(quán)力分配不合理,一些基層管理部門的權(quán)力過大,監(jiān)督約束機制沒有真正起到作用,在一定程度上導(dǎo)致了管理者的亂批貸款,亂投資等短期盲目行為,而忽視銀行的整體和長遠(yuǎn)利益;懲罰措施不明確獎罰不合理,忽視對信貸人員道德風(fēng)險的監(jiān)管。

2.1.3 商業(yè)銀行內(nèi)部人員組織結(jié)構(gòu)不合理目前我國大部分商業(yè)銀行仍然采用“金字塔”型的縱向組織結(jié)構(gòu),采用層級結(jié)構(gòu)組織信息傳導(dǎo)方式,信貸信息的傳遞層次多,傳遞速度慢,偏差大,信貸信息反饋差,銀行可能會因此而做出錯誤的判斷,從而增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。

2.1.4 商業(yè)銀行信貸人員整體素質(zhì)不高,流動性過大一方面,商業(yè)銀行信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高,學(xué)歷普遍較低,缺乏服務(wù)意識和創(chuàng)新意識,風(fēng)險意識不強,使基層信貸工作難以向前突破;另一方面,有相當(dāng)數(shù)量的資深信貸人員為了追逐高薪從中資銀行跳槽到外資銀行,這不僅會造成國內(nèi)商業(yè)銀行缺失許多高素質(zhì)的信貸人員,而且還會對銀行客戶產(chǎn)生影響,使得銀行流失很多高端客戶,從而導(dǎo)致銀行客戶信息的連續(xù)性和完整性的中斷,增加銀行對客戶關(guān)系的維護成本。

2.1.5 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險信息系統(tǒng)不完善當(dāng)前我國商業(yè)銀行已經(jīng)基本完成數(shù)據(jù)和信息的集中,初步建成了信貸風(fēng)險信息系統(tǒng),但是國內(nèi)各主要商業(yè)銀行之間的一些重要的內(nèi)部信貸信息尚不能通過信貸風(fēng)險信息系統(tǒng)完全真實的公布出來,信息還不能完全自由互通、共享和協(xié)調(diào),不同的銀行可能會對同一個借款企業(yè)做出不同的信貸等級判斷,這會給一些資信狀況不太好的企業(yè)有機可乘,為它們獲得銀行貸款創(chuàng)造了機會。

2.1.6 商業(yè)銀行盈利壓力和同業(yè)間的惡性競爭雖然商業(yè)銀行經(jīng)營要正確處理好盈利性,流動性,安全性之間的關(guān)系,但是由于目前,央行票據(jù),存款準(zhǔn)備金等這些收益相對較低的資產(chǎn),在銀行資產(chǎn)總盤子中占了將近20%,這些低收益的資產(chǎn)量份額越大,越影響商業(yè)銀行的經(jīng)營效益,銀行迫于盈利壓力,不得不將這80%的資產(chǎn)用來冒險,于是銀行有了更大的貸款沖動,同時銀行同業(yè)間大搞儲蓄戰(zhàn),為爭奪客戶,搶占市場會不擇手段,銀行很難在放貸的質(zhì)與量之間把握好“度”,這就給許多貸款企業(yè)有機可乘,多頭開戶,多頭貸款,短貸長用的現(xiàn)象屢禁不止,再加上尚未完善的信貸登記咨詢系統(tǒng),銀行很難掌握貸款企業(yè)的真實情況,致使銀行監(jiān)管低效或無效,金融秩序混亂,最終形成不良貸款,信貸風(fēng)險增加。

2.2 外部環(huán)境因素

2.2.1 微觀經(jīng)濟不景氣,企業(yè)經(jīng)濟效益下降據(jù)統(tǒng)計,去年某省國有、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)中的困難企業(yè)面達(dá)到55%,國有企業(yè)虧損面達(dá)到50.8%,其結(jié)果必然會相應(yīng)地影響到銀行的貸款資產(chǎn)質(zhì)量。近年來,企業(yè)經(jīng)濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。

2.2.2 社會保障制度改革滯后由于企業(yè)破產(chǎn)失業(yè)救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風(fēng)險無法直接分散和轉(zhuǎn)移。企業(yè)與社會的問題沒有解決,直接導(dǎo)致企業(yè)把生產(chǎn)所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風(fēng)險壓力。企業(yè)保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產(chǎn)的安全性,增加了損失的概率。

2.2.3 法律制度約束不力由于我國市場經(jīng)濟和法制建設(shè)的時間尚短,不論是公民或企業(yè)的法律意識,還是國家的立法、執(zhí)法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權(quán)益時,受到挫折。

2.2.4 社會信用監(jiān)督機制不健全,企業(yè)逃廢債現(xiàn)象嚴(yán)重由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監(jiān)督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業(yè)逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現(xiàn)象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現(xiàn)了嚴(yán)重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。

3加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的對策

3.1 強化信息管理工作和內(nèi)部稽核制度,提高信貸決策的科學(xué)性建立健全信息網(wǎng)絡(luò),實現(xiàn)信息的開放性、廣泛性、集成性,從而節(jié)約成本,提高效率。實現(xiàn)資源共享系統(tǒng),尤其是對集團公司的信貸風(fēng)險實施統(tǒng)一監(jiān)管。對信貸風(fēng)險進行實時監(jiān)控,從而達(dá)到有效管理風(fēng)險的目的。建立健全審計稽核管理體制,實行審計督查考核制度,確保審計稽查部門監(jiān)督職能的充分發(fā)揮。

3.2 建立嚴(yán)格的信貸管理者崗位責(zé)任制,避免或減少違規(guī)行為認(rèn)真執(zhí)行貸款的審批、發(fā)放、檢查三崗分離和貸款三查制度,防止人情貸款,提高整體分析判斷能力;對貸款人員要進行系統(tǒng)的崗位理論和實際操作培訓(xùn),提高員工的綜合素質(zhì);嚴(yán)格執(zhí)行持證上崗制度,對不稱職的信貸人員要堅決調(diào)離崗位;對在信貸風(fēng)險管理過程中出現(xiàn)決策失誤或違規(guī)操作的信貸管理人員,必須一律從嚴(yán)追究責(zé)任。

3.3 不斷建立健全貸款信息管理系統(tǒng)一是收集貸款信息要做到全面、連續(xù)、實用,做到宏觀與微觀兼顧。二是對貸款信息的分析整理可以從上級行與基層行兩個層次進行,只有兩者有機結(jié)合才能對貸款對象的經(jīng)濟活動做出真實的把握,并利用準(zhǔn)確的信息做出正確的判斷和選擇。三是要認(rèn)真保管和正確使用有關(guān)信息,充分利用現(xiàn)代信息技術(shù),要采用先進的計算機技術(shù)建立企業(yè)檔案查詢系統(tǒng),根據(jù)監(jiān)測信息隨時進行電腦分析,及早發(fā)現(xiàn)風(fēng)險苗頭,提出預(yù)警。

3.4 信用環(huán)境治理第一,加強社會信用環(huán)境的綜合治理,盡快建立社會和個人信用體系。第二,建立和完善適合中國國情的信用評估體系。信用評估系統(tǒng)應(yīng)是在工商、稅務(wù)、金融等多部門提供的有關(guān)公司信用數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上,綜合考慮公司以前的貸款記錄、經(jīng)濟實力和還款意愿評估信用等級。

3.5 銀行業(yè)監(jiān)管和行業(yè)協(xié)會自律治理第一,加強監(jiān)管部門對商業(yè)銀行的服務(wù)和信息溝通。要充分利用人民銀行建設(shè)中的資信系統(tǒng),尤其是信貸登記咨詢系統(tǒng),盡可能消減銀行信貸市場中的非對稱信息,做到貸款風(fēng)險的事前防范,改進信貸市場效率。第二,加強同業(yè)協(xié)作,建立不良貸款公示制度,使各家銀行及時了解逃債者的有關(guān)信息,從而使逃債企業(yè)無法再次獲得銀行的信用支持,避免銀行間因信息錯位而再次與逃債企業(yè)發(fā)生信用關(guān)系。

3.6 法律環(huán)境治理第一,盡快充實修訂有關(guān)法律法規(guī),提高法律對銀行信貸資產(chǎn)的保護;第二,要加大信用立法和執(zhí)法力度。

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第5篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

【關(guān)鍵詞】 信息化；戰(zhàn)傷；教學(xué)模式；建構(gòu)

軍事醫(yī)學(xué)首先遇到的是武器傷害問題。因此，加強武器特別是高技術(shù)武器傷害的教學(xué)及科研，已成為軍隊醫(yī)學(xué)院校極其迫切的任務(wù)。我們遵循信息化教學(xué)設(shè)計的基本原則，以“任務(wù)驅(qū)動”和“問題解決”作為學(xué)習(xí)和研究活動的主線。在2004年從以下4個模塊著手建構(gòu)了現(xiàn)代戰(zhàn)傷的信息化教學(xué)平臺，實施至今，取得了較好的效果。

1 多媒體網(wǎng)絡(luò)教室模塊

我們將高技術(shù)武器傷按照武器分類分別制作成網(wǎng)絡(luò)多媒體課件，形成多媒體網(wǎng)絡(luò)教室，學(xué)生可以完全按照自己的安排進入多媒體網(wǎng)絡(luò)教室，自主地選擇學(xué)習(xí)內(nèi)容的難度、進度，學(xué)習(xí)，當(dāng)遇到疑問的時候，可以通過聊天室或BBS系統(tǒng)詢問教師，教師再給予解答。學(xué)生之間也可以在聊天室或BBS系統(tǒng)中將某知識點中的疑問或自己的心得提出來討論，在整個討論過程中，他們可能會遇到與自己完全不同的觀點，從而進一步促使他們進行思考，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和增強學(xué)生自我思考、自我解決問題的能力。

2 “任務(wù)驅(qū)動式”探究學(xué)習(xí)模塊

首先由教師對“高技術(shù)武器傷”單元的教學(xué)目標(biāo)進行分析，確定學(xué)生通過此教學(xué)應(yīng)該達(dá)到的水平或獲得的能力，明確教學(xué)任務(wù)，設(shè)計真實的任務(wù)和有針對性的問題，如“次生武器有什么特點？其對人體會造成什么樣的損害？應(yīng)如何救治？”，“制作針對激光武器及激光武器傷的多媒體課件”，最后分析和確定所需的媒體與資源及提供資源的方式。學(xué)生充分利用網(wǎng)上的教學(xué)資源和智能化的教學(xué)環(huán)境進行探索發(fā)現(xiàn)，完成電子作品或論文的寫作，在此過程中，教師只適時給予啟發(fā)和提示，并在最終對學(xué)生的作品進行評價。在問題的解決過程中，學(xué)生變以往的被動接受為主動探索，有利于發(fā)展學(xué)生制定計劃和解決問題的能力，提高學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣和學(xué)習(xí)的主動探索性，有利于學(xué)生科研水平的提高。

3 模擬情境學(xué)習(xí)模塊

利用多媒體計算機技術(shù)生成具有逼真的視覺、聽覺、觸覺、嗅覺的模擬現(xiàn)實“高技術(shù)武器戰(zhàn)創(chuàng)傷”環(huán)境，學(xué)生帶上特制的數(shù)據(jù)手套和頭盔等進人虛擬空間，進行實驗、操作和探索，產(chǎn)生一種身臨其境的效果［2］。建立這種虛擬現(xiàn)實環(huán)境，可以彌補現(xiàn)代創(chuàng)傷教學(xué)資源少，學(xué)生實踐機會少的不足，切實培養(yǎng)能保障打贏的醫(yī)學(xué)應(yīng)用型人才。

4 知識管理模塊

在信息化教學(xué)的新型教學(xué)模式中，知識的收集、積累和存儲是在教師的指導(dǎo)下由學(xué)生自己完成的，這之中既有顯性知識的發(fā)現(xiàn)、領(lǐng)悟，也有隱性知識的沉淀、積累、顯性化、交融與碰撞。但是由于這些學(xué)習(xí)方式的開放性，教師控制作用的弱化，雖然具備完全的知識管理幾大環(huán)節(jié)，但沒有得以系統(tǒng)化，容易造成一些知識的無意識丟失［3］。針對這種局限性，我們基于信息化背景建構(gòu)了以下兩個子模塊進行教學(xué)知識管理：①概念地圖，由教師創(chuàng)建，是知識和思維結(jié)果的圖形化表征，它呈現(xiàn)了概念及其相互關(guān)系，可幫助學(xué)生理解該領(lǐng)域知識概念之間的關(guān)系和知識的體系結(jié)構(gòu)。同時也是一種學(xué)習(xí)的策略和認(rèn)知策略，能幫助學(xué)生進行有意義學(xué)習(xí)，提高反省認(rèn)知，最終使學(xué)生學(xué)會學(xué)習(xí)。②網(wǎng)絡(luò)日志(Web log)，是網(wǎng)絡(luò)上的一種流水記錄形式，作者借助Web log來以思維導(dǎo)圖的形式記錄學(xué)生的學(xué)習(xí)過程以及自己的原始思想，輔助學(xué)生學(xué)習(xí)過程中的隱性知識的管理。

隨著科學(xué)技術(shù)及軍事技術(shù)的快速發(fā)展，加強武器特別是戰(zhàn)時高技術(shù)武器傷害的教學(xué)及科研，已成為軍隊醫(yī)學(xué)院校極其迫切的任務(wù)。信息化教學(xué)模式的出現(xiàn)為高技術(shù)武器傷的教學(xué)提供了契機，作者在2004年開始建立了“現(xiàn)代戰(zhàn)傷”的信息化教學(xué)平臺并實施至今，共培養(yǎng)學(xué)生2 000余人，受到了廣大學(xué)員的一致好評，使學(xué)員對戰(zhàn)傷急救知識的認(rèn)識有了很大提高，取得了很好的效果，構(gòu)建現(xiàn)代高技術(shù)武器傷的信息化教學(xué)模式將可能成為軍事院校高技術(shù)武器傷教學(xué)的主要手段。

參考文獻(xiàn)

［1］ 李文海，王正東，劉自力，等.制作多媒體課件優(yōu)化局部解剖學(xué)教學(xué)模式體會［J］.局解手術(shù)學(xué)雜志，2008，17(3):195.

第6篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

【關(guān)鍵詞】審批模式 新巴塞爾資本協(xié)議 信貸風(fēng)險文化

近年來，各地農(nóng)商行相繼成立，對農(nóng)商行的研究也成為銀行業(yè)較為關(guān)注的焦點。眾所周知，農(nóng)商行都是從農(nóng)信社發(fā)展而來，由于農(nóng)商行往往處于城鄉(xiāng)結(jié)合部地區(qū)，客戶準(zhǔn)入差距較大，風(fēng)險管控能力參差不齊，使得銀行客戶結(jié)構(gòu)復(fù)雜，呈現(xiàn)“二元化”的客戶特征，經(jīng)營質(zhì)量不容樂觀。因此，探索構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，建立健全審查審批機制、加強信貸系統(tǒng)運行的統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性對于農(nóng)商行信貸風(fēng)險防控將起到關(guān)鍵作用。

一、農(nóng)商行授信審批運行現(xiàn)狀

（一）農(nóng)商行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險防控面臨的形勢

1.網(wǎng)點多、人均利潤率低。農(nóng)商行往往在各郊縣、村鎮(zhèn)設(shè)有分支機構(gòu)，網(wǎng)點多、退休人員占比大，人均利潤率相對較低，盈利能力與股份制商業(yè)銀行尚存較大差距。

2.歷史包袱重、存量貸款資產(chǎn)質(zhì)量低，不良貸款率居高不下。農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而來，長期以來，由于農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)及政策性業(yè)務(wù)占比較大等各種因素的累積，銀行歷史包袱沉重，服務(wù)對象和區(qū)域處于弱勢狀態(tài)，至今乃至今后仍將承擔(dān)服務(wù)三農(nóng)的政策性或準(zhǔn)政策性業(yè)務(wù)；因此，農(nóng)商行一直面臨著存量貸款質(zhì)量低、不良壓降難度大的問題，要全面改善資產(chǎn)質(zhì)量，尚任重而道遠(yuǎn)。

3.農(nóng)商行尚未有效建立健康的信貸風(fēng)險文化。由于歷史的原因，農(nóng)商行信貸風(fēng)險控制的理念還比較陳舊，已不能滿足業(yè)務(wù)快速發(fā)展、風(fēng)險管理日益變化的需要。一是未能正確處理信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險控制的關(guān)系，風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展效率組合未能達(dá)到優(yōu)化狀態(tài)，容易形成為追求短期效益而忽視對信貸風(fēng)險管控的局面。二是尚未建立以資本對風(fēng)險的約束為基礎(chǔ)，形成使業(yè)務(wù)增長與風(fēng)險控制相適應(yīng)、風(fēng)險成本與風(fēng)險收益相匹配的信貸風(fēng)險控制意識。三是在信貸風(fēng)險控制的范圍認(rèn)識上，全面提高風(fēng)險管理的方法、理念還沒有真正貫徹落實，尚未普遍為廣大員工所接受。

4.信貸人員整體水平不高，客戶經(jīng)理制度尚未有效實施。經(jīng)過多年授信業(yè)務(wù)的發(fā)展及專業(yè)培訓(xùn)，農(nóng)商行信貸人員的整體水平逐步提高，但與股份制商業(yè)銀行的標(biāo)準(zhǔn)尚有較大差距，信貸儲備人才的缺乏對銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展已形成較大制約。

5.市場競爭激烈，風(fēng)險防控和營銷發(fā)展能力亟待提高。隨著各大商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展，市場競爭日益激烈，高端客戶爭奪進入白熱化，在農(nóng)商行綜合服務(wù)能力和市場競爭能力相對較低的情況下，仍要求不斷提高風(fēng)險管控水平并持續(xù)優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)。

二、建立現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式的具體目標(biāo)

要完善構(gòu)建現(xiàn)代農(nóng)商行授信審批模式，需明確建立具體目標(biāo)，根據(jù)農(nóng)商行經(jīng)營情況，建議設(shè)立以下目標(biāo)。

（一）完善信貸風(fēng)險文化建設(shè)的目標(biāo)

要完善信貸風(fēng)險文化，首先需明確信貸經(jīng)營的根本目標(biāo)是在經(jīng)濟資本約束下做強、做久；其次，必須是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)下的信貸風(fēng)險文化。經(jīng)營管理層應(yīng)統(tǒng)一全行信貸業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險偏好，建立分權(quán)制衡的風(fēng)險和控制體系。同時，先進的信貸風(fēng)險文化還必須體現(xiàn)在先進的信貸管理工具、流程、系統(tǒng)之中和合理的信貸管理組織架構(gòu)之上，輔之以人力資源、培訓(xùn)機制、財務(wù)考核、客戶管理方式等配套改革，形成系統(tǒng)性的體系。完善信貸風(fēng)險文化的核心在于提高全體銀行管理和業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險意識，在整個組織中建立和推廣直至成為基本制度，形成根深蒂固的共同理念和價值觀。

（二）信貸人員的隊伍建設(shè)目標(biāo)

建立審查審批隊伍的考評機制：建立以行業(yè)和產(chǎn)品為核心的審查審批機制，根據(jù)行業(yè)及產(chǎn)品業(yè)務(wù)量的情況，配備相應(yīng)的審查審批人員；根據(jù)不同層次的調(diào)查、審查審批人員，開展相應(yīng)的崗位培訓(xùn)并建立行之有效的考評機制或資格認(rèn)證機制，對信貸人員進行年度考評或資格認(rèn)證，建立技術(shù)性專家序列。

建立和完善主審查人制度：逐步完善主審查人隊伍的建設(shè)，建立主審查人的考評機制及專業(yè)人才后備庫；建立總行審批信貸業(yè)務(wù)前提條件落實情況核準(zhǔn)制度，對支行上報總行審批的信貸業(yè)務(wù)，將條件落實情況及時與主審查人溝通審核。

（三）客戶的年度統(tǒng)一授信目標(biāo)

實現(xiàn)對全行客戶實施統(tǒng)一授信管理，即遵循“授信主體、形式、幣種和對象相統(tǒng)一的原則”，實施針對客戶的最高授信限額管理。實行由一個機構(gòu)按規(guī)定程序和授權(quán)權(quán)限對同一個客戶核定最高授信限額；向同一客戶提供的各種融資業(yè)務(wù)都納入一個授信額度，統(tǒng)一進行管理；向同一客戶辦理的本外幣融資業(yè)務(wù)都納入同一個授信額度進行管理；對所有已（擬）與我行建立融資關(guān)系的客戶都納入授信管理范圍，非獨立法人客戶不進行單獨授信。

隨著巴塞爾新資本協(xié)議的逐步實施，農(nóng)商行應(yīng)根據(jù)內(nèi)部評級法實施后的研究成果，運用違約概率模型來確定客戶的信用等級，在此基礎(chǔ)上結(jié)合“有效凈資產(chǎn)法”來確定客戶的最高授信限額。限額的設(shè)定將充分運用客戶評級和債項評級的風(fēng)險量化結(jié)果，同時，將量化手段和銀行信貸專家的經(jīng)驗充分結(jié)合來完成，在信貸管理系統(tǒng)中及時更新。

（四）優(yōu)化審批方式目標(biāo)

1.優(yōu)化構(gòu)建審批組織構(gòu)架。遵循企業(yè)效益最大化原則，讓信用等級差、經(jīng)營水平低、償債能力弱的客戶逐步退出；貫徹“加大投放、控制風(fēng)險、區(qū)別對待、有保有控”的信貸投放原則，對銀行信貸客戶進行調(diào)查摸底，分類排隊，分別實施不同的準(zhǔn)入和退出政策。

2.建立多樣化的授信審議模式。按照風(fēng)險程度及審批難度的差異，應(yīng)針對不同的業(yè)務(wù)品種，逐步建立會議審批制、授權(quán)審批制及獨立審批人制等方式相結(jié)合的審批模式。對獨立審批人制審批方式的授權(quán)為針對某個信貸專家的審批授權(quán)。

3.啟動審批緊急處理方式。針對營銷的目標(biāo)客戶，開展名單式營銷，在名單上的客戶可優(yōu)先審查、上會審批。同時，對于因競爭十分激烈，審批的時效性要求很強的特別優(yōu)質(zhì)客戶，啟動審批緊急處理方式，走應(yīng)急程序上會。

（五）信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)用目標(biāo)

整合完善IT系統(tǒng)。實現(xiàn)審批流程的電子化管理；統(tǒng)籌考慮整合各個管理系統(tǒng)，將現(xiàn)有管理系統(tǒng)的歸并、統(tǒng)一，建立統(tǒng)一的管理決策支持系統(tǒng)；以數(shù)據(jù)大集中為契機，全面開始著手以數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)運用為基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)庫建設(shè)，為建設(shè)全面滿足經(jīng)營管理需要的管理決策支持系統(tǒng)打下基礎(chǔ)；在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的整合、完善和推廣應(yīng)用基礎(chǔ)上，將宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)庫、金融同業(yè)數(shù)據(jù)庫、行業(yè)數(shù)據(jù)庫和客戶的基本信息數(shù)據(jù)庫整合為同一信息平臺，降低信息不對稱導(dǎo)致的信貸決策風(fēng)險。重點推進內(nèi)部評級法建設(shè)，結(jié)合全行數(shù)據(jù)上收和集中，按計劃確定內(nèi)部評級體系實施方案，完成構(gòu)建違約概率計量模型的試點工作，為建立全面風(fēng)險管理體系奠定基礎(chǔ)。

三、探索實現(xiàn)目標(biāo)的思考及建議

（一）應(yīng)針對股改上市及實施新巴塞爾協(xié)議做好前期準(zhǔn)備工作

1.股改上市對授信業(yè)務(wù)審查審批提出的要求。針對股改上市的目標(biāo)，農(nóng)商行應(yīng)通過股份制改造明晰產(chǎn)權(quán)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代銀行制度，力爭各項監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管部門的要求。

借鑒商業(yè)銀行的上市思路及方案，首先應(yīng)通過加強與審計部門、其他外部審計和中介機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，進一步摸清家底，完成內(nèi)外部審計，實施財務(wù)重組。工作重點包括開展不良貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險責(zé)任認(rèn)定和追究；加快土地房產(chǎn)的確權(quán)和處置工作；加大對特殊資產(chǎn)清理、處置的力度；加緊制定并實施監(jiān)管指標(biāo)達(dá)標(biāo)計劃；根據(jù)財務(wù)重組的要求和進度，繼續(xù)做好包袱消化和不良資產(chǎn)清收處置工作。在內(nèi)外部審計合格以后，重點開展剝離不良貸款和注資工作；隨后引入戰(zhàn)略投資者，為公開上市做好準(zhǔn)備。

同時，農(nóng)商行應(yīng)著重處理好以下幾個問題：

一是處理好存量業(yè)務(wù)和增量業(yè)務(wù)管理工作。存量意味著對銀行經(jīng)營成果的評價，增量代表著經(jīng)營發(fā)展的潛力和速度。不良資產(chǎn)比率高，尤其是三農(nóng)政策性貸款質(zhì)量較低，給農(nóng)商行貸款存量管理增加了難度。因此，在審查審批方面，針對不同區(qū)域和不同業(yè)務(wù)品種應(yīng)實現(xiàn)差別化審批。不同區(qū)域的支行也應(yīng)從自身經(jīng)營管理現(xiàn)狀出發(fā)，加強和改善業(yè)務(wù)管理水平，對于經(jīng)營業(yè)績相對優(yōu)良的支行，采取以增量業(yè)務(wù)管理為主；對于不良資產(chǎn)包袱較重的支行，采取以存量業(yè)務(wù)管理為主。

二是開展存量盡職調(diào)查，明確責(zé)任人。要查清不良資產(chǎn)的成因，明確調(diào)查、評估、審查、審批環(huán)節(jié)的責(zé)任，對有關(guān)責(zé)任人實施問責(zé)機制；要加強貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)問題，提高存量資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平；要在界定存量有關(guān)責(zé)任人的基礎(chǔ)上，強化審查審批，從源頭上切斷新增貸款向存量惡化貸款的供血線，切實控制新增貸款的質(zhì)量。

三是確立盈利模式。盈利能力對剝離不良資產(chǎn)的可能性及方式起著決定性作用。農(nóng)商行應(yīng)進一步確立清晰的盈利模式，有效制定剝離不良資產(chǎn)政策，為順利上市做好準(zhǔn)備。

針對不良資產(chǎn)，在審查審批及處置環(huán)節(jié)應(yīng)根據(jù)具體情況一事一議；片面強調(diào)硬性清收，迫使企業(yè)“以資抵債”，如果抵押資產(chǎn)的變現(xiàn)能力有限加上高昂的處置成本，可能造成得不償失的后果。因此，農(nóng)商行在審查審批及清收處置可全面實施分類指導(dǎo)的原則，按照區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展情況、資產(chǎn)板結(jié)程度、清收的難易程度，將各支行及不良資產(chǎn)進行有效劃分，實施差別政策，以明確審批及清收的權(quán)限及范圍，規(guī)范不良資產(chǎn)清收行為。

2.新巴塞爾資本協(xié)議實施對授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。第一，明確新巴塞爾資本協(xié)議的有關(guān)要求。一是新資本協(xié)議信用風(fēng)險管理的內(nèi)涵。包括對債務(wù)人違約風(fēng)險管理和資產(chǎn)組合風(fēng)險管理的雙重含義（除個體的違約風(fēng)險外，還包括資產(chǎn)組合的內(nèi)在風(fēng)險和集中性風(fēng)險）。二是新資本協(xié)議的范圍。將信貸產(chǎn)品從表內(nèi)擴展到表外，包括了大量的信貸衍生產(chǎn)品。具體包括普通貸款、零售貸款、表外信貸等價物（擔(dān)保以及類似的或有負(fù)債，包括擔(dān)保、承兌、有追索權(quán)的交易、備用信用證、跟單信用證、保函與賠償?shù)龋?、承諾、與外匯、利率和股票指數(shù)有關(guān)的交易，信貸衍生產(chǎn)品。三是信用風(fēng)險的計量方法。信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法（IRB）是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。包括建立定量化風(fēng)險評級系統(tǒng)；協(xié)議提出較高數(shù)據(jù)要求，使用初級法的銀行，必須具備五年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計并驗證違約概率，使用高級法的銀行，必須有七年以上的歷史數(shù)據(jù)來估計違約損失率LGD，同時要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須加以保留，作為系統(tǒng)完善和檢驗的基礎(chǔ)和依據(jù)；建立獨立的風(fēng)險評級或評審機制，巴塞爾委員會要求銀行各項評級的確定都必須經(jīng)過獨立評審并確定，風(fēng)險評級需要銀行建立完善的操作流程和組織體系，以保證內(nèi)部評級的獨立性和公正性；建立信用風(fēng)險的管理體系。協(xié)議倡導(dǎo)“銀行內(nèi)部任何責(zé)任必須能夠落實到個人，而不能由部門負(fù)責(zé)”，及風(fēng)險個人負(fù)責(zé)制。第二，新資本協(xié)議對授信業(yè)務(wù)審查審批的要求。一是授信業(yè)務(wù)審查審批人員的專業(yè)化。審查審批人員需在事前進行具體的行業(yè)考察，給出授信額度等具體數(shù)據(jù)，事中能不斷和企業(yè)溝通，關(guān)注并量化分析行業(yè)和企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，給出未來還款的幾率數(shù)據(jù)，事后能及時核算款項的風(fēng)險和收益對比，給出該企業(yè)或行業(yè)的信用風(fēng)險以及下一步貸款的可能性和授信額度等。二是利用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)降低風(fēng)險權(quán)重。利用信用風(fēng)險緩釋技術(shù)降低風(fēng)險權(quán)重是IRB法下降低違約概率和違約損失率進而降低資本要求的主要方法。同時，新資本協(xié)議認(rèn)為風(fēng)險緩釋技術(shù)本身也可能帶來新的風(fēng)險，強調(diào)抵押品的流動性和法律上的可執(zhí)行性。

審查審批過程中，信貸工作人員應(yīng)充分利用信用風(fēng)險緩釋工具，包括抵押、表內(nèi)凈扣（銀行使用交易對象的存款對該交易對象的貸款做扣減）、擔(dān)保和信用衍生工具。新資本協(xié)議規(guī)定對貸款的風(fēng)險暴露，銀行可使用第三方的擔(dān)保，或可通過購買信用衍生工具緩釋信用風(fēng)險。

審查審批過程中，應(yīng)關(guān)注合格的擔(dān)保和抵押將提高借款人的違約成本，降低違約概率，或減少風(fēng)險暴露，降低違約損失率。擔(dān)保人與借款人必須是非相關(guān)的，擔(dān)保文件必須對所有交易方有約束力，并確保法律上的可執(zhí)行性。

因此，農(nóng)商行要建立嚴(yán)格的擔(dān)保抵押管理程序和操作要求。要確保借款人違約時，風(fēng)險暴露受保護的部分可以獲得有效抵補，降低違約損失率。在貸前重點考察抵押品的合法性、有效性、可靠性和流動性，并建立中介機構(gòu)的準(zhǔn)入和淘汰制度，防止價值高估；貸時加強對抵押品的審核，由具有專業(yè)資格的內(nèi)部人員對抵押品進行全面復(fù)核，合理設(shè)定抵押率，建立抵押品從抵入到處置全過程動態(tài)監(jiān)控機制，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患。

要充分控制風(fēng)險緩釋技術(shù)本身所帶來的剩余風(fēng)險（法律風(fēng)險、文檔風(fēng)險、流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險），在風(fēng)險緩釋工具和借款人之間建立有效的隔離。新資本協(xié)議強調(diào)交易對象的信用不可與擔(dān)保人或抵押品的價值存在較高的正相關(guān)性。關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部互保應(yīng)視同信用貸款，并按照信用貸款的原則和條件掌握；關(guān)聯(lián)企業(yè)成員違約實行一票否決制，避免風(fēng)險的擴大和蔓延。如果抵質(zhì)押物同時也是還款來源，應(yīng)盡量要求追加其他抵質(zhì)押或非關(guān)聯(lián)擔(dān)保，如機器設(shè)備抵押、項目收費權(quán)做質(zhì)押等。

農(nóng)商行可利用數(shù)據(jù)庫改變銀企間信息不對稱的情況，可以根據(jù)歷史數(shù)據(jù)對不同信用級別的違約率和實際損失程度進行統(tǒng)計和分析，將風(fēng)險分析、內(nèi)部評級應(yīng)用于貸前各個環(huán)節(jié)；同時，利用內(nèi)部評級法為貸款定價提供計算基礎(chǔ)。

（二）建立全員參與的信貸風(fēng)險文化

建立全員參與的信貸風(fēng)險文化應(yīng)從以下幾個方面實施：一是建立鮮明的主題。強調(diào)包括誠信審慎、穩(wěn)健合規(guī)、精益求精、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)在主題，表達(dá)銀行高層管理者的經(jīng)營理念，在價值觀、制度、操作、服務(wù)等多個層面進行堅持不懈的努力，形成商業(yè)銀行關(guān)于信貸經(jīng)營的獨特風(fēng)格。二是打造以人為本的氛圍。時刻對信貸人員乃至全體員工進行激勵，把激勵、潛移默化、人文關(guān)懷和監(jiān)督、考核、問責(zé)放在同等重要的地位，將銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展同信貸人員的職業(yè)發(fā)展緊密結(jié)合起來，使業(yè)務(wù)發(fā)展引致個人發(fā)展、個人發(fā)展促進業(yè)務(wù)發(fā)展，提高信貸人員的創(chuàng)造力和忠誠度，實現(xiàn)企業(yè)和員工的共贏。三是遵循法的精神。充分發(fā)揮制度和規(guī)則的剛性約束，通過組織化、規(guī)范化的經(jīng)營管理架構(gòu)，貫徹信貸經(jīng)營和風(fēng)險控制的基本原則，推行問責(zé)制，加強控制和監(jiān)督，對違規(guī)行為和風(fēng)險貸款明確責(zé)任，以“法治”管理模式替代“人治”管理模式。四是注重標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。對業(yè)務(wù)流程和管理流程予以程序化、模式化，對信貸政策、制度、辦法以及分析報告運用專業(yè)、規(guī)范的語言來表述，予以模式化，體現(xiàn)出專業(yè)精神和精品意識，提高風(fēng)險識別的準(zhǔn)確度和信貸經(jīng)營效率。五是強調(diào)工具創(chuàng)新。運用先進的風(fēng)險管理工具，注重對風(fēng)險的量化分析，建設(shè)完整的內(nèi)部數(shù)據(jù)庫，開發(fā)內(nèi)部評級、授信、貸款風(fēng)險預(yù)警、貸后監(jiān)測等應(yīng)用模型和系統(tǒng)，提供信貸經(jīng)營風(fēng)險的可預(yù)測性和風(fēng)險管理的科學(xué)性，實現(xiàn)風(fēng)險決策自動化與經(jīng)驗判斷的良好結(jié)合。六是著眼長時期培育。避免短期化、間斷化，使其在長時期的維護與關(guān)注中不斷豐富和成長，形成能標(biāo)志銀行信貸經(jīng)營理念的核心特征，并內(nèi)化為信貸人員的行為準(zhǔn)則。

（三）完善授信審批管理的幾點思考

1.目標(biāo)客戶定位：不唯大小、只唯優(yōu)劣。目前，商業(yè)銀行對于優(yōu)質(zhì)大中客戶爭奪較為激烈，實際上，中小企業(yè)中也存在高端客戶、優(yōu)質(zhì)客戶。根據(jù)農(nóng)商行的經(jīng)營管理現(xiàn)狀，目標(biāo)客戶準(zhǔn)入的定位應(yīng)該是“不唯大小、只唯優(yōu)劣”。在授信業(yè)務(wù)營銷中仍應(yīng)注重中小企業(yè)優(yōu)質(zhì)客戶的融資服務(wù)，特別應(yīng)對依托核心大型企業(yè)的整個產(chǎn)業(yè)鏈深度挖掘，為核心大型企業(yè)的供應(yīng)商和經(jīng)銷商做好供應(yīng)鏈融資服務(wù)，最終形成一個相對安全、經(jīng)營穩(wěn)定、價值較高的商務(wù)鏈條。

2.授信業(yè)務(wù)營銷：營銷與風(fēng)險管控不可偏廢。商業(yè)銀行在營銷客戶過程中，應(yīng)始終以市場為導(dǎo)向、為客戶提供量身定制的金融服務(wù)，由于農(nóng)商行金融服務(wù)創(chuàng)新能力不強、金融服務(wù)的整體市場競爭力相對較低，銀行在營銷客戶過程中往往只注重如何服務(wù)客戶、便利客戶，而忽略了對營銷項目的風(fēng)險管控。因此，在客戶營銷過程中，農(nóng)商行應(yīng)注重建立良好的風(fēng)險管理理念，將營銷和風(fēng)險管控結(jié)合在一起和客戶溝通，并從客戶和項目自身的特征來提出營銷和風(fēng)險管控方案，兩者不可偏廢。

3.授信方案設(shè)計應(yīng)注重綜合效益。要做實授信業(yè)務(wù)方案，需綜合關(guān)注以下兩個問題：一是綜合貢獻(xiàn)度問題，開展客戶營銷工作時關(guān)注項目整體的綜合貢獻(xiàn)度，與客戶談好利率、財務(wù)顧問費、存款結(jié)算等問題；二是風(fēng)險關(guān)口前移問題，經(jīng)辦支行需與客戶提前確認(rèn)上級銀行提出的各項授信條件，將風(fēng)險防控方案落實在營銷準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。

4.完善激勵問責(zé)機制，有效防范操作風(fēng)險。農(nóng)商行應(yīng)針對授信業(yè)務(wù)機構(gòu)及流程設(shè)置，建立“集體決策、個人負(fù)責(zé)、權(quán)力制衡”的風(fēng)險防范體系，通過權(quán)力分工和相互制衡的組織體系，實現(xiàn)對人員的事先約束，制止內(nèi)部人控制行為；明確調(diào)查、審查、審批及貸后管理各環(huán)節(jié)的盡職要求及部門和崗位職責(zé)，嚴(yán)格問責(zé)機制；有效構(gòu)建激勵機制，實行激勵與問責(zé)并重的管理。

一是基于授信業(yè)務(wù)的各流程環(huán)節(jié)，明確盡職要求及每筆授信業(yè)務(wù)的經(jīng)營責(zé)任人，根據(jù)銀行實際情況，對存量和新增貸款采取不同的措施。二是設(shè)置不同支行、區(qū)域、行業(yè)和產(chǎn)品等維度，對授信業(yè)務(wù)的辦理資質(zhì)進行管理，對不良率高、風(fēng)險管控能力低的支行，在一定時期內(nèi)，實行行業(yè)、產(chǎn)品授信業(yè)務(wù)準(zhǔn)入限制，直至取消全部授信業(yè)務(wù)的辦理資格。

（四）進一步做好審查審批隊伍的建設(shè)

1.培育信用評級管理部門和人員。設(shè)立專門的信用評級管理部門和人員，從事客戶評級、債項評級的評定、審定及管理工作，關(guān)注并量化行業(yè)分析；以新巴塞爾協(xié)議為導(dǎo)向，積累歷史數(shù)據(jù)、完善客戶樣本，設(shè)計開發(fā)客戶違約概率模型，創(chuàng)建并及時更新內(nèi)部評級體系，通過開發(fā)或引入較為成熟的工具軟件，實現(xiàn)對不同行業(yè)，不同區(qū)域以及不同產(chǎn)品的組合分析和集成式管理，為將來順利實施新資本協(xié)議培養(yǎng)儲備人員。

2.規(guī)范審查審批人員的任用制度。實施審查審批人員的準(zhǔn)入、晉升及退出制度。審查審批人員參與授信業(yè)務(wù)審查審批的權(quán)限和額度不是依據(jù)其職務(wù)的高低，主要看其授信風(fēng)險管控能力等級的高低，具體等級需要通過相應(yīng)的考試或規(guī)則來取得。

3.推行風(fēng)險經(jīng)理制度。在風(fēng)險控制方面，推行風(fēng)險經(jīng)理制度，實行風(fēng)險經(jīng)理與客戶經(jīng)理協(xié)調(diào)配合的作業(yè)模式，前移風(fēng)險防控關(guān)口。風(fēng)險經(jīng)理負(fù)責(zé)貸款及其他信用業(yè)務(wù)的審查、客戶分析、上報審批、貸后風(fēng)險跟蹤監(jiān)測、早期風(fēng)險預(yù)警、問題貸款處理，風(fēng)險經(jīng)理除了一對一地承擔(dān)一批客戶的信貸風(fēng)險管理責(zé)任外，還負(fù)責(zé)收集研究本行業(yè)某一專業(yè)的信息，承擔(dān)行業(yè)專家角色。

參考文獻(xiàn)

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[6]中國工商銀行江蘇省分行課題組，工商銀行信貸競爭力提升研究，金融論壇，2008年6月.

第7篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

關(guān)鍵詞：展示設(shè)計；商業(yè)空間；信息構(gòu)建；認(rèn)識

眾所周知，商業(yè)空間的展示其實自古都有，比如在集市上，商販的叫賣聲與攤位無不體現(xiàn)著商業(yè)展示的元素，只是在當(dāng)時，由于物質(zhì)的相對匱乏以及人們對于溫飽問題的關(guān)注，在精神層面的享受型消費并不是當(dāng)時的主流，所以在那個時候，商業(yè)展示的元素還是集中在與普通人生活息息相關(guān)的生活用品。當(dāng)然隨著社會的進步，物質(zhì)生活與精神生活隨著技術(shù)的進步提升到了新的層次，面對豐富的商品，人們開始學(xué)會對比，這是對于商家而言，高水平的的商業(yè)空間展示設(shè)計成為成功抓住用戶的關(guān)鍵，商業(yè)空間展示設(shè)計開始快速發(fā)展，并深刻影響著人們的消費行為和商業(yè)活動。

一、商業(yè)展示設(shè)計的概念

商業(yè)展示設(shè)計其實一個專門的專業(yè)，真正掌握商業(yè)展示設(shè)計的精髓是需要花費功夫的，除此之外，創(chuàng)意策劃能力以及極高的人文素養(yǎng)，是從事商業(yè)展示設(shè)計的基本要求。當(dāng)然商業(yè)展示設(shè)計，并不是一項枯燥的流水線式的工作，相反，對于商家和消費者而言，展示設(shè)計卻是一項很走心的工作。它既能通過美感設(shè)計傳達(dá)出品牌的調(diào)性，又能通過色彩的組合營造出消費者為之傾心的心理感知，優(yōu)秀的商業(yè)展示設(shè)計讓營銷學(xué)、消費心理和廣告達(dá)到一種平衡，既調(diào)動了各種元素，又讓他們形成一種意境，深深抓住消費者的心理。

二、淺析現(xiàn)代商業(yè)空間展示設(shè)計的信息構(gòu)建

現(xiàn)代商業(yè)空間設(shè)計所傳達(dá)出來的信息是非常豐富的，它不僅是商業(yè)元素和理念的傳遞，更是企業(yè)品牌的傳播，當(dāng)然，在互聯(lián)網(wǎng)迅速發(fā)展的今天，商業(yè)O計呈現(xiàn)出的藝術(shù)性和交互性更是與城市風(fēng)貌完美的結(jié)合在了一起，比如在大都市，到處充滿著商業(yè)空間設(shè)計的氣息，點綴著繁華都市。

1.商業(yè)空間展示設(shè)計的核心信息在于產(chǎn)品與服務(wù)

商業(yè)空間展示設(shè)計與產(chǎn)品設(shè)計相類似，其主要承載物在于產(chǎn)品與服務(wù)，如何真實客觀的展示產(chǎn)品的特性和風(fēng)格，并且與周圍環(huán)境，當(dāng)下趨勢相結(jié)合是空間展示設(shè)計最為關(guān)注的。既然是設(shè)計，就要求真實，設(shè)計傳達(dá)出來的元素要被大眾看懂并接受，首先就需要對產(chǎn)品有一定的熟悉度，能過通過簡單的設(shè)計語言向大眾傳達(dá)出來，所以，這其中就有一個原則性的問題就是真實性，設(shè)計工作就像藝術(shù)創(chuàng)作一樣，來源于生活而高于生活，但是不能對事物進行偏離真實性情況的描述，這對于設(shè)計工作而言是原則性的，即便是商業(yè)化的展示設(shè)計，也只能基于產(chǎn)品和服務(wù)本身進行，任何夸大效果，誘導(dǎo)消費者做出行為的設(shè)計都往往不能抓住用戶的心理，甚至?xí)m得其反，影響品牌認(rèn)知。

2.商業(yè)空間展示設(shè)計的表現(xiàn)手法具有時代印記

如前文介紹，商業(yè)空間展示設(shè)計自古都有，只是在現(xiàn)代，商業(yè)設(shè)計的形式得到了一個新的境界，與互聯(lián)網(wǎng)的滲透是商業(yè)設(shè)計一個新的發(fā)展方向。就好比在電商經(jīng)濟高度發(fā)展的今天，線上與線下結(jié)合的商業(yè)空間展示設(shè)計已經(jīng)成為主流，無論是在城市中心還是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，電商經(jīng)濟呈現(xiàn)除了蓬勃發(fā)展的趨勢，這在以往是不可想象的，在過去，城市代表著先進與發(fā)達(dá)，鄉(xiāng)村代表著落后，這兩者無論再規(guī)模和商業(yè)環(huán)境以及配套而言，都不是一個量級的。而在互聯(lián)網(wǎng)發(fā)達(dá)的今天，他們之前的差距正在快速的縮小，至少在電商服務(wù)及體驗這塊，差距并沒有想象的那么大，這其中當(dāng)然有政府扶持的原因，另一方面就是商業(yè)空間展示設(shè)計已經(jīng)開啟的全方位滲透的模式，這種滲透不僅是展示區(qū)域的全覆蓋，更是設(shè)計語言元素的全渠道打通，也就是，商業(yè)空間設(shè)計能夠讓各個地區(qū)的人們以相同的感知來進行商品服務(wù)的交易，這種同步化的現(xiàn)象，正推動中國的進步。

3.簡約風(fēng)格與信息流的完美融合

現(xiàn)代商業(yè)空間展示，在本質(zhì)上也就是一種廣告，廣告的特質(zhì)就是簡而美，在商業(yè)時代，廣告位的價值是非常巨大的，特別是在市中心人流量巨大的地方，廣告位的稀缺性甚至可以認(rèn)為是寸土寸金，所以在狹小的廣告位進行商業(yè)設(shè)計是非常需要技術(shù)含量的，提倡簡而美是有一定考究的，我們知道，展示出來的信息不僅需要突出產(chǎn)品或者服務(wù)的特性，更重要的是要把這些元素完整的呈現(xiàn)出來，就只有采取各種表現(xiàn)方法，無論是擬人、擬物還是其他腦洞大開的形式，能夠在穿梭的人群中，吸引住他們的注意力，就是一個成功的展示設(shè)計。當(dāng)然，著并不容易，在互聯(lián)網(wǎng)世界里，人們對于信息流已經(jīng)開始顯示出疲態(tài)，不再愿意花更多的時間放在種種的信息流廣告中，這是現(xiàn)目前展示設(shè)計最大的挑戰(zhàn)。當(dāng)然，也有與信息流高度結(jié)合的優(yōu)秀案例，并成功引爆了線上與線下，每到一處，甚至?xí)蔀楫?dāng)?shù)匾坏懒聋惖娘L(fēng)景線。

4.環(huán)保、公益元素逐漸成為一種趨勢

其實，環(huán)保、公益等元素的火熱并不是巧合，無論是企業(yè)還是消費者，對于品牌的感知度和信任感往往會從企業(yè)文化獲取，當(dāng)今世界，早已從賣方市場轉(zhuǎn)變?yōu)橘I方市場，這就意味著一切商業(yè)空間設(shè)計的出發(fā)點都需要以人為本，以消費者為中心，這是因為，商業(yè)繁榮不僅帶給企業(yè)機會，也帶給消費者更多的選擇的空間，如何成功吸引新顧客，留住老顧客，是企業(yè)管理者優(yōu)先考慮的問題。無疑，環(huán)保加上公益是眼下迅速抓住消費者心理的重要突破點，在快節(jié)奏的生活節(jié)奏下，人們對于健康的重視程度愈來愈高，每個人都喜歡自己健康，希望家人平安，此外，公益元素也是一個值得研究的領(lǐng)域，這不意味著要把企業(yè)變?yōu)榇壬平M織，商業(yè)企業(yè)，除了創(chuàng)造利潤，其本身也會肩負(fù)起一定的社會責(zé)任，所以在不少地區(qū)我們都可以看到，有不少商業(yè)展示區(qū)域，其展示并不是只有產(chǎn)品，而是有一些能夠讓人深思的企業(yè)格言。

三、對現(xiàn)代商業(yè)空間展示設(shè)計的信息構(gòu)建的幾點建議

現(xiàn)代商業(yè)空間展示設(shè)計一個多維度、多元化、綜合性的信息傳遞，這其中包含維度就有企業(yè)、環(huán)境、實施者以及消費者這四個方面，所以我們在進行設(shè)計的同時，需要不斷換位思考，跨維度對設(shè)計進行不斷的重構(gòu)，尋求一個最為理想平衡的解決方案。

1.深挖不同設(shè)計元素的價值

進行商業(yè)空間展示設(shè)計的本質(zhì)在于信息的傳達(dá)，這一信息傳遞的效率在于能夠把受眾喜好以及設(shè)計元素緊密的結(jié)合起來，這就使得在設(shè)計的準(zhǔn)備階段需要把視覺生理和心理再一次進行研究。展示設(shè)計，一般會涉及到構(gòu)圖、色彩搭配、聲光以及裝飾登方面，每一種元素進行不同的搭配會給人一種不一樣的調(diào)性，而這種調(diào)性是基于設(shè)計本身做出的，最終采用哪一種就需要吃透用戶的屬性，就拿健身房的空間展示來講，由于大多受眾都是年輕人，所以在空間展示更多倡導(dǎo)一種健康的運動方式以及通過各種多媒體方式來展示健身的技巧會是一個很不錯的方式。再比如一些快r尚品牌，一般都會有給自己的線上平臺，消費者已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)上對產(chǎn)品有一定的了解，只是在實體店進行試穿體驗，所以這類空間展示就應(yīng)該更加休閑快捷，這既符合年輕人消費心理，也符合自身品牌的定位。

2.展示設(shè)計需要充滿個性

追求個性，是這個時代最為鮮明的特征，特別對于年輕人而言，他們每天接觸到的信息已經(jīng)接近于飽和狀態(tài)，迅速有效的吸引他們的眼球，會成為一個非常困難的挑戰(zhàn)，所以只有劍走偏鋒式的個性化設(shè)計才能在眾多設(shè)計中脫穎而出，當(dāng)然，在渲染個性的同時，我們在設(shè)計的時候也不能丟掉情懷，致青春，這部電影曾經(jīng)讓80后開始回憶我們的青春歲月。隨后一系列以此為主題的餐廳不斷出現(xiàn)，其中一個展示設(shè)計抓住了消費者的心理，就是大門是一輛老式的公共汽車，上面安置了不少座位作為餐桌，整個餐廳的擺件讓人感到仿佛是時光倒流，回到了小時候，十分有意境。所以這樣的設(shè)計及抓住了熱點又滿足了追尋青春的心理，展示設(shè)計也是非常成功的。

3.展示設(shè)計需突出品牌的調(diào)性

品牌雖然是一個寬泛的概念，但是如果以空間展示來描繪品牌，則很容易建立識別度，就如同蘋果零售店，鋼化玻璃的外墻加上白色蘋果標(biāo)識，這已經(jīng)成為了蘋果公司的象征，所以提出調(diào)性是非常重要的，調(diào)性能夠增加識別度，也能夠培養(yǎng)用戶的感知。

4.適當(dāng)增加人性化的設(shè)計

人性化的本質(zhì)在于以人為本，在崇尚輕松購的今天，人們開始轉(zhuǎn)變認(rèn)知，購物并不在是一項繁重的任務(wù)，特別是男性陪女性逛街的時候，一些人性化的設(shè)計就需要重點推出。人性化的展示能夠拉近消費者與商家的距離，培養(yǎng)好感度，比如人流量眾多設(shè)置哺乳室會給辣媽帶來很多方便，這體現(xiàn)了以人為本的營銷理念。

參考文獻(xiàn)：

[1]張波.商業(yè)空間設(shè)計理論研究與實踐教學(xué)--評《商業(yè)空間設(shè)計》[J].中國教育學(xué)刊，2016（09）.

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第8篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

關(guān)鍵詞：公司法；新司法解釋；商業(yè)銀行信貸風(fēng)險

Abstract：Regulation（Third）that applies to several clauses of Company Law of PRC is put in force by Supreme People's Court on 16th Feb 2011. It puts up new requirements to commercial bank credit risk control. This paper analyses and explains the original terms and principles，so that the new risk sources of credit transaction can be seen. It also gives several suggestions of response to the commercial bank.

Key Words：company law，new judicial interpretation，commercial bank credit risk

中圖分類號：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-2265（2011）05-0059-03

2011年1月27日的《關(guān)于適用〈中華人民共和國公司法〉若干問題的規(guī)定（三）》（以下稱《新司法解釋》），進一步統(tǒng)一和規(guī)范了審理出資、股權(quán)確認(rèn)等公司訴訟案件的法律適用，有利于促使公司參與者誠信經(jīng)營，維護社會經(jīng)濟正常秩序和交易安全。

一、《新司法解釋》的主要內(nèi)容

（一）落實設(shè)立階段責(zé)任主體，保證債務(wù)清償

在公司設(shè)立階段所訂合同的責(zé)任主體確定往往成為相對人與發(fā)起人或公司爭議焦點，公司或個別發(fā)起人甚至借此逃避責(zé)任。另外，設(shè)立階段的相關(guān)費用、債務(wù)或給他人造成的損害，責(zé)任由誰承擔(dān)，也有待明確。《新司法解釋》從以下幾方面落實設(shè)立階段責(zé)任主體，以保證相關(guān)債務(wù)可以得到清償：一是相對人有權(quán)請求合同載明主體承擔(dān)責(zé)任，但公司有證據(jù)證明發(fā)起人以公司名義為自己利益與非善意相對人簽訂合同的除外，確立了外觀主義為主、利益歸屬為例外的合同責(zé)任主體確定原則。二是發(fā)起人以自己名義所訂合同，公司成立后確認(rèn)的、已實際享有權(quán)利的或履行義務(wù)的，相對人可請求發(fā)起人或公司承擔(dān)責(zé)任，賦予了相對人選擇權(quán)。三是公司因故未成立，全體發(fā)起人對設(shè)立行為所產(chǎn)生費用、債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任，明確了相關(guān)費用或債務(wù)的承擔(dān)問題。四是對發(fā)起人因履行設(shè)立職責(zé)給他人造成損害，如公司已成立，受害人有權(quán)請求公司承擔(dān)侵權(quán)賠償責(zé)任，如公司未成立的，受害人有權(quán)請求全體發(fā)起人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，解決了發(fā)起人侵權(quán)責(zé)任問題。

（二）界定非已財產(chǎn)出資效力，確保主體能夠得到存續(xù)

如出資人無權(quán)處分出資財產(chǎn)，該出資是否有效，《公司法》未作規(guī)定。對此，《新司法解釋》從兩個方面作了規(guī)定：一是非已（即無處分權(quán)）非貨幣財產(chǎn)出資效力認(rèn)定適用于善意取得制度。因出資人以非已非貨幣財產(chǎn)出資所引發(fā)爭議，參照《物權(quán)法》第106條規(guī)定予以認(rèn)定。亦即符合下列情形的，該出資仍有效，原所有權(quán)人無權(quán)追回，而應(yīng)請求出資人賠償其損失：（1）公司善意接受該財產(chǎn)；（2）作價合理；（3）依法應(yīng)登記的已登記，無需登記的已交付占有。二是以違法犯罪所得貨幣出資，在對違法犯罪行為予以追究、處罰時，不應(yīng)直接從公司抽出該貨幣出資，而應(yīng)采取拍賣或變賣方式處置出資人股權(quán)。

（三）確立非現(xiàn)出資到位標(biāo)準(zhǔn)，保障糾紛及時得到化解

《新司法解釋》從審慎角度出發(fā)，明確了非現(xiàn)出資到位與否的判斷標(biāo)準(zhǔn)：一是明確權(quán)利到位標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定對出資的劃撥或有權(quán)利負(fù)擔(dān)的土地使用權(quán)、有權(quán)利瑕疵或權(quán)利負(fù)擔(dān)的股權(quán)，其他股東或公司債權(quán)人可請求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)、解除權(quán)利負(fù)擔(dān)或采取補正措施，逾期未辦理、未解除或未補正的，應(yīng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。二是明確價額到位標(biāo)準(zhǔn)。規(guī)定出資的非現(xiàn)財產(chǎn)或股權(quán)未依法評估的，公司、其他股東或公司債權(quán)人可請求法院委托具有合法資格的評估機構(gòu)進行評估，經(jīng)評估價額顯著低于公司章程所定價額，且貶值屬非市場變化或客觀因素所導(dǎo)致，應(yīng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。三是堅持權(quán)屬變更與財產(chǎn)實際交付使用并重的標(biāo)準(zhǔn)。如出資非現(xiàn)財產(chǎn)雖已交付使用但未辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，公司、其他股東或公司債權(quán)人可請求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，出資人如期辦理的，應(yīng)認(rèn)定其已履行出資義務(wù)，并可自交付使用時起享有相應(yīng)股東權(quán)利，否則，可認(rèn)定未履行出資義務(wù)。

（四）細(xì)化未盡出資歸責(zé)認(rèn)定，督促義務(wù)切實得到履行

《新司法解釋》細(xì)化了未盡出資歸責(zé)認(rèn)定：一是細(xì)化了非現(xiàn)出資到位的判斷標(biāo)準(zhǔn)（詳見前文）。二是界定了抽逃出資的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，以列舉方式明確了直接、虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)、利用關(guān)聯(lián)、虛增利潤交易等五種抽回出資情形。三是拓寬了請求權(quán)主體范圍，規(guī)定公司、其他股東或債權(quán)人均可提出請求。四是拓寬了責(zé)任主體范圍，規(guī)定發(fā)起人、其他股東、董事、高管人員、實際控制人、代墊資金第三人、受讓股東等在特定情形下均可成為責(zé)任主體。五是肯定了直接私力救濟，明確在出資人未履行出資義務(wù)的情況下，股份公司發(fā)起人可另行募集、有限責(zé)任公司可以股東會決議解除其股東資格。六是明確責(zé)任范圍包括利息。七是限制抗辯權(quán)行使，規(guī)定未盡出資者不得以已過訴訟時效或以自己為名義出資人，抗辯出資義務(wù)的履行，并承擔(dān)舉證責(zé)任。

（五）完善股東權(quán)利限制制度，推進制裁有效得到實施

《新司法解釋》從以下兩個方面對股東權(quán)利限制進行了完善：一是將出資財產(chǎn)的實際交付與股東權(quán)利的行使直接掛鉤，明確了股東權(quán)利限制的行使條件，并增強了可判斷性。二是規(guī)定出資人未盡出資義務(wù)，公司可依章程或股東會決議對其利潤分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)等作出合理限制，明確了股東權(quán)利限制的主要內(nèi)容和行使方式，并增強了可操作性。

（六）平衡名實分離各方關(guān)系，促使利益妥善得到保護

《新司法解釋》從以下幾方面對名義股東與實際出資人（股東）以及與第三人之間的關(guān)系進行了平衡，以促使各方利益得到妥善保護：一是規(guī)定股權(quán)歸屬爭議的證明標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)可名義股東與實際出資人之間的合同效力，明確了法院判案依據(jù)。二是規(guī)定只有經(jīng)其他股東半數(shù)以上同意，實際出資人才可請求公司變更股東、簽發(fā)出資證明、記載于股東名冊、記載于公司章程并辦理變更登記手續(xù)，明確了股東資格“名”轉(zhuǎn)“實”的條件。三是規(guī)定名義股東、原股東擅自處置股權(quán)的效力認(rèn)定適用于善意取得制度，明確其并非當(dāng)然無效或有效，以保護實際出資人、善意第三人的利益。四是規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓未及時辦理變更登記手續(xù)的，依董事、高級管理人員或?qū)嶋H控制人及受讓（實際）股東的過錯程度確定相應(yīng)責(zé)任，使責(zé)任承擔(dān)與過錯程度相適應(yīng)。五是規(guī)定冒名出資的，被冒名者不承擔(dān)責(zé)任。六是規(guī)定名義股東在未出資本息范圍內(nèi)，對公司債務(wù)未清償部分承擔(dān)補充賠償責(zé)任。

二、《新司法解釋》實施后商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的新風(fēng)險源與風(fēng)險點

（一）難以核查公司客戶設(shè)立階段的債務(wù)情況致使公司客戶已獲授信高于實際應(yīng)當(dāng)獲得的授信

傳統(tǒng)信貸“三查”方法是以公司客戶提供的財務(wù)報表等基礎(chǔ)材料展開的。如果公司客戶或其發(fā)起人有意或錯誤地未將公司設(shè)立階段的債務(wù)真實情況納入到報表中，或未提供相關(guān)材料，那么商業(yè)銀行對此往往是難以核查出的。

（二）非已財產(chǎn)出資效力將決定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的效力，信貸風(fēng)險隱患范圍擴大

如果出資財產(chǎn)被確認(rèn)為不是出資人所有，且該出資效力也被否認(rèn)，那么，公司客戶也就無法取得該財產(chǎn)的所有權(quán)。既然公司客戶對出資財產(chǎn)不享有所有權(quán)，那么，其以該財產(chǎn)設(shè)定抵/質(zhì)押也就是無權(quán)處分行為，是無效的?？梢?，非已財產(chǎn)出資效力將決定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)效力。如此一來，商業(yè)銀行接受公司客戶的抵押物、質(zhì)物時，不僅僅要考慮該財產(chǎn)是否在公司名下，更要關(guān)注該財產(chǎn)是否從出資人那里取得，出資人對該財產(chǎn)是否有權(quán)處分。然而在實踐中，商業(yè)銀行是很難查實該情況的。這就使此類財產(chǎn)的抵/質(zhì)押效力將受來自第三方行為的影響，信貸風(fēng)險隱患范圍擴大。

三、商業(yè)銀行適用《新司法解釋》防控信貸風(fēng)險的幾點建議

（一）認(rèn)真核實客戶基本情況，切實提高貸款安全系數(shù)

商業(yè)銀行要依照《新司法解釋》的規(guī)定，從以下幾方面入手，認(rèn)真完善“三查”制度，并對現(xiàn)有公司客戶、潛在（擬新發(fā)展）公司客戶的基本情況認(rèn)真進行核實：一是發(fā)起人、出資人對出資財產(chǎn)有無處分權(quán)；二是出資財產(chǎn)是否依法評估作價；三是發(fā)起人、出資人是否全額出資；四是出資財產(chǎn)是否已交付使用、是否已辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)；五是出資財產(chǎn)是否存在權(quán)利瑕疵或權(quán)利負(fù)擔(dān)；六是出資人是否有抽逃出資的行為，其他股東、董事、高級管理人員或?qū)嶋H控制人是否有協(xié)助抽逃出資的行為；七是出資、股權(quán)是否存在名實分離的情形，是否已發(fā)生股權(quán)歸屬爭議；八是其他可能影響或危及貸款安全的情形。經(jīng)調(diào)查與核實，如發(fā)現(xiàn)存在前述情形之一的，對現(xiàn)有公司客戶要及時采取追加擔(dān)?；蛱崆笆栈刭J款等補濟措施，對潛在（擬新發(fā)展）公司客戶要視情況采取提高其貸款準(zhǔn)入條件或堅決拒絕其貸款申請等預(yù)防措施。

（二）正確運用各種救濟措施，有效化解公司信貸風(fēng)險

商業(yè)銀行要學(xué)會正確運用《新司法解釋》等所賦予的各救濟措施，及時有效化解已發(fā)生或已顯現(xiàn)的公司信貸風(fēng)險。對有以下未盡出資情形之一的，要及時向有管轄權(quán)法院提訟，或向執(zhí)行法院提出申請，請求法院裁決出資人對公司未清償?shù)馁J款部分承擔(dān)補充賠償責(zé)任，力爭降低或避免信貸資產(chǎn)風(fēng)險：一是發(fā)現(xiàn)抵押的土地使用權(quán)為出資財產(chǎn)且屬劃撥或有權(quán)利負(fù)擔(dān)，或質(zhì)押的股權(quán)為出資財產(chǎn)且有權(quán)利瑕疵或負(fù)擔(dān)的，并及時請求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)、解除權(quán)利負(fù)擔(dān)或采取補正措施，但出資人逾期未辦理、未解除或未補正的。二是發(fā)現(xiàn)出資財產(chǎn)或股權(quán)未依法評估作價的，并請求法院委托具有合法資格的評估機構(gòu)進行評估作價，但評估價額顯著低于公司章程所定價額的。三是發(fā)現(xiàn)需辦理權(quán)屬登記的出資財產(chǎn)已交付使用但未辦理權(quán)屬登記手續(xù)的，并及時請求法院責(zé)令出資人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更登記手續(xù)，而出資人逾期未辦理的。四是當(dāng)公司股東有“將出資款項轉(zhuǎn)入公司賬戶驗資后又轉(zhuǎn)出”、“通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出”、“制作虛假財務(wù)會計報表虛增利潤進行分配”、“利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出”、“未經(jīng)法院程序?qū)⒊鲑Y抽回”等行為的，要及時以損害公司權(quán)益為由，請求法院確認(rèn)該股東抽逃出資，并裁決該股東在抽逃出資本息范圍內(nèi)對公司不能清償?shù)馁J款部分承擔(dān)補充賠償責(zé)任，以及裁決協(xié)助抽逃出資的其他股東、董事、高級管理人員或?qū)嶋H控制人承擔(dān)連帶責(zé)任。五是依法請求法院裁決代墊資金第三人承擔(dān)發(fā)起人因代墊資被抽回而產(chǎn)生的責(zé)任。六是其他未盡出資義務(wù)的情形。如發(fā)現(xiàn)受讓人明知或應(yīng)知轉(zhuǎn)讓股東未盡出資義務(wù)而受讓股權(quán)的，還要及時請求法院裁決受讓人連帶承擔(dān)出資人的補充賠償責(zé)任。對出資人以出資義務(wù)已超過訴訟時效期間抗辯的或名義股東以不是實際出資人抗辯的，要及時行使抗辯權(quán)，堅決予以回?fù)簦婪ňS護本行合法權(quán)益。當(dāng)已設(shè)定抵、質(zhì)押的出資財產(chǎn)因出資人無處分權(quán)而發(fā)生爭議時，要充分運用《物權(quán)法》第106條有關(guān)善意取得制度的規(guī)定，以第三人或案外人身份及時主張權(quán)利或提出異議，力爭抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)得到法院確認(rèn)，從而確保第二還款來源真實可靠。當(dāng)公司因股東未盡出資義務(wù)而進行減資的，要及時按照《公司法》第178條規(guī)定，要求公司清償貸款或另行增加相應(yīng)擔(dān)保。

第9篇：現(xiàn)代詩欣賞范文

【關(guān)鍵詞】國有商業(yè)銀行，小貸中心，SWOT分析

一、國有商業(yè)銀行小貸中心

為鼓勵商業(yè)銀行做好小企業(yè)貸款，2007年銀監(jiān)會在市場準(zhǔn)入和結(jié)構(gòu)布局上對表現(xiàn)出色的單位實行鼓勵和優(yōu)惠政策。優(yōu)惠政策包括：對小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的股份制商業(yè)銀行，可以準(zhǔn)予其增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點，擴大小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的成果；對在小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)上表現(xiàn)出色的地方法人銀行業(yè)金融機構(gòu)，可以準(zhǔn)予其跨區(qū)域增設(shè)機構(gòu)和網(wǎng)點，以改進和提高對落后地區(qū)的小企業(yè)金融服務(wù)水平。08年12月銀監(jiān)會首次提出來《關(guān)于建立小企業(yè)金融服務(wù)轉(zhuǎn)專營機構(gòu)的指導(dǎo)意見》，要求各銀行建立小企業(yè)信貸專營機構(gòu)。所謂小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，即指根據(jù)戰(zhàn)略事業(yè)部模式建立、主要為小企業(yè)提供授信服務(wù)的專業(yè)化機構(gòu)，此類機構(gòu)可以申請單獨頒發(fā)金融許可證和營業(yè)執(zhí)照，具有準(zhǔn)子銀行、準(zhǔn)法人機構(gòu)的性質(zhì)，也就是我們常說的小貸中心。

二、國有商業(yè)銀行小貸中心的SWOT分析

目前來看，國有商業(yè)銀行小貸中心的設(shè)立有利有弊，我們采用SWOT分析法來分析這一問題。

1、S（strength）——優(yōu)勢。資金優(yōu)勢：根據(jù)2009年中國銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，四大國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)占到全國金融機構(gòu)資產(chǎn)總額的51.3% ，可以說四大國有商業(yè)銀行是我國銀行體系乃至金融體系的支柱。國有商業(yè)銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)較股份制銀行、城市商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)有較大的資金優(yōu)勢。風(fēng)險承受力優(yōu)勢：國有商業(yè)銀行基于其雄厚的資金優(yōu)勢，對違約風(fēng)險的承受能力較強，單個或多個小企業(yè)違約不會對其經(jīng)營活動產(chǎn)生致命影響，而一些小貸公司風(fēng)險承受能力就明顯不如國有商業(yè)銀行。

2、W（weakness）——劣勢。首先，由于國有商業(yè)銀行“最終所有者”缺位，仍存在著較嚴(yán)重的委托問題，由此產(chǎn)生了人的風(fēng)險厭惡行為，一二級分行由于銀行規(guī)模較大并身兼管理職能主要對大型企業(yè)開展信貸業(yè)務(wù)，這樣開展中小企業(yè)貸款的任務(wù)就落在了基層行身上，基層行在中小企業(yè)貸款方面本來較上級行有信息優(yōu)勢，基層行的各級人為了避免承擔(dān)風(fēng)險，并不愿意發(fā)放自身審批權(quán)限以內(nèi)的小額貸款（ 主要是中小企業(yè)貸款），以分散責(zé)任，這在相當(dāng)程度上阻礙了中小企業(yè)貸款的發(fā)展。

其次，貸款責(zé)任追究制度過于嚴(yán)格。近幾年， 為了防范和化解金融風(fēng)險， 國有商業(yè)銀行對銀行貸款進行了極為嚴(yán)格的管理。提出新增信貸資產(chǎn)零風(fēng)險的要求， 并普遍實行貸款第一責(zé)任人制度， 并對不良貸款實行終身責(zé)任追究制。

再次， 缺乏科學(xué)的業(yè)績評價機制。目前的國有商業(yè)銀行信貸業(yè)績的考評， 往往只以少數(shù)幾個單項指標(biāo)進行， 缺乏各種相關(guān)指標(biāo)的綜合考評， 也缺乏綜合性指標(biāo)的考評。相對于大企業(yè)貸款來說， 中小企業(yè)貸款是一項費時費力業(yè)務(wù)， 但是目前有的商業(yè)銀行的業(yè)績考核機制并沒有考慮工作量問題。由此造成信貸人員更愿意辦理相對來說省心省力的大企業(yè)貸款。

3、O（opportunity）——機會

首先，我國小企業(yè)數(shù)量多，資金需求量大。截至2006年底，我國中小企業(yè)數(shù)已達(dá)到4200多萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)的99.8%。中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價值占國內(nèi)生產(chǎn)總值的58%，生產(chǎn)的商品占社會銷售額的59%，上繳稅收占59.2%。小企業(yè)在我國經(jīng)濟發(fā)展中的作業(yè)越來越重要。其次，我國小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)處于起步階段，還有很大的上升空間，各家銀行的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)比例都還比較低，貸款總額也遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有滿足小企業(yè)的需要。國有商業(yè)銀行如果能抓住機遇，小貸中心就可以獲得長久的可持續(xù)的發(fā)展，并且能為銀行利潤增長做出巨大貢獻(xiàn)。

4、T（threats）——威脅

股份制銀行和城市商業(yè)銀行，由于地域因素和長期的業(yè)務(wù)發(fā)展對象的原因，和國有商業(yè)銀行相比較有更多的信息優(yōu)勢。信息不對稱是小企業(yè)貸款中最重要的一個問題，也是小企業(yè)貸款高風(fēng)險的主要原因。也就是說誰掌握了小企業(yè)更多的信息，誰就能更好的控制小企業(yè)貸款的風(fēng)險。顯而易見，國有商業(yè)銀行在此領(lǐng)域有明顯的劣勢。還有一個現(xiàn)實是，目前股份制商業(yè)銀行在小企業(yè)貸款方面已經(jīng)取得了一定的成效，占領(lǐng)了一定的市場份額。國有銀行小貸中心的發(fā)展需要加快速度。

三、國有商業(yè)銀行小貸中心發(fā)展趨勢

中國銀行業(yè)協(xié)會與普華永道聯(lián)合了《中國銀行家調(diào)查報告2009》，“在調(diào)查未來公司金融業(yè)務(wù)的發(fā)展重點時，80%的受訪銀行家都選擇了中小企業(yè)貸款，其次分別為集團客戶貸款（69%）、項目融資（62%）、財務(wù)顧問（45%）”。這表明銀行家關(guān)注中小企業(yè)的金融需求不只是一種社會責(zé)任，更成為銀行業(yè)實現(xiàn)利潤可持續(xù)增長的內(nèi)在需求，銀企雙贏將使銀行貸款長期作為中小企業(yè)融資的主渠道。對于認(rèn)為小企業(yè)由小銀行服務(wù)的觀點，不符合大銀行和小企業(yè)雙方的利益，大銀行與小企業(yè)具有長期相互合作和依存的基礎(chǔ)。國有商業(yè)銀行要拓展小企業(yè)融資業(yè)務(wù)，關(guān)鍵是建立一套有利于專業(yè)化和集群化的經(jīng)營模式，推出標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)?；娜谫Y產(chǎn)品來降低經(jīng)營成本，通過科學(xué)化和系統(tǒng)化的服務(wù)流程把小企業(yè)信貸風(fēng)險控制在合理水平。只要這樣，國有商業(yè)銀行的小貸中心才能獲得可持續(xù)發(fā)展。

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