企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

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摘要：隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程，存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，其直接影響到企業(yè)資金管理，甚至對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)與運(yùn)行帶來(lái)了一定的影響。所以，為了推動(dòng)企業(yè)正常生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，必須要對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)、合理的管控，以此降低因資金管理風(fēng)險(xiǎn)引起的經(jīng)濟(jì)損失?；诖?，本文主要論述了企業(yè)資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范相關(guān)知識(shí)，希望對(duì)我國(guó)企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展有參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理；風(fēng)險(xiǎn)；防范策略

引言

快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，為企業(yè)帶來(lái)的發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)是并存的。隨著時(shí)代的進(jìn)步，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范工作日益復(fù)雜，使得企業(yè)不得不逐步改進(jìn)內(nèi)部資金管理模式。如果企業(yè)不能及時(shí)發(fā)展資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)，并制定有效防范措施，為企業(yè)帶來(lái)一定的損失。所以，企業(yè)必須要重視資金管理，提高資金管理水平以及從業(yè)人員綜合素養(yǎng)，建立健全資金管理體制，推動(dòng)企業(yè)更好地順應(yīng)時(shí)展，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。

一、相關(guān)知識(shí)論述

1.資金管理內(nèi)涵與管理方式在企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)管理中，資金管理就是對(duì)內(nèi)部資金實(shí)施的一種運(yùn)作管理，其主要包含資金流、調(diào)度、結(jié)算及運(yùn)作等。對(duì)于企業(yè)來(lái)講，資金管理非常重要，直接影響到資金使用效益的提高，為企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)，戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。資金管理的重點(diǎn)是控制資金流，確保企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常，為企業(yè)創(chuàng)造更多效益，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)資金管理過(guò)程中，必須要明確管理內(nèi)容，其管理方式主要包含三種：(1)集權(quán)式管理方式，即下屬公司資金并入集團(tuán)公司。(2)分權(quán)式管理，即子公司自行管理資金，最后盈利部分并入集團(tuán)公司。(3)軟件管理，即利用網(wǎng)上支付或新技術(shù)軟件實(shí)現(xiàn)的一種管理，這是現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展的必然產(chǎn)區(qū)，利用信息化手段進(jìn)行資金管理，統(tǒng)一授信與統(tǒng)貸統(tǒng)還。2.風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)涵企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范，就是指企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展中，采取有效手段預(yù)防運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，亦或是防范自身客觀風(fēng)險(xiǎn)以此降低造成的經(jīng)濟(jì)損失，確保企業(yè)能夠依照經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行運(yùn)作，自身發(fā)展目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加，企業(yè)自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題也不斷增加，此種背景下，企業(yè)加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，提高自身市場(chǎng)適應(yīng)性，確保企業(yè)自身發(fā)展更加有效。3.資金管理與風(fēng)險(xiǎn)防范的意義社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，第三次科技革命的興起，集成電路與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)應(yīng)用規(guī)模不斷擴(kuò)大，新工業(yè)時(shí)代，科技使得現(xiàn)代社會(huì)與經(jīng)濟(jì)生活發(fā)生了很大改變。全球經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，現(xiàn)代企業(yè)可以自由的進(jìn)行信息的收集、傳遞與獲得，計(jì)算機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用普及，信息處理與應(yīng)用速度快速增長(zhǎng)，人們知識(shí)學(xué)習(xí)與實(shí)踐應(yīng)用能力不斷提高，企業(yè)資金管理更加靈活，傳統(tǒng)管理方式弊端不斷顯露，新時(shí)代管理理念也要進(jìn)行更新，增強(qiáng)內(nèi)部核心競(jìng)爭(zhēng)力，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，企業(yè)發(fā)展所處外部環(huán)境更加嚴(yán)峻，傳統(tǒng)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理模式已無(wú)法適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，一些滯后的資金管理理念，不利于企業(yè)正常發(fā)展。新形勢(shì)下，企業(yè)資金科學(xué)管理成為關(guān)鍵，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)是資金管理的重中之重。樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，對(duì)資金加強(qiáng)管理與科學(xué)運(yùn)轉(zhuǎn)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展更加健康與穩(wěn)定。

二、企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防存在的問(wèn)題

1.資金管理理念落后目前，很多企業(yè)資金管理理念落后，沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性。投資決策前，沒(méi)有充分調(diào)研現(xiàn)代市場(chǎng)發(fā)展需求與產(chǎn)品情況，決策過(guò)程甚至沒(méi)有作出分析與準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，以決策者的主觀意識(shí)為主導(dǎo)，使得投資盲目與隨意性特征突出，難以實(shí)現(xiàn)既定收益目標(biāo)，資金浪費(fèi)比較嚴(yán)重，且資金使用效率很低，對(duì)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展帶來(lái)了嚴(yán)重影響。另外，一些企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)時(shí)，沒(méi)有根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行有效預(yù)測(cè)，預(yù)測(cè)時(shí)不重視現(xiàn)金流量未來(lái)運(yùn)行情況。部分企業(yè)在財(cái)務(wù)報(bào)表制定古過(guò)程中，只對(duì)部分現(xiàn)金流量指標(biāo)做簡(jiǎn)單介紹，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)壓力不斷增大，使企業(yè)面臨負(fù)債經(jīng)營(yíng)，形成嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.資金管理模式不夠先進(jìn)目前，很多企業(yè)依然采用落后的資金管理模式，利用統(tǒng)收統(tǒng)支及備用資金等模式加強(qiáng)資金管理，雖然利用該模式可集中管理資金，但因權(quán)利過(guò)于集中，一定程度上削弱了內(nèi)部各部門資金回收、信息收集與整理等工作的主動(dòng)性，面對(duì)日益嚴(yán)峻的市場(chǎng)環(huán)境，適應(yīng)能力比較差，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收未收回部分資金變成呆賬與壞賬。有些企業(yè)還利用內(nèi)部銀行與結(jié)算中心等模式對(duì)資金加強(qiáng)管理，運(yùn)用財(cái)務(wù)公司模式的企業(yè)很少，盡管內(nèi)部銀行模式能夠確保資金得到有效運(yùn)用，但面對(duì)經(jīng)濟(jì)日益下滑，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不好的部門無(wú)法獲得上級(jí)部門提供的資金支持，亦或是資金成本太高，不得不放棄資金使用，對(duì)企業(yè)資金管理正常運(yùn)行帶來(lái)了嚴(yán)重的影響。3.治理與監(jiān)督機(jī)制不夠完善企業(yè)資金管理中，沒(méi)有結(jié)合自身實(shí)際情況，構(gòu)建資金管理機(jī)構(gòu)，有些企業(yè)雖然設(shè)置了資金管理機(jī)構(gòu)，但流于形式，機(jī)構(gòu)難以充分發(fā)揮其職能作用。因企業(yè)經(jīng)營(yíng)與所有權(quán)還沒(méi)有完全分離，所以，資金管理控制機(jī)構(gòu)的建立顯得尤為重要。另外，國(guó)家已經(jīng)建立起適用于企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的外部監(jiān)督即系，受政府與社會(huì)共同監(jiān)督。但目前，企業(yè)監(jiān)督成效與預(yù)期目標(biāo)相差甚遠(yuǎn)，對(duì)資金管理作用的發(fā)揮帶來(lái)了嚴(yán)重影響。4.資金管理模式亟待調(diào)整企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理中應(yīng)用的資金管理模式急需改進(jìn)，運(yùn)營(yíng)管理以市場(chǎng)為主導(dǎo)，片面的認(rèn)為資金管理模式不利于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展，所以在實(shí)際管理中，通常會(huì)不重視資金管理模式的制定，對(duì)資金管理正常運(yùn)行帶來(lái)了很大的影響，核算不夠準(zhǔn)確，降低了會(huì)計(jì)信息的可靠與真實(shí)性。

三、企業(yè)加強(qiáng)資金管理，風(fēng)險(xiǎn)防范的策略

1.增強(qiáng)資金管理意識(shí)，嚴(yán)格制定管理目標(biāo)在實(shí)際運(yùn)營(yíng)管理中，企業(yè)要不斷增強(qiáng)工作人員資金管理意識(shí)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，嚴(yán)格制定管理目標(biāo)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)，引導(dǎo)員工正確認(rèn)識(shí)資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，從而樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，了解企業(yè)進(jìn)行資金管理的必要性，不斷完善管理目標(biāo)，采取一系列有效手段，推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。2.逐步完善治理與監(jiān)督機(jī)制企業(yè)應(yīng)對(duì)資金管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行不斷完善，有效實(shí)施各類措施，從而充分發(fā)揮資金管理機(jī)構(gòu)職能作用，對(duì)內(nèi)部結(jié)構(gòu)加強(qiáng)建設(shè)。有效監(jiān)督企業(yè)，建立專門監(jiān)督機(jī)構(gòu)，做好各項(xiàng)監(jiān)督，提升監(jiān)督效率，在此基礎(chǔ)上不斷提高資金管理水平，實(shí)現(xiàn)資金預(yù)期使用目標(biāo)。3.為資金管理創(chuàng)造良好環(huán)境企業(yè)資金管理中，應(yīng)培養(yǎng)管理人員養(yǎng)成謹(jǐn)小甚微的態(tài)度，規(guī)范管理行為，為有效落實(shí)資金管理提供保障。同時(shí)，為資金管理創(chuàng)造良好環(huán)境，明確職責(zé)與權(quán)利，規(guī)避不規(guī)范管理模式，嚴(yán)格依照相關(guān)制度實(shí)施工作。財(cái)務(wù)人員聘請(qǐng)過(guò)程中，要堅(jiān)持競(jìng)聘上崗原則，杜絕裙帶關(guān)系，財(cái)務(wù)從業(yè)人員必須要接受專業(yè)培訓(xùn)，具備從業(yè)資格證書，否則不能上崗。4.對(duì)資金管理模式進(jìn)行完善企業(yè)資金管理中，上至企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，下到基層員工都必須要重視資金管理，建立健全資金管理模式。確保組織機(jī)構(gòu)的科學(xué)與合理性，依照財(cái)會(huì)相關(guān)法律規(guī)定，完善組織機(jī)構(gòu)。資金管理模式建立過(guò)程，與計(jì)劃、執(zhí)行、控制及監(jiān)督等方面內(nèi)容，對(duì)企業(yè)整個(gè)資金做好細(xì)致化管理，促使財(cái)務(wù)與資金使用等部門協(xié)調(diào)合作，以此為資金管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)奠定基礎(chǔ)。5.對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)控制首先，投資風(fēng)險(xiǎn)的控制。企業(yè)所有投資都應(yīng)嚴(yán)格依照項(xiàng)目與金額大小，明確審批權(quán)限，做好可行性分析，評(píng)估可能存在的問(wèn)題并制定有效應(yīng)對(duì)策略。其次，籌資風(fēng)險(xiǎn)的控制。嚴(yán)格依照事先評(píng)估、事中監(jiān)督與事后考核的原則，做好籌資成本、結(jié)構(gòu)及金額。還有企業(yè)償還計(jì)劃與期限等工作，平衡負(fù)債，對(duì)資金結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化，加強(qiáng)資金收益。利用舉債經(jīng)營(yíng)推動(dòng)財(cái)務(wù)杠桿收益。同時(shí)有效預(yù)防發(fā)生財(cái)務(wù)困境，降低因大量舉債引起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。企業(yè)應(yīng)根據(jù)各個(gè)控制點(diǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行改進(jìn)，采用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及分析等方式，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防控。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，企業(yè)要想在市場(chǎng)中立于不敗之地，必須要重視資金管理，對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行完善，以此提高自身風(fēng)險(xiǎn)防御能力，確保順利進(jìn)行各項(xiàng)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，推動(dòng)企業(yè)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)保值與增值。同時(shí)，企業(yè)加強(qiáng)管理人員專業(yè)素養(yǎng)培訓(xùn)，增強(qiáng)其法律意識(shí)，樹(shù)立正確的資金管理意識(shí)，更好地掌握現(xiàn)代管理知識(shí)與專業(yè)技能，積極參與企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防，推動(dòng)企業(yè)深化管理，從根本上確保企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力得到提高，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。

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作者:劉春來(lái) 單位:山東奧德燃?xì)庥邢薰?/p>