銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險出納管理論文
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銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行柜臺在為客戶辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶開銷等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風(fēng)險。銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行操作風(fēng)險的主要組成部分。
二、銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的必然性
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由以下幾個方面決定：
（一）“人”的主觀因素
在銀行柜臺業(yè)務(wù)中，無論是對業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員依據(jù)專業(yè)知識和相關(guān)政策規(guī)定進行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀因素的影響，正因為主觀判斷差錯在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的。
（二）內(nèi)部的管理機制
在銀行內(nèi)部管理層主要負責(zé)具體的經(jīng)營管理，具體的一些銀行柜臺業(yè)務(wù)的權(quán)力責(zé)最終落實到員工個人，進而形成銀行內(nèi)部明確的委托關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以行為差錯扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然。
（三）銀行的本質(zhì)
以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，銀行僅作為機構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。
三、銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷
（一）風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量有待提高
例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶核對、客戶身份識別、開戶資料審核等方面還比較多依賴手工，現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運用，導(dǎo)致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。
（二）柜員控制風(fēng)險的能力沒有得到重視
柜臺風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們，作為銀行柜臺業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對風(fēng)險控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺風(fēng)險控制的實際效果。但在柜臺業(yè)務(wù)的實際工作中，這些并未得到充分重視。
（三）對規(guī)章制度認(rèn)識不足
管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據(jù)，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的保障。通常情況下，柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析具體原因時，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身是否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實際中銀行柜臺業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在以下問題：
（1）規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的掌握和最終落實。
（2）制度與實際操作不符。制度的制定脫離了基層的實際條件，而且也不符合銀行柜臺業(yè)務(wù)的客觀規(guī)律。
（3）制度的統(tǒng)一性和靈活性較差。具體制度規(guī)定部分過于僵化，有的比較籠統(tǒng)，具體在實踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺業(yè)務(wù)。
（四）監(jiān)控的整合能力有待提高
銀行有審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面為主體的柜臺業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個方面的監(jiān)管對柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問題。
（1）審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險的意義。
（2）監(jiān)管的方式不科學(xué)?，F(xiàn)在的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。
（3）審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實際的監(jiān)管過程中會出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢疊，這樣增加了被檢查機構(gòu)的負擔(dān)，同時也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費。這樣對同筆業(yè)務(wù)進行審查時，會出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。
（五）事前事后控制不足，過多依賴事中控制，
在銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織和客戶調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完整的風(fēng)險控制鏈。但在現(xiàn)實具體的柜臺業(yè)務(wù)中風(fēng)險控制過度依賴于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。
（六）缺乏對客戶風(fēng)險的防范
作為銀行柜臺業(yè)務(wù)的委托人——客戶，對其風(fēng)險的防范，具有重要的意義。因為客戶風(fēng)險銀行柜臺風(fēng)險的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險的主要因素。在實際的柜臺業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對客戶風(fēng)險的認(rèn)識，加強對客戶風(fēng)險的防范意識。但在柜臺業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶和“非貸戶”， 缺乏客戶事前的實地調(diào)查和事后的定期訪問，未納入管理體系，對這些客戶資料的掌握僅限于開戶時簡單的資料，一些詳細具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實性，缺乏有效的判斷和認(rèn)定。
四、加強銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理
（一）完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程
規(guī)章制度和流程是管理柜臺業(yè)務(wù)活動的指南，同時也可以規(guī)范柜臺業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時，必需符合柜臺業(yè)務(wù)操作的實際情況，使其與基層的風(fēng)險控制實踐想吻合，與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強調(diào)體現(xiàn)員工實踐經(jīng)驗的總結(jié)，強調(diào)對基層員工意見的聽取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。
（二）強化事前事后控制， 重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程
在保證對少數(shù)危險因素及時發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能滿足柜臺業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺業(yè)務(wù)處理流程。要達到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、審批、授權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進客戶調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)著手全面改進；在做好事后檢測監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測體系，不斷改進審計監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶核對監(jiān)控效果，使柜臺業(yè)務(wù)中的柜員客戶、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實現(xiàn)全程均衡管理，提高防風(fēng)險效率。
（三）轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，增強事后監(jiān)控體系功能 ，
避免管理真空和職能重合，明確審計監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線索、發(fā)現(xiàn)疑點和監(jiān)測動態(tài)，重點負責(zé)柜臺業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測。審計監(jiān)督重點是進行制度遵循性和有效性評估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢點是排除風(fēng)險、評價風(fēng)險、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實交易“真實性”為主要目的，以風(fēng)險定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，從而實現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。
（四）健全柜臺客戶管理體制
健全柜臺客戶管理體制應(yīng)該努力改善客戶結(jié)構(gòu)，建立“危險客戶”和“瑕疵客戶管理制度；建立存款客戶關(guān)系維護、產(chǎn)品營銷、定期回訪、跟蹤分析、開戶調(diào)查等客戶管理制度，貫徹“了解你的客戶”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險聯(lián)防機制；確立管理職責(zé)和管理部門，將“存款柜面自動增長戶”和“非貸戶” 入銀行客戶管理體系，消除客戶管理“真空”。
（五）提升風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量
現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運用，導(dǎo)致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。所以要提升風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險。比如預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)測能全面增強業(yè)務(wù)監(jiān)測能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而改進監(jiān)控質(zhì)量；綜合對賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對賬效果；指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗印技術(shù)等先進技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，可以提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。
（六）重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險控制的主體作用
作為銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險認(rèn)識和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的最重要的，也是最核心力量。要加強柜員對柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，提高柜臺風(fēng)險意識，認(rèn)識到自身在柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的重要作用的地位，加強對其具體風(fēng)險控制的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。同時降低柜臺處理復(fù)雜度，積極推進前后臺分離改革；分解柜臺業(yè)務(wù)壓力，促進柜臺業(yè)務(wù)分流；加大對合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎勵，對違規(guī)的給予相應(yīng)的處罰。
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制涉及到多個方面，是一項復(fù)雜的工程。雖然銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的，但是可以通過有效的風(fēng)險控制方法，使其控制在可接受的范圍內(nèi)。
