企業(yè)建立補充保險制度論文

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一、引言

企業(yè)建立補充保險對于企業(yè)與員工雙方能夠起到舉足輕重的作用，因此，探討企業(yè)補充保險設計具有十分重要的意義。當前我國企業(yè)補充保險實施取得了一定的效果的同時，也存在著一定的問題。

二、企業(yè)補充保險的基本概述

企業(yè)補充保險主要涵蓋了兩個方面，它們分別是：企業(yè)補充養(yǎng)老保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險。所謂企業(yè)補充養(yǎng)老保險，就是企業(yè)在國家統一制定的基本養(yǎng)老保險之外，結合企業(yè)的實際情況，將基本養(yǎng)老保險費進行繳納之后的附加保險，其需要的資金來自于企業(yè)的自有資金，在利稅方面，享受國家的適當優(yōu)惠。在企業(yè)效益良好的情況下，企業(yè)補充保險能夠多補充，反之如果效益不好，對于企業(yè)補充保險，則能夠少補或者不補。

三、企業(yè)補充保險存在的典型問題及其原因分析

（一）基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度仍然有待健全，從而造成企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險不能夠真正發(fā)揮其應有的作用

企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯系。其區(qū)別主要體現在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯系主要體現在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯系、密不可分。我國擁有眾多的人口，地區(qū)貧富差異非常大，這一特點決定了我國的醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度改革是非常艱難的。目前我國的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險還存在著以下的困難：

首先，困難人群特別是國有困難企業(yè)退休人員對于醫(yī)療保障的需求量是非常巨大的，但是，他們卻不能夠獲得足夠的參保資金；

其次，在分擔機制發(fā)揮作用的同時，不同需求的保障渠道仍然未形成，存在著巨大的個人負擔；

第三，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險管理機制被一系列的原因所制約，仍然沒有對不規(guī)范的醫(yī)療服務和不合理的費用增長帶來一些改變；

第四，城鎮(zhèn)其他人員仍然不能夠享受醫(yī)療保障的現行政策，沒有健全的法律來促進醫(yī)療保障制度體系的建設和推進；

最后，醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險基金的運行風險非常大。

企業(yè)補充保險設計是和基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險息息相關的，因此，企業(yè)補充保險設計也面臨著這些困難。

（二）企業(yè)補充保險的保險責任的靈活性非常差，不容易使不同企業(yè)的不同需要得到切實的滿足

目前的企業(yè)補充保險設計確實在一定的程度上避免了基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險保障范圍比較窄和保障水平過低的缺陷，但對于企業(yè)自身的需求而言，僅有以上七項責任還遠遠不夠。在建立企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的過程中，企業(yè)往往要求商業(yè)保險公司根據本企業(yè)職工的工齡、級別、家庭收人、年齡結構、性別比例、退休在職比例等實際情況為其量身訂做適合的補充醫(yī)療方案，以最大限度地提高保障、降低成本，而并不是采取簡單的“一刀切”模式。有些企業(yè)甚至仿照美國、澳大利亞、意大利、英國等等國家的方式，要求保險公司為這些企業(yè)設計出一整套的補充健康保險計劃，在這一保險計劃中，一方面涵蓋了補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險，另一方面，也涵蓋了意外傷害醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、連帶被保險人醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險、重大疾病保險、女工生育保險、附加住院醫(yī)療津貼保險等一系列保險方案。但是，現在我國的保險公司開展補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的時間都是非常短暫的，不管是在設計保險的險種方面、積累保險經驗方面，或者是在保險服務平臺方面，都仍然很難使各種不同的企業(yè)的實際需要得到切實的滿足?？梢钥闯觯髽I(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的發(fā)展受到了供應和需求之間的嚴重矛盾的制約。

（三）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險缺乏合理有效的風險控制手段

作為一種近些年以來剛剛開始流行的險種，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險從最初開辦至今不過四五年的時間，業(yè)務發(fā)展仍熱是非常不成熟和完善的，一系列的不確定性因素直接的造成了保險公司面臨著非常巨大的經營風險。

（四）企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場惡性競爭現象非常嚴重

保險公司不是福利機構，追求利潤最大化才是其經營的最終目的。因此，如何行之有效地防范風險、控制賠付率應該是保險公司開展企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險業(yè)務需要首先考慮的問題。然而目前的企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場存在一種奇怪的現象：很多保險公司似乎樂于做賠本的買賣，明知所承保的業(yè)務可能產生高額賠付，仍然不惜壓低保費，以期在與其他保險公司的競爭中取得價格優(yōu)勢。這種惡性競爭導致了整個企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險市場的混亂，而前面所提到的各家保險公司的賠付率普遍偏高與此也有直接關系。

四、企業(yè)補充保險設計的對策建議

（一）國家的相關職能部門在各自領域內的作用應得到充分的發(fā)揮

勞動和社會保障部門必須積極開展基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的良好運作，進一步改革原有的基本醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險制度，同時，建立健全相關的政策制度，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展創(chuàng)造良好的政策環(huán)境，醫(yī)療衛(wèi)生監(jiān)管部門必須大力促進對醫(yī)療機構的管理和監(jiān)督，對于開大處方藥、做大檢查，開假證明、冒名頂替等弄虛作假行為必須嚴格禁止，防止此類事件的再度發(fā)生，從而給企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的順利運轉營造一個積極向上的氛圍。保險監(jiān)管部門必須健全一套完善的監(jiān)督檢查體系，從而有效地促進保險市場的良好健康發(fā)展，突出保險市場的高效運轉和健康運行，為企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險發(fā)展營造一個積極向上的氛圍。

（二）保險公司必須加快行業(yè)自律

保險公司應從中國保險業(yè)良性健康發(fā)展的大局和保險公司防范風險、穩(wěn)健經營的根本要求出發(fā)，加快行業(yè)自律、杜絕惡性競爭，企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險的參保單位也應避免短視行為，本著“長期合作、雙方共贏”的態(tài)度來選擇有實力、有信譽的保險公司，因為沒有任何一個以贏利為目的的經濟實體會愿意永遠做“虧本的買賣”。同時各參保企業(yè)還應加強對職工的宣傳教育，轉變職工看病就醫(yī)的觀念和習慣，提高職工的合法保險意識。

（三）保險公司應加快對企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險賠付規(guī)律的研究和統計

保險公司保險進一步設計出更加科學有效的保險費率，同時，設計出市場競爭力更強的保險產品。因為非常不容易控制企業(yè)補充醫(yī)療保險和養(yǎng)老保險風險，并且存在著較高的賠付率，現在不同的保險公司的產品已經開始從簡單的保障型險種轉變成為報銷型險種或者保障型險種結合報銷型險種的方式，這也是一個非常良好的舉措，有利于企業(yè)經濟效益的提高和社會效益的提升。

（四）保險公司應做好風險管理

保險公司應完善內部管理和考核制度，進一步完善核保、核賠的力度，做好風險的管理，進一步落實風險識別、風險選擇和風險控制方面的工作。嚴格做好所承保的業(yè)務，不應該簡單地根據規(guī)模做出考核，從而防止擴充承保范圍、降低承保質量、降低社會效益、降低企業(yè)的經濟效益等一系列問題的發(fā)生。

五、結束語

本文探討了企業(yè)補充保險設計，根據當前企業(yè)補充保險設計的現狀，結合筆者的實際工作，詳細闡述了企業(yè)補充保險存在的典型問題及其原因，并且有針對性的提出了企業(yè)補充保險設計的對策建議。希望通過本文的研究，能夠為企業(yè)補充保險設計的進一步完善提供一定的幫助，從而進一步促進企業(yè)與員工雙方利益的最大化，從而進一步為企業(yè)創(chuàng)造出巨大的經濟效益，同時，為國家創(chuàng)造出巨大的社會效益。