社保基金管理信息化建設(shè)分析

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摘要：社會保險是我國社會保障體系的核心制度，社保基金的安全運行事關(guān)人民群眾的切身利益，更是百姓安居樂業(yè)、國家長治久安的重要保證。人力社保部門作為服務(wù)民生的重要組成，需要面對海量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、眾多的參保服務(wù)對象和嚴(yán)格的基金管控要求，加快社會保險管理信息化建設(shè)顯得至關(guān)重要，本文將重點分析R統(tǒng)籌區(qū)社會保險管理信息系統(tǒng)的運行現(xiàn)狀，并提出相應(yīng)的對策建議。

關(guān)鍵詞：社會保險管理信息系統(tǒng)；社銀接口；標(biāo)準(zhǔn)化；商務(wù)智能

信息系統(tǒng)的合理設(shè)計和有效運行是一個組織開展業(yè)務(wù)、發(fā)展壯大的基本保障。根據(jù)內(nèi)部控制理論，信息與溝通是內(nèi)部控制的五大要素之一，并且信息系統(tǒng)架構(gòu)的有效性也關(guān)乎整體的控制環(huán)境，貫穿于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。當(dāng)前，各類信息來源不斷多元化，業(yè)務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)不斷更新，信息內(nèi)容日趨復(fù)雜，數(shù)據(jù)顆粒度不斷精細(xì)化，信息技術(shù)應(yīng)用向傳統(tǒng)的采購物流、生產(chǎn)制造、市場營銷上下游環(huán)節(jié)延伸，同時商務(wù)智能、人工智能技術(shù)方興未艾，不斷滲透并影響組織的管理決策方式。隨著近些年社保參保擴(kuò)面的高速推進(jìn)，截至2018年底，R統(tǒng)籌區(qū)養(yǎng)老保險參保率達(dá)到94.83%，社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)量也屢創(chuàng)新高，各級政務(wù)服務(wù)中心的社保相關(guān)業(yè)務(wù)占比達(dá)到50%以上。一方面，人力社保部門在承擔(dān)大量政府服務(wù)職能的同時，經(jīng)辦力量嚴(yán)重不足，人均負(fù)荷比一路攀升，2016年該比例就已經(jīng)上升至16312:1，即一個經(jīng)辦人員對應(yīng)16312參保人次，接近全國平均水平的兩倍。長期以來，各社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)持續(xù)超負(fù)荷運轉(zhuǎn)，基礎(chǔ)性工作壓力沉重，因身體疲勞造成的誤審、誤核、誤錄、誤記等工作差錯也逐年增多。另一方面，社會保險管理信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后，遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足需求，業(yè)務(wù)經(jīng)辦費時費力，基金監(jiān)管壓力巨大。不但對外難以滿足當(dāng)下移動端、及時性需求，業(yè)務(wù)與財務(wù)也互相脫節(jié)，難以實現(xiàn)自動化核算，更無法滿足全面風(fēng)險管理的要求，大量的人工處理環(huán)節(jié)存在巨大的尋租空間，極易滋生舞弊甚至腐敗。

一、R統(tǒng)籌區(qū)社保信息系統(tǒng)的運行現(xiàn)狀及問題

（一）接口功能不完善，基金安全形勢嚴(yán)峻截至2019年末，R統(tǒng)籌區(qū)各類養(yǎng)老保險參保人數(shù)已超過100萬，其中待遇享受人數(shù)超過30萬，各項基金支付采用銀行批量與零星支付并行的方式。在批量方面，首先，各大銀行支付系統(tǒng)存在明顯差異，互不兼容，數(shù)據(jù)傳送問題要逐一排查，效率極其低下；其次，當(dāng)前“一對多”的社銀接口，各銀行每月養(yǎng)老金支付情況反饋時間各不相同，根本無法實現(xiàn)資金流與信息流的同步，完全依賴人工環(huán)節(jié)核對錯誤信息與賬戶余額。在零星支付方面，現(xiàn)有的社銀接口無法事前校驗或提取發(fā)放賬戶信息，仍然需要人工輸入賬號，戶名、委托機(jī)構(gòu)等信息，僅2018年通過人工比對、窗口受理方式補(bǔ)發(fā)養(yǎng)老金達(dá)到4900筆，金額超過700萬元。由于基金支付接口功能不完善，導(dǎo)致人工處理工作量巨大，而且極易出現(xiàn)差錯，也存在錄入人員與審核人員串通舞弊的風(fēng)險。在社會保險費征收方面，信息流轉(zhuǎn)流程冗長，征繳系統(tǒng)與繳費方式復(fù)雜，難以實現(xiàn)社會保險費應(yīng)征與實征數(shù)據(jù)的實時交換，面臨基金流失與到賬遺漏的雙重風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，R統(tǒng)籌區(qū)社會保險費每月征繳入庫數(shù)高達(dá)70余萬條，每月社會保險費征收入庫后，稅務(wù)部門首先核對國庫入庫與核心征管系統(tǒng)（即金三系統(tǒng)）的征收明細(xì)，與稅友系統(tǒng)進(jìn)行同步后，由稅務(wù)部門發(fā)送或社保部門取數(shù)后，在社保系統(tǒng)的各個模塊中分別到賬確認(rèn)。檢查發(fā)現(xiàn)，當(dāng)前上述四個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)均存在一定程度差異，一方面，稅務(wù)部門已普遍采用身份證號、社會統(tǒng)一信用代碼作為最終的繳費識別碼，與社保部門采用的人員編碼、單位編碼難以完全轉(zhuǎn)換匹配，造成部分繳費收入難以確認(rèn)到賬；另一方面，過長的信息流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)和人工處理程序造成信息滯后、數(shù)據(jù)錯誤等問題，而各系統(tǒng)邏輯不兼容、程序不完善，加劇了初始征收與到賬確認(rèn)的比對難度，基金管理所面臨的困難前所未有。如對2019年1月的R統(tǒng)籌區(qū)稅務(wù)入庫數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選，初步判斷需要手工到賬的數(shù)據(jù)量接近2900條，金額為4642.66萬元，在對賬過程中，對參保個人補(bǔ)到賬112條，金額62萬元；對參保單位補(bǔ)到賬160條，金額6.8萬元。從筆數(shù)上看，手工到賬遺漏比例接近10%。另外，2019年9月稅務(wù)部門城鄉(xiāng)兩費及靈活就業(yè)人員征管系統(tǒng)（自然人系統(tǒng)）上線之后，與原金三系統(tǒng)同時運行，兩者在數(shù)據(jù)格式、傳送渠道上存在明顯差異，參保人員的繳費方式更加多元，既有通過系統(tǒng)接口傳送的批量征繳數(shù)據(jù)，又有單筆傳送的窗口核定數(shù)據(jù)，還有無法通過系統(tǒng)傳送的紙質(zhì)單據(jù)。在稅務(wù)征收的社保費進(jìn)行財務(wù)到賬處理時，財務(wù)人員經(jīng)常要透過社保、稅務(wù)雙方的信息系統(tǒng)分析社會保險費的征收入庫渠道，判斷個案的出錯原因，同時還要避免到賬遺漏、少征、多征等細(xì)節(jié)問題。

（二）信息化建設(shè)各自為政，信息孤島問題嚴(yán)重近年來，社保系統(tǒng)與銀行、稅務(wù)部門的信息共享、數(shù)據(jù)交換等建設(shè)進(jìn)展緩慢，加之各部門單獨的系統(tǒng)升級、基礎(chǔ)信息不一致等原因，部門間信息共享建設(shè)被頻繁打斷，甚至經(jīng)常依靠人工干預(yù)，跨部門的溝通協(xié)調(diào)費時費力。由于社保業(yè)務(wù)種類繁雜，崗位職責(zé)劃分不合理，一些業(yè)務(wù)流程被人為切分成多個部門管理，信息流轉(zhuǎn)不暢，溝通效率低下，扯皮推諉現(xiàn)象嚴(yán)重；同時，多頭管理衍生出的問題也普遍涉及多個信息系統(tǒng)，不可避免的存在數(shù)據(jù)傳遞不及時、重復(fù)推送、信息不一致、缺少校驗比對等問題，反過來又導(dǎo)致流程末端的工作人員需要不斷地反向排查、跨部門協(xié)調(diào)。比如，我市近年來重點推進(jìn)的“一件事聯(lián)辦”改革就遇到了信息流轉(zhuǎn)問題的困擾，后期開發(fā)的聯(lián)辦平臺大多僅是部門間的信息“中轉(zhuǎn)站”，無法與各部門正常的業(yè)務(wù)系統(tǒng)直接關(guān)聯(lián)或共享，造成工作人員需要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)和流轉(zhuǎn)平臺反復(fù)錄入，系統(tǒng)之間相互推送、接收。而且即使一項業(yè)務(wù)只涉及某一個政府部門，但通常也需要經(jīng)歷受理登記、審批備案、財務(wù)記賬、歸檔保管等環(huán)節(jié)，但大部分的業(yè)務(wù)模塊、財務(wù)軟件、檔案系統(tǒng)又相互分離，各環(huán)節(jié)工作人員往往也需要來回切換、反復(fù)操作。比如，R統(tǒng)籌區(qū)工傷保險在受理賠付環(huán)節(jié)就涉及工傷聯(lián)辦平臺、工傷認(rèn)定/鑒定系統(tǒng)、社會保險管理信息系統(tǒng)、工傷醫(yī)療自動審核結(jié)算系統(tǒng)等多達(dá)6個在用或在建的系統(tǒng)平臺。

（三）信息系統(tǒng)缺乏頂層設(shè)計，信息質(zhì)量與管理需求脫節(jié)社保管理信息系統(tǒng)缺乏頂層設(shè)計，而管理決策對數(shù)據(jù)顆粒度的要求不斷精細(xì)化，數(shù)據(jù)質(zhì)量卻難以滿足需求，造成系統(tǒng)后期二次開發(fā)不斷增加各類功能和模塊，完全超出了業(yè)務(wù)系統(tǒng)最初的設(shè)計架構(gòu)。當(dāng)前社保的管理信息系統(tǒng)距離商務(wù)智能應(yīng)用還有很大差距，生成的數(shù)據(jù)或報表尚還無法滿足合規(guī)性上報要求，更無法提供高質(zhì)量的決策分析數(shù)據(jù)。比如，基金核算部門每月都需要手動從財務(wù)系統(tǒng)和獨立的業(yè)務(wù)經(jīng)辦系統(tǒng)查詢各類填報數(shù)據(jù)，用于計算、提交各險種的財務(wù)收支、統(tǒng)計分析、財政預(yù)算執(zhí)行及原因分析等報表，而剩下約70%臨時性或?qū)ｍ棃蟊砣蝿?wù)還需要信息人員從后臺數(shù)據(jù)庫中查詢，導(dǎo)出后再進(jìn)一步整理比對、加工分析。

二、社保信息化建設(shè)的幾點建議

縱觀全國，社保部門的內(nèi)部架構(gòu)、職責(zé)權(quán)限基本都較為相似，管理信息系統(tǒng)的開發(fā)大多也都委托第三方信息公司負(fù)責(zé)，設(shè)計上只求滿足最基本的日常應(yīng)用需求，因此，R統(tǒng)籌區(qū)社保信息系統(tǒng)在數(shù)據(jù)交換、信息孤島等方面暴露出來的問題，事實上也是普遍的共性問題。為此，筆者建議：

（一）梳理部門職責(zé)，明確事項歸口建議由省級政府牽頭重新梳理各部門職責(zé)，明確各類事項的管理歸口；盡可能減少跨部門業(yè)務(wù)，降低溝通成本，提升工作效率；對確需跨部門協(xié)作的事項，統(tǒng)一表單格式，規(guī)范征繳方式，提前考慮數(shù)據(jù)傳遞與部門間系統(tǒng)接口開發(fā)問題。

（二）確定統(tǒng)一標(biāo)識，修正基礎(chǔ)信息建議政府部門采取統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的識別標(biāo)識，確定身份證號和社會統(tǒng)一信用代碼分別作為個人和單位唯一的識別標(biāo)識。對社保系統(tǒng)內(nèi)錯誤的個人身份證號進(jìn)行比對排查，對未登記的法人單位按照稅務(wù)部門提供的基礎(chǔ)信息進(jìn)行新增，排查歷史存量，通過中間交換平臺實時同步增量信息，保證征繳信息一致。

（三）開展標(biāo)準(zhǔn)化咨詢，推進(jìn)結(jié)構(gòu)化共享長期來看，將各行政事業(yè)部門所涉及的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化存儲、加密是大勢所趨。盡管當(dāng)前各政府部門的信息系統(tǒng)之間相對閉塞，系統(tǒng)框架、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、存儲方式也千差萬別，現(xiàn)有條件下很難建立全面的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)。因此，建議可以優(yōu)先對現(xiàn)有全部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)開展標(biāo)準(zhǔn)化咨詢，按照整改要求逐步對數(shù)據(jù)進(jìn)行結(jié)構(gòu)化轉(zhuǎn)換；同時，針對當(dāng)前部門間信息系統(tǒng)的閉塞問題，必須協(xié)商確定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)交換標(biāo)準(zhǔn)，逐步推進(jìn)各系統(tǒng)互聯(lián)互通，實現(xiàn)從業(yè)務(wù)核定到征繳入庫，再到確認(rèn)到賬全過程的信息化處理。

（四）建立集中統(tǒng)一、開放透明的信息查詢平臺從當(dāng)前R統(tǒng)籌區(qū)的社保經(jīng)辦窗口的業(yè)務(wù)性質(zhì)來看，政策咨詢、個人信息查詢占很打比重，政府服務(wù)的性價比偏低，因此，建議在省級層面建立集中統(tǒng)一的信息查詢平臺，群眾可以通過面部識別、指紋等驗證手段登錄、查詢，增強(qiáng)政府的透明度和公信力，從而大幅提升參保人員辦理體驗，并全面減輕政府經(jīng)辦窗口的服務(wù)壓力。

（五）推進(jìn)業(yè)務(wù)財務(wù)一體化，打造財務(wù)共享服務(wù)新模式一是建立輔助電子檔案系統(tǒng)，采用掃描識別、線上審批等手段取代傳統(tǒng)的紙質(zhì)材料傳遞、原始檔案歸檔，徹底改變落后的信息流轉(zhuǎn)方式。二是控制監(jiān)督嵌入前置，通過在業(yè)務(wù)前端各關(guān)鍵環(huán)節(jié)嵌入自動化控制措施，從源頭上實現(xiàn)對社?；鸬膰?yán)格把關(guān)，預(yù)防基金流失與到賬遺漏。三是推進(jìn)業(yè)務(wù)、財務(wù)深度融合，建立業(yè)財一體的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦操作與基金收支確認(rèn)同步一致，為基層經(jīng)辦窗口提供集中支付等財務(wù)共享服務(wù)。四是按照合規(guī)性要求和管理決策需求開發(fā)商務(wù)智能應(yīng)用，搭建標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和智能分析平臺，盡量避免人工計算、后臺查詢，提高信息質(zhì)量，為外部監(jiān)管、風(fēng)險預(yù)警、領(lǐng)導(dǎo)決策提供有力支持。

三、結(jié)束語

社會保險基金管理信息系統(tǒng)有其特殊性和復(fù)雜性，信息化建設(shè)是一項循序漸進(jìn)的長期任務(wù)，任重而道遠(yuǎn)，不僅需要考慮如何平穩(wěn)銜接過渡、數(shù)據(jù)遷移完整性等基本問題，還需要充分考慮業(yè)務(wù)財務(wù)一體化、商務(wù)智能、跨部門數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)等一系列后續(xù)問題。在實務(wù)方面，社保系統(tǒng)信息化建設(shè)應(yīng)以基礎(chǔ)信息標(biāo)準(zhǔn)化為起點，優(yōu)化頂層設(shè)計，規(guī)劃可跨部門共享的信息系統(tǒng)，以自動化控制代替人工控制，加快業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化集成，引入標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計和商業(yè)智能分析平臺，用信息技術(shù)手段破解當(dāng)前基金管理困境，為社保基金的安全運行保駕護(hù)航。

參考文獻(xiàn)：

[1]董延濤.社會保險基金管理信息化建設(shè)的思考[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息,2019(12).

作者：林旋 單位：瑞安市人力資源和社會保障局