城商行信用風險理念傳導思考分析

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摘要:過去的十多年里，新的科技、新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，信貸市場逐漸發(fā)生變化，在激烈的競爭環(huán)境中，城商行在生存壓力下中，經(jīng)營層的信貸發(fā)放與管理層的信用理念發(fā)生偏離，商業(yè)銀行開始認真審視傳統(tǒng)的信用風險假設(shè)，逐步重視信用理念的傳導，對信用風險的分析逐漸從靜態(tài)管理轉(zhuǎn)為動態(tài)管理，從而演變?yōu)楝F(xiàn)代化信用風險管理的新框架。城商行作為地方性商業(yè)銀行，是從城市信用社轉(zhuǎn)變而來，從誕生之初，存在著諸多困難與問題，特別是在信用風險理念的傳導、科技系統(tǒng)支撐方面存在著先天不足。本文從城商行的信用理念如何有效傳導至經(jīng)營層提出相關(guān)對策與建議，以供參考。

關(guān)鍵詞:城商行;信用風險理念;傳導

信用理念和信用文化反映了一家銀行的使命、目標和信貸策略，目前城商行正在從傳統(tǒng)的以市場占有率、貸款增長率及貸款總量為重點，以產(chǎn)品導向為特征的信用文化向以價值創(chuàng)造為特征的價值銀行文化轉(zhuǎn)變。如何將城商行的信用理念和戰(zhàn)略目標有效反映在城商行的授信流程、規(guī)章制度上，傳導到每個經(jīng)營層和員工，是城商行目前面臨的主要問題之一。本文就此進行探討。

一、信用風險理念傳導的重要性

近年來，我國金融市場發(fā)展迅猛，規(guī)模不斷擴大，創(chuàng)新的步伐加快，廣度和深度不斷拓展。當金融機構(gòu)持有的借款人、債務人或交易對象的風險敞口超過一定水平且集中度過高時，造成的損失會遠遠超過其擁有的資本和可以承受的風險水平，信用風險是金融機構(gòu)面臨的最大風險。一個金融機構(gòu)的制定再好的信用理念和信用文化，不能有效的傳導，會產(chǎn)生信貸發(fā)放和信用理念存在差異，導致戰(zhàn)略發(fā)生偏移。信用風險理念的有效傳導在城商行風險管理中起著重要的作用。

二、信用風險理念傳導的對策與建議

(一)細化授信政策授信政策是定義信貸流程和構(gòu)建信用文化的基礎(chǔ)，有效的信用理念傳導首先應制定明確的授信政策。城商行每年應下發(fā)的信貸政策指引，明確了城商行各重點行業(yè)、重點客戶、重點領(lǐng)域和區(qū)域的信貸政策，是信用理念和戰(zhàn)略目標的傳導的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。除了信貸政策的指引外，城商行還應對授信政策進行細化，應明確城商行為經(jīng)營目標的實現(xiàn)所期望的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及各區(qū)域的市場比率。制定年度的資產(chǎn)規(guī)模增長率、各行業(yè)貸款增長率、資產(chǎn)質(zhì)量目標及收益率。

(二)明確信用風險策略1．完善評級系統(tǒng)強化信用風險計量信用風險的有效計量是城商行授信客戶選擇的前提，是實行差別化貸款定價的關(guān)鍵性因素，是信用風險把控能力測算的關(guān)鍵性指標，是風險偏好設(shè)置、傳導、考核、反饋的重要依據(jù)。目前，大多數(shù)銀行采用的是二維的風險評級系統(tǒng)，(注:對授信主體及債項(融資工具)的評級。)在對傳統(tǒng)的信用風險評估的基礎(chǔ)上對信用風險進行量化分析，從而限制所能承受的信用風險敞口，確保收益與所承擔的風險相匹配。現(xiàn)代授信體系中，各商業(yè)銀行越來越依賴于內(nèi)部信用評級系統(tǒng)，內(nèi)部信用評級系統(tǒng)的精度將影響城商行信貸資產(chǎn)的有效管理、信用風險政策傳導、戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。城商行內(nèi)部信用評級系統(tǒng)急需改進及完善，在現(xiàn)有內(nèi)部評級系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，一是從主體信用分析基礎(chǔ)上向增加債項分析;二是在簡單的識別和評估信用風險的基礎(chǔ)上增加信用風險計量及風險排序功能;三是在指導貸款發(fā)放和信貸流程的框架外增加監(jiān)控貸款組合集中度是否超限，四是增加客戶盈利能力分析和管理報告等功能。2．制訂信用風險組合策略信用風險管理中最大的挑戰(zhàn)是如何尋求信貸資產(chǎn)質(zhì)量與信貸資產(chǎn)組合比例設(shè)置之間的平衡。據(jù)城商行的經(jīng)營目標、信用風險偏好，結(jié)合專業(yè)機構(gòu)對各行業(yè)RAROC價值的分析，城商行應重塑信貸資產(chǎn)組合策略。力求與城商行期待目標一致。一是對行業(yè)進行信用風險組合管理，限制行業(yè)最高信貸資產(chǎn)風險敞口規(guī)模，細化二級行業(yè)額度，及時公開年度行業(yè)到期金額及可新增額度，引導經(jīng)營層主動向營銷退出，規(guī)避行業(yè)及單體集中度風險。2020年城商行進行授信評審體系重塑，其中重要一項內(nèi)容是設(shè)立行業(yè)審批中心，強化行業(yè)研究深度，提高審批精度，為行業(yè)信用風險組合管理提供有力支撐。二是對區(qū)域進行信用風險組合管理，限制區(qū)域最高信貸資產(chǎn)風險敞口規(guī)模?？傂锌筛鶕?jù)授信執(zhí)行情況、分支機構(gòu)存貸比例、收益率完成情況、資產(chǎn)質(zhì)量情況可進行動態(tài)調(diào)整，規(guī)避區(qū)域貸款集中風險。三是對風險計量結(jié)果進行信用風險組合管理，根據(jù)信用風險管理目標，動態(tài)調(diào)整城商行客戶群體。3．優(yōu)化資源配置方式根據(jù)城商行實時公開的行業(yè)信用風險敞口額度，引導經(jīng)營機構(gòu)向存在缺口的行業(yè)營銷，在同時間段，向收益率高、信用風險低、資本占用少的客戶優(yōu)先配置城商行信貸資源。無行業(yè)信用風險敞口后，可排序等待，與存量續(xù)做客戶比較，替換存量收益率低的行業(yè)貸款。4．從息差定價向交易定價轉(zhuǎn)變當前，貸款利率一般采取“LPR利率加減點”的定價方式，政策執(zhí)行中經(jīng)營機構(gòu)行以城商行指定的最低貸款利率為限，對不同區(qū)域、行業(yè)、貸款品種、擔保方式貸款，不能做到科學定價，不能有效做到貸款利率差異化管理，市場議價能力較弱。同時，客戶綜合收益管理往往以強制要求為主，未能充分發(fā)揮引導作用。

(1)建立科學定價體系。要通過對授信產(chǎn)品和業(yè)務板塊采用統(tǒng)一的信用評級(風險計量)系統(tǒng)進行參考，盡可能規(guī)避信貸人員主觀的判斷。設(shè)定行業(yè)貸款最低利率，利率定價時應充分考慮借款人規(guī)模、所在行業(yè)以及貸款期限、擔保方式等情況，可參考風險計量(信用評級)系統(tǒng)。存量貸款同時參照貸款綜合收益情況，作出貸款最后的定價。

(2)建立動態(tài)利率審批及調(diào)整。根據(jù)對城商行的綜合貢獻度及風險程度變化，實行動態(tài)的利率調(diào)整，對流動資金循環(huán)貸款審批時，實行區(qū)間利率(5%～9%)，明確利率可降低的情形，以便客戶直觀了解城商行相關(guān)利率政策，正向引導客戶主動向城商行提高貢獻度和主動降低貸款風險。其一，客戶第一年經(jīng)測算貸款利率為9%，如客戶在城商行周轉(zhuǎn)流動資金賬戶日均余額達到一定金額，第二年可降低相應利率水平。引導客戶主動將日常資金向城商行歸集，規(guī)范經(jīng)營，從而降低風險，提高銀行綜合收益率。其二，在客戶對城商行綜合收益率不變的情況下，客戶也可通過主動提升擔保價值，對利率進行動態(tài)調(diào)整。例如，擔保商鋪抵押率為70%的情況下，貸款利率為9%，客戶可隨時新增抵押物，如抵押物對該筆授信的風險水平可有效降低，利率可在下一調(diào)整日時調(diào)整至相對應的利率水平，從而有效降低信用風險水平。5．加強存量授信業(yè)務管理優(yōu)化存量貸款結(jié)構(gòu)，保障資本配置精細化管理，做好貸款的“進、退、清、轉(zhuǎn)、核”，才能增強城商行的可持續(xù)發(fā)展能力。目前，城商行對存量貸款管理并無較好方法，大部分為被動的貸后管理，風險預警，到期續(xù)做，未能根據(jù)行內(nèi)風險偏好進行主動有效的資源配置、進行貸款結(jié)構(gòu)的調(diào)整。應從以下幾個方面進行管理。一是對全行的存量貸款進行分類、排序管理，可按行業(yè)等進行分類，根據(jù)信用風險分值情況(可參考風險計量系統(tǒng))，資本占用情況、綜合收益情況等進行整體排序，對信用風險評定較高的，資本占用較大、綜合收益低的貸款，可采取提高收益、退出、壓縮額度、增加抵押物降低風險等策略，從而提高存量貸款質(zhì)量。二是加大“退、清、轉(zhuǎn)、核”力度。在傳統(tǒng)的保全退出基礎(chǔ)上，要對不能實現(xiàn)預設(shè)收益率水平，且信貸關(guān)系也是無利可圖的客進行主動退出，同時通過貸款轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等現(xiàn)代化手段，加快不符城商行戰(zhàn)略目標貸款退出。對無法退出的客戶，要加強保全處置力度，只有加大保全力度，才能有效保障城商行貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整政策的有效落地。另外，可適時建立金融資產(chǎn)投資公司，轉(zhuǎn)讓城商行被動持有股權(quán)，降低城商行風險資產(chǎn)占用。6．強化信貸政策執(zhí)行管控信用理念和風險策略的傳導是“自上而下”的，而業(yè)務的發(fā)起是“自下而上”的，在激烈的市場競爭和考核指標的雙重壓力下，經(jīng)營層為完成業(yè)績，容易放松政策標準，選擇性上報授信資料，利用其他渠道進行內(nèi)部溝通，人為調(diào)整系統(tǒng)參數(shù)。城商行目前授信業(yè)務審批權(quán)主要是分級授權(quán)，在權(quán)限內(nèi)審批。目前城商行信用風險審批及利率定價審批基本無科技支撐，主要依靠有權(quán)人按照授權(quán)范圍進行信用風險把控。特別是分支機構(gòu)評審人員的人事關(guān)系在經(jīng)營層面，易受到經(jīng)營層影響，因此強化信貸政策執(zhí)行監(jiān)督，是保障城商行信用風險策略能夠有效落地執(zhí)行的有力措施。一是在經(jīng)營層面設(shè)立授信評審部(總行2020年已實施)，授信評審部經(jīng)理由總行選派，人事關(guān)系由總行管理，總、分行對其進行雙重考核?？冃Э膳c當?shù)貥I(yè)績按一定比例掛鉤，按期限進行輪崗調(diào)整，從而保障信用風險策略執(zhí)行偏離度不發(fā)生偏差。二是加強事后信用風險政策執(zhí)行情況檢查及審計，條線檢點針對產(chǎn)品政策、規(guī)章執(zhí)行、業(yè)務質(zhì)量等情況進行檢查，審計部門重點針對經(jīng)營層面遵守信用準則、操作程序和城商行信用政策的執(zhí)行等方面進行審計。

三、信用風險策略的驗證及修訂

(一)信用風險策略的驗證信用風險策略是否有效，要通過對不同的信用周期中收益情況和組合資產(chǎn)的信用質(zhì)量與城商行戰(zhàn)略目標經(jīng)營目保持一致性進行驗證。如基本吻合，表明信用風險策略是有效的;相反，信貸組合的收益情況不穩(wěn)定，信用質(zhì)量出現(xiàn)明顯下降，就要查找原因，可能存在信用政策執(zhí)行時沒有明確必須執(zhí)行的流程和程序，貸后管理沒有執(zhí)行統(tǒng)一標準，客戶經(jīng)理受業(yè)績驅(qū)使，降低信用質(zhì)量。

(二)信用風險策略修訂當市場環(huán)境發(fā)生變化時，城商行經(jīng)營目標及戰(zhàn)略目標發(fā)生調(diào)整，獲得的市場客戶群體發(fā)生變化時，城商行信用風險政策及產(chǎn)品要快速做出相應的調(diào)整，以便應對市場競爭，完成經(jīng)營目標。

四、結(jié)語

總之，城商行要認識到信用風險理念傳導的重要性，細化授信政策，明確信用風險策略，在實施過程中注重信用風險策略的驗證及修訂，從而有效防范和控制信用風險，實現(xiàn)自身的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻:

［1］葛倩倩．我國商業(yè)銀行信貸風險管理探析［J］．時代金融，2020(4):59－60．

［2］史海水．商業(yè)銀行加強信用風險管控的思考［J］．時代金融，2020(3):40－41．

作者：孫海娟 單位：吉林銀行股份有限公司