短期閑置資金企業(yè)管理論文

前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了短期閑置資金企業(yè)管理論文范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

1中小企業(yè)閑置資金管理出現(xiàn)的問題

1.1閑置資金管理制度不健全

由于企業(yè)內控機制不健全，閑置資金數(shù)量和時間不確定，導致很多中小企業(yè)在理財之前無法準確判斷閑置時間的長短，無法確定企業(yè)投資方向，對企業(yè)在進行投資時無法合理安排規(guī)劃，嚴重時可能造成資金短缺，影響企業(yè)正常資金支付。

1.2企業(yè)管理人員意識薄弱

現(xiàn)金就是企業(yè)的生命，閑置資金是企業(yè)現(xiàn)金的重要組成部分。由于企業(yè)管理者缺乏現(xiàn)資管理觀念，對閑置資金不當使用，影響了企業(yè)基本的經(jīng)營秩序，甚至有些企業(yè)出現(xiàn)了“小金庫”現(xiàn)象，給企業(yè)造成巨大虧損。

1.3企業(yè)自我評估能力不足

企業(yè)的自我評估能力主要針對企業(yè)本身經(jīng)營發(fā)展、承受風險和理財能力三方面考慮。有些企業(yè)在進行投資時一味地追求高收益，主觀地放大了自身的風險承受能力，或者根本就忽視了自身的風險承受能力，選擇一些不符合自身的風險收益特征的產(chǎn)品，帶來了慘痛教訓。

2中小企業(yè)閑置資金管理存在問題的原因

2.1外部因素

①投資信息不及時。由于金融機構產(chǎn)品門類多，收益性、風險性不同，導致企業(yè)無法及時獲取相關信息進行投資，錯過了閑置資金的利用時間。②相關制度不完善。面對經(jīng)營活動中的新情況、新問題，中小企業(yè)沒有前瞻性。制度不健全，相關職能部門工作過程中缺少依據(jù)，并且企業(yè)內部在進行投資管理時認知錯誤，使企業(yè)對閑置資金管理工作難以順利開展。

2.2內部因素

對于一個企業(yè)，一個有效的閑置資金管理系統(tǒng)是極其重要的，缺乏閑置資金投資管理系統(tǒng)提供的信息，就不能對閑置資金進行嚴格監(jiān)督。如果一個企業(yè)缺乏對內部閑置資金投資管理體系建設必要性的認識，在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)欺詐和偷盜行為的概率會大幅提高，而且也可能使企業(yè)流失實現(xiàn)利潤最大化的投資決策機會。

3加強企業(yè)閑置資金管理的措施

3.1樹立閑置資金管理意識

企業(yè)管理者應樹立現(xiàn)資管理理念，強化對閑置資金時間價值觀的認識，優(yōu)化投資決策，提高閑置資金利用率。同時，企業(yè)內部應加強宣傳培訓，提高公司管理層和相關制度執(zhí)行人員對風險控制重要性的認識，提倡企業(yè)職工互相監(jiān)督。

3.2建立規(guī)范的理財制度

首先，明確資金理財?shù)姆秶?、審批流程與權限，建立相應的組織框架，明確相關機構的職責權限。其次，相關部門應在年初提出全年理財方案，并對理財方案可行性進行論證；理財方案由審批部門審批，選擇批準最有價值的投資方案；編制理財規(guī)劃，編制閑置資金管理預算，制定詳細可行的理財計劃作為理財管控的依據(jù)。最后，制定資金理財制度執(zhí)行情況考核辦法，使制度徹底貫徹落實。

3.3健全監(jiān)督管理機構

很多企業(yè)經(jīng)常將“企業(yè)管理以財務管理為中心，財務管理以現(xiàn)金管理為中心”作為企業(yè)的經(jīng)營管理理念，而保證強化企業(yè)閑置資金管理的根本就是建立必要的監(jiān)管體制。加強企業(yè)閑置資金管理可按照如下幾點進行：①企業(yè)應定期或不定期地對投資管理進行決策分析，增強風險意識，提出有針對性的預防辦法。②企業(yè)應對資金理財進行監(jiān)督。③企業(yè)應進行會計控制，保證理財業(yè)務及時、準確、真實和有效。

3.4合理選擇投資產(chǎn)品

企業(yè)在對閑置資金投資時應進行綜合考慮，根據(jù)需要選擇低、中、高等不同風險投資產(chǎn)品。以下介紹幾種常見的投資渠道：①通知存款。企業(yè)通知存款是指各單位客戶不需要約定存款期限直接自主選擇存款項目的一種大額存款方式，具體分為一天通知存款或七天通知存款。這種存款業(yè)務利率水平比活期存款利率高，且在不耽誤單位客戶使用資金的條件下，可獲得穩(wěn)定且較高的利息收益。②委托理財。委托機構理財是指委托人通過專業(yè)委托機構向受托人委托，受托人運用自己的各種專業(yè)技能，利用各種市場、工具及方法對委托人資金進行積極運作管理，在保證本金安全的基礎上，嚴格遵循客戶意愿，實現(xiàn)資金升值的一項業(yè)務。當企業(yè)委托銀行機構進行理財，該銀行機構通過全國銀行間的貨幣市場直接進行資金管理，投資于像短期質押式逆回購等短期項目。由于客戶所選擇的是金融機構，并通過一些國債等債券、票據(jù)作為質押，這樣大大提高了本金和利息的安全性。③貨幣基金。貨幣基金不僅能做到優(yōu)化資產(chǎn)配置、監(jiān)控現(xiàn)金流動等作用，它還可以做到代替一般意義上的銀行存儲業(yè)務，使之擁有與活期存款同樣的安全性和靈活性，而大大提高了收益性。④銀行理財產(chǎn)品（保本性）。

4結語

對于銀行的超短期理財產(chǎn)品，具備資金安全、收益穩(wěn)定，流動性強的優(yōu)勢，成為企業(yè)爭相投資的對象。銀行接受公司客戶委托，通過銀行相互間的貨幣市場交易，投資對象主要為短期質押式逆回購或其他類型基金等。隨著市場發(fā)展，企業(yè)應該在合理安排自己資金使用時間基礎上，根據(jù)資金數(shù)量的多少，以及風險收益的高低，選擇適合自己的投資渠道，統(tǒng)籌管理企業(yè)閑置資金，讓短期閑置資金帶來更大的收益。

作者：王立霞 單位：山西省電力公司晉中供電公司