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公務(wù)員期刊網(wǎng) 論文中心 信用資產(chǎn)管理范文

信用資產(chǎn)管理全文(5篇)

前言:小編為你整理了5篇信用資產(chǎn)管理參考范文,供你參考和借鑒。希望能幫助你在寫作上獲得靈感,讓你的文章更加豐富有深度。

信用資產(chǎn)管理

關(guān)于中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理思考

摘要:中小民營企業(yè)要想在激烈的市場競爭中得到可持續(xù)發(fā)展,就必須加強企業(yè)的資產(chǎn)管理,提升企業(yè)整體管理水平。中小民營企業(yè)在資產(chǎn)管理中普遍存在著諸如貨幣資金管理基礎(chǔ)弱無法對現(xiàn)金流動態(tài)預(yù)測監(jiān)管,應(yīng)收賬款管理沒有做到事前、事中、事后管理,存貨管理人員和管理工具較為落后,固定資產(chǎn)未建立管理制度導(dǎo)致賬實嚴(yán)重不符等問題。據(jù)此,本文提出了在貨幣資金管理上建立預(yù)算分析制度,應(yīng)收賬款上實施全流程管理,存貨管理上建立信息系統(tǒng)以及固定資產(chǎn)建立相關(guān)保管考核制度等針對性措施,以期對中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理能有所啟發(fā)與幫助,使中小民營企業(yè)能得到健康可持續(xù)性發(fā)展。

關(guān)鍵詞:中小民營企業(yè);資產(chǎn)管理;存在問題;改進措施

一、中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理概述

(一)企業(yè)資產(chǎn)管理的概念。資產(chǎn)是指由企業(yè)過去的交易或事項形成的、由企業(yè)擁有或控制的、預(yù)期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的資源。這些資產(chǎn)包括短期資產(chǎn)和長期資產(chǎn)。短期資產(chǎn)主要有貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等;長期資產(chǎn)主要有長期債權(quán)投資、長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。企業(yè)資產(chǎn)管理是通過對貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)等各項資產(chǎn)進行的生命全周期的動態(tài)管理。企業(yè)根據(jù)每項資產(chǎn)的特點和性質(zhì)做出有效的管理措施,提升企業(yè)資產(chǎn)使用效率、降低運營成本,實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨和固定資產(chǎn)是每個企業(yè)經(jīng)營過程中都會涉及發(fā)生,所以管理好這四項資產(chǎn)就成了資產(chǎn)管理中的重中之重。(二)中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理的重要性。中小民營企業(yè)市場地位比較弱小,通過擴張規(guī)模增加盈利比較困難,只有通過降低成本、提高資產(chǎn)使用效率才能獲得競爭優(yōu)勢,所以做好資產(chǎn)管理顯得尤為重要。只有做好對資產(chǎn)核算與監(jiān)管的日常管理工作,才有利于保證企業(yè)資產(chǎn)的安全與完整;只有加強實施對企業(yè)資產(chǎn)內(nèi)部監(jiān)管,才能減少經(jīng)營過程中舞弊行為的發(fā)生,才能提升企業(yè)整體的經(jīng)營管理水平;通過做好資產(chǎn)管理幫助企業(yè)實現(xiàn)每一階段的發(fā)展目標(biāo),促進企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展,使企業(yè)資產(chǎn)保值增值,實現(xiàn)盈利。

二、中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理存在的問題

財務(wù)管理的落后以及資產(chǎn)管理的混亂給中小民營企業(yè)的發(fā)展帶來了極大的風(fēng)險,特別是在貨幣資金、存貨管理、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn)四項重要資產(chǎn)上的管理都存在著各種問題。(一)貨幣資金管理基礎(chǔ)弱,無法對現(xiàn)金流進行動態(tài)預(yù)測監(jiān)管?,F(xiàn)金流在企業(yè)經(jīng)營中相當(dāng)于人體中的血液,從某種意義上說比利潤更為重要,而中小民營企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)工作卻普遍較弱。主要體現(xiàn)在以下方面:第一,銀行賬戶管理混亂,存在隨意開戶現(xiàn)象。第二,現(xiàn)金使用不規(guī)范,大額現(xiàn)金支付現(xiàn)象較為普遍。第三,存在白條頂庫且長期掛賬現(xiàn)象,導(dǎo)致現(xiàn)金賬余額反映不真實。第四,在人員方面,未將不相容職務(wù)分離,財務(wù)崗位和職責(zé)分工不明。不少民營企業(yè)出于成本的考慮,會計、出納、開票崗位由同一人兼任,支票、定期存單等憑證、財務(wù)印鑒往往由同一人保管,對于現(xiàn)金、銀行存款無人核對監(jiān)管,由出納獨自一人完成。第五,從不編制現(xiàn)金流量表和現(xiàn)金預(yù)算表,無法做到對現(xiàn)金流入、流出進行動態(tài)管理和控制,未設(shè)置最佳現(xiàn)金庫存量。(二)應(yīng)收賬款管理沒有做到事前、事中、事后管理。應(yīng)收賬款作為一種信用結(jié)算方式,在中小企業(yè)銷售中普遍被使用,這種方式不僅為企業(yè)擴大了市場占有率,更關(guān)系著企業(yè)未來現(xiàn)金的流入。但現(xiàn)實情況是中小民營企業(yè)對應(yīng)收賬款管理意識較為薄弱,未對其實施事前、事中、事后管理。首先,在銷售環(huán)節(jié)沒有做到事前控制,對客戶的資信情況不重視,導(dǎo)致信用不良的客戶享受了不該有的信用欠款額度。其次,在合作過程中沒有做到事中控制,銷售合同簽立不規(guī)范以及在合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)已超信用額度但為了銷售業(yè)績?nèi)园l(fā)貨的現(xiàn)象,這種超額發(fā)貨,使得應(yīng)收賬款余額不斷增大,企業(yè)資金被大量占用。再者,在業(yè)務(wù)發(fā)生后,銷售部與財務(wù)部沒有對超期應(yīng)收賬款進行提示及催收。這些行為嚴(yán)重影響了應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度,導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流入減少,給企業(yè)營運帶來資金壓力,同時也大大增加壞賬風(fēng)險,嚴(yán)重影響企業(yè)健康發(fā)展。(三)存貨管理人員和管理工具較為落后。企業(yè)對存貨管理水平的高低關(guān)系著生產(chǎn)經(jīng)營能否順利進行,影響著企業(yè)資金使用效率。但中小民營企業(yè)對于存貨的管理現(xiàn)狀卻不容樂觀,存在著以下方面問題。第一,由于各部門缺乏有效溝通,采購、生產(chǎn)和銷售往往各自為政,只顧部門利益,導(dǎo)致存貨大量積壓,占用了企業(yè)的大量資金,資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度明顯降低。第二,由于倉庫管理人員綜合素質(zhì)較低,不具備專業(yè)知識,對倉庫日常出入庫管理隨意性大,造成記錄混亂,導(dǎo)致賬實嚴(yán)重不符。第三,由于中小民營企業(yè)大多未建立完整的存貨管理信息化系統(tǒng),只能依靠簡單的統(tǒng)計軟件進行日常管理,無法對存貨及時做出定性與定量判斷,缺乏對庫存進行有效控制,導(dǎo)致存貨數(shù)量越來越大,對企業(yè)資金形成積壓。(四)固定資產(chǎn)未建立管理制度,賬實嚴(yán)重不符。因為固定資產(chǎn)具有金額大、使用周期長的特點,所以對它管理的好壞直接影響企業(yè)資產(chǎn)管理的總體狀況。但中小民營企業(yè)對固定資產(chǎn)管理往往是缺失的,存在著以下方面問題:第一,固定資產(chǎn)財務(wù)入賬與實物情況嚴(yán)重不符。財務(wù)部門盲目按發(fā)票內(nèi)容進行資產(chǎn)入賬,但在實際使用過程中,往往一臺大型設(shè)備是由若干小設(shè)備組成,財務(wù)賬上的資產(chǎn)清單與生產(chǎn)部門現(xiàn)場實物內(nèi)容無法進行核對。第二,沒有建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制。由于財務(wù)部門、設(shè)備部門和使用部門的工作均各自獨立,再加上沒有明確各部門的相關(guān)職責(zé),導(dǎo)致設(shè)備日常管理出現(xiàn)問題時,無法追究責(zé)任,設(shè)備甚至出現(xiàn)無人管理的現(xiàn)象。第三,固定資產(chǎn)缺乏日常維護和保養(yǎng),極大縮短了設(shè)備使用壽命,給企業(yè)造成了高昂的維修成本,讓企業(yè)存在因設(shè)備損壞而隨時停工的經(jīng)營風(fēng)險。

三、加強中小民營企業(yè)資產(chǎn)管理的措施

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民營企業(yè)流動資產(chǎn)管理加強措施

摘要:對于民營企業(yè)經(jīng)營活動而言,流動資產(chǎn)管理發(fā)揮著非常重要的作用,對企業(yè)的經(jīng)營效率和經(jīng)濟效益都具有直接影響。面對日益激烈的市場競爭,民營企業(yè)應(yīng)該切實做好對于流動資產(chǎn)的管理,實現(xiàn)對于資金、資產(chǎn)的合理應(yīng)用,有效規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)自身健康持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞:民營企業(yè);流動資產(chǎn);管理

民營企業(yè)本身的投資規(guī)模相對較小,自有資金有限,與國有企業(yè)和集團企業(yè)相比,無論是經(jīng)營管理水平還是產(chǎn)品科技含量都遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及,這也導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營管理中存在很多問題。對于企業(yè)管理人員和財務(wù)人員而言,需要高度重視流動資產(chǎn)管理工作,將流動資產(chǎn)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中的作用最大限度地發(fā)揮出來。

一、流動資產(chǎn)概述

流動資產(chǎn)指企業(yè)在一年或者一個營業(yè)周期內(nèi),能夠?qū)崿F(xiàn)變現(xiàn)或者運用的資產(chǎn),也是企業(yè)資產(chǎn)中一個不可或缺的組成部分。在資金周轉(zhuǎn)的過程中,流動資產(chǎn)的形式會發(fā)生多次變化,一般會經(jīng)過貨幣資金-儲備資金-生產(chǎn)資金-成品資金-貨幣資金這樣的環(huán)形過程。雖然資金形態(tài)不同,但是與生產(chǎn)流通都有著非常密切的聯(lián)系。流動資產(chǎn)具備形態(tài)方面的多變性、數(shù)量方面的波動性、來源方面的靈活性等特點,其周轉(zhuǎn)方式需要根據(jù)企業(yè)的實際情況確定。一般來講,流動資產(chǎn)大于流動負(fù)債,表明短期償還能力較強,流動比率越高,資產(chǎn)流動性也就越大,表明企業(yè)有足夠用于償還債務(wù)的變現(xiàn)資產(chǎn)。但是,并非流動比率越大越好,因為反過來,流動比率越大,流動資產(chǎn)的占用越多,會對企業(yè)經(jīng)營資金的周轉(zhuǎn)效率以及獲利能力產(chǎn)生影響。通常認(rèn)為,最佳的流動比率為2,流動資產(chǎn)中,變現(xiàn)能力最差的存貨金額占據(jù)資產(chǎn)總額的50%,剩余的流動資產(chǎn)至少相當(dāng)于流動負(fù)債,這樣才能保證企業(yè)的償債能力。

二、加強民營企業(yè)流動資產(chǎn)管理的對策措施

流動資產(chǎn)具備很強的流動性,其表現(xiàn)在以下三個方面:一是資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度快,循環(huán)的周期較短;二是資產(chǎn)的實物形態(tài)具備多樣性和易變性的特征;三是流動資產(chǎn)占有量具備波動性的特征?;诖耍駹I企業(yè)在針對流動資產(chǎn)進行管理的過程中,應(yīng)該關(guān)注以下幾點:

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商業(yè)銀行資金管理問題研究分析

摘要:在市場化進程加快的前提下,為符合市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律,我國銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行,經(jīng)營方式和營運理念也發(fā)生相應(yīng)轉(zhuǎn)變。隨著商業(yè)銀行資金管理體制改革,逐步建立起內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價體系,形成了資金中心管理模式,并建立起相對便捷的資金清算體系,資金管理水平不斷提高。目前,資金運營管理始終是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)的核心內(nèi)容之一,在嚴(yán)峻的國際金融形勢下,確保資金在安全的前提下仍有較高使用效率,是銀行發(fā)展必須要考慮的問題。本文以商業(yè)銀行資金管理為研究對象,旨在發(fā)現(xiàn)其存在的問題,通過解決問題和創(chuàng)新工作,提高資金營運效率,實現(xiàn)股東利益最大化。

關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;資金管理;運營管理

一、對商業(yè)銀行資金管理的認(rèn)識

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,商業(yè)銀行是金融市場的主體,而資金管理是商業(yè)銀行賴以生存的基礎(chǔ),是經(jīng)濟生活中的血液。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是在利率管制、金融脫媒、分業(yè)監(jiān)管環(huán)境下逐步發(fā)展起來的一項具有金融創(chuàng)新性質(zhì)的業(yè)務(wù)。不管是從宏觀角度,還是中觀角度,或是微觀角度來看,資金管理業(yè)務(wù)都有其不可被取代的重要作用,如推動銀行業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型、推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型、構(gòu)建銀行業(yè)的新型盈利模式、滿足客戶投資和財富管理的需求、保證銀行向客戶提供多樣化的融資服務(wù),提高社會資金的流動效率等等。與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)相比,具有完全不同的功能定位、運作規(guī)律和風(fēng)險管理方式。實踐證明,加強商業(yè)銀行資金管理,對于保證商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性都具有極其重要的意義。當(dāng)前,隨著利率市場化的不斷推進,傳統(tǒng)商業(yè)銀行以利差收入為支柱的盈利模式面臨巨大挑戰(zhàn),以創(chuàng)造中間業(yè)務(wù)收入為特色的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)迅速崛起,蘊藏著無限的發(fā)展?jié)摿Α?014年全球GDP總量為74萬億美元,而全球資產(chǎn)管理總規(guī)模是76.4萬億美元,資產(chǎn)管理總規(guī)模已經(jīng)超過了GDP的總規(guī)模。據(jù)測算,未來五年,全球資產(chǎn)管理規(guī)模將增長36萬億美元。其中,亞太地區(qū)將成為重要的增長區(qū)域,貢獻大約60%的資產(chǎn)管理規(guī)模增長。作為全球第二大經(jīng)濟體,中國是亞太地區(qū)經(jīng)濟和金融的重要參與者和領(lǐng)軍者,中國資產(chǎn)管理行業(yè)迎來千載難逢的發(fā)展機遇。

二、商業(yè)銀行資金管理存在的問題分析

1.流動性狀況持續(xù)緊張,流動性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一。目前,我國商業(yè)銀行基本形成了相對全面、多層次的流動性管理體系,基本滿足日常經(jīng)營需要,但流動性管理仍存在一些問題,有待完善。如流動性持續(xù)緊張狀況有待緩解、流動性管理和操作的不統(tǒng)一、流動性管理“權(quán)、責(zé)、利”不統(tǒng)一等。2.商業(yè)銀行資金管理風(fēng)險問題。一是信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中存在道德風(fēng)險。通過審計發(fā)現(xiàn),部分銀行存在有些經(jīng)辦人員和管理人員為了個人利益,縱容實際用款人提供虛假合同、協(xié)議等證明性材料,甚至僅以取得借款人身份證復(fù)印件替代貸前調(diào)查和面簽工作,對被套取的信貸資金實際用途放任不管。同時,也存在部分借款人信用觀念淡薄,通過采取偽造中標(biāo)通知書、銷售合同,利用關(guān)聯(lián)企業(yè)虛構(gòu)項目等違規(guī)手段套取貸款用于其他用途的現(xiàn)象,降低了銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量。二是信貸業(yè)務(wù)管理程序上存在操作風(fēng)險。以個人貸款業(yè)務(wù)為例,在發(fā)放貸款前信貸人員對個人的信用調(diào)查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明,對借款人的資產(chǎn)負(fù)債狀況、社會活動等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢,導(dǎo)致銀行和客戶之間的信息不對稱;而對于提供的貸款抵押擔(dān)保也沒有嚴(yán)格辦理相應(yīng)的評估抵押手續(xù),抵押率嚴(yán)重不足,部分抵押權(quán)變現(xiàn)能力弱,抵押擔(dān)保形同虛設(shè);而貸后管理更是不到位,對信貸資金??顚S靡庾R不足,貸后資金用途不實,期限管理不規(guī)范,為掩蓋不良貸款,美化報表數(shù)字,延續(xù)了債務(wù)追索期限等,使信貸資產(chǎn)始終處于高風(fēng)險狀態(tài)。3.商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的問題。一是凈息差不斷收窄。隨著我國經(jīng)濟步入新常態(tài),在實體經(jīng)濟融資需求萎縮,信用風(fēng)險逐漸加大的背景下,銀行可投資資產(chǎn)出現(xiàn)短缺,高收益資產(chǎn)更加稀缺,收益率下降明顯。同時,互聯(lián)網(wǎng)金融的興起,行業(yè)內(nèi)競爭的加劇以及“資金池——資產(chǎn)池”帶來的期限錯配,很大程度上壓制了銀行資金成本下降空間,從而導(dǎo)致了銀行凈息差的不斷收窄,為銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的經(jīng)營帶來了很大挑戰(zhàn)。二是信用風(fēng)險逐漸積聚。在“資金池運作”及“剛性兌付”的大環(huán)境下,銀行資產(chǎn)管理產(chǎn)品作為利率市場化的代替品,并未真正將風(fēng)險傳遞至投資者手中,而是在銀行內(nèi)部不斷積聚,使得銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)成了“銀行的影子”。銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)自身模糊的定位,為日后的長遠(yuǎn)發(fā)展埋下了隱患。打破“剛性對付”,回歸代客理財業(yè)務(wù)本質(zhì),成為我國資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)進一步發(fā)展必須要解決的問題。4.商業(yè)銀行資金運用方式單一,片面追求經(jīng)濟利益。大部分商業(yè)銀行的資金來源還是比較廣泛的,如政府支持、債券回購等,但與之相對應(yīng)的資金應(yīng)用就比較單調(diào)了,主要以貸款為主,雖然也有些銀行進行過新內(nèi)容的嘗試,但效果卻不甚理想,資金運用方式單一。此外,市場經(jīng)濟體制下,商業(yè)銀行首要目標(biāo)是實現(xiàn)利益最大化,但又受計劃經(jīng)濟的影響,實際上,資金運營過程中很容易出現(xiàn)過分追求利潤而忽略長遠(yuǎn)發(fā)展,對資金的合理性流動操控不強,無形中加大銀行經(jīng)營難度。

三、提高商業(yè)銀行資金管理的對策

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企業(yè)資產(chǎn)管理制度的思考

一、如何建立有效的資產(chǎn)管理制度

企業(yè)資產(chǎn)一般分為固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn),固定資產(chǎn)是指企業(yè)發(fā)展支持的設(shè)備、環(huán)境、儀器、辦公場所等支持企業(yè)正常運作的硬件設(shè)施和規(guī)范設(shè)備,流動資產(chǎn)是指企業(yè)在運作中借助銀行、客戶、金融機構(gòu)進行的資產(chǎn)合作和企業(yè)實際運作中創(chuàng)造的具有生產(chǎn)價值的商品等。固定資產(chǎn)是企業(yè)發(fā)展的根基,流動資產(chǎn)是工資發(fā)展的保證。加強對企業(yè)資產(chǎn)制度的管理,必須深入徹底和加強對固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)的管理。

(一)完善固定資產(chǎn)管理制度

完善固定資產(chǎn)管理制度,保證企業(yè)運作所必需的硬件設(shè)施的安全有序,支持企業(yè)運作的健康發(fā)展,對于一個企業(yè)的成長具有重要意義。完善固定資產(chǎn)管理制度必須對硬件的使用流程、維護流程、報廢流程、檢驗流程以及創(chuàng)新流程都進行全面的規(guī)定強化,并保證制度合理。

(二)對固定資產(chǎn)的購入流程進行詳細(xì)跟蹤到位

在固定資產(chǎn)購入過程中,加強對固定資產(chǎn)的監(jiān)控,保證固定資產(chǎn)在購入過程中細(xì)節(jié)入賬,有領(lǐng)導(dǎo)簽批,會計統(tǒng)計,財務(wù)收賬,工程認(rèn)領(lǐng)環(huán)節(jié)的記錄,并能夠?qū)φ麄€記錄進行追蹤,在固定資產(chǎn)分批使用之前,要保證每一個資產(chǎn)有編號,能統(tǒng)計,爭取入系統(tǒng),由系統(tǒng)對其使用壽命和使用年限進行設(shè)計規(guī)劃,對整個固定資產(chǎn)使用流程進行檢測。

(三)對固定資產(chǎn)的日常使用進行管理

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淺析制造業(yè)企業(yè)營運資金管理問題

〔提要〕營運資金是維持企業(yè)生存與發(fā)展的重要源泉。然而,目前許多制造業(yè)企業(yè)把工作重心放在生產(chǎn)和銷售方面,從而忽略了對營運資金的管理。一方面,企業(yè)管理者缺乏營運資金管理方面的觀念和能力;另一方面,企業(yè)沒有建立科學(xué)的營運資金管理體系。對此,本文針對制造業(yè)企業(yè)營運資金管理存在的問題進行了分析,并提出相應(yīng)的對策。

〔關(guān)鍵詞〕營運資金;流動資產(chǎn);制造業(yè)企業(yè)

一、營運資金管理概述

(一)營運資金管理的內(nèi)容營運資金管理是對流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的各個具體項目和整體比例的管理。具體地說,營運資金分為流動資產(chǎn)管理和流動負(fù)債管理。流動資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動資產(chǎn)管理。流動負(fù)債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動負(fù)債管理。加強對具體項目的管理,對解決企業(yè)營運資金管理存在的問題有重要意義,有利于推動企業(yè)經(jīng)營發(fā)展。

(二)營運資金管理的原則1.合理確定營運資金的數(shù)量。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注重對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的分析,并采取行之有效的方法來預(yù)測企業(yè)營運資金的具體需求數(shù)量,使?fàn)I運資金的使用能夠得到有效控制。2.節(jié)約使用資金。企業(yè)營運資金的數(shù)額有限,管理人員應(yīng)當(dāng)在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能夠順利進行的前提下,合理安排營運資金的使用方式,實現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3.提高資金的利用效率。加速營運資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑,企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)手段來提高營運資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4.保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的比例,在保證企業(yè)能正常運營的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負(fù)債情況,避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動中的情況,進而危及企業(yè)生存。

二、制造業(yè)企業(yè)營運資金管理存在的問題

(一)現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等,也就是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開支能力,企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過多會占用企業(yè)資源,不能進行合理的配置;企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過少則償債能力差,支付水平低,在采購材料、購置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時處于尷尬局面。

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