棚戶區(qū)改造項目資金管理的問題

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［摘要］棚戶區(qū)改造是城鎮(zhèn)保障性住房的重點(diǎn)推進(jìn)項目，由于項目涉及征遷、建設(shè)、規(guī)劃等一系列問題，耗時長，資金消耗量大。因此，資金管理是棚戶區(qū)改造項目運(yùn)作的關(guān)鍵，也是其面臨的最大障礙。文章從資金管理的理論出發(fā)，分析棚戶區(qū)改造項目資金管理存在的問題，并提出了相應(yīng)的對策建議，以期提升棚戶區(qū)改造項目的運(yùn)行效率，為推動城鎮(zhèn)化建設(shè)，實現(xiàn)小康社會的發(fā)展提供幫助。

［關(guān)鍵詞］資金管理;棚戶區(qū)改造;融資

1棚戶區(qū)改造項目資金管理的特點(diǎn)

1.1項目資金?？顚Ｓ?/p>

資金專款專用是棚戶區(qū)改造項目資金管理的主要特點(diǎn)。棚戶區(qū)改造是城鎮(zhèn)化的保障性住房建設(shè)，棚戶區(qū)改造項目是關(guān)系民生、民心的重要工程，資金通常是來源于政策性的貸款支持、當(dāng)?shù)刎斦块T的專項撥款，甚至還有一部分來自于項目建設(shè)企業(yè)的自有資金。每一項資金的使用都需要進(jìn)行申請報備，資金的使用要嚴(yán)格按照每個項目的可行性研究報告和資金使用批復(fù)進(jìn)行支付，實行全程化資金追蹤，且項目結(jié)束需要對資金的使用情況進(jìn)行評價。

1.2商業(yè)收益低

棚戶區(qū)改造項目的模式主要有政府主導(dǎo)模式、政府與社會資本合作模式和政府扶持、市場化運(yùn)作模式三大類。無論是哪一種模式下的棚戶區(qū)改造，都是由政府主持進(jìn)行，政府組織、監(jiān)督，資金的使用和管理不注重商業(yè)收益，而以惠民為主。

1.3建設(shè)工期長，資金使用量大

棚戶區(qū)改造不僅涉及征遷、建設(shè)問題，也涉及改造之后的安置問題，關(guān)注到改造之后居民的生活狀況和穩(wěn)定問題，因此棚戶區(qū)改造相較于普通的房地產(chǎn)建設(shè)項目而言更加復(fù)雜而煩瑣，耗時更長，因此資金需求量也更大。

2棚戶區(qū)改造項目的資金管理目前存在的問題

2.1資金來源受限

從前文的分析中可以看出，棚戶區(qū)改造項目工期長，資金的需求量大，相較于普通的房地產(chǎn)開發(fā)項目，雖然有政府的政策支持卻需要更高的人力成本和財力成本，后續(xù)的安置工作也增加了資金的需求量。此外，棚戶區(qū)改造注重惠民、利民，而不注重商業(yè)價值的開發(fā)，因此在融資方面極易受到阻礙。只依靠政府的撥款支持難以為繼，而金融機(jī)構(gòu)在信貸配置方面會優(yōu)先劃分給商業(yè)收益較高、工期更短的項目，棚戶區(qū)改造這種工期長，資金缺口大且商業(yè)收益低的項目在吸引社會資本和金融機(jī)構(gòu)貸款方面較為困難，因此許多棚戶區(qū)改造項目在資金來源方面過度依賴國家的財政撥款，為項目的運(yùn)轉(zhuǎn)埋下了隱患。

2.2資金使用受限

棚戶區(qū)改造項目不僅關(guān)系到政府的城鎮(zhèn)化提升水平，關(guān)系到相關(guān)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險收益，更關(guān)系到拆遷戶的切身利益。利益方各自的訴求既有共同點(diǎn)也存在著一定的差異，雖然?？顚Ｓ谜弑Ｕ狭速Y金的使用安全，提升了財務(wù)風(fēng)險抵御能力，然而一些棚戶區(qū)改造項目運(yùn)作公司自身就存著資金管理能力低，專業(yè)化程度低的問題，例如工作效率較低，資金使用的申請所需時限過長，又如未能及時跟進(jìn)項目進(jìn)度來申請專項資金，造成了貸款申請與項目進(jìn)度不匹配的問題。再如忽視了項目后續(xù)建設(shè)的風(fēng)險，造成資金回流問題。

2.3缺乏系統(tǒng)化的資金管理風(fēng)險防控機(jī)制

雖然目前的棚戶區(qū)改造項目在資金的申請、使用和監(jiān)督方面實行?？顚Ｓ?，在一定程度上，實現(xiàn)了資金的風(fēng)險防御管理，提升了資金的運(yùn)行效率，然而這種方法并未形成體系，難以在項目運(yùn)行的各個階段，各個方面實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警和防控，也難以形成有效的后續(xù)監(jiān)管。例如資金計劃的制定和實施應(yīng)當(dāng)結(jié)合項目進(jìn)度，實現(xiàn)全面、全程化管理，事前、事中和事后都應(yīng)有制度對其進(jìn)行監(jiān)督控制，對于資金計劃設(shè)置和執(zhí)行中的各個環(huán)節(jié)風(fēng)險的預(yù)警閾值、偏好、權(quán)重都應(yīng)當(dāng)明確。

3棚戶區(qū)改造項目資金管理的優(yōu)化建議

3.1擴(kuò)大項目的資金來源

項目的資金來源受限是影響項目資金管理的重要問題，因此擴(kuò)大項目的資金來源就成為了解決資金瓶頸的關(guān)鍵。在對前文的分析中我們可以發(fā)現(xiàn)，項目單純依賴政府的財政撥款和政策性的貸款是難以為繼的，因此，項目的運(yùn)作公司應(yīng)當(dāng)積極嘗試更多的融資模式，例如嘗試信托融資和證券化融資，或者是嘗試在政府和社會資本合作模式的基礎(chǔ)上實行政府采購的融資模式，既能保證棚戶區(qū)改造的惠民效益，也能拓展融資渠道，激發(fā)社會資本的參與，減少一定的資金申請審批時限，提升資金的使用效率且增加政府的財政收入。

3.2完善資金管理機(jī)制

首先，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項目資金的集中度和使用效率。棚戶區(qū)改造項目應(yīng)當(dāng)在已有經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合相應(yīng)的管理理論和制度，建立自身的資金管理機(jī)制，實現(xiàn)資金的系統(tǒng)化、統(tǒng)籌化管理。對于項目的資金實現(xiàn)實時掌控，不斷集中，形成一套科學(xué)的資金管理模式，保證資金的合理化利用，并實現(xiàn)資金使用的監(jiān)控。其次，優(yōu)化資金的管理流程。資金的申請審批時限長會降低資金的使用效率，因此，應(yīng)當(dāng)在滿足項目管理機(jī)制的同時縮減不必要的審批流程，將資金的審批權(quán)和監(jiān)管權(quán)集中化管理，制定制度來增加財務(wù)部門對資金使用的管理范。此外，要通過制度來增加財務(wù)部門的監(jiān)測權(quán)限和處罰權(quán)限，刪減冗余的制度和流程，精簡化流程操作，提升監(jiān)控效率。最后，強(qiáng)化資金管理信息系統(tǒng)建設(shè)。雖然棚戶區(qū)改造項目有自己的信息管理系統(tǒng)，然而在資金管理的過程中仍然存在不足。應(yīng)當(dāng)重視自身的信息化建設(shè)與信息化管理，開發(fā)和建設(shè)符合自身特點(diǎn)的資金管理信息系統(tǒng)，對當(dāng)前的資金管理平臺進(jìn)行功能的擴(kuò)展和內(nèi)容的充實，利用更加先進(jìn)的計算方式和數(shù)據(jù)語言實現(xiàn)數(shù)據(jù)的預(yù)算管理功能，通過計算機(jī)的計算、分析、歸納，利用其數(shù)學(xué)思維和強(qiáng)大的數(shù)據(jù)庫支持，增加財務(wù)決策分析和風(fēng)險預(yù)警提示的功能。

3.3建立全面風(fēng)險防范體系

建立全面的風(fēng)險防范體系。首先，應(yīng)當(dāng)提升項目部門對于風(fēng)險的認(rèn)識。通過制度的制定和財務(wù)風(fēng)險意識的灌輸，使項目所涉及的各個部門都樹立風(fēng)險管控思想，重點(diǎn)注重對于財務(wù)相關(guān)人員的風(fēng)險防范意識提升，將風(fēng)險的管理列入日常管理和考核項目，以貫徹全面風(fēng)險管理體系。其次，建立全面風(fēng)險防范的制度，從制度、流程設(shè)置和崗位設(shè)置三個角度，在滿足棚戶區(qū)改造資金管理的原則和要求的同時，明確各個崗位的職責(zé)，劃清崗位之間的權(quán)責(zé)界限，詳細(xì)明確各個崗位具體工作的操作要求，并對其進(jìn)行定期的監(jiān)督檢查，提升風(fēng)險監(jiān)測和管理的獨(dú)立性和嚴(yán)格性，風(fēng)險檢查和監(jiān)督的結(jié)果結(jié)合內(nèi)部控制機(jī)制進(jìn)行處理。再次，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險評估的預(yù)警機(jī)制。資金的使用，包括投融資、借貸等都應(yīng)有相應(yīng)的風(fēng)險評估機(jī)制進(jìn)行約束管控，評定各項活動所產(chǎn)生的風(fēng)險，提升投資決策分析的能力，從而提升項目的商業(yè)收益率，降低項目運(yùn)作的財務(wù)風(fēng)險。最后，完善風(fēng)險的補(bǔ)救機(jī)制，對于風(fēng)險的預(yù)警、評估和事中的防范措施都已完善之后，仍然出現(xiàn)的風(fēng)險問題要有相應(yīng)的補(bǔ)救措施和補(bǔ)救方案，健全項目運(yùn)作公司的風(fēng)險管理體系，實現(xiàn)全方面的資金風(fēng)險防控。本文通過對棚戶區(qū)改造項目的資金管理問題進(jìn)行分析，對其資金管理的特點(diǎn)進(jìn)行了探討，針對其中存在的資金來源受限、資金使用受限和風(fēng)險防控機(jī)制缺乏三個問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，以期對棚戶區(qū)改造項目的財務(wù)管理和長遠(yuǎn)發(fā)展提供借鑒與參考。

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作者：潘桂香 單位：天津市河西區(qū)房地產(chǎn)器材供應(yīng)站