金融控股公司多元化經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

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摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的穩(wěn)步推進(jìn)，在金融行業(yè)中控股公司作為一種新興的財(cái)務(wù)管理組織，成為提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，平穩(wěn)市場(chǎng)秩序的關(guān)鍵力量。這種新興的組織形式在其發(fā)展的過(guò)程中產(chǎn)生多種問(wèn)題，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，造成這種現(xiàn)狀的原因有很多。本文筆者結(jié)合自身工作經(jīng)歷，對(duì)金融控股公司中的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題提出了自己的幾點(diǎn)建議，并且提出將金融控股公司中的問(wèn)題采用合理化的措施進(jìn)行應(yīng)有的改革，希望對(duì)完善企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)有所啟示。

關(guān)鍵詞：金融控股公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題管理

在進(jìn)入新世紀(jì)以來(lái)，制造業(yè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和金融產(chǎn)業(yè)發(fā)生了前所未有的變革，各種各樣的衍生工具不斷出現(xiàn)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，并且隨著現(xiàn)代化科技的不斷發(fā)展，信息的交流量不斷增大，金融工作的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)、方式也發(fā)生了很大的變化，各種新型的金融機(jī)構(gòu)不斷涌現(xiàn)，使金融行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，職責(zé)界限更加模糊，我國(guó)的金融行業(yè)經(jīng)歷了長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展和變革，形成了當(dāng)前的金融控股公司和金融財(cái)務(wù)公司管理新型模式，但是在不斷發(fā)展的過(guò)程中，金融控股公司在財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部融資模式等方面產(chǎn)生了響應(yīng)式的問(wèn)題，這是由于金融控股公司的獨(dú)特結(jié)構(gòu)造成的，也是由于財(cái)務(wù)工作的敏感性造成的，只有不斷發(fā)現(xiàn)我國(guó)財(cái)務(wù)公司中的問(wèn)題，才能更好的解決其中的問(wèn)題，從而達(dá)到強(qiáng)化我國(guó)金融控股公司運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的作用。

1關(guān)于制造類企業(yè)多元化經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概念

企業(yè)金融控股公司是指由兩個(gè)或兩個(gè)以上金融公司進(jìn)行企業(yè)控股，其主要經(jīng)營(yíng)銀行、債券以及保險(xiǎn)等多方面的內(nèi)容，監(jiān)管公司的不同集團(tuán)對(duì)于企業(yè)金融的控股公司有著不同的要求，金融控股公司的資金主要來(lái)源都是來(lái)自于企業(yè)的融資來(lái)源，在企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)管理中，由于財(cái)務(wù)的活動(dòng)沒(méi)有達(dá)到相應(yīng)的與其而造成的企業(yè)監(jiān)管問(wèn)題，這樣就會(huì)由于企業(yè)的財(cái)務(wù)融資管理造成的問(wèn)題而給企業(yè)的財(cái)物造成一定的影響，根據(jù)我國(guó)當(dāng)前的財(cái)務(wù)水平管理現(xiàn)狀，從管理風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行評(píng)估、計(jì)算以便形成進(jìn)一步的管理。

2當(dāng)前控股公司財(cái)務(wù)的管理出現(xiàn)的問(wèn)題

2.1融資方式多樣化的不合理

金融控股公司的財(cái)務(wù)失衡是其中一個(gè)最主要的問(wèn)題，這種負(fù)債能力缺失會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)造成不良的影響，這種聯(lián)動(dòng)能力很強(qiáng)的財(cái)務(wù)失衡一旦失去了控制，就會(huì)給企業(yè)的財(cái)務(wù)造成巨大的風(fēng)險(xiǎn)，一旦控股公司發(fā)行了相應(yīng)的資本工具，以高于市場(chǎng)價(jià)值的方式支付資本時(shí)，就會(huì)造成高杠桿的風(fēng)險(xiǎn)，這樣就要求在籌措股權(quán)的方式上，進(jìn)一步豐富股權(quán)的分散方式，這樣就會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)造成一定的影響，這就造成借款人對(duì)于公司的資金來(lái)源不夠了解，這樣會(huì)使企業(yè)的財(cái)務(wù)受到影響，這樣更會(huì)使企業(yè)的資金流陷入惡性循環(huán)中，長(zhǎng)此以往，會(huì)造成企業(yè)的財(cái)務(wù)危機(jī)。

2.2控股公司自身的償還能力不足

金融控股公司需要將其中的資本控制在一定的可以償還的范圍內(nèi)才可以讓企業(yè)的資金流保持穩(wěn)定，但是在當(dāng)前市場(chǎng)監(jiān)管不力的范圍內(nèi)，這樣就并沒(méi)有形成強(qiáng)有力的約束和保障，這樣對(duì)于企業(yè)的資金流向造成一定的惡性影響，缺乏相應(yīng)的法律監(jiān)管責(zé)任，不能發(fā)揮企業(yè)的監(jiān)管職能，在不同的企業(yè)監(jiān)管方式中，其對(duì)于金融控股公司的要求也是不相同的，為了達(dá)到相應(yīng)的監(jiān)管要求，提高企業(yè)的可持續(xù)債務(wù)償還能力，這樣就能夠通過(guò)融資、籌資的方式讓企業(yè)得到相應(yīng)的資金，只有從融合外部資金，才能提高企業(yè)自身的償還能力，融資方式的不合理也會(huì)造成企業(yè)融資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.3融資的效率和資本的回報(bào)率差

金融控股公司具有復(fù)雜的組織機(jī)構(gòu)，擁有不同業(yè)務(wù)的下屬公司，這些公司對(duì)于不同的群體提供不同的產(chǎn)品，當(dāng)同一個(gè)企業(yè)對(duì)于不同的群體進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)時(shí)，如果協(xié)調(diào)不及時(shí)，就會(huì)形成不同利益沖突，可能會(huì)造成不同的經(jīng)濟(jì)沖突，金融控股公司作為一個(gè)多元化的利益經(jīng)營(yíng)組織，這樣協(xié)調(diào)整體的利益就應(yīng)該成為金融控股公司的主要戰(zhàn)略考慮，控股公司可能會(huì)從提高經(jīng)營(yíng)效率的角度，就會(huì)降低其中的交易風(fēng)險(xiǎn)，造成融資的效率和資本的回報(bào)率很差。

2.4運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)容易被擴(kuò)大

金融控股公司以其較小的企業(yè)規(guī)模，降低了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，另外，在提升了整體效率的同時(shí)，還會(huì)造成企業(yè)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，這種風(fēng)險(xiǎn)還會(huì)因?yàn)槠髽I(yè)的連接性而造成傳染性強(qiáng)，造成金融危機(jī)。金融控股公司作為一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，其中涉及的方面很多，具有其獨(dú)特的多元化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，各類公司之間聯(lián)系緊密，資金鏈成網(wǎng)狀分布，只要其中一家公司的資金流產(chǎn)生問(wèn)題，這種問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)都可能在企業(yè)的業(yè)務(wù)之間進(jìn)行擴(kuò)散，內(nèi)外往來(lái)業(yè)務(wù)的存在讓金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)控制存在一定的弊端，當(dāng)前，我國(guó)現(xiàn)有的金融控股公司還處于起步階段，業(yè)務(wù)之間的分離成為不可能的事，這樣多角度的聯(lián)系也會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)的加倍，這樣的信息資源共享可能更好的造成牽連情況，一旦企業(yè)信任度降低的話，就會(huì)造成整個(gè)社會(huì)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)傳遞。

3制造類企業(yè)融資的風(fēng)險(xiǎn)情況分析

由于金融控股公司正處于起步階段，因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避性不高，其特別的結(jié)構(gòu)方式非常容易造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其中，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：缺失關(guān)于資金流的流向分析，金融管理方式過(guò)度依賴于財(cái)務(wù)決策，這樣不利于企業(yè)更好的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管措施的缺失，法律規(guī)范的不完善，有些收益良好的上市公司僅僅注重公司的效益，而忘記了在相應(yīng)的基礎(chǔ)上規(guī)避相對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，公司的經(jīng)營(yíng)多元化、多層次也會(huì)造成控股公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)難以確定來(lái)源，這樣就會(huì)造成公司財(cái)務(wù)的收支失去平衡，缺少相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)和計(jì)量，一旦出現(xiàn)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)波及其他的責(zé)任部門，這其中，最為主要的原因就是金融控股公司缺少足夠的監(jiān)管，這也是企業(yè)金融產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。

4關(guān)于控股公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施

4.1革新控股企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

企業(yè)的管理層要將金融控股的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)納入到企業(yè)金融的管理模式中去，對(duì)于從事財(cái)務(wù)的人員進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的能力和素質(zhì)，這樣就能夠根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)，提高企業(yè)自身的財(cái)務(wù)監(jiān)管，結(jié)合特殊的現(xiàn)狀，對(duì)于金融控股公司的多方面融資方式進(jìn)行監(jiān)督和管理，控股公司的最大特點(diǎn)就是財(cái)務(wù)杠桿較高，容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，而且之間的風(fēng)險(xiǎn)是相互聯(lián)系的，沒(méi)有辦法進(jìn)行多方面的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，只有管理者提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式，提升從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，因此，什么樣的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施決定著一個(gè)企業(yè)應(yīng)該采取什么方式來(lái)應(yīng)對(duì)相應(yīng)的問(wèn)題，只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)金融控股公司的良好發(fā)展。

4.2完善控股公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，明確責(zé)任

金融控股公司采用多元化的管理方式，涉及多方面的行業(yè)業(yè)務(wù)，其經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中也會(huì)面對(duì)各種各樣的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這就要求企業(yè)管理者采取相應(yīng)的措施，進(jìn)一步完善公司的財(cái)務(wù)管理方式，對(duì)于各個(gè)部門進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)配置，確保財(cái)務(wù)的合理配置，子公司和公司之間應(yīng)該保持簡(jiǎn)單和密切的聯(lián)系，公司管理者通過(guò)創(chuàng)建公司和相關(guān)業(yè)務(wù)之間的資金流設(shè)置，明確雙方應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)關(guān)系，這樣可以起到分散公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步減少公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所造成的影響，可以由總公司進(jìn)行戰(zhàn)略與方向管理，將公司的財(cái)務(wù)治理權(quán)交到總公司上，再由下屬公司進(jìn)行相應(yīng)的成本核算、融資方式等方面進(jìn)行具體籌劃。

4.3進(jìn)一步完善控股企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)

金融控股公司的財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，是進(jìn)一步監(jiān)察公司資金流動(dòng)、財(cái)務(wù)方向、融資方式等多方面問(wèn)題的重要監(jiān)管系統(tǒng)，可以預(yù)防資金的任意流轉(zhuǎn)，進(jìn)一步保障金融控股公司的穩(wěn)步發(fā)展和財(cái)務(wù)的安全，保障了企業(yè)中客戶的利益，讓公司的運(yùn)營(yíng)狀況適時(shí)的反饋給控股公司的管理者們，管理者結(jié)合當(dāng)前的公司運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀，對(duì)于是否會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行合理的預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的作用主要在于：幫助企業(yè)和公司認(rèn)清財(cái)務(wù)中可能面對(duì)的問(wèn)題，進(jìn)行行之有效的規(guī)避，同時(shí)也有助于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失。這都需要以企業(yè)的高財(cái)務(wù)杠桿作為協(xié)同反應(yīng)，預(yù)警系統(tǒng)包括：警戒線的確立、系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理和信號(hào)的反饋。

4.4完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)管的合理激勵(lì)機(jī)制

建立規(guī)范透明有序的財(cái)務(wù)管理制度，應(yīng)該做好控股公司的資金籌集和使用工作，確保企業(yè)資金安全有效的運(yùn)營(yíng)，推進(jìn)企業(yè)間賬目合并工作的財(cái)務(wù)管理制度，要用健全的金融控股公司和管理制度來(lái)管理企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況，讓企業(yè)有限的資金發(fā)揮出最大的利益。企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管需要從業(yè)人員具有很強(qiáng)的職業(yè)能力，而且要有為整個(gè)公司做好自己認(rèn)識(shí)的覺(jué)悟。完善金融控股公司的內(nèi)部監(jiān)管，這樣對(duì)于企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)管采取內(nèi)外部監(jiān)管相結(jié)合的方式，明確各個(gè)機(jī)構(gòu)之間的責(zé)任歸屬，避免行政和其他行政的干預(yù)，另外，應(yīng)該在提高企業(yè)積極性的基礎(chǔ)上，重視金融控股公司對(duì)參股的激勵(lì)，重視對(duì)于員工的激勵(lì)，讓企業(yè)監(jiān)管人員的收入和付出形成正比，帶動(dòng)員工的工作積極性。綜上所述，金融控股公司作為一種新型企業(yè)監(jiān)管和融資方式，在其發(fā)展的過(guò)程中一定會(huì)面對(duì)這樣那樣的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題，但是這是時(shí)代的潮流，也是經(jīng)濟(jì)全球化的要求所在，因此，在發(fā)展我國(guó)經(jīng)濟(jì)的過(guò)程中，也要促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有序的運(yùn)行，采取相應(yīng)的方式降低可能造成的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，用最小的投入獲得最大的收益，進(jìn)一步培養(yǎng)員工的愛(ài)崗敬業(yè)認(rèn)識(shí)，不斷對(duì)員工進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)，提高員工的相應(yīng)待遇，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)監(jiān)管工作，形成相應(yīng)的管理制度，讓企業(yè)財(cái)務(wù)的監(jiān)管真正有章可循，最大限度地促進(jìn)企業(yè)多方面融資特點(diǎn)，擴(kuò)大企業(yè)的資金來(lái)源和融資方式，進(jìn)一步讓企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展合理有力的進(jìn)行。

5結(jié)語(yǔ)

從金融控股公司的財(cái)務(wù)管理出發(fā)，分析我國(guó)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理多元化經(jīng)營(yíng)的幾點(diǎn)建議，分析產(chǎn)生這些現(xiàn)狀的原因，這樣才能真正找到適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展途徑的道路，讓我國(guó)的金融控股公司走出困境，不斷發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)更好的戰(zhàn)略發(fā)展，完善企業(yè)中的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，讓企業(yè)可以應(yīng)對(duì)多方面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但是由于我國(guó)的金融控股公司還處于發(fā)展中的起步階段，還有很多的問(wèn)題有待解決，并且沒(méi)有合適的國(guó)際范例讓我們借鑒，因此需要不斷前行和思考，提高企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

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作者：屈哲 單位：廣西建工金控投資有限公司