企業(yè)加強資金管理論文2篇

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第一篇

一、淺析企業(yè)資金管理模式

企業(yè)資金的高效管理，離不開企業(yè)資金管理的規(guī)范化、集約化與精益化。要想實現(xiàn)企業(yè)資金的高效運轉(zhuǎn)，企業(yè)在財務(wù)管理中，必須結(jié)合資金的流動、安全、盈利現(xiàn)狀，以企業(yè)資金規(guī)范化管理為出發(fā)點，不斷完善企業(yè)資金管理制度、管理模式，以實現(xiàn)資金使用的合理與規(guī)范化。此外，企業(yè)需要在保證資金業(yè)務(wù)規(guī)范化的同時，提高信息化管理程度，實現(xiàn)資金信息公開化，合理安排企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)，以降低財務(wù)風險，利用合理的內(nèi)部融資和資金調(diào)度等管理渠道，降低企業(yè)資金的機會成本，獲取最大化的投資回報。

1.實施集中管理的模式，健全工作體系與組織結(jié)構(gòu)

首先，在貨幣資金的管理模式方面，企業(yè)需要摒棄傳統(tǒng)的分散式資金管理模式，對資金實行集中、統(tǒng)一管理，設(shè)置專門的資金結(jié)算中心，合并企業(yè)下屬資金結(jié)算崗位，將企業(yè)資金結(jié)算權(quán)利歸結(jié)算中心統(tǒng)管，堅持資金結(jié)算總部對資金支出的管理權(quán)、支配權(quán)，改變企業(yè)資金管理職權(quán)模糊、職權(quán)交叉的現(xiàn)狀。企業(yè)結(jié)算中心則要擔起責任，及時收集資金信息，做好資金收支記錄工作，全面掌握下屬單位資金收支情況，科學安排和調(diào)整企業(yè)閑散的資金，縮減資金周轉(zhuǎn)周期，以動態(tài)化的資金管理對貨幣資金進行集中管理和合理調(diào)整，以減少資金的沉淀，提高企業(yè)償債、支付能力。

2.優(yōu)化資金管理組織和管理流程

結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)在資金管理方面的集成化要求，企業(yè)應(yīng)對資金管理系統(tǒng)進行優(yōu)化調(diào)整，完善企業(yè)資金的管理機構(gòu)設(shè)置，明確財務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門在資金管理中的職責和權(quán)限，爭取在財務(wù)部門這一核心資金管理機構(gòu)的主導下，構(gòu)建涵蓋預(yù)算和營銷部門在內(nèi)的資金共管機制。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)要進一步優(yōu)化內(nèi)部資金管理流程，采取各種有效措施提高資金周轉(zhuǎn)效率，使資金管理的流程更為規(guī)范，夯實企業(yè)管理規(guī)范化的基礎(chǔ)。進一步來說，企業(yè)資金管理模式要有宏觀和微觀之分。其中，宏觀管理主要包括的內(nèi)容為企業(yè)的戰(zhàn)略定位和資金管理的目標與愿景，微觀管理主要包括財務(wù)指標和非財務(wù)指標兩部分內(nèi)容，財務(wù)指標主要有企業(yè)的營運能力指標、盈利能力指標和償債能力指標，非財務(wù)指標主要為企業(yè)的應(yīng)收賬款管理、全面預(yù)算管理和小口徑管理等。企業(yè)只有在資金管理體系健全的情況下，才能進一步提高企業(yè)資金管理的標準化，并最終提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。

3.建立與完善資金集中管理的監(jiān)督考核評價機制

企業(yè)需要結(jié)合企業(yè)經(jīng)營管理現(xiàn)狀，制定長期資金管理策略，并建立與之相匹配的監(jiān)督考核機制，以確保下屬單位資金與企業(yè)整體的資金管理目標一致；進一步規(guī)范企業(yè)資金監(jiān)督、審計工作，結(jié)合企業(yè)發(fā)展目標，認真進行資金預(yù)算，密切關(guān)注企業(yè)投資、融資、資金流向，對企業(yè)資金運轉(zhuǎn)的各個環(huán)節(jié)進行全程跟蹤與監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。此外，為了提高資金管理效率，企業(yè)還要在人事管理上多下功夫，即立足于完善的內(nèi)部評價體系和激勵機制，鼓勵財會人員和各級管理層在資金管理上大膽創(chuàng)新，將資金管理的目標、流程和任務(wù)進行細化，確保在調(diào)動企業(yè)員工工作主動性和積極性的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)資金管理計劃、經(jīng)營決策和資金管理考核工作的精確性。

4.強化資金預(yù)控意識，引入現(xiàn)代化的交易平臺

企業(yè)需要讓企業(yè)員工認識到資金管理的重要性，以及其在促進企業(yè)發(fā)展的作用和價值，從而提高企業(yè)員工在工作中的責任意識和資金預(yù)控意識，主動規(guī)避資金管理風險。這就要求企業(yè)加強現(xiàn)代科技和先進資金管理手段的應(yīng)用，借助各類資金交易平臺如網(wǎng)上銀行、第三方支付平臺來實現(xiàn)資金管理的集約化要求，并從資金集中和資金流向中取得較大的經(jīng)濟效益。

二、結(jié)束語

總之，企業(yè)只有加強資金管理的力度，建立完善的資金管理機制，提高企業(yè)員工的資金預(yù)控意識，建立和應(yīng)用科學合理的資金管理模式，才能實現(xiàn)對企業(yè)資金的有效監(jiān)督與控制，使企業(yè)資金充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用和價值，推動企業(yè)健康平穩(wěn)地可持續(xù)發(fā)展。

作者：馬剛 單位：河北建投新能源有限公司

第二篇

一、加強企業(yè)資金管理的因素分析

1.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率能夠在一定程度上反映企業(yè)的經(jīng)營能力。尤其是在企業(yè)進行資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的一段時間內(nèi)，一旦提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的速度，則企業(yè)的經(jīng)營效率將會更高。因此，通過提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的速率，以促進企業(yè)的資金的增長。但是，企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率會受到很多方面因素的影響及限制，因而加強企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率具有很大的潛力。一般情況下，為了促進企業(yè)資金的有效利用，采取加快資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率速度的方法是很有效的。然而，當企業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率速度較快時，企業(yè)將會積累更多的利潤，以促進企業(yè)的資金利用效率。

2.銷售凈利率

銷售凈利率能夠較好地反映企業(yè)的實際盈利情況。但是，在企業(yè)實際的經(jīng)營管理過程中，影響銷售凈利率的因素很多，而并不是銷售數(shù)量越大，企業(yè)的銷售凈利率就越大，影響企業(yè)銷售凈利率的主要因素包括行業(yè)的特點、結(jié)構(gòu)和性質(zhì)等。但是，對于經(jīng)濟市場的實際情況來說，企業(yè)的銷售凈利率是有限的，因而通過增加企業(yè)的銷售凈利率來提高企業(yè)的資金管理。

3.資產(chǎn)負債率

資產(chǎn)負債率是指企業(yè)負債的總額與企業(yè)總資產(chǎn)的比率。因此，資產(chǎn)負債率也是衡量企業(yè)利用債權(quán)人進行資金經(jīng)營活動的能力，也能夠在一定程度上反映企業(yè)抵抗負債風險的能力。由于企業(yè)的債務(wù)越多，其償還債務(wù)的壓力就會越大，從而很容易影響企業(yè)的資金管理水平。因此，從資金管理的方面來說，在企業(yè)進行資金融資的時候，企業(yè)應(yīng)該首先估計其預(yù)期的利潤和抵抗債務(wù)風險的能力，進一步合理企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。

二、企業(yè)資金管理的策略

1.企業(yè)實際增長率比可持續(xù)增長率高

企業(yè)的可持續(xù)增長的資金管理應(yīng)該從企業(yè)的長遠發(fā)展情況考慮，因而在加快企業(yè)實際資金增長的同時，還需要考慮到企業(yè)存在的資金危機。在企業(yè)實際的經(jīng)營管理過程中，實現(xiàn)企業(yè)受益最大化是企業(yè)資金管理的最終目標，因而為了促進企業(yè)資金管理一般可以采取以下幾個方面的措施，第一，發(fā)售新股。發(fā)售新股是企業(yè)進行資本融資的一種比較有效的方法，進而可以消除企業(yè)的資金管理問題。新增加的資金能夠為企業(yè)的發(fā)展提供充足的資金。第二，提高資金杠桿。為了增加企業(yè)留存收益率的負債數(shù)量，企業(yè)可以通過提高資金杠桿的方法來解決資金問題。但是，當企業(yè)的資金杠桿提高時，企業(yè)的資金風險也會隨之增大。因此，合理地控制企業(yè)的資金杠桿是促進企業(yè)資金管理。第三，挖掘企業(yè)的內(nèi)部潛力。為了要進一步提高企業(yè)的資金管理的水平，企業(yè)一定要適當?shù)財U大其經(jīng)營規(guī)模，當然，當企業(yè)擴大其規(guī)模時，企業(yè)的資金風險也會增大。從企業(yè)資金管理方面而言，提高企業(yè)的資金管理水平主要還是對企業(yè)的成本進行控制和管理，以提高企業(yè)的應(yīng)變能力。

2.企業(yè)實際增長率比可持續(xù)增長率低

當企業(yè)的實際增長率比可持續(xù)增長率低時，企業(yè)也會存在很多的問題，一般可以采取以下幾種措施，第一，股票回購或增發(fā)股利。為了提高企業(yè)的市場信譽，最有效的方法就是增發(fā)股利。同時，降低企業(yè)的留存收益率也可以提高企業(yè)的資金管理水平。因此，企業(yè)的股票回購不僅反映了企業(yè)資金管理未來的信息，也能在一定程度上刺激企業(yè)的股價上升。第二，促進企業(yè)產(chǎn)品的多元化發(fā)展。企業(yè)在進行資金管理的過程中，一般可以通過兼并和收購等方式實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)品的多元化發(fā)展，由于企業(yè)產(chǎn)品的多元化能夠促進企業(yè)的資金增長，進而優(yōu)化企業(yè)的經(jīng)營管理決策。第三，加強市場營銷，提高企業(yè)的市場占有率。因此，企業(yè)需要調(diào)整其經(jīng)營管理方式，消除不利因素，以提高其市場占有率和市場競爭力。

3.強化企業(yè)資金管理制度的建設(shè)

為了進一步優(yōu)化企業(yè)資金管理體制的建設(shè)，有必要加強企業(yè)資金管理制度的建設(shè)。首先，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的操作規(guī)范，重視會計部門在企業(yè)資金管理中的核心地位。其次，明確企業(yè)內(nèi)部資金管理的重點?，F(xiàn)代化的企業(yè)資金管理在一定程度上也改變了企業(yè)內(nèi)部資金管理的重點，因而需要對油田企業(yè)實現(xiàn)規(guī)范化的核算。再次，完善油田企業(yè)內(nèi)部控制的方法。在制定企業(yè)資金管理的目標和計劃時，還應(yīng)該結(jié)合企業(yè)運行的實際情況，同時考慮到對企業(yè)的資金管理。因此，強化企業(yè)內(nèi)部資金管理制度的建設(shè)顯得很有必要。

4.提高財會人員專業(yè)素質(zhì)，加強財會隊伍建設(shè)

隨著時代的發(fā)展，企業(yè)的競爭歸根到底還是高素質(zhì)人才的競爭，因而實現(xiàn)企業(yè)資金管理的關(guān)鍵還是專業(yè)化的人才培養(yǎng)。因此，提高企業(yè)資金管理人員的專業(yè)素質(zhì)顯得非常重要。企業(yè)資金管理不斷趨于信息化，因而要求企業(yè)資金管理人員能夠掌握各種信息化技術(shù)。同時企業(yè)也應(yīng)該加強對資金管理人才的培養(yǎng)，應(yīng)該保證企業(yè)資金管理人員具有先進的資金管理理念。尤其是對于一些資金管理新手來說，企業(yè)應(yīng)該重視對其資金管理能力的培養(yǎng)，同時結(jié)合現(xiàn)代化的資金管理手段和信息技術(shù)，不斷的提高企業(yè)資金管理人員的實際能力。因此，企業(yè)應(yīng)該重視對資金管理人員的引進和培養(yǎng)，以適應(yīng)企業(yè)資金管理日益發(fā)展的需要，從而推動企業(yè)資金管理事業(yè)的長遠發(fā)展。

三、結(jié)語

總而言之，在我國市場經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，企業(yè)的資金管理改革勢在必行，而其改革的關(guān)鍵在于資金管理的變革。通過分析企業(yè)資金管理方面的問題，探究企業(yè)資金管理改革的有力舉措，有助于規(guī)范企業(yè)的資金管理活動，使其充分發(fā)揮其應(yīng)有職能，使企業(yè)資金管理工作邁入新的階段。因此，現(xiàn)階段研究企業(yè)資金管理策略具有非常重大的意義現(xiàn)實。

作者：張浩 單位：吐哈油田井下技術(shù)作業(yè)公司