企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)論文

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1.企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的必要性

隨著現(xiàn)代社會(huì)的不斷發(fā)展，如何深化醫(yī)療保險(xiǎn)制度建設(shè)，是新時(shí)期國(guó)家狠抓落實(shí)的重要工作。企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是企業(yè)在參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)之上，以自愿為原則的一種保險(xiǎn)模式。一方面，國(guó)家大力推進(jìn)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的施行，并給予了相關(guān)的政策支撐；另一方面，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的施行，進(jìn)一步完善了職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立，是深化民生工程建設(shè)的重要體現(xiàn)。因此，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)與落腳點(diǎn)在于更好地解決職工醫(yī)療負(fù)擔(dān)問(wèn)題，最大程度上提供更好地醫(yī)療保障。當(dāng)前，我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，基本醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施在一定程度上滿足了社會(huì)醫(yī)療的需求，但卻無(wú)法滿足不同企業(yè)職工醫(yī)療保障的需求。首先，我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)正逐步發(fā)展并完善，社會(huì)保險(xiǎn)的全面鋪開(kāi)是確保職工醫(yī)療保險(xiǎn)需求的重要基礎(chǔ)；其次，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)進(jìn)一步強(qiáng)化醫(yī)療保險(xiǎn)制度的完善，但一方面也體現(xiàn)了企業(yè)對(duì)職工的關(guān)系，是凝聚企業(yè)創(chuàng)造力、培育良好企業(yè)文化的重要基礎(chǔ)。職工的切身利益得到有效保障，解決了職工的醫(yī)療顧慮。此外，我國(guó)現(xiàn)行醫(yī)療保險(xiǎn)制度不完善，在公務(wù)員保險(xiǎn)制度方面，在享本醫(yī)療保險(xiǎn)的同時(shí)享受特殊的醫(yī)療補(bǔ)助。因此，對(duì)于企業(yè)職工而言，基本醫(yī)療保險(xiǎn)難以真正的滿足其醫(yī)療保險(xiǎn)的需求。而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的建立與實(shí)行，為職工提供了更加完備的醫(yī)療保險(xiǎn)。與此同時(shí)，在多元化的市場(chǎng)環(huán)境之下，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，有助于吸引人才、留住職工。因此，在新的歷史時(shí)期，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)既是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部需求，也是深化我國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)制度發(fā)展的重要基礎(chǔ)，具有顯著的現(xiàn)實(shí)必要性。

2.企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的現(xiàn)狀分析

當(dāng)前，企業(yè)在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施中，主要包括兩個(gè)部分：一是基本補(bǔ)助金；二是統(tǒng)籌補(bǔ)助金。其中，基本補(bǔ)助用于補(bǔ)助職工基本醫(yī)療費(fèi)用；統(tǒng)籌補(bǔ)助金主要用于補(bǔ)助重大或特殊疾病。而企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)，不僅減輕了企業(yè)職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，而且在很大程度上提高了職工的健康水平。但是，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)起步晚，補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度尚不完善，在諸多方面仍存在不足和問(wèn)題。

2.1相應(yīng)的法律法規(guī)不健全，不利于企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)制度的實(shí)施

當(dāng)前，我國(guó)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的法律法規(guī)具有特定性，現(xiàn)行法律法規(guī)都是針對(duì)特定的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)種類而制定。如2000年頒布的《關(guān)于實(shí)行國(guó)家公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助意見(jiàn)的通知》就是指向于公務(wù)員。因此，現(xiàn)行的法律法規(guī)尚未涉及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展性問(wèn)題，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)制度的實(shí)施缺乏完備的法律支撐與引導(dǎo)。

2.2企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)缺乏穩(wěn)定性，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)

企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益直接相關(guān)，這就造成了職工補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)缺乏穩(wěn)定性。一方面，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益良好，在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)方面的投入比較充足，職工能夠從補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)中獲益；另一方面，企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展效益不佳，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)就相對(duì)比較困難。這就是說(shuō)，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面相對(duì)比較狹窄，很大部分企業(yè)尚未真正的實(shí)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。

2.3補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控難，弱化了其應(yīng)有的重要作用

從實(shí)際情況來(lái)看，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管控難主要由以下幾個(gè)因素所致：（1）基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策影響突出，制約了補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的施行；（2）基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策表現(xiàn)出一定的不穩(wěn)定性，這也加劇了風(fēng)險(xiǎn)控制的難度；（3）補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)行為的不規(guī)范性，不利于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的全面推進(jìn)，也為風(fēng)險(xiǎn)控制的有效實(shí)現(xiàn)增加了難度。因此，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的有效開(kāi)展并深入推進(jìn)，仍是一個(gè)過(guò)程，需要各方工作的有效開(kāi)展與落實(shí)，夯實(shí)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)施的內(nèi)外環(huán)境。

3.深化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的策略

在新的歷史時(shí)期，深化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的關(guān)鍵，在于如何進(jìn)一步明確三點(diǎn)內(nèi)容：一是明確補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平；二是明確補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的保障內(nèi)容；三是明確補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的管理模式，強(qiáng)調(diào)模式選擇的科學(xué)合理性。因此，深化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)要注重針對(duì)性和建設(shè)性，為企業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)的有效實(shí)施創(chuàng)造良好的基礎(chǔ)。

3.1明確保障水平，充分考慮職工與企業(yè)的雙方利益

補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)是以企業(yè)資源為前提所建立的保險(xiǎn)制度，強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)制度在實(shí)施的過(guò)程中要對(duì)企業(yè)與職工的雙方利益進(jìn)行考慮。一方面，補(bǔ)充保險(xiǎn)要與企業(yè)的承受能力相匹配，確保補(bǔ)充保險(xiǎn)的有效實(shí)施；另一方面，要以職工切身利益作為重要的立足點(diǎn)，減輕職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。因此，為進(jìn)一步深化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施，應(yīng)建立合理的保障水平，確定各階段補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的支付比例。支付比例一是要與企業(yè)的承受能力相匹配；二是要滿足不同費(fèi)用區(qū)間的職工醫(yī)療保險(xiǎn)需求。

3.2明確保障內(nèi)容，確保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)有效實(shí)施

企業(yè)在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)特殊醫(yī)療和重大醫(yī)療的關(guān)注，這是新時(shí)期補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)內(nèi)容完善的重點(diǎn)。首先，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的出發(fā)點(diǎn)是進(jìn)一步減輕職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，解決基本醫(yī)療以外的醫(yī)療費(fèi)用。尤其是對(duì)于重大疾病、特殊疾病的醫(yī)療補(bǔ)助，應(yīng)作為是補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的重要內(nèi)容。如惡性腫瘤、器官移植等；其次，針對(duì)不同的疾病，制定明確的保障內(nèi)容，一是為了確保醫(yī)療保險(xiǎn)的有效實(shí)施；二是幫助職工正確認(rèn)識(shí)補(bǔ)充保險(xiǎn)制度，為補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的全面實(shí)施創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。

3.3明確管理模式，強(qiáng)調(diào)模式選擇的科學(xué)合理性

當(dāng)前，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的管理模式主要有兩種：一種是企業(yè)自辦。企業(yè)依據(jù)國(guó)家的相關(guān)法法規(guī)，企業(yè)成立醫(yī)保管理部門(mén)，對(duì)企業(yè)職工進(jìn)行補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。因此，這種管理模式最為常見(jiàn)，且自主性較強(qiáng)。企業(yè)能夠基于自身的發(fā)展效益，有針對(duì)性的建立符合企業(yè)實(shí)際情況的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。但是，這種企業(yè)自辦的管理模式的保障能力較低，在一定程度上不利于企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)全面而有效的實(shí)施；另一種是委托的管理模式。即企業(yè)通過(guò)專業(yè)的商業(yè)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的管理。這種管理模式一方面減輕了企業(yè)在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理方面的管理負(fù)擔(dān)；另一方面，有助于補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的不斷完善與發(fā)展。但是，委托管理的模式在很大程度上增加了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，且承保方案不一定與企業(yè)的發(fā)展情況相適應(yīng)。因此，企業(yè)在補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)管理模式的選擇上，要針對(duì)企業(yè)實(shí)際情況，科學(xué)合理的選擇管理模式，確保補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的有效實(shí)施。

4.結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的實(shí)施與深化，是我國(guó)社會(huì)保障體系不斷完善的重要基礎(chǔ)，也是踐行“以人為本”理念的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)。當(dāng)前，企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)仍面臨諸多的問(wèn)題、存在諸多的不足，這些都強(qiáng)調(diào)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)應(yīng)進(jìn)一步明確保障內(nèi)容、保障水平和管理模式，從本質(zhì)上深化企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的發(fā)展。

作者：李軍芳 單位：中核建中核燃料元件有限公司