企業(yè)資金管理重要性及對策探究

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摘要：經濟全球化促進了我國經濟的進一步發(fā)展，隨著市場經濟的不斷發(fā)展，我國的社會主義市場經濟的規(guī)模越來越龐大，企業(yè)的數量也越來越多，現如今我國的社會主義市場經濟已經發(fā)展到了一個“新常態(tài)”，經濟的過快發(fā)展使得企業(yè)之間的競爭越來越激烈，經濟新常態(tài)給企業(yè)的資金管理提出了更高的要求，企業(yè)要想在激烈的市場競爭環(huán)境下生存和發(fā)展，就必須要科學、合理的規(guī)劃資金，加強對企業(yè)資金的管理，進一步提升企業(yè)的管理水平，從而提高企業(yè)的整體經濟效益。

關鍵詞：經濟新常態(tài)；企業(yè)資金管理；重要作用；問題；對策

一、經濟新常態(tài)背景下資金管理對企業(yè)經營發(fā)展的重要意義

（一）提升企業(yè)的整體經濟效益水平社會主義市場經濟的競爭非常激烈，企業(yè)要想生存和發(fā)展，就必須要不斷的提升經營管理水平，稍有不慎就有可能面臨破產的風險。企業(yè)的經營和發(fā)展離不開資金的支持，沒有充足資金做支持和后盾，企業(yè)的經營發(fā)展戰(zhàn)略就是空談?？茖W、合理的資金管理可以讓企業(yè)更好的了解到企業(yè)的資金情況，能夠讓企業(yè)游刃有余的利用好資金來實施發(fā)展戰(zhàn)略。另外，企業(yè)資金管理人員對資金的合理管理可以有效的增強企業(yè)對各種運營費用的控制效果，減少不必要的損失和浪費，通過對資金的管理和控制，能夠讓企業(yè)更加注重企業(yè)的經濟方面的問題，從而進一步提升企業(yè)的整體經濟效益水平。

（二）增強企業(yè)各部門之間合作的頻繁性企業(yè)的經營發(fā)展受到多方面因素的制約，企業(yè)的生產、經營、銷售等等都需求資金的支持，企業(yè)內部各個部門的運行也都需要用到大量的資金，企業(yè)只有科學、合理的規(guī)劃各項經營開支費用，充分的考慮經營發(fā)展中的方方面面的要素，將經營過程中的各項費用統(tǒng)一納入企業(yè)資金管理中，統(tǒng)一監(jiān)管企業(yè)各個部門的收入、支出等多項資金情況，強化資金的監(jiān)督和管理，提升企業(yè)資金管理水平，建立協(xié)調、溝通機制，加強對企業(yè)各個部門之間的合作，各個部門共同努力、通力合作，從而提升企業(yè)的資金使用率，促進企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

（三）提高企業(yè)財務工作的管理能力很多企業(yè)的管理層不重視財務管理工作，只是單純的將財務部門作為企業(yè)經營發(fā)展的輔助部門，但財務管理工作對企業(yè)的發(fā)展起著非常重要的作用，占據著舉足輕重的地位。企業(yè)的經營和發(fā)展一刻也離不開財務管理工作。深入、廣泛的開展資金管理工作可以讓企業(yè)領導者更好地了解到企業(yè)的財務管理工作以及經營發(fā)展情況，便于企業(yè)管理者及時調整發(fā)展戰(zhàn)略，強化財務管理工作，在一定程度上提升企業(yè)的財務管理工作水平，從而促進企業(yè)綜合水平的提升。

二、經濟新常態(tài)背景下企業(yè)資金管理方面存在的問題

（一）企業(yè)內部資金管理體制不健全企業(yè)內部資金管理的意圖是保障資金的最大利用率，確保資金的合理利用，為企業(yè)的正常經營和發(fā)展提供充足的資金支持。企業(yè)資金管理需要一個完善的管理體制的支撐和保障，確保體制保障的資金管理工作容易受到其他因素的制約，但我國大部分企業(yè)對資金的管理工作相對比較落后，缺乏健全的、完善的內部資金管理體制，這就導致企業(yè)內部的財務部門無法有效的行使資金的管理職能，無法充分發(fā)揮出資金管理的重要價值，很多企業(yè)的財務部門沒有完善的資金管理體系，缺乏明確的職責分工，導致資金管理工作形同虛設，資金管理工作非常混亂。另外，部分企業(yè)沒有建立完善的資金管理監(jiān)管體系，缺乏監(jiān)督的資金管理工作容易出現紕漏，資金在審批環(huán)節(jié)經常會出現“人情款”的現象，這種現象非常不利于資金的合理使用，也不利于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

（二）企業(yè)領導層對資金管理的重視程度不夠資金管理對企業(yè)經營發(fā)展的重要性不言而喻，然而仍有部分企業(yè)的領導層對自己管理的認識不到位，對自己管理的重視程度不高，認為資金管理僅僅是財務部門的一項基本工作，跟企業(yè)內部其他部門的關聯性不大，因此對資金管理沒有給予足夠的支持，這就使得其他部門也不重視資金管理工作，將資金管理工作完全推給了財務部門，因此財務部門在資金管理工作中經常會遇到各種各樣的問題，無法與其他部門進行有效的配合，使得財務部門對企業(yè)內部資金的詳細數據統(tǒng)計缺乏及時性、準確性。新經濟常態(tài)對企業(yè)的資金管理提出了更高的要求，企業(yè)不重視資金管理工作，缺乏足夠的風險意識，必然會影響到企業(yè)資金的管理工作，長期以往就會影響到企業(yè)的核心競爭力。

（三）企業(yè)資金的利用率普遍較低企業(yè)的正常運營需要充足的資金做支持，但大部分企業(yè)的流動資金都十分有限，對有限的資金進行科學合理的規(guī)劃，對于企業(yè)的經營和發(fā)展至關重要。切實可行的資金管理能夠保障企業(yè)正常的生產和運營，確保企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。但現如今仍有很多企業(yè)不重視資金管理，一味的將關注點放在生產、經營方面，忽視了對自己的資金管理和規(guī)劃，無法有效的規(guī)劃和監(jiān)管企業(yè)的資金，導致大量的資金被損耗、浪費或限制，嚴重的降低了企業(yè)資金的利用率，拉低了企業(yè)的整體經濟效益，導致企業(yè)的經營發(fā)展受阻。

三、經濟新常態(tài)下企業(yè)解決資金管理問題的對策

（一）強化企業(yè)資金管理意識，提升企業(yè)資金的利用率企業(yè)資金利用率的高低直接關系著企業(yè)的經營發(fā)展，企業(yè)應該建立完善的資金管理制度，強化資金管理意識，加強對全體工作人員的教育和培訓工作，大力宣傳資金管理的重要性，讓工作人員從根本上認識到資金管理的價值和意義。企業(yè)應該組織管理人員學習資金管理的相關知識，提升管理層的資金管理意識和資金管理能力，為企業(yè)順利實施資金管理工作提供領導支持。同時，企業(yè)還應該大力引進專業(yè)的資金管理人才，對企業(yè)財務管理人員進行教育和培訓，提升企業(yè)內部財務管理人員的理論知識水平和專業(yè)技能水平，進一步提升企業(yè)資金管理水平。另外，企業(yè)應該對全體人員進行宣傳和教育，讓全體人員都能夠自覺遵守企業(yè)資金管理的相關制度，降低資金浪費，杜絕資金使用過程的徇私現象，提升企業(yè)資金的整體利用率。

（二）建立并健全企業(yè)資金管理制度正所謂“無規(guī)矩不成方圓，無制度不成國家?！?，制度是各項工作得以順利開展的指導、依據和重要保障，企業(yè)的資金管理工作也需要制度的指導和約束，只有建立完善的資金管理制度，才能強化資金管理行為，提升企業(yè)資金管理工作的執(zhí)行力，從而促進企業(yè)經濟效益的整體提升。企業(yè)應該充分調查內部資金管理工作的現狀，并結合企業(yè)的實際生產、經營情況，編制企業(yè)資金管理工作計劃，讓企業(yè)的資金管理工作有據可依、有跡可循。同時，企業(yè)應該完善資金管理責任制度，將責任落實到人，各崗位工作人員都應該嚴格執(zhí)行資金管理制度，對不遵守資金管理制度的人員給予相應的處罰。另外，企業(yè)還應該建立監(jiān)督機制，加強對資金管理工作的監(jiān)督，讓企業(yè)的資金管理工作更加的公正、透明，從而提升企業(yè)資金管理的工作質量，確保資金能夠合理的利用。

（三）加強對企業(yè)資金的預算管理企業(yè)的生產、運營無時不刻不用到資金，資金的管理不該一蹴而就，而是一項長久的、持續(xù)性工作，企業(yè)應該加強對內部資金的預算管理，從資金預算方面強化管理控制，從源頭開展資金管理工作，從而進一步提升企業(yè)資金的利用率，減少企業(yè)資金的閑置、浪費。企業(yè)應該成立專門的資金預算管理機構，并將資金預算管理機構獨立與其他部門之外，給予其相應的特權，讓資金預算部門能夠及時、準確的獲取企業(yè)各部門的信息，便于制定切實可行的資金預算計劃書。同時，資金預算部門應該嚴格遵守企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計劃，貫徹落實標準預算原則，將資金預算與企業(yè)經營發(fā)展戰(zhàn)略有機結合，保障資金預算的科學性、合理性。另外，企業(yè)應該提升各個部門對資金預算管理的認識程度，加強資金預算部門與其他部門之間的聯系，進一步提升資金預算管理的執(zhí)行效率，充分發(fā)揮出資金預算管理的巨大價值。

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作者：張婷 單位：江西煤業(yè)集團有限責任公司