國際工程項目保險規(guī)劃分析

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[摘要]隨著我國“一帶一路”倡議得到越來越多國家的響應(yīng)，不斷取得積極進(jìn)展，我國建筑企業(yè)紛紛到海外拓展市場，承包工程。國際工程項目通常都具有投資高、規(guī)模大、工期長等特點，易受不可預(yù)見的如自然災(zāi)害、政局變動、戰(zhàn)爭、匯率等外來因素影響而造成巨大的損失。通過投保相應(yīng)的保險，項目參與方可以將項目中的一些不可控風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司，有效降低風(fēng)險對工程造成的不利影響，確保預(yù)期的收益。

[關(guān)鍵詞]國際工程項目；保險；規(guī)劃

近年來，隨著中國企業(yè)“走出去”和“一帶一路”倡議的全方位推進(jìn)，中國企業(yè)的國際化經(jīng)營的步伐不斷加快，境外投資并購、對外貿(mào)易與工程承包項目明顯增多，境外國有資產(chǎn)總量大幅增長。但與此同時，企業(yè)國際化經(jīng)營中各種風(fēng)險同時并存，風(fēng)險防控措施和涉外案件應(yīng)對工作亟待加強。

1國際工程項目風(fēng)險種類

目前，我們“走出去”企業(yè)境外工程市場主要分布在基建較不完善、發(fā)展相對落后但資源較豐富的國家和地區(qū)。工程項目的實施，不僅給這些國家和地區(qū)帶來中國先進(jìn)的工程技術(shù)和經(jīng)驗，還能通過建筑企業(yè)聯(lián)合銀行等金融機構(gòu)，解決境外業(yè)主迫切想實施基建工程但缺少建設(shè)資金的問題。但由于國際政治經(jīng)濟形勢瞬息萬變，項目所在國政治、經(jīng)濟及社會環(huán)境存在差異，合同金額大、建設(shè)周期長、管理模式復(fù)雜等特點，加之企業(yè)境外項目管理經(jīng)驗和資源的欠缺，給企業(yè)帶來了巨大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。因此，在項目投標(biāo)與執(zhí)行過程中做好風(fēng)險的識別、剖析與防范管控工作，實施有針對性的風(fēng)險應(yīng)對管理策略，增強企業(yè)風(fēng)險防范意識，提高風(fēng)險應(yīng)對處置能力，為企業(yè)爭取更多的項目效益。[1]對于在建工程，可以投工程一切險CAR（建筑/安裝工程一切險），對于現(xiàn)場永久設(shè)備與材料，可以投工程一切險（建筑/安裝工程一切險）和運輸險，對于施工機具，可以投運輸險和施工機具險，對于各類人員，可以投雇主責(zé)任險、職業(yè)責(zé)任險，對于第三方人身、財產(chǎn)，可以投第三方責(zé)任險。

2國際工程項目考慮保險時需要注意的問題

2.1負(fù)責(zé)投保方和投保聯(lián)合受益人

首先，從EPC總承包商的角度來看，哪一方投保，直接影響到投標(biāo)報價。因此，對于工程項目保險覆蓋到的方面，承包商需要清楚招標(biāo)文件及業(yè)主要求中對于保險的安排。此外，對于工程本身以及第三方責(zé)任保險，工程合同通常要求被保險人同時為業(yè)主和承包商。如果業(yè)主辦理工程一切險，保險受益人只規(guī)定為業(yè)主一方的，顯然不合理，因為投保的項目風(fēng)險，既有業(yè)主負(fù)擔(dān)的，也有承包商負(fù)擔(dān)的，業(yè)主不能作為承包商風(fēng)險的受益人。如果發(fā)現(xiàn)業(yè)主投保的該保險存在上述情況，承包商應(yīng)馬上要求業(yè)主將其列為共同受益人，以保障承包商的利益。

2.2投保額度與時效

EPC合同通常要求投保方辦理的保險應(yīng)該覆蓋整個項目的實施期間，如果相關(guān)保險即將期滿，需要投保方及時辦理延期，使得該保險在整個項目實施階段均保持有效。至于保險額度，需要視整個工程的價值、可能造成的損害程度和不同的投保標(biāo)的而定。在國際工程中，承包商為每個項目人員的投保額度一般為其項目期間月平均工資（包括獎金）的50-100倍。而第三方責(zé)任險則由保險事故對第三方人身和財產(chǎn)可能造成的最大損害情況來確定。一般保險合同中對于理賠都會設(shè)上限并要經(jīng)勘損師確認(rèn)。

2.3投保覆蓋的風(fēng)險

對于投保的風(fēng)險，當(dāng)然是覆蓋面越廣越好，保費越實惠越好。承包商需要在符合條件的多家保險公司中選擇最滿足其需求的保險產(chǎn)品。對于各種類型的保險，則因保險公司的不同而有所差異。因此，承包商還需要對該部分不被保險涵蓋的部分做單獨的考慮，這些風(fēng)險也直接會影響到成本和風(fēng)險費的預(yù)留。因此，在簽訂保險合同時，承包商必須充分了解其投保的范圍。

2.4保險免賠額問題

假如一個工程遇到自然災(zāi)難大約損失25萬美元，而根據(jù)工程一切險的保險條款，其免賠額是30萬美元，因此最終保險公司可以依據(jù)該條款，免除責(zé)任。所以免賠額的設(shè)置需要投保方注意，那么，如果該部分風(fēng)險無法從保險公司獲得賠償，那該部分損失該如何承擔(dān)呢？這要看所發(fā)生的風(fēng)險屬于業(yè)主風(fēng)險還是承包商風(fēng)險。在EPC合同的雙方界面劃分中，屬于哪方的責(zé)任，就由哪方承擔(dān)損失。

2.5放棄代位求償權(quán)

一般在國際工程保險方面，投保方均會要求保險公司（承保人）同意放棄針對主要被保險人及其他保險人的代位追償權(quán)利。一方面，業(yè)主、承包商和其下的各個分包商都基于合同產(chǎn)生了復(fù)雜的交叉責(zé)任。如果保險公司在賠償了投保方之后，再有權(quán)利追償其他項目關(guān)系方的話，就會造成其他方也依據(jù)合同來申辯或索賠，因此而造成項目相關(guān)方索賠的混亂，不利于項目實施。另一方面，如果被追訴方認(rèn)為保險公司賠償?shù)臄?shù)額過多，反而要求得到賠償?shù)囊环酵诉€多出賠償范圍的數(shù)額，那將無疑增加很多不必要的麻煩，讓保險公司放棄該代位求償權(quán)是必要的。此外，有些保險公司還會在該條款中補充：如果涉及責(zé)任人的，在保險賠付受益人后，如果金額超過了實際損失，未經(jīng)承保人同意背書，被保險人不應(yīng)在作業(yè)開始之前同意放棄對某些專業(yè)分包商的代位追償權(quán)利。[2]

3國際工程項目保險規(guī)劃

購買保險是重要的風(fēng)險管理手段，從文化認(rèn)可度和理賠便利性等角度看，承包商更愿意與中資保險公司打交道，但保險方案靈活、價格優(yōu)惠的中資保險公司，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)無法覆蓋到海外，理賠處理方面意見波動大，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)項目所在地及面臨的風(fēng)險因素不同，低風(fēng)險項目的保費支出約占項目投資額的0.3-0.4%，高風(fēng)險項目的保費支出約占項目投資額的1-2%。[3]盡管占比并不高，但對于動輒幾十億美元的海外工程投資額來說，保費支出絕對數(shù)額并不小。因此，在進(jìn)行項目投標(biāo)時必須對保險有合理規(guī)劃。保險的專業(yè)門檻很高，要發(fā)揮好保險的作用，必須做到專業(yè)規(guī)劃，要么由國際工程承包企業(yè)的專業(yè)人員統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，要么聘請專業(yè)保險經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行合理規(guī)劃，應(yīng)該為項目制定全面的保險方案，避免該保未保或保費過高等問題出現(xiàn)。國際工程承包商業(yè)模式大致經(jīng)歷了三個階段，在第一階段為工程承包，在第二階段承包商同時具備了幫助業(yè)主融資的功能，現(xiàn)在，第三個階段正在起步，越來越多的承包商正帶著自己的資金參與國際工程投資。這種商業(yè)模式的變化，使得企業(yè)對保險的需求和保險對企業(yè)的意義發(fā)生了質(zhì)的變化。因此，對保險公司而言，他們重點考慮如何設(shè)計出好的方案，適應(yīng)國際工程承包商業(yè)模式的變化，幫助承包商用保險轉(zhuǎn)移現(xiàn)在遇到的新風(fēng)險。對于保險公司的選擇，由于受法律限制，很多保險都都需要在工程所在地出單。此外，由于在中國也有大量工程項目，保險需求巨大，承包商選擇與中資保險公司合作可以充分發(fā)揮投保的規(guī)模優(yōu)勢，進(jìn)行統(tǒng)籌管理以降低投保成本。所以，通常情況下，承包商會選擇在當(dāng)?shù)乇ｋU公司投保，并協(xié)商將保險回分到中國保險公司。中外保險公司各有優(yōu)劣，中資保險公司的優(yōu)勢是方案靈活，價格優(yōu)惠，不足是服務(wù)網(wǎng)絡(luò)無法覆蓋到海外，理賠處理方面意見波動大，缺乏相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)；外資保險公司的優(yōu)勢是國際服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋廣，對不同類型的項目風(fēng)險管理要求高，不足是詢價要求保險資料齊備，費率和免賠條件較國內(nèi)市場高。同時，不同的保險公司，風(fēng)險偏好不同，對一些特殊風(fēng)險如政治風(fēng)險，承保能力也就各異。承包商必須對保險公司的風(fēng)險偏好有所了解，否則很難獲得支持。目前，政治風(fēng)險承保單位主要有中國出口信用保險公司、全球或區(qū)域性多邊擔(dān)保機構(gòu)、勞合社以及一些國際商業(yè)保險公司，財政部也批準(zhǔn)中國人保試點短期出口信用保險業(yè)務(wù)，該公司由此成為目前國內(nèi)唯一一家可以承保出口信用保險項下政治風(fēng)險的商業(yè)保險公司。

4結(jié)語

海外工程保險并不能規(guī)避一切風(fēng)險，但我們可以通過了解工程保險的幾個重要方面來指引行為，減少失誤，降低風(fēng)險；另外，EPC合同通常會規(guī)定，若相關(guān)風(fēng)險無法保險，一旦發(fā)生，相關(guān)損失應(yīng)根據(jù)EPC合同中風(fēng)險責(zé)任的劃分，由業(yè)主或承包商來分別承擔(dān)。這就要求我們在投標(biāo)報價中充分考慮到各種風(fēng)險因素，將風(fēng)險充分融入到成本和費用中進(jìn)行整體考慮。

【參考文獻(xiàn)】

[1]境外EPC+F工程項目財務(wù)風(fēng)險及管理策略[Z].中國對外承包工程商會，2019-01-18.

[2]國際工程項目保險：“不拘小節(jié)”還是“斤斤計較”[Z].2018-02-08.

[3]分析海外項目如何選擇保險公司[EB/OL].中國行業(yè)研究網(wǎng)，2013-08-02.

作者：張寶鈞 單位：中鐵二十局