企業(yè)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)管控的作用分析

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摘要：在企業(yè)的發(fā)展過程中，始終離不開資金的支持，企業(yè)要想有效發(fā)揮資金的作用，則必須要加強(qiáng)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)管控，及時(shí)解決資金管理中存在的各種問題，這樣才能夠保證企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。基于此，本文主要分析風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的重要作用，并就企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問題，提出一些強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的措施，旨在保證企業(yè)資金安全高效的運(yùn)行。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；資金管理；風(fēng)險(xiǎn)管控；作用

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，也使得資金管理在企業(yè)發(fā)展過程中的作用越來越突出。目前許多企業(yè)越來越重視資金管理，并不斷尋求新的路徑，旨在進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理的效果。但從整體的水平來看，雖然企業(yè)加強(qiáng)了資金管理水平的提升，但也存在許多方面的問題。導(dǎo)致這些問題的產(chǎn)生，實(shí)質(zhì)上是企業(yè)在資金管理過程中風(fēng)險(xiǎn)管控不足，以致于資金風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)增加，從而導(dǎo)致企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，影響企業(yè)的發(fā)展?？梢?，在企業(yè)資金管理中，風(fēng)險(xiǎn)管控尤其必要，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)問題的分析與管控，切實(shí)采取有效的措施，提升企業(yè)資金整體管理的水平，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)穩(wěn)定的發(fā)展。

一、風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的作用體現(xiàn)

(一)有利于規(guī)范資金使用大部分企業(yè)資金管理模式相對(duì)滯后，存在“重結(jié)果輕過程”的管理思維，以致于導(dǎo)致資金管理產(chǎn)生許多不規(guī)范或者盲目的行為。以往的資金管理模式雖然一定程度上降低了資金管理的難度，減輕了資金管理的任務(wù)，但是實(shí)際上缺乏有效的監(jiān)督和管理，一直以企業(yè)資金混亂，財(cái)務(wù)管理的質(zhì)量并不高。而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，其在企業(yè)資金管理中的作用主要表現(xiàn)在資金監(jiān)督方面，促使財(cái)務(wù)部門進(jìn)一步強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，并在財(cái)務(wù)制定中列入違規(guī)使用資金風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、抵御風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容，從而強(qiáng)化企業(yè)全體人員違規(guī)操作后果的認(rèn)識(shí)。這樣如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作行為，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制出發(fā)，企業(yè)全體人員則會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，從而規(guī)范企業(yè)資金的使用。

(二)有利于提升資金使用效益在企業(yè)的發(fā)展過程中，部分企業(yè)為了追求更高的經(jīng)濟(jì)效益，盲目地進(jìn)行資金籌資從而擴(kuò)大資金規(guī)模，這不僅消耗了大量的資金成本，還會(huì)導(dǎo)致大量資金閑置，這實(shí)質(zhì)上并不利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。此外，有的企業(yè)一味地追求短期盈利，存在資金占用、挪用的行為，以致于資金短缺、資金流動(dòng)性降低、負(fù)債加劇、資金回籠慢等情況發(fā)生，從而給企業(yè)正常運(yùn)營發(fā)展帶來嚴(yán)重的影響。導(dǎo)致這些問題的存在，最主要的原因是企業(yè)缺乏資金管理的科學(xué)規(guī)定，不重視資金的風(fēng)險(xiǎn)管控。因此，要求企業(yè)在進(jìn)行資金管理中要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，通過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析和預(yù)測(cè)，加強(qiáng)企業(yè)資金管理的事前控制，預(yù)測(cè)和分析資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制幫助企業(yè)規(guī)避違規(guī)使用資金的行為，從而保障企業(yè)資金的安全。可見，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控可以幫助企業(yè)科學(xué)進(jìn)行資金管理的規(guī)劃，并且在保證資金規(guī)劃合理性的基礎(chǔ)上，杜絕資金濫用、資金浪費(fèi)等不合規(guī)行為的發(fā)生，從而有效提升企業(yè)資金使用的效益。

(三)有利于提升資金管理水平企業(yè)經(jīng)營管理的最終目的就是為了獲得利益，這便使得部分企業(yè)在資金管理過程中，片面化追求經(jīng)濟(jì)利益，從而盲目地進(jìn)行資金規(guī)模擴(kuò)大、投資等行為，但是忽視了風(fēng)險(xiǎn)管控在資金管理中的重要作用，不能夠切實(shí)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，提升企業(yè)資金管理的水平。風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中的應(yīng)用，能夠主動(dòng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行分析和評(píng)估，從而有效采取風(fēng)險(xiǎn)防御措施加以解決。

二、企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控中存在的問題

(一)風(fēng)險(xiǎn)管控缺乏有效的著力點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控在企業(yè)資金管理中起到非常重要的作用，企業(yè)應(yīng)當(dāng)正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控的重要性，并落實(shí)相應(yīng)的管控措施，從而保證企業(yè)資金的安全可靠的運(yùn)行。但是，從實(shí)際的情況來看，有的企業(yè)在資金風(fēng)險(xiǎn)管控上缺乏有效的著力點(diǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)管控流于形式，難以有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控的作用，從而導(dǎo)致資金管理水平難以有效提升。具體表現(xiàn)為：有的企業(yè)在資金籌集和資金流向安排上忽視了資金風(fēng)險(xiǎn)管控，過于強(qiáng)調(diào)成本的降低和利潤的增長；有的企業(yè)注重短期盈利的增長，忽視了融資或者投資行為的風(fēng)險(xiǎn)管控，以致于實(shí)際投入與預(yù)期存在較大的差異，同時(shí)由于違背了資金運(yùn)轉(zhuǎn)的規(guī)律，給企業(yè)經(jīng)營發(fā)展帶來較大的損失；由于缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管控著力點(diǎn)，許多企業(yè)也并沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，以致于實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管控的控制效果并不佳。

(二)資金預(yù)算能力不足預(yù)算管理是企業(yè)資金管理事前控制的重要方式，能夠有效提升企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。但目前，大多數(shù)企業(yè)在預(yù)算管理方面并不足，以致于難以有效提升資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。主要表現(xiàn)為：部分企業(yè)資金使用前并未進(jìn)行資金預(yù)算，同時(shí)也沒有嚴(yán)格按照預(yù)算結(jié)果執(zhí)行，以致于資金預(yù)算與實(shí)際使用存在較大的差異；有的企業(yè)預(yù)算管理水平較低，預(yù)算編制流程不合理，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行力度不足，不能夠有效進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管控。

(三)信息化建設(shè)不足企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控工作需要在財(cái)務(wù)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行，因此要求企業(yè)要保證財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，由于人工處理信息的效率較低，而且難以有效保證信息的準(zhǔn)確性，因此需要借助一定的技術(shù)和工具，這就需要企業(yè)在進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)管控時(shí)，要加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立完善的信息平臺(tái)，以此提升風(fēng)險(xiǎn)管控的效率與水平。但目前許多企業(yè)在信息化建設(shè)方面并不足，只能夠滿足基礎(chǔ)財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行和信息系統(tǒng)，一些先進(jìn)技術(shù)和工具并沒有充分運(yùn)用其中，難以有效發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用，也使得風(fēng)險(xiǎn)管控的效果不佳。

三、企業(yè)資金管理中強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控的措施

(一)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系企業(yè)要想加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，提升資金管理水平，需要建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控體系。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的發(fā)展要求，制定合理的資金風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并保證資金風(fēng)險(xiǎn)管控目標(biāo)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相一致。同時(shí)，要明確資金風(fēng)險(xiǎn)管控的著力點(diǎn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管控體系，切實(shí)發(fā)生其作用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控工作的有效進(jìn)行。此外，還要加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的監(jiān)督，建立相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管控體系的執(zhí)行，從而有效發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管控的作用，提升資金管理的水平。

(二)加強(qiáng)預(yù)算管理企業(yè)要想強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果，則必須要加強(qiáng)預(yù)算管理，以此為資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和分析提供有力的依據(jù)，從而提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的水平。對(duì)此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷優(yōu)化自身的預(yù)算管理機(jī)制，結(jié)合實(shí)際發(fā)展需求和財(cái)務(wù)管理制度，調(diào)整和優(yōu)化預(yù)算流程，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和有效性。同時(shí)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與資金風(fēng)險(xiǎn)管控的有效融合，使二者相互作用，最大化地提高企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。

(三)加強(qiáng)信息化建設(shè)強(qiáng)化企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控的效果，還需要加強(qiáng)信息化建設(shè)，以此為資金運(yùn)行和資金風(fēng)險(xiǎn)管控奠定良好的基礎(chǔ)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)有財(cái)務(wù)軟件和工具的使用，并在此基礎(chǔ)上積極引入先進(jìn)的科技技術(shù)，對(duì)現(xiàn)有的信息系統(tǒng)進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，保證先進(jìn)技術(shù)和工具的有效深入，切實(shí)發(fā)揮其作用，提升企業(yè)財(cái)務(wù)信息化水平。同時(shí)，加快信息化平臺(tái)的完善，建立起全方位的信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)管控提供強(qiáng)有力的支持，從而強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的效果。

參考文獻(xiàn)

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[2]曹暉.試析企業(yè)資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)與管控[J].時(shí)代金融,2018(32):176.

作者：周麗 單位：兗礦集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理部