社會(huì)治理的要素精選(九篇)

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第1篇：社會(huì)治理的要素范文

關(guān)鍵詞：國(guó)家治理體系；優(yōu)化；系統(tǒng)整體觀；整體功能

中圖分類號(hào)：D63-3文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1002-7408（2017）02-0019-06

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金重點(diǎn)項(xiàng)目“提高政策效能與地方政府公共政策執(zhí)行力研究”（ 11AZZ004）。

作者簡(jiǎn)介：王亞茹（1993-），女，山東淄博人，武漢大學(xué)政治與公共管理學(xué)院行政管理專業(yè)2015級(jí)碩士研究生，研究方向：公共政策分析。 自國(guó)家治理體系進(jìn)入學(xué)者的視野以來，學(xué)術(shù)界關(guān)于該問題的理解和闡釋眾說紛紜。學(xué)者們主要就國(guó)家治理w系的基本內(nèi)涵、構(gòu)成要素、衡量依據(jù)以及優(yōu)化策略等方面進(jìn)行論析，觀點(diǎn)難免產(chǎn)生分歧。如何建構(gòu)一個(gè)兼容性的分析框架，以消除或緩和學(xué)術(shù)觀點(diǎn)的對(duì)立和沖突，對(duì)國(guó)家治理體系的優(yōu)化與良性發(fā)展具有重大意義。由此，本文擬從系統(tǒng)整體觀的視閾出發(fā)，將國(guó)家治理體系作為一個(gè)完整的系統(tǒng)加以考量，探究其內(nèi)部構(gòu)成主體及其各主體之間的相互關(guān)系及有機(jī)整合，以期豐富和完善國(guó)家治理體系的研究。

一、問題的提出

關(guān)于國(guó)家治理體系的內(nèi)涵，有學(xué)者從制度構(gòu)成的視角將國(guó)家治理體系視為一個(gè)涵蓋經(jīng)濟(jì)、政治、文化等制度在內(nèi)的綜合性制度體系。何增科認(rèn)為，國(guó)家治理體系包括我國(guó)的根本政治制度和基本政治制度，中國(guó)特色社會(huì)主義法律體系、基本經(jīng)濟(jì)制度，以及經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明等各個(gè)領(lǐng)域的制度安排、體制機(jī)制四個(gè)方面。[1]與之相類似的，周平提出，國(guó)家治理體系是在黨領(lǐng)導(dǎo)下管理國(guó)家的制度體系，包括經(jīng)濟(jì)、政治、文化、社會(huì)、生態(tài)文明和黨的建設(shè)等各領(lǐng)域體制機(jī)制、法律法規(guī)安排，也就是一整套緊密相連、相互協(xié)調(diào)的國(guó)家制度。[2]俞可平從政治學(xué)的角度強(qiáng)調(diào)國(guó)家治理體系可分為政府治理、市場(chǎng)治理和社會(huì)治理，認(rèn)為國(guó)家治理體系是規(guī)范社會(huì)權(quán)力運(yùn)行和維護(hù)公共秩序的一系列制度和程序。它包括規(guī)范行政行為、市場(chǎng)行為和社會(huì)行為的一系列制度和程序，即國(guó)家治理體系是一個(gè)制度體系，分別包括國(guó)家的行政體制、經(jīng)濟(jì)體制和社會(huì)體制。[3]

還有學(xué)者將國(guó)家治理體系看作是一個(gè)涉及主客體、各層級(jí)、各領(lǐng)域之間相互影響的復(fù)雜系統(tǒng)。燕繼榮用系統(tǒng)分析的方法來解釋國(guó)家治理體系的運(yùn)作過程，包括利益訴求的輸入、決策以及政策的輸出。通過完善這一過程，可以體現(xiàn)治理的法制化、科學(xué)化和民主原則等。[4]部分學(xué)者則聚焦于治理主體與客體的多元互動(dòng)。蔡文成指出，國(guó)家治理體系是主體和客體相融合的多元系統(tǒng)。它是某種縱向和橫向互動(dòng)的立體系統(tǒng)，打破集權(quán)國(guó)家自上而下模式的單向度運(yùn)動(dòng)，形成一個(gè)立體的網(wǎng)絡(luò)治理體系；國(guó)家治理體系是宏觀和微觀相結(jié)合的綜合系統(tǒng)；國(guó)家治理體系是動(dòng)態(tài)與靜態(tài)相統(tǒng)一的發(fā)展系統(tǒng)，超越傳統(tǒng)國(guó)家體制僵化封閉的制度慣性。[5]郭強(qiáng)認(rèn)為，現(xiàn)代國(guó)家治理的基本特色就是多主體、多客體。國(guó)家治理體系，就是打破國(guó)家治理上的主體割裂、客體割裂，特別是領(lǐng)域割裂、部門割裂、上下割裂、地域割裂、階層割裂、職業(yè)割裂、民族割裂等，實(shí)現(xiàn)政權(quán)、政黨、企業(yè)、社會(huì)組織、媒體等等主體的分工合作，各司其職，協(xié)調(diào)配合；實(shí)現(xiàn)各層級(jí)權(quán)責(zé)匹配，實(shí)現(xiàn)各領(lǐng)域多面一體，整體觀照、綜合治理，實(shí)現(xiàn)主客體之間系統(tǒng)耦合。[6]宣曉偉基于社會(huì)分工理論探賾國(guó)家治理體系的價(jià)值理念與制度設(shè)計(jì)。他指出，國(guó)家治理體系是一國(guó)在其自身文化傳統(tǒng)和價(jià)值觀念目標(biāo)影響下，為治理國(guó)家所采取的一系列政治、經(jīng)濟(jì)等制度安排和具體技術(shù)手段的綜合體系。[7]

就國(guó)家治理體系的優(yōu)化這一命題而言，學(xué)界存在三種比較有代表性的觀點(diǎn)：其一，江必新、惠、唐皇鳳等學(xué)者基于制度優(yōu)化的視野探究國(guó)家治理體系的優(yōu)化路徑。其中，江必新將制度優(yōu)化作為國(guó)家治理體系現(xiàn)代化的目標(biāo)之一，認(rèn)為實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理現(xiàn)代化的過程就是逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系制度化、科學(xué)化、規(guī)范化、程序化的過程。[8]在江必新的論證思路基礎(chǔ)上，惠又強(qiáng)調(diào)了國(guó)家治理主體善于運(yùn)用法治思維和法律制度治理國(guó)家的重要性。[9]唐皇鳳將制度優(yōu)化進(jìn)行了明確的劃分，即治理主體多層化、多元化；治理制度理性化；治理結(jié)構(gòu)分權(quán)化、網(wǎng)絡(luò)化；治理方式民主化、法治化；治理手段文明化與治理技術(shù)現(xiàn)代化。[10]其二，辛向陽(yáng)、竹立家等學(xué)者從價(jià)值追求的視閾出發(fā)來考察國(guó)家治理體系的優(yōu)化問題。辛向陽(yáng)指出，優(yōu)化國(guó)家治理體系不僅要著眼于符合時(shí)代潮流的基本制度，還應(yīng)強(qiáng)調(diào)國(guó)家治理的組織架構(gòu)應(yīng)以現(xiàn)代化治理理念為基本價(jià)值取向；此外，國(guó)家治理體系的外設(shè)氛圍應(yīng)是廉潔的、風(fēng)氣純正的。[11]竹立家推崇的是法治與民主的價(jià)值理念，他認(rèn)為一個(gè)成熟理性的國(guó)家治理體系，根本上將是一個(gè)政府職能合理規(guī)范，政府權(quán)力邊界明確，公共權(quán)力不錯(cuò)位、缺位或越位的科學(xué)而嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹卫矸妒?；是一個(gè)嚴(yán)格按照依法治國(guó)原則而運(yùn)行的規(guī)則治理體系；是一個(gè)依據(jù)人民民主原則的具有合法性的政府權(quán)力體系、依法治國(guó)體系和民主治理體系。[12]其三，何增科、魏志勛等學(xué)者從治理主體的角度探究國(guó)家治理體系的優(yōu)化。何增科等認(rèn)為現(xiàn)代國(guó)家治理體系建立的基本前提是國(guó)家與社會(huì)的二元對(duì)立，在此基礎(chǔ)之上出現(xiàn)了各類治理主體的專業(yè)分工，與此同時(shí)，政黨、政府、市場(chǎng)、社會(huì)等多元主體的潛能得到充分發(fā)揮，各主體間的協(xié)商溝通網(wǎng)絡(luò)高度發(fā)達(dá)。[4]與何增科對(duì)多元治理主體的強(qiáng)調(diào)不同的是，魏志勛認(rèn)為國(guó)家治理體系的優(yōu)化應(yīng)始終以政府為權(quán)威主體，指出優(yōu)化國(guó)家治理體系的實(shí)質(zhì)上是行政體系的自我重造，其直接目標(biāo)即是增強(qiáng)政府的治理能力。[13]

就當(dāng)前學(xué)界研究成果來看，我們認(rèn)為國(guó)家治理體系作為一個(gè)完整的系統(tǒng)整體，不僅需要制度設(shè)計(jì)等宏觀層面的研究，同樣也需要對(duì)作為治理主體的政府、市場(chǎng)、公民社會(huì)等微觀層面進(jìn)行深入研究。目前學(xué)界對(duì)國(guó)家治理體系及優(yōu)化的研究主要從國(guó)家治理宏觀層面、頂層制度設(shè)計(jì)等方面進(jìn)行，而對(duì)于相關(guān)治理主體諸如政府、市場(chǎng)、公民社會(huì)等如何增進(jìn)治理優(yōu)化，如何從系統(tǒng)整體觀的視閾來闡釋治理主體的優(yōu)化重組以實(shí)現(xiàn)整體功能最大化等方面尚缺乏深入的分析。就我國(guó)政治體制改革的實(shí)踐而言，改革開放以來，國(guó)家治理體系從原有的“全能性政府”的一元治理主體向多元治理主體轉(zhuǎn)變，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)主體的分工，各個(gè)治理主體都有自己的利益訴求和追求自身利益的動(dòng)機(jī)，那么國(guó)家治理很容易出現(xiàn)“碎片化治理”。各治理主體的作用力和著力點(diǎn)不一致，無疑會(huì)造成國(guó)家治理的惡性狀態(tài)；同時(shí)各主體功能領(lǐng)域界限不清，政事不分、政企不分、政社不分的現(xiàn)象仍然普遍存在。因此，筆者認(rèn)為現(xiàn)代國(guó)家治理體系的各個(gè)層面和各個(gè)主體應(yīng)該構(gòu)建為一個(gè)有機(jī)整體，通過實(shí)現(xiàn)整體功能的最大化來增進(jìn)國(guó)家治理體系的優(yōu)化。

二、系統(tǒng)整體觀的方法論意義

系統(tǒng)整體觀是系統(tǒng)科學(xué)的重要觀點(diǎn)之一，貝塔朗菲（Bertalanffy）在創(chuàng)立系統(tǒng)科學(xué)的過程中，對(duì)其也進(jìn)行了研究和探討。在他看來，新生的生命科學(xué)、行為科學(xué)和社會(huì)科學(xué)的發(fā)展中到處都冒出了有機(jī)體和組織性的問題，“因此現(xiàn)代科學(xué)提出的一個(gè)基本問題就是關(guān)于組織的一般理論”。[14]他把整體性作為組織系統(tǒng)的核心性質(zhì)，“復(fù)雜現(xiàn)象大于因果鏈的孤立屬性的簡(jiǎn)單總和，解釋這些現(xiàn)象不僅需要通過其構(gòu)成部分，還要研究各部分之間聯(lián)系的總和。有聯(lián)系的事物的總和，可以看成具有特殊的整體水平的功能和屬性的系統(tǒng)”。[15]也就是說任何系統(tǒng)都是一個(gè)有機(jī)的整體，它不是各個(gè)部分的機(jī)械組合或者簡(jiǎn)單相加，系統(tǒng)整體功能是組成系統(tǒng)的各個(gè)要素在孤立狀態(tài)下所沒有的特質(zhì)。為了更為深入地理解系統(tǒng)整體論的內(nèi)容，我們可以將它與相關(guān)理論進(jìn)行對(duì)比，如結(jié)構(gòu)功能理論等等。

結(jié)構(gòu)功能理論的基本信條是，社會(huì)慣例和社會(huì)制度都可以從它們?cè)诰S持更大的社會(huì)體系中發(fā)揮功能的角度進(jìn)行闡釋。結(jié)構(gòu)功能主義學(xué)派從結(jié)構(gòu)與功能以及二者的相互聯(lián)系出發(fā)，深入分析了有關(guān)社會(huì)系統(tǒng)的一系列重要理問題。結(jié)構(gòu)功能理論認(rèn)為，社會(huì)是具有一定結(jié)構(gòu)或組織化形式的系統(tǒng)，構(gòu)成社會(huì)的各個(gè)組成部分以其有序的方式相互聯(lián)結(jié)，并對(duì)社會(huì)整體發(fā)揮其相應(yīng)的功能。此外，社會(huì)整體的存在處于平衡狀態(tài)之中，其各組成部分雖然發(fā)生變化，但經(jīng)過自我調(diào)節(jié)與整合，仍會(huì)趨于新的平衡。結(jié)構(gòu)功能學(xué)派最具代表性的學(xué)者是美國(guó)社會(huì)學(xué)家帕森斯（Parsons）。在帕森斯看來，社會(huì)系統(tǒng)之所以能夠保證自身的存續(xù)，應(yīng)歸結(jié)于它始終滿足四種功能性條件，即適應(yīng)功能（Adaptation）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)功能（Goal Attainment）、整合功能（Integration）、潛護(hù)功能（Latency）。他進(jìn)而指出，社會(huì)系統(tǒng)按照這四種功能的發(fā)揮可劃分為四個(gè)子系統(tǒng)，分別為經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)、政治系統(tǒng)、社會(huì)共同體系統(tǒng)和文化模式托管系統(tǒng)，它們共同構(gòu)成了作為整體的、均衡的、自我調(diào)解和相互支持的社會(huì)系統(tǒng)。[16]可見，結(jié)構(gòu)功能主義理論側(cè)重于整個(gè)系統(tǒng)內(nèi)部各子系統(tǒng)功能的發(fā)揮。若以該理論解釋國(guó)家治理體系的構(gòu)建與優(yōu)化，強(qiáng)調(diào)的是國(guó)家治理體系內(nèi)部各治理主體之間的關(guān)系和各自功能的發(fā)揮。結(jié)構(gòu)功能主義視角下的國(guó)家治理體系研究著眼于社會(huì)結(jié)構(gòu)和社會(huì)系統(tǒng)的優(yōu)化選擇，“所謂社會(huì)結(jié)構(gòu)，就是社會(huì)系統(tǒng)諸要素或各部分之間按一定的方式組織結(jié)合起來，從而形成的一種相對(duì)確定的相互構(gòu)成關(guān)系和作用方式，它們之間具有較為確定的穩(wěn)固聯(lián)系和明顯的序列層次關(guān)系，這就決定了社會(huì)系統(tǒng)的相對(duì)不變性和秩序性?！盵17]與結(jié)構(gòu)功能主義強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)穩(wěn)定性、秩序性不同的是，系統(tǒng)整體論在關(guān)注系統(tǒng)內(nèi)部各構(gòu)成要素之間有序關(guān)系的同時(shí)，更加強(qiáng)調(diào)各子系統(tǒng)功能作用的合力，即整體功能的發(fā)揮。然而，我們還必須明確，系統(tǒng)整體觀指導(dǎo)下國(guó)家治理體系建設(shè)又不同于整體性治理。

整體性治理作為一種新型治理模式，是對(duì)傳統(tǒng)公共行政衰落和新公共管理改革過程中造成的“碎片化”治理困境的有效回應(yīng)。英國(guó)學(xué)者?？怂梗℉icks）指出，“碎片化”治理在功能上會(huì)導(dǎo)致部分之間相互轉(zhuǎn)嫁問題和成本、項(xiàng)目與目標(biāo)沖突、重復(fù)建設(shè)、缺乏溝通和公共服務(wù)等問題，這些問題正是整體性治理力圖解決或避免的。[18]新公共管理范式下的政府改革不僅造成整個(gè)公共產(chǎn)品和公共服務(wù)的供給系統(tǒng)部門化、破碎化，而且使得公共部門的權(quán)威社會(huì)化、分散化。隨之帶來的后果則是政治和行政領(lǐng)導(dǎo)逐漸喪失了調(diào)控、干預(yù)和獲取信息的途徑，缺乏合作與協(xié)調(diào)，從而在很大程度上影響了行政效率和效益。[19]整體性治理作為對(duì)新公共管理范式的反思與修正，其核心主張是通過政府內(nèi)部各部門之間以及政府內(nèi)外組織之間的相互協(xié)作達(dá)到以下目標(biāo)，“排除相互拆臺(tái)與腐蝕的政策環(huán)境；更好地使用稀缺資源；通過將某一特定政策領(lǐng)域的利益相關(guān)者聚合在一切合作產(chǎn)生協(xié)同效應(yīng)；向公眾提供無縫隙的而不是碎片化的公共服務(wù)?！盵20]可見，整體性治理著力于“政府內(nèi)部結(jié)構(gòu)和部門之間的功能整合，力圖將政府橫向的部門結(jié)構(gòu)和縱向的層級(jí)結(jié)構(gòu)有機(jī)整合起來”。[21]整體性治理是以責(zé)任與公共利益為價(jià)值取向的，政府在提升整體責(zé)任感的同時(shí)，其職能應(yīng)回歸公共服務(wù)。整體性治理的核心目標(biāo)是“使政府的功能進(jìn)行整合，以便有效地處理公眾最為關(guān)心的一些問題，而不是在部門和機(jī)構(gòu)之間疲于奔命”。[22]整體性治理的組織結(jié)構(gòu)包括傳統(tǒng)的自上而下的縱向?qū)蛹?jí)結(jié)構(gòu)與橫向功能結(jié)構(gòu)，以及橫向功能結(jié)構(gòu)之間協(xié)調(diào)發(fā)展。政府的組織架構(gòu)與形態(tài)體現(xiàn)為治理層級(jí)的整合、治理功能的整合以及公私部門的整合三個(gè)維度。不難看出，整體性治理所倡導(dǎo)的理念與機(jī)制創(chuàng)新始終是圍繞政府這一治理主體而展開的。就治理主體的地位和作用而言，系統(tǒng)整體論主張的則是多元治理主體的平等地位，各主體各司其職，最終實(shí)現(xiàn)整體功能最大化的目標(biāo)。

第2篇：社會(huì)治理的要素范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)治理 財(cái)務(wù)管理 關(guān)系 對(duì)接 研究

現(xiàn)下社會(huì)經(jīng)濟(jì)呈一體化發(fā)展趨勢(shì)與多元化發(fā)展趨勢(shì)，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存。廣義而言，財(cái)務(wù)以公司核心要素形式產(chǎn)生，同時(shí)影響公司整體運(yùn)營(yíng)機(jī)制，公司財(cái)務(wù)要素主要分為財(cái)務(wù)治理要素內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理要素內(nèi)容兩種，其一同歸屬于財(cái)務(wù)工作范疇之內(nèi)，但財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)管理卻有著本質(zhì)區(qū)別，其概念意識(shí)與對(duì)應(yīng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)之間均存在較大不同點(diǎn)與差異性。應(yīng)該了解到，當(dāng)前公司管理過程中常會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)治理相混淆狀況，之后在此基礎(chǔ)上出現(xiàn)財(cái)務(wù)無序管理現(xiàn)象，對(duì)公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)和與發(fā)展造成消極影響，所以我們應(yīng)正視此類問題，從實(shí)際角度出發(fā)，在辨別財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)治理二者區(qū)別的同時(shí)，詳細(xì)分析與探索其內(nèi)在對(duì)接模式，從而更好更優(yōu)的促進(jìn)企業(yè)不斷發(fā)展，使得財(cái)務(wù)工作效率和財(cái)務(wù)工作質(zhì)量得到雙向提升。

一、財(cái)務(wù)治理內(nèi)涵要點(diǎn)分析

財(cái)務(wù)治理詞匯產(chǎn)生源于公司復(fù)雜且難以處理的財(cái)務(wù)關(guān)系，財(cái)務(wù)治理能夠?qū)净A(chǔ)性財(cái)務(wù)問題作出有力反映，財(cái)務(wù)治理主要對(duì)象為公司內(nèi)部工作人員群體利益協(xié)調(diào)性，會(huì)對(duì)工作人員具體工作效率和工作質(zhì)量等進(jìn)行提升。從實(shí)際角度而言，財(cái)務(wù)治理是使企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)和相應(yīng)企業(yè)所有權(quán)之間達(dá)成完美分離的產(chǎn)物，財(cái)務(wù)治理環(huán)節(jié)中主要分為財(cái)務(wù)收支管理內(nèi)容和財(cái)務(wù)監(jiān)管內(nèi)容以及財(cái)務(wù)工作人員配置內(nèi)容等，之后在此基礎(chǔ)上進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)的正?？茖W(xué)配置。財(cái)務(wù)治理以調(diào)控手段形式產(chǎn)生，公司內(nèi)部全體工作者利益被涵蓋其中，無論是公司經(jīng)營(yíng)者、公司決策者和公司職員都是公司財(cái)務(wù)治理的主要對(duì)象，財(cái)務(wù)治理目標(biāo)相對(duì)長(zhǎng)遠(yuǎn)化和多樣化，最終目的即為對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理方式內(nèi)容等進(jìn)行完善，達(dá)到員工利益有力調(diào)節(jié)的主要目的，以至有效提升公司運(yùn)行效率。

二、財(cái)務(wù)管理內(nèi)涵要點(diǎn)分析

財(cái)務(wù)管理是固有詞匯，財(cái)務(wù)管理概念相對(duì)明確。通過數(shù)次分析和調(diào)查可以看出，財(cái)務(wù)管理就是針對(duì)公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時(shí)管理，財(cái)務(wù)管理是公司內(nèi)部較為常見的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，主要對(duì)象分為公司經(jīng)濟(jì)問題管理內(nèi)容和公司財(cái)務(wù)問題管理內(nèi)容。需知，公司資金項(xiàng)目管理是公司財(cái)務(wù)管理中和核心操作環(huán)節(jié)，應(yīng)在財(cái)務(wù)管理中進(jìn)行必備資金管理，實(shí)施資金合理分配制度，有時(shí)也涵蓋了投資管理內(nèi)容和利潤(rùn)再造內(nèi)容，為企業(yè)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)管理是公司財(cái)務(wù)工作環(huán)節(jié)中基本工作形式之一，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量可為后續(xù)企業(yè)進(jìn)步提供一定資金支持，使得公司競(jìng)爭(zhēng)利潤(rùn)不斷加大，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理效率提升模式來明確公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)，在公司發(fā)展過程中明確走向，在起到推動(dòng)效用的同時(shí)促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的行為規(guī)范化管理和策略科學(xué)化執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理以財(cái)務(wù)活動(dòng)正常安排進(jìn)行最大公司價(jià)值獲取，財(cái)務(wù)管理本質(zhì)是從價(jià)值角度為公司牟利，因?yàn)槠涫枪局卫砉ぷ鞯幕?，公司?jīng)濟(jì)活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)被確定的狀況下，公司目標(biāo)才能得以明確，發(fā)展前景也會(huì)更為可觀。

三、財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理間的主要區(qū)別分析

（一）目標(biāo)差異性要點(diǎn)分析

財(cái)務(wù)治理目標(biāo)即為公司財(cái)務(wù)權(quán)益維護(hù)，保障公司利益分配均衡性，當(dāng)前公司管理制度實(shí)施背景下，公司所有權(quán)和公司經(jīng)營(yíng)權(quán)呈相互背離態(tài)勢(shì)，投資者和經(jīng)營(yíng)者之間則存在委托現(xiàn)狀，此種現(xiàn)狀證明著財(cái)務(wù)資本受托管理已成為主流。針對(duì)信息非對(duì)稱因素加以分析，公司經(jīng)營(yíng)者具備一定信息優(yōu)勢(shì)，投資者與之不同，其存在一定信息劣勢(shì)性。公司組建與公司發(fā)展中，經(jīng)營(yíng)者核心目的就是使公司效益達(dá)到最大化，投資者收益量度增加，但當(dāng)前仍舊存在道德風(fēng)險(xiǎn)詬病，經(jīng)營(yíng)者會(huì)借助信息優(yōu)勢(shì)去為己謀利以損害投資者切身利益，非正規(guī)私人利益獲取狀況較為嚴(yán)重。但是財(cái)務(wù)治理其出發(fā)點(diǎn)為產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系處理與調(diào)節(jié)，對(duì)財(cái)務(wù)利益主體間利益進(jìn)行綜合調(diào)節(jié)與制衡，以至有效提升公司內(nèi)部治理效率。所以，投資者權(quán)益保護(hù)是公司財(cái)務(wù)治理的重點(diǎn)操作環(huán)節(jié)和最終目標(biāo)。

財(cái)務(wù)數(shù)量?jī)?nèi)容是財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)中的操作出發(fā)點(diǎn)，在此前提系進(jìn)行后續(xù)公司價(jià)值評(píng)估，財(cái)務(wù)管理目標(biāo)為從根本上增加公司基礎(chǔ)性價(jià)值，投資者財(cái)富增加的同時(shí)也會(huì)增加公司收益。公司創(chuàng)建伊始，公司投資者目的就是達(dá)成公司利益最大化，換個(gè)角度而言，此處利益最大化是將投資成本要素扣除之后的公司剩余資金與財(cái)富，公司價(jià)值最大化是財(cái)務(wù)管理工作目標(biāo)，主要分為資金時(shí)間價(jià)值考慮內(nèi)容和相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值要素考慮內(nèi)容，公司資產(chǎn)增值均依仗與此。

（二）主體差異性要點(diǎn)分析

公司財(cái)務(wù)治理主要包含了公司股東內(nèi)容、董事會(huì)內(nèi)容和經(jīng)理層內(nèi)容以及財(cái)務(wù)管理層內(nèi)容等，公司財(cái)務(wù)治理將財(cái)權(quán)配置視為重點(diǎn)，通俗來講，即是對(duì)公司股東財(cái)權(quán)、董事會(huì)財(cái)權(quán)、經(jīng)理層財(cái)權(quán)和財(cái)務(wù)管理層財(cái)權(quán)進(jìn)行積極合理配置，股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，其具備出資權(quán)和決策權(quán)以及剩余資金索取權(quán)等，但董事會(huì)可以對(duì)大會(huì)財(cái)權(quán)代為行使，此時(shí)主要涵蓋了利潤(rùn)分配方案內(nèi)容、預(yù)決算方案內(nèi)容和重大財(cái)務(wù)決策方案內(nèi)容等，經(jīng)理層權(quán)力與前者不同，其需在董事會(huì)授權(quán)后才可以參加重大公司決策，為董事會(huì)提供可選方案，通過科學(xué)的方案擬定，提高決策可行性。公司財(cái)務(wù)管理層授權(quán)方為公司經(jīng)營(yíng)人員，其需要認(rèn)真履行自身財(cái)務(wù)工作職責(zé)與財(cái)務(wù)工作義務(wù)，享有一定財(cái)務(wù)執(zhí)行權(quán)和財(cái)務(wù)決策權(quán)，監(jiān)事會(huì)主要負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息內(nèi)容狀況檢查與監(jiān)督，公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)管操作也被納入其中。

公司財(cái)務(wù)管理主體包括公司財(cái)務(wù)活動(dòng)參與者和公司財(cái)務(wù)活動(dòng)執(zhí)行者，其與財(cái)務(wù)治理形成要素基本等同，看似相同，但主體實(shí)質(zhì)卻各不相同，公司財(cái)務(wù)治理主體角度為社會(huì)屬性，公司財(cái)務(wù)管理主體角度則為經(jīng)濟(jì)屬性，還需要注意的一點(diǎn)是，監(jiān)事會(huì)是公司財(cái)務(wù)治理的核心部門與機(jī)構(gòu)，但此時(shí)其卻不是公司財(cái)務(wù)管理的主體部門和機(jī)構(gòu)。

四、財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理間的主要關(guān)系分析

（一）最終行為目標(biāo)保持一致

公司財(cái)務(wù)治理與公司財(cái)務(wù)管理二者目標(biāo)具有一致性特點(diǎn)，財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理目的皆為促進(jìn)企業(yè)財(cái)富值穩(wěn)步增長(zhǎng)，從而實(shí)現(xiàn)真正意義上的公司價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)研究主體為財(cái)務(wù)利益主體權(quán)、責(zé)、利三樣要素劃分，同時(shí)以相關(guān)應(yīng)對(duì)模式達(dá)成利益制衡，財(cái)務(wù)治理是公司財(cái)務(wù)創(chuàng)造和利益增長(zhǎng)的基礎(chǔ)；財(cái)務(wù)管理操作前提主要基于公司基本治理結(jié)構(gòu)體系，旨在達(dá)成核心公司財(cái)務(wù)目標(biāo)而進(jìn)行財(cái)務(wù)要素管理行為實(shí)施，其會(huì)推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和維持財(cái)務(wù)平衡，財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)管理均歸屬于公司治理大環(huán)境范疇內(nèi)，二者對(duì)公司利益主體加以合理配置、安排，使資金流動(dòng)全方位管理策略實(shí)施成為可能，并以公司財(cái)富增長(zhǎng)和公司價(jià)值攀升為最終操作目標(biāo)。

（二）財(cái)務(wù)二重性

根據(jù)財(cái)務(wù)屬性基本特征可以看出，財(cái)務(wù)本身就預(yù)備一定的社會(huì)屬性和經(jīng)濟(jì)屬性，此類雙向特征存在，使得公司財(cái)務(wù)管理與公司財(cái)務(wù)治理共同構(gòu)成了公司財(cái)務(wù)二重性，之后在此基礎(chǔ)上構(gòu)成完美結(jié)構(gòu)體系。需知，公司財(cái)務(wù)治理環(huán)節(jié)需從財(cái)務(wù)本質(zhì)社會(huì)屬性角度加以分析，以財(cái)務(wù)社會(huì)屬性要素進(jìn)行公司財(cái)權(quán)的具體分配；公司財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)需要從財(cái)務(wù)本質(zhì)經(jīng)濟(jì)屬性加以分析，以財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)屬性要素進(jìn)行公司流動(dòng)資金管理。公司財(cái)務(wù)治理與財(cái)務(wù)管理二者對(duì)財(cái)務(wù)雙重屬性進(jìn)行了有力全詮釋，其作用主體皆為公司財(cái)務(wù)，處于同一協(xié)調(diào)、共同發(fā)展態(tài)勢(shì)，并助力公司各個(gè)財(cái)務(wù)事項(xiàng)能夠長(zhǎng)期平穩(wěn)運(yùn)行。

（三）作用互補(bǔ)性

財(cái)務(wù)治理通常情況下會(huì)融入與公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作之中，以宏觀角度為基準(zhǔn)繼而順利進(jìn)行公司財(cái)務(wù)支配與公司財(cái)務(wù)協(xié)調(diào)，公司治理目標(biāo)和公司治理思想將其涵蓋在內(nèi)。公司財(cái)務(wù)管理以微觀角度為基準(zhǔn)，并對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)細(xì)節(jié)部分加以操作，最為常見的例子即為公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略體系構(gòu)建，其是公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)確定的根本。財(cái)務(wù)治理可在一定程度上進(jìn)行公司財(cái)務(wù)關(guān)系協(xié)調(diào)與整體控制，財(cái)務(wù)管理本體財(cái)務(wù)活動(dòng)控制步驟與流程由財(cái)務(wù)治理掌握，二者對(duì)公司基礎(chǔ)性財(cái)務(wù)關(guān)系調(diào)節(jié)和對(duì)應(yīng)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)管理起到了重要推動(dòng)作用，公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)由二者一同組建。

五、公司財(cái)務(wù)治理和財(cái)務(wù)管理的對(duì)接要點(diǎn)分析

（一）正規(guī)財(cái)務(wù)分配機(jī)構(gòu)創(chuàng)建要點(diǎn)分析

公司財(cái)務(wù)目標(biāo)影響和決定著最終公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，旨在進(jìn)行公司不同類型經(jīng)濟(jì)活動(dòng)協(xié)調(diào)，公司財(cái)務(wù)合理劃分環(huán)節(jié)勢(shì)在必行，首要一點(diǎn)即是進(jìn)行較為合理且正規(guī)的財(cái)務(wù)分配，明確自身要?jiǎng)?wù)和責(zé)任的同時(shí)，對(duì)公司財(cái)務(wù)工作予以精確管理，最大程度上保證公司財(cái)務(wù)管理工作能夠發(fā)揮其本體最大效用，財(cái)務(wù)分配結(jié)構(gòu)體系構(gòu)建可對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行良好細(xì)化與分配，實(shí)現(xiàn)真正意義上的公司優(yōu)化管理。

（二）進(jìn)行公司財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制建立以權(quán)衡內(nèi)部財(cái)務(wù)管理關(guān)系

適時(shí)進(jìn)行公司財(cái)務(wù)監(jiān)督激勵(lì)機(jī)制創(chuàng)建，以此為前提進(jìn)行公司財(cái)務(wù)治理與公司財(cái)務(wù)管理工作對(duì)接，明確公司基本經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)，要求財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)治理完成配合。合理的外部監(jiān)督可及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)缺陷與詬病，在及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題的前提下予以及時(shí)解決，最大程度上替公司挽回經(jīng)濟(jì)損失，激勵(lì)機(jī)制執(zhí)行可有效激發(fā)公司內(nèi)部工作人員群體潛在工作欲望和工作興趣，員工工作積極性會(huì)得到有效調(diào)動(dòng)，以此種方式來共同實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成。

（三）全方位多角度保障信息交流暢通性

較為正確的做法是，公司需要進(jìn)行信息互換平臺(tái)創(chuàng)建，創(chuàng)建目的在于有效防止信息不對(duì)稱狀況和對(duì)應(yīng)信息失真狀況產(chǎn)生，當(dāng)前公司管理結(jié)構(gòu)體系中，絕對(duì)權(quán)力機(jī)構(gòu)設(shè)置狀況和線性結(jié)構(gòu)設(shè)置狀況等仍舊存在，信息傳達(dá)過程中通常會(huì)出現(xiàn)信息失真現(xiàn)象，信息失真之后會(huì)出現(xiàn)一定連帶效應(yīng)，有時(shí)會(huì)對(duì)企業(yè)造成致命傷害。旨在有效規(guī)避不良信息狀況，使得不對(duì)稱等消極因素公司財(cái)務(wù)損害程度迅速降低，需要全方位多角度的去實(shí)現(xiàn)公司信息平臺(tái)的暢通性和自主性以及安全性，保證財(cái)務(wù)治理工作和財(cái)務(wù)管理工作的順利對(duì)接。

信息披露制度建立尤為重要，政府下達(dá)了對(duì)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)，但統(tǒng)一要求內(nèi)容有所缺失，實(shí)用性信息和新型信息較少，財(cái)務(wù)會(huì)理信息要求規(guī)范更是少之又少，所以需要及時(shí)建立正規(guī)財(cái)務(wù)治理結(jié)構(gòu)體系，以完善信息披露制度為目標(biāo)，要求公司主管部門與機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息披露制度修訂，逐步明確公司財(cái)務(wù)管理制度制定要求標(biāo)準(zhǔn)和公司財(cái)務(wù)管理制度構(gòu)建要求標(biāo)準(zhǔn)，為后續(xù)公司財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與公司財(cái)務(wù)治理目標(biāo)達(dá)成奠定有力基礎(chǔ)，使二者日漸趨于目標(biāo)一致，隨之需側(cè)重公司財(cái)務(wù)治理規(guī)范制定、公司財(cái)務(wù)治理規(guī)范執(zhí)行和公司財(cái)務(wù)治理信息披露，公司董事部門需要站出來協(xié)調(diào)公司股東和公司經(jīng)營(yíng)層之間的關(guān)系，為最終目的達(dá)成起到積極推動(dòng)效應(yīng)，加之合理及時(shí)的公司財(cái)務(wù)治理信息披露工作監(jiān)管，充分發(fā)揮社會(huì)效用和輿論效用，建立公開信息模式和誠(chéng)信信息模式以及規(guī)范信息模式，披露環(huán)境優(yōu)化與合理整改可促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理進(jìn)步和公司財(cái)務(wù)治理進(jìn)步。

（四）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遏制以有效凸顯財(cái)務(wù)紐帶功能

注重部門設(shè)置環(huán)節(jié)，因?yàn)楣矩?cái)務(wù)工作是企業(yè)得以安全平穩(wěn)運(yùn)行的根本，與不同公司部門之間存在一定的工作關(guān)聯(lián)性，與此同時(shí)，財(cái)務(wù)工作在時(shí)間跨度之上具備戰(zhàn)略性中長(zhǎng)期特點(diǎn)，有力實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理和公司財(cái)務(wù)治理的對(duì)接需要充分體現(xiàn)財(cái)務(wù)部門此種特征，需要得到充分職能彰顯與發(fā)揮。最為重要的一點(diǎn)就是公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，需適時(shí)完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)構(gòu)體系和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)構(gòu)體系，為公司財(cái)務(wù)治理和公司財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造優(yōu)良市場(chǎng)環(huán)境和工作氛圍，需知，當(dāng)前時(shí)代是經(jīng)濟(jì)全球化時(shí)代和信息化發(fā)展時(shí)代，基于此，公司財(cái)務(wù)管理技術(shù)條件增加，并且擁有較為廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間，之后在此基礎(chǔ)上促進(jìn)財(cái)務(wù)工作的良性循環(huán)與發(fā)展，將企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃之中，深度加強(qiáng)企業(yè)危機(jī)意識(shí)和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

六、結(jié)束語(yǔ)

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展與社會(huì)經(jīng)濟(jì)改革步伐的不斷加快，當(dāng)前人們逐漸對(duì)公司財(cái)務(wù)工作重視起來，旨在提升公司財(cái)務(wù)管理效率和財(cái)務(wù)治理質(zhì)量，需要上述二者與當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)要求內(nèi)容相互適應(yīng)。眾所周知，公司財(cái)務(wù)治理要素和公司財(cái)務(wù)管理要素是公司整體工作過程中的重要組成部分和重點(diǎn)操作環(huán)節(jié)，若進(jìn)行細(xì)化分析，二者服務(wù)對(duì)象與本體內(nèi)涵各不相同，但二者之間的聯(lián)系也極為密切，其實(shí)質(zhì)上為相輔相成、互相促進(jìn)、相互調(diào)節(jié)的關(guān)系，需從實(shí)際角度出發(fā)，進(jìn)行正規(guī)財(cái)務(wù)分配機(jī)構(gòu)創(chuàng)建，并建立公司財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制以權(quán)衡內(nèi)部財(cái)務(wù)管理關(guān)系，全方位多角度保障信息交流暢通性的同時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)遏制，以有效凸顯財(cái)務(wù)紐帶功能，保證公司內(nèi)部各項(xiàng)機(jī)制的正常平穩(wěn)運(yùn)行。

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第3篇：社會(huì)治理的要素范文

關(guān)鍵詞：第三產(chǎn)業(yè) 公司治理 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 董事會(huì) 旅游業(yè)

引言

第三產(chǎn)業(yè)又稱第三次產(chǎn)業(yè)，是指不生產(chǎn)物質(zhì)產(chǎn)品的行業(yè)，是由英國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家、新西蘭奧塔哥大學(xué)教授費(fèi)希爾于1935年在《安全與進(jìn)步的沖突》一書中最先提出。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，第三產(chǎn)業(yè)逐漸成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)值日漸超過第一和第二產(chǎn)業(yè)。一般而言，第三產(chǎn)業(yè)包括交通運(yùn)輸、郵電通訊、旅游、金融和保險(xiǎn)、房地產(chǎn)、教育、文化、飲食、倉(cāng)儲(chǔ)等行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重點(diǎn)發(fā)展目標(biāo)之一，而第三產(chǎn)業(yè)上市公司是證券市場(chǎng)的重要板塊，對(duì)于引領(lǐng)第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展具有龍頭性的作用。

公司治理是促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)上市公司發(fā)展的基礎(chǔ)性策略，也是促進(jìn)整個(gè)第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展的動(dòng)力機(jī)制之一?，F(xiàn)代公司治理理論認(rèn)為：公司治理是解決兩權(quán)分離―控制權(quán)和所有權(quán)的分離―的一項(xiàng)制度安排，最早體現(xiàn)于1776年亞當(dāng)?斯密的《國(guó)富論》中；當(dāng)兩權(quán)分離成為現(xiàn)實(shí)時(shí)，以公司管理者和大股東為代表的內(nèi)部人與外部投資者之間就滋生了潛在的沖突；由于投資者無法做到零成本簽訂完全契約，也不能零成本地監(jiān)督內(nèi)部人的行為，導(dǎo)致雙方利益沖突引發(fā)的成本降低了企業(yè)的價(jià)值。可見，成本的存在和契約的不完備性是公司治理存在的兩個(gè)前提條件。1932年，Berle與Means通過實(shí)證研究提出了所有權(quán)與控制權(quán)分離理論。隨后，所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的利益協(xié)調(diào)就成為經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注的一項(xiàng)焦點(diǎn)問題，按照Fama和Jensen的觀點(diǎn)，利益協(xié)調(diào)的核心目標(biāo)就是降低公司的成本并提高公司的治理績(jī)效。20世紀(jì)60年代，Baumol（1959）、Marris（1964）與Williamson（1964）分別從各自的模型出發(fā)論證了構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制的必要性，揭示了所有者與經(jīng)營(yíng)者之間的利益差異。20世紀(jì)70年代，Jensen和Meckling進(jìn)一步深入論證了構(gòu)建激勵(lì)與約束機(jī)制的必要性。

公司治理是公司管理的擴(kuò)展和深化，對(duì)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的成長(zhǎng)存在著根本性的促進(jìn)作用。對(duì)于現(xiàn)代公司而言，公司治理的失敗必然導(dǎo)致公司管理的失敗，而公司治理的增強(qiáng)可以扭轉(zhuǎn)公司管理的不利。在公司治理理論的引導(dǎo)下，以及在證券市場(chǎng)發(fā)展的激勵(lì)下，第三產(chǎn)業(yè)公司治理的研究也積累了一定量的成果，為公司治理研究的深化提供了理論鋪墊。國(guó)內(nèi)許多學(xué)者對(duì)此進(jìn)行了分析：

唐霞（2006）認(rèn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)是公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)，決定著公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，完善的治理結(jié)構(gòu)是建立在合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)之上的，其并對(duì)滬深證券交易所掛牌的金融保險(xiǎn)上市的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行了檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后發(fā)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)績(jī)效并不存在著顯著的相關(guān)性。許陳生（2007）運(yùn)用包絡(luò)分析法探討了我國(guó)旅游上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與技術(shù)效率之間的關(guān)系，通過研究發(fā)現(xiàn)股權(quán)集中度對(duì)技術(shù)效率存在著倒U型影響，同時(shí)，股權(quán)制衡制度、董事會(huì)持股比例與總經(jīng)理持股比例對(duì)旅游上市公司的技術(shù)效率均存在著積極的促進(jìn)作用。趙湘湘、張輝（2010）通過對(duì)滬、深兩市的24家旅游上市公司相關(guān)數(shù)據(jù)的分析，驗(yàn)證了我國(guó)旅游上市公司股權(quán)融資與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間存在著正相關(guān)關(guān)系，認(rèn)為我國(guó)旅游上市公司并未出現(xiàn)大規(guī)模的股本擴(kuò)張，但是，公司整體業(yè)績(jī)普遍下滑。楊京波（2011）分析了旅游上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)和董事會(huì)特征，認(rèn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)包括管理層持股比例、第一大股東持股比例、赫分達(dá)爾指數(shù)、第一大股東性質(zhì)、股權(quán)制衡度等要素，而董事會(huì)特征包括董事會(huì)規(guī)模、獨(dú)立董事比例和兩職合一等要素。劉倩（2012）基于西湖旅游景區(qū)公司治理模式改進(jìn)的視角提出了具體的實(shí)現(xiàn)路徑，包括強(qiáng)化董事會(huì)的監(jiān)督職能、建立內(nèi)部激勵(lì)和約束機(jī)制、構(gòu)建治理咨詢委員會(huì)、并將競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制引入到西湖景區(qū)的治理中。

以上研究基于企業(yè)成長(zhǎng)或市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力培育的視角研究了第三產(chǎn)業(yè)上市公司治理的內(nèi)涵、策略、方式等，有助于深化對(duì)第三產(chǎn)業(yè)公司治理內(nèi)部機(jī)制的認(rèn)識(shí)，但是沒有從公司治理的整體框架來揭示治理策略對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力要素的微觀激勵(lì)路徑，因而缺乏全面性的指導(dǎo)價(jià)值。因此，第三產(chǎn)業(yè)公司治理對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)效應(yīng)研究對(duì)于第三產(chǎn)業(yè)公司治理機(jī)制的完善和優(yōu)化具有現(xiàn)實(shí)性的研究意義。

研究模型的構(gòu)建

經(jīng)典的公司治理包括股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層、信息披露和利益相關(guān)者治理六個(gè)方面，而我國(guó)上市公司治理與經(jīng)典的公司治理存在著差異。作為一種常識(shí)性的內(nèi)容，我國(guó)監(jiān)事會(huì)治理形同虛設(shè)，股東大會(huì)效率較低，同時(shí)，在董事會(huì)治理中，獨(dú)立董事越來越起到主導(dǎo)性地作用，而在利益相關(guān)者治理中，債權(quán)人治理處于主導(dǎo)性地位，而客戶、供應(yīng)商和內(nèi)部員工的治理并不顯著。因此，對(duì)于我國(guó)第三產(chǎn)業(yè)上市公司而言，目前應(yīng)該主要關(guān)注獨(dú)立董事治理、經(jīng)理層治理、信息披露和債權(quán)人治理四個(gè)方面。

（一）獨(dú)立董事治理對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)效應(yīng)分析

獨(dú)立董事治理是董事會(huì)治理的核心要素之一，在現(xiàn)階段我國(guó)上市公司董事會(huì)治理中產(chǎn)生了重要的作用，在一定程度上甚至行使了董事會(huì)治理的實(shí)質(zhì)性職能。根據(jù)2006年修訂的《公司法》規(guī)定，獨(dú)立董事占董事的比率不少于三分之一。獨(dú)立董事不僅對(duì)大股東的行為進(jìn)行監(jiān)督，防止大股東侵害中小股東的利益，進(jìn)而損害公司的發(fā)展，也對(duì)經(jīng)理層的行為進(jìn)行監(jiān)督，防止經(jīng)理層內(nèi)部人控制行為的蔓延，抑制經(jīng)理人員的在職消費(fèi)傾向。這兩個(gè)方面均有利于企業(yè)戰(zhàn)略決策的有效性，約束了內(nèi)部人員的不良行為，對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力存在著長(zhǎng)遠(yuǎn)性的驅(qū)動(dòng)作用。根據(jù)上文的分析，可以提出如下研究假設(shè)：

H1a：第三產(chǎn)業(yè)上市公司獨(dú)立董事治理促進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷能力的成長(zhǎng)。

H1b：第三產(chǎn)業(yè)上市公司獨(dú)立董事治理促進(jìn)了產(chǎn)品開發(fā)能力的成長(zhǎng)。

H1c：第三產(chǎn)業(yè)上市公司獨(dú)立董事治理促進(jìn)了內(nèi)部整合能力的成長(zhǎng)。

（二）經(jīng)理層治理對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)效應(yīng)分析

經(jīng)理層是公司治理和公司管理的銜接點(diǎn)，在公司治理中具有獨(dú)特的作用，一方面領(lǐng)會(huì)和遵從股東大會(huì)和董事會(huì)的決策，另一方面在企業(yè)內(nèi)部貫徹和執(zhí)行來自股東大會(huì)和經(jīng)理層的決策。在董事會(huì)的監(jiān)督下，經(jīng)理層對(duì)企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷、技術(shù)開發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、后勤服務(wù)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)等方面都必須事必躬親，把握住企業(yè)的運(yùn)營(yíng)方向。經(jīng)理層是公司戰(zhàn)略的制定者之一和執(zhí)行者，只有在董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的約束下，經(jīng)理層才能最大限度地行使自身的權(quán)利，也才能為股東創(chuàng)造最大的價(jià)值?？梢?，規(guī)范的經(jīng)理層行為對(duì)公司的市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力存在著直接性的驅(qū)動(dòng)作用。

根據(jù)上文的分析，可以提出如下研究假設(shè)：

H2a：第三產(chǎn)業(yè)上市公司經(jīng)理層治理促進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷能力的成長(zhǎng)。

H2b：第三產(chǎn)業(yè)上市公司經(jīng)理層治理促進(jìn)了產(chǎn)品開發(fā)能力的成長(zhǎng)。

H2c：第三產(chǎn)業(yè)上市公司經(jīng)理層治理促進(jìn)了內(nèi)部整合能力的成長(zhǎng)。

（三）信息披露對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)效應(yīng)分析

信息披露也稱為信息公示，是指上市公司按照相關(guān)的法規(guī)將自己的財(cái)務(wù)變化和經(jīng)營(yíng)狀況向證券交易所和證券管理部門報(bào)告，以接受社會(huì)公眾的監(jiān)督并維護(hù)投資者的利益。信息披露制度包括發(fā)行前的信息披露和上市后的持續(xù)信息公開兩個(gè)部分，由招股說明書制度、定期報(bào)告制度和臨時(shí)報(bào)告制度組成。信息披露提高了上市公司的受監(jiān)督能力，減少了公司內(nèi)部對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的阻礙或者危害行為，有利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。信息披露制度是一種規(guī)范方式，對(duì)證券市場(chǎng)中各方利益的行為進(jìn)行規(guī)范，引導(dǎo)上市公司的成長(zhǎng)，因而對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力存在著持續(xù)性的驅(qū)動(dòng)作用。

根據(jù)上文的分析，可以提出如下研究假設(shè)：

H3a：第三產(chǎn)業(yè)上市公司信息披露促進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷能力的成長(zhǎng)。

H3b：第三產(chǎn)業(yè)上市公司信息披露促進(jìn)了產(chǎn)品開發(fā)能力的成長(zhǎng)。

H3c：第三產(chǎn)業(yè)上市公司信息披露促進(jìn)了內(nèi)部整合能力的成長(zhǎng)。

（四）債權(quán)人監(jiān)督對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)效應(yīng)分析

債權(quán)人監(jiān)督是利益相關(guān)者治理的核心內(nèi)容，其重要性遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于員工治理、供應(yīng)商治理和客戶治理。在公司的重大交易過程中，債權(quán)人為了保護(hù)自身的利益，往往參與決策并監(jiān)督執(zhí)行，以防止惡性關(guān)聯(lián)交易、大股東轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、經(jīng)理層奢侈性消費(fèi)等行為的發(fā)生。負(fù)債經(jīng)營(yíng)是現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)的特色，但上市公司不能以有限責(zé)任公司為幌子而非法牟取債權(quán)人的利益。債權(quán)人的監(jiān)督同樣減少了內(nèi)部股東、大股東和經(jīng)理層對(duì)公司利益的侵害，維護(hù)公司、中小投資者和其他債權(quán)人的利益。對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力存在著內(nèi)在性的驅(qū)動(dòng)作用。

根據(jù)上文的分析，可以提出如下研究假設(shè)：

H4a：第三產(chǎn)業(yè)上市公司債權(quán)人監(jiān)督促進(jìn)了市場(chǎng)營(yíng)銷能力的成長(zhǎng)。

H4b：第三產(chǎn)業(yè)上市公司債權(quán)人監(jiān)督促進(jìn)了產(chǎn)品開發(fā)能力的成長(zhǎng)。

H4c：第三產(chǎn)業(yè)上市公司債權(quán)人監(jiān)督促進(jìn)了內(nèi)部整合能力的成長(zhǎng)。

（五）研究模型的確立

本研究擬以結(jié)構(gòu)方程模型（SEM）對(duì)研究假設(shè)進(jìn)行檢驗(yàn)。在經(jīng)濟(jì)、管理、社會(huì)、心理等社會(huì)科學(xué)研究領(lǐng)域，有時(shí)候需要處理多個(gè)原因和多個(gè)結(jié)果之間的關(guān)系，或者需要處理不可直接觀測(cè)的變量，需要結(jié)構(gòu)方程模型代替?zhèn)鹘y(tǒng)統(tǒng)計(jì)方法來解決。與傳統(tǒng)的多元回歸分析相比，結(jié)構(gòu)方程模型可以同時(shí)處理多個(gè)因變量，可以比較及評(píng)價(jià)不同的理論模型。與傳統(tǒng)的探索性因子分析相比，結(jié)構(gòu)方程模型可以提出一個(gè)特定的因子結(jié)構(gòu)，并可以檢驗(yàn)與現(xiàn)有數(shù)據(jù)的吻合程度。本文基于結(jié)構(gòu)方程模型理論，在研究假設(shè)的基礎(chǔ)上，可以構(gòu)建研究模型如圖1所示。

模型檢驗(yàn)

（一）要素分解

要素分解包括公司治理體系的要素分解和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力體系的要素分解。公司治理體系的要素分解包括獨(dú)立董事治理、經(jīng)理層治理、信息披露和債權(quán)人監(jiān)督四個(gè)要素的分解，而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力要素分解包括市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力三個(gè)要素的分解。

1.獨(dú)立董事治理要素可以分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是獨(dú)立董事具有較高的獨(dú)立性；二是獨(dú)立董事具有較高的專業(yè)技能；三是獨(dú)立董事具有高度的責(zé)任心。

經(jīng)理層治理要素可以分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是經(jīng)理人員能夠遵從股東大會(huì)的經(jīng)營(yíng)決策和投資決策；二是經(jīng)理人員能夠自覺地降低自己的在職消費(fèi)水平；三是經(jīng)理人員的行為能夠受到董事會(huì)的有效監(jiān)督。

信息披露要素分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是上市公司能夠如實(shí)地披露公司運(yùn)營(yíng)信息；二是上市公司能夠及時(shí)地披露公司運(yùn)營(yíng)信息；三是上市公司能夠主動(dòng)地披露公司運(yùn)營(yíng)信息。

債權(quán)人監(jiān)督要素分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是債權(quán)人能夠有效監(jiān)督公司的運(yùn)營(yíng)；二是債權(quán)人能夠參與公司重大交易事項(xiàng)的決策；三是債權(quán)人能夠抵制公司的惡性資產(chǎn)轉(zhuǎn)移行為。

2.市場(chǎng)營(yíng)銷能力要素可以分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是市場(chǎng)營(yíng)銷理念逐漸升級(jí)；二是市場(chǎng)營(yíng)銷區(qū)域逐漸擴(kuò)大；三是市場(chǎng)營(yíng)銷人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)逐漸改進(jìn)。

產(chǎn)品開發(fā)能力要素可以分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是新產(chǎn)品設(shè)計(jì)能力逐漸增強(qiáng)；二是新產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)外的領(lǐng)先性逐漸顯著；三是新產(chǎn)品具有強(qiáng)大的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

內(nèi)部整合能力要素可以分解為如下3個(gè)指標(biāo)：一是公司的內(nèi)部控制愈益規(guī)范；二是公司的組織結(jié)構(gòu)愈益優(yōu)化；三是公司的企業(yè)精神愈益奮發(fā)向上。

（二）數(shù)據(jù)收集

本研究以我國(guó)證券市場(chǎng)上旅游、金融和保險(xiǎn)、房地產(chǎn)三個(gè)行業(yè)的上市公司為樣本對(duì)象，采用李克特7點(diǎn)量表法來采集數(shù)據(jù)，以檢驗(yàn)第三產(chǎn)業(yè)公司治理對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的促進(jìn)機(jī)理。公司治理的樣本數(shù)據(jù)由聘請(qǐng)的三位資深證券分析師填寫，參考資料是上市公司公告書、年報(bào)、招股說明書等，以及國(guó)泰君安數(shù)據(jù)庫(kù)和新浪財(cái)經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)等。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的樣本數(shù)據(jù)由證券業(yè)監(jiān)督委員會(huì)委托上市公司獨(dú)立董事填寫，具有較高的可信性。本次數(shù)據(jù)采集自2013年7月3日起，至2013年8月19日止，歷時(shí)47天，獲取有效樣本數(shù)據(jù)105份，符合結(jié)構(gòu)方程檢驗(yàn)的數(shù)據(jù)要求。

（三）模型檢驗(yàn)

結(jié)構(gòu)方程模型（structural equation model）分析是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間相關(guān)關(guān)系的一種統(tǒng)計(jì)方法，也稱為協(xié)方差結(jié)構(gòu)分析，可以分為測(cè)量方程（measurement equation）和結(jié)構(gòu)方程（structural equation）兩個(gè)部分。本文基于105份有效樣本數(shù)據(jù)，借助于Lisrel8.7軟件，結(jié)構(gòu)方程模型的檢驗(yàn)結(jié)果如表1所示。

根據(jù)表1的內(nèi)容可知，假設(shè)H1a、H1b、H1c、H2a、H2b、H2c、H3c、H4b和H4c通過了檢驗(yàn)，而假設(shè)H3a、H3b和H4a沒有通過檢驗(yàn)。在全模型檢驗(yàn)過程中，同時(shí)得擬合指數(shù)列表如表2所示。根據(jù)擬合指數(shù)列表可知，研究模型的擬合效果較好。限于篇幅，其他檢驗(yàn)結(jié)果略去。

結(jié)論

綜上所述，根據(jù)結(jié)構(gòu)方程模型的檢驗(yàn)結(jié)果，結(jié)合于對(duì)旅游、金融和保險(xiǎn)、房地產(chǎn)上市公司治理的數(shù)據(jù)調(diào)查，本文可以得到如下研究結(jié)論：

（一）獨(dú)立董事治理和經(jīng)理層治理促進(jìn)了第三產(chǎn)業(yè)上市公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的成長(zhǎng)

獨(dú)立董事治理對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力均存在著正向促進(jìn)作用，同時(shí)，經(jīng)理層治理對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和內(nèi)部整合能力也均存在著正向的促進(jìn)作用?？梢?，第三產(chǎn)業(yè)公司治理的效應(yīng)主要體現(xiàn)于獨(dú)立董事和經(jīng)理層治理兩個(gè)方面。

（二）債權(quán)人治理應(yīng)得到第三產(chǎn)業(yè)上市公司的關(guān)注并發(fā)揮債權(quán)人治理的作用

長(zhǎng)期以來，證券市場(chǎng)和上市公司并不太注重利益相關(guān)者治理，忽視了利益相關(guān)者的作用。誠(chéng)然，由于我國(guó)社會(huì)體制在局部領(lǐng)域的狹隘性，企業(yè)員工并沒有真正地參與到公司治理的工作之中，客戶治理和供應(yīng)商治理仍不太成熟。但是，至少對(duì)于第三產(chǎn)業(yè)而言，債權(quán)人治理的作用日漸顯著，對(duì)于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力存在著積極的促進(jìn)功能。

（三）信息披露對(duì)公司的成長(zhǎng)沒有發(fā)揮作用應(yīng)引起公司治理各方的重視

信息披露僅對(duì)第三產(chǎn)業(yè)上市公司內(nèi)部整合能力存在著促進(jìn)功能，而對(duì)市場(chǎng)營(yíng)銷能力和產(chǎn)品開發(fā)能力缺乏促進(jìn)作用，與信息披露的六大治理要素之一的地位很不相稱。信息披露是成熟社會(huì)下證券市場(chǎng)上利益各方的一種誠(chéng)信契約，目的在于減少社會(huì)資本的隱性損耗，但在我國(guó)證券市場(chǎng)上仍存在嚴(yán)重的功能缺失。

以上結(jié)論是基于旅游、金融和保險(xiǎn)、房地產(chǎn)三個(gè)第三產(chǎn)業(yè)的公司治理的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)而得到，揭示了第三產(chǎn)業(yè)公司治理對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力成長(zhǎng)的促進(jìn)機(jī)理，發(fā)現(xiàn)了內(nèi)部激勵(lì)的有效路徑和不足之處，具有較高的現(xiàn)實(shí)性，為第三產(chǎn)業(yè)公司治理的改進(jìn)提供了可靠的理論借鑒。

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第4篇：社會(huì)治理的要素范文

【關(guān)鍵詞】 要素資本； 價(jià)值創(chuàng)造； 公司治理； 共同產(chǎn)權(quán)

一、問題提出

企業(yè)是一個(gè)多要素資本組合的特別合約，合約各方的談判力決定了企業(yè)合約中的權(quán)利配置及收益安排。而談判力則取決于要素的稀缺程度、要素對(duì)企業(yè)價(jià)值增值的貢獻(xiàn)，要素的專用性及要素承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力等方面。古典企業(yè)的“資本雇傭勞動(dòng)”邏輯正是建立在財(cái)務(wù)資本的絕對(duì)談判力的基礎(chǔ)之上。古典企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)的轉(zhuǎn)變，使得財(cái)務(wù)資本與其他資本的談判力量發(fā)生了根本性的變化?？茖W(xué)技術(shù)的進(jìn)步、社會(huì)分工的細(xì)化、資本市場(chǎng)的發(fā)展以及企業(yè)的無邊界發(fā)展等一系列變化導(dǎo)致企業(yè)對(duì)知識(shí)、技術(shù)和信息的巨大需求，以知識(shí)和創(chuàng)新能力為特征的人力資本所有者成為企業(yè)的關(guān)鍵性生產(chǎn)要素。要素資本假說引入了除物質(zhì)資本、財(cái)務(wù)資本、人力資本外的知識(shí)資本、信息資本和技術(shù)資本，這使資本定義的外延得到了極大的擴(kuò)展。現(xiàn)代知識(shí)信息時(shí)代，創(chuàng)造價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)不再局限于財(cái)務(wù)資本、物質(zhì)設(shè)備資本等，而在于企業(yè)對(duì)知識(shí)、信息和技術(shù)資本的充分利用。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、技術(shù)變革以及產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的變化，不同要素資本的稀缺性，及其對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)也不斷發(fā)生變化，各種資本在企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造中發(fā)揮的優(yōu)勢(shì)作用不同，相應(yīng)在公司治理的剩余索取權(quán)和控制權(quán)方面的地位也發(fā)生改變，從而影響公司所有權(quán)的安排。因此，基于變化了的現(xiàn)實(shí)，研究技術(shù)、信息和知識(shí)資本等多項(xiàng)要素資本參與公司治理結(jié)構(gòu)的安排具有重要的戰(zhàn)略意義。

二、公司治理結(jié)構(gòu)理論的文獻(xiàn)述評(píng)

關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的研究主要有以下幾種，首先分析“資本雇傭勞動(dòng)”的公司治理，體現(xiàn)的是股東利益至上的思想。根據(jù)馬克思的資本論，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)首先要投入一定的財(cái)務(wù)資本，再來購(gòu)置其他的生產(chǎn)要素。從私有制的產(chǎn)生到資本主義大工業(yè)生產(chǎn)時(shí)期，財(cái)務(wù)資本一直是企業(yè)生產(chǎn)中最稀缺的資源，因此出資最大的股東便擁有對(duì)企業(yè)所有權(quán)的控制。但在工業(yè)經(jīng)濟(jì)日益以知識(shí)、技能為根本，并且逐步向知識(shí)經(jīng)濟(jì)過渡的時(shí)代，擁有知識(shí)和技能的勞動(dòng)者成為企業(yè)的關(guān)鍵性或主導(dǎo)性生產(chǎn)要素。知識(shí)、信息和技術(shù)資源等經(jīng)過市場(chǎng)交易進(jìn)入生產(chǎn)領(lǐng)域，成為企業(yè)的要素資本，在價(jià)值創(chuàng)造中突顯重要作用。另一方面，“資本雇傭勞動(dòng)”的股東的單邊治理，賈明（2007）認(rèn)為控股股東容易通過隧道行為、公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移以及關(guān)聯(lián)交易等，獲得貨幣收益、非貨幣的樂趣收益和聲譽(yù)收益（尤其對(duì)家族企業(yè)而言），侵占中小股東和其他利益相關(guān)者的利益。而利益相關(guān)者的共同所有權(quán)，是20世紀(jì)90年代以來迅速發(fā)展起來的利益相關(guān)者共同治理模式，主張企業(yè)所有權(quán)由股東、債權(quán)人、供應(yīng)商、雇員、消費(fèi)者、政府和社區(qū)等利益相關(guān)者共同分享企業(yè)所有權(quán)。周鵬（2002）認(rèn)為，企業(yè)的契約性與利益相關(guān)者理論間具有一致性，即隱含企業(yè)是一種再談判機(jī)制，利益相關(guān)者對(duì)企業(yè)的所有權(quán)分配進(jìn)行談判，談判的結(jié)果決定出企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)。相較于股東的單邊治理模式，利益相關(guān)者的共同治理雖然避免了控制權(quán)私人收益問題，但是利益相關(guān)者的目標(biāo)不可能如股東目標(biāo)那么一致，如股東要求利潤(rùn)最大化，債權(quán)人要求如期贖回本息，員工要求工資最大化等等，利益的不一致導(dǎo)致談判的頻繁發(fā)生，治理成本上升，治理效率降低。人力資本所有者擁有企業(yè)所有權(quán)，是大多數(shù)學(xué)者從人力資本和財(cái)務(wù)資本的不同產(chǎn)權(quán)特征考慮出發(fā)的。周其仁（1996）認(rèn)為，企業(yè)是一個(gè)人力資本與非人力資本的特別契約，“積極貨幣”的擁有者——企業(yè)人力資本的存在，才保證了企業(yè)財(cái)務(wù)資本的保值增值和擴(kuò)張，因此人力資本擁有企業(yè)的所有權(quán)。方竹蘭（1997）針對(duì)張維迎的“資本雇傭勞動(dòng)”的最優(yōu)企業(yè)所有權(quán)的安排命題提出人力資本所有者是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的真正承擔(dān)者和財(cái)富創(chuàng)造者。知識(shí)經(jīng)濟(jì)下，貨幣和物質(zhì)設(shè)備資本的保值增值開始依賴于經(jīng)營(yíng)管理者型人力資本投入者的風(fēng)險(xiǎn)決策和日常管理活動(dòng)的有效性；但是人力資本產(chǎn)權(quán)的公司治理也僅考慮人力資本和財(cái)務(wù)資本的產(chǎn)權(quán)區(qū)別，并未將技術(shù)、知識(shí)資本等納入產(chǎn)權(quán)安排的公司治理，忽視他們對(duì)公司價(jià)值創(chuàng)造貢獻(xiàn)。

其他公司治理理論有：楊小凱和黃有光（1994）把企業(yè)所有權(quán)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)與定價(jià)成本相聯(lián)系，同時(shí)把企業(yè)的均衡組織形式與交易效率相聯(lián)系，構(gòu)建了一個(gè)關(guān)于企業(yè)一般均衡的契約模式。楊小凱（2003）根據(jù)新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)理論，得出高新技術(shù)專家的勞動(dòng)在市場(chǎng)上的交易效率低于設(shè)備專家的勞動(dòng)，而在企業(yè)內(nèi)部的交易效率則剛好相反，因此未來有可能出現(xiàn)“技術(shù)雇傭物質(zhì)設(shè)備資本”的企業(yè)制度，代替當(dāng)前的“資本雇傭勞動(dòng)”。劉萍（2005）提出企業(yè)所有權(quán)安排和治理機(jī)制受到企業(yè)發(fā)展階段、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、技術(shù)特點(diǎn)等方面的影響，不同的企業(yè)并不存在一個(gè)普遍的最優(yōu)所有權(quán)安排，同一企業(yè)所處的內(nèi)外部環(huán)境也不斷變化，企業(yè)應(yīng)引入權(quán)變治理的觀念，根據(jù)不同情景選擇不同的所有權(quán)安排和治理機(jī)制。本文的研究則是在羅福凱教授（2008）提出基于要素資本假說的公司融資、投資和公司治理的一種新解釋，要素資本及其價(jià)值函數(shù)將成為財(cái)務(wù)理論的核心內(nèi)容，要素資本結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)，所有要素資本共同團(tuán)結(jié)在創(chuàng)造企業(yè)價(jià)值最大化的目標(biāo)下，然后根據(jù)各要素資本的價(jià)值創(chuàng)造貢獻(xiàn)來分享企業(yè)的剩余收益權(quán)和控制權(quán)。

三、實(shí)例與觀點(diǎn)

基于多項(xiàng)要素參與的公司治理結(jié)構(gòu)研究，主要特征就是根據(jù)不同的生產(chǎn)要素參與價(jià)值創(chuàng)造的貢獻(xiàn)大小，舉例分析知識(shí)、信息和技術(shù)資本等作為新興資本參與公司價(jià)值創(chuàng)造的機(jī)制，以便相應(yīng)地調(diào)整公司的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和激勵(lì)要素資本創(chuàng)造價(jià)值的對(duì)策。

第5篇：社會(huì)治理的要素范文

關(guān)鍵詞：智慧政府；治理能力；構(gòu)成要素

中圖分類號(hào)： D625 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）32-106-2

1 智慧政府治理的研究背景及意義

1.1 智慧治理研究背景

針對(duì)智慧治理這一新興概念，經(jīng)過了國(guó)內(nèi)外的研究者們對(duì)其進(jìn)行不斷地探討，人們對(duì)智慧治理的認(rèn)R也逐漸深入，專業(yè)部門認(rèn)為，將智慧治理應(yīng)用于通過一國(guó)的城市信息系統(tǒng)，對(duì)城市中的公共建設(shè)和相關(guān)服務(wù)進(jìn)行劃分、管理、資金投入和結(jié)合運(yùn)行。智慧治理通過網(wǎng)絡(luò)把安置于城市中的智能化機(jī)器串聯(lián)成物聯(lián)網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)物理化城市感知，其中還應(yīng)用了云計(jì)算技術(shù)對(duì)所得信息進(jìn)行研究分析，實(shí)現(xiàn)數(shù)字與物聯(lián)網(wǎng)的結(jié)合，對(duì)小至城市大至一國(guó)運(yùn)行的各個(gè)部門進(jìn)行智能響應(yīng)支持，智能治理就是將數(shù)字城市加上物聯(lián)網(wǎng)。

1.2 現(xiàn)有研究的局限性

1.2.1 缺少專項(xiàng)性、完整性

在針對(duì)智慧政府治理方面，由于相關(guān)專項(xiàng)性研究不足，信息資源少的原因，造成相應(yīng)研究人員視野不夠?qū)拸V，關(guān)注面只是“管中窺豹”，只了解其中的一小部分這樣的情況，如在研究中僅僅表明了政府處于什么地位與發(fā)揮怎樣的作用，或淺顯地展示智慧政府運(yùn)行方式，這樣對(duì)智慧政府治理機(jī)制研究就還不夠完整。

1.2.2 研究不夠深入

學(xué)者基于整體性治理視角對(duì)整個(gè)智慧政府系統(tǒng)進(jìn)行研究，在一定程度上拓寬了視野，但需注意的一點(diǎn)是，不足在于僅僅基于對(duì)知識(shí)進(jìn)行介紹，將共同點(diǎn)對(duì)比，而未展開研究與敘述，造成了雖然視野較大但是研究不夠深入的問題出現(xiàn)。

2 治理能力構(gòu)成要素分析

2.1 社會(huì)資源配置與利用能力

一國(guó)的發(fā)展應(yīng)該在經(jīng)濟(jì)上體現(xiàn)出來，經(jīng)濟(jì)有了穩(wěn)步發(fā)展，才有繼經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果使社會(huì)均衡。應(yīng)在社會(huì)區(qū)域內(nèi)，合理配置社會(huì)資源然后將其高效利用，實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步發(fā)展，滿足社會(huì)民眾在經(jīng)濟(jì)需求意外的對(duì)社會(huì)的需求，讓其合理地運(yùn)用社會(huì)資源。這種治理能力包含著治理的內(nèi)涵與方式，以及相應(yīng)的途徑和手段，若不能制定公共政策應(yīng)對(duì)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)，無法推進(jìn)社會(huì)均衡發(fā)展步伐，則這個(gè)政府便是不負(fù)責(zé)任的。

2.2 維持稅收及財(cái)政收支平衡能力

稅收與財(cái)政支出的問題涉及一國(guó)是否可以穩(wěn)定發(fā)展，對(duì)待基礎(chǔ)性公共政策是否公平公正，稅收可謂是一國(guó)經(jīng)濟(jì)的重中之重，稅收若流失猶如大出血，在隊(duì)公共財(cái)政收入造成不利影響的同時(shí)也引發(fā)了社會(huì)不公現(xiàn)象，國(guó)家對(duì)此絕對(duì)處于零容忍，因此國(guó)家需要采取有效的手段，去防止稅收流失的情況出現(xiàn)，稅收問題也可以衡量出一政府在經(jīng)濟(jì)治理能力方面的能力。就公共財(cái)政收支平衡方面而言，政府首要問題就是決定能穩(wěn)固本國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的財(cái)政收支結(jié)構(gòu)，避免財(cái)政流失。

2.3 參與國(guó)際經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)能力

隨著經(jīng)濟(jì)全球化與信息化的發(fā)展，對(duì)比過去的世界交流，現(xiàn)今世界各國(guó)間彼此依存度越來越高，世界經(jīng)濟(jì)也趨于一體化階段，一些發(fā)達(dá)國(guó)家因?yàn)樵诩夹g(shù)與資本方面比一般國(guó)家在更早已經(jīng)開始積累，進(jìn)而這些國(guó)家擁有更先進(jìn)的技術(shù)水平與信息資源，所以占盡優(yōu)勢(shì)，后發(fā)國(guó)家看見差距也紛紛迎頭趕上，就這方面而言，國(guó)與國(guó)之間激烈的競(jìng)爭(zhēng)也是良性的競(jìng)爭(zhēng)，有益于解決在參與世界經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，如何有效地避開對(duì)本國(guó)經(jīng)濟(jì)的不利影響，而去真正借助這樣的趨勢(shì)使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)。

3 智慧政府治理結(jié)構(gòu)與模型

3.1 支持智慧治理的技術(shù)支撐

3.1.1 數(shù)據(jù)提供平臺(tái)：云計(jì)算

云計(jì)算屬于分布式計(jì)算，是一種服務(wù)并且實(shí)現(xiàn)管理的平臺(tái)，它的特點(diǎn)是隨時(shí)隨地都可以從資源共享中心獲取需要的資源，十分便捷。在建設(shè)國(guó)家信息化道路中，可以利用此技術(shù)，將統(tǒng)一要求通過規(guī)定的信息機(jī)制將政務(wù)信息集中至云計(jì)算平臺(tái)中，實(shí)現(xiàn)信息在政府間的自由流通。云計(jì)算平臺(tái)通過資源共享來服務(wù)，共享分為P2C（供應(yīng)商與客戶之間共享），C2C（客戶間共享），P2P（供應(yīng)商之間共享）這三種共享方式。

在共享的過程中要注重政府信息的安全性，云系統(tǒng)數(shù)據(jù)中心需要實(shí)時(shí)監(jiān)控以外信息外泄，以及注重建設(shè)平臺(tái)的成本，形成一個(gè)整體無須再單獨(dú)建立平臺(tái)，這也是云平臺(tái)的優(yōu)點(diǎn)，比較節(jié)約資源。如圖所示為云計(jì)算平臺(tái)結(jié)構(gòu)圖（圖1）。

3.1.2 算法支持：大數(shù)據(jù)

大數(shù)據(jù)來源于龐大的數(shù)據(jù)，十分廣泛，數(shù)據(jù)大到輕松超出傳統(tǒng)方式下的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析能力，就好比全世界互聯(lián)網(wǎng)一天所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)總數(shù)可達(dá)800EB，需要用1.69億張光盤才夠存儲(chǔ)這樣龐大的數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)的速度也是驚人的，將數(shù)據(jù)瞬間捕獲并進(jìn)行直接處理，避免了數(shù)據(jù)壓力又提高了決策效率。大數(shù)據(jù)還具有多樣性，包括文字，圖片，視頻，音頻等多種多樣的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。海量的數(shù)據(jù)所包含的價(jià)值是無窮的，但是巨大的數(shù)據(jù)不代表都是有用的，很多無關(guān)信息導(dǎo)致數(shù)據(jù)厚度不足，所以需要將獲得的數(shù)據(jù)提取出有價(jià)值的信息并利用。

3.1.3 物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)

早在2010年，國(guó)家總理就提出過物聯(lián)網(wǎng)相關(guān)信息，認(rèn)為物聯(lián)網(wǎng)通過大量的信息傳感設(shè)施把所有東西與網(wǎng)絡(luò)連接，進(jìn)行實(shí)時(shí)通信，實(shí)現(xiàn)智能化網(wǎng)絡(luò)，物聯(lián)網(wǎng)建立于互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上而不僅是互聯(lián)網(wǎng)，而是超出互聯(lián)網(wǎng)的延伸網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)具有全方面感應(yīng)，將物體接入網(wǎng)絡(luò)與智能化處理三個(gè)特征，達(dá)到通過識(shí)別利用各種二維碼或傳感器立馬獲取相關(guān)信息，將信息進(jìn)行共享，再智能決策與調(diào)控的目的。

3.2 政府智慧治理的實(shí)現(xiàn)途徑

3.2.1 完善相應(yīng)法律，提供智慧治理保障

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對(duì)隱私保護(hù)造成了威脅，互聯(lián)網(wǎng)因?yàn)殡S時(shí)隨地的特點(diǎn)令隱私所具有的地域和時(shí)間保護(hù)失去了原有的安全性，虛擬網(wǎng)絡(luò)在這樣的情形下顯得不那么虛擬了，用戶所具有的IP地址其實(shí)就包含著客戶的個(gè)人信息。我國(guó)較其他起步較早國(guó)家的信息安全防范方面還不夠完全，所以需要完善與新增相應(yīng)的法律法規(guī)，要求是要實(shí)事求是，也要注意解決好新老法律的沖突。

3.2.2 注重l展信息產(chǎn)業(yè)，穩(wěn)固智慧治理根基

對(duì)于發(fā)展初期的企業(yè)，要注重對(duì)企業(yè)的政策扶持，在扶持企業(yè)時(shí)要加強(qiáng)推進(jìn)創(chuàng)新體制，投資以鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)新，提升相應(yīng)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，同時(shí)引進(jìn)高素質(zhì)人才與培養(yǎng)人才，充分發(fā)揮人才相關(guān)戰(zhàn)略，對(duì)于新技術(shù)研發(fā)成果需要及時(shí)進(jìn)行專利的申請(qǐng)，保護(hù)好研究工作，并且鼓勵(lì)技術(shù)研發(fā)，設(shè)立相應(yīng)研究基金，獎(jiǎng)勵(lì)有貢獻(xiàn)的個(gè)人與企業(yè)。

3.2.3 鼓勵(lì)全民參與，建立良好政民關(guān)系

政府要積極做到將數(shù)據(jù)公開化、透明化，應(yīng)及時(shí)通過互聯(lián)網(wǎng)將公共數(shù)據(jù)信息，讓民眾可以更加了解政府，了解政府執(zhí)行的公共事務(wù)，使民眾主動(dòng)配合政府進(jìn)行的治理工作，通過互聯(lián)網(wǎng)，民眾的力量是巨大的，政府應(yīng)該逐漸轉(zhuǎn)化為以用戶為中心點(diǎn)，加強(qiáng)互動(dòng)，由封閉狀態(tài)逐漸變成多元化的政府，不僅需要信息技術(shù)還需依靠各界力量，才能實(shí)現(xiàn)治理的目的。

3.3 智慧政府治理面臨的挑戰(zhàn)

3.3.1 治理觀念和方式面臨的挑戰(zhàn)

雖說長(zhǎng)期以來基于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展下已經(jīng)逐漸形成了獨(dú)特的治理方式，政府治理方式的特點(diǎn)即集中、統(tǒng)一化，這體現(xiàn)的是政府的權(quán)力統(tǒng)一與全能性，但是出現(xiàn)一些地方官員管權(quán)主義較重，對(duì)民眾態(tài)度比較冷淡的現(xiàn)象，他們應(yīng)對(duì)新興事物接受較慢，信息處理能力也不盡如人意，他們通常靠以往的經(jīng)驗(yàn)憑個(gè)人就做出了決策，沒有經(jīng)過實(shí)地調(diào)查，這樣就無法了解全面的狀況，也無法很好地解決公共事務(wù)。

3.3.2 治理體系面臨的挑戰(zhàn)

在治理實(shí)施過程中有極大可能涉及關(guān)于隱私的問題，但由于大數(shù)據(jù)時(shí)代緣故，隱私恰好都隱藏在了日常生活信息中，一旦民眾的隱私遭到泄漏，那么會(huì)大面積地觸動(dòng)民眾的神經(jīng)，造成對(duì)政府治理的不信任與恐慌，會(huì)對(duì)政府的工作產(chǎn)生懷疑態(tài)度與不配合工作的行為。出現(xiàn)這樣的危險(xiǎn)狀況，說明國(guó)家政府相應(yīng)的保障措施還不完善，需要對(duì)當(dāng)前的政策法規(guī)做出改變，改進(jìn)法律以及頒布更具針對(duì)性的法律，在享受大數(shù)據(jù)時(shí)代的便捷性同時(shí)，更應(yīng)兼顧政府與民眾信息的安全，處理好民眾與國(guó)家間的關(guān)系，這也是治理面臨的挑戰(zhàn)之一。

4 總結(jié)

2013年至今，我國(guó)的智慧治理城市已經(jīng)達(dá)到150個(gè)，總體看來政府的治理能力構(gòu)成要素是政府關(guān)于政治，經(jīng)濟(jì)，文化，社會(huì)等方面的治理能力，在智慧政府治理中對(duì)互聯(lián)網(wǎng)、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用起到推動(dòng)發(fā)展作用。政府已初步意識(shí)到信息技術(shù)的重要影響與智慧治理的巨大價(jià)值與回報(bào)，通過智慧治理理論進(jìn)行對(duì)能力構(gòu)成要素的分析。若想要達(dá)到智慧政府的目標(biāo)，需要政府內(nèi)部的轉(zhuǎn)變與聯(lián)合各界力量共同進(jìn)行治理。

第6篇：社會(huì)治理的要素范文

公司治理是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的產(chǎn)物，是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體制演化的結(jié)果，是管理機(jī)制的延伸，也是組織結(jié)構(gòu)的擴(kuò)展，其根本目標(biāo)是整合企業(yè)的內(nèi)部資源與外部資源，提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力與運(yùn)作績(jī)效。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)產(chǎn)生了分離，并為企業(yè)運(yùn)營(yíng)帶來一些負(fù)面影響，阻礙了兩權(quán)分離機(jī)制的順利實(shí)現(xiàn)，而公司治理是在兩權(quán)分離狀態(tài)下維護(hù)股東權(quán)益最大化的基本策略?，F(xiàn)代企業(yè)管理為公司治理的實(shí)施提供了有效的平臺(tái)，而公司治理反過來豐富了現(xiàn)代企業(yè)管理制度的內(nèi)容。

產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，明晰的產(chǎn)權(quán)及機(jī)制是企業(yè)保持競(jìng)爭(zhēng)力的前提。從產(chǎn)權(quán)理論的觀點(diǎn)來看，公司治理所要解決的就是在所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的條件下產(chǎn)權(quán)不清晰的問題。公司所有者可以通過公司治理來激勵(lì)經(jīng)理層努力工作，制約經(jīng)理層的“內(nèi)部人控制”行為，通過一套科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)和完整的制度的制度來降低成本、減緩風(fēng)險(xiǎn)。超產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和機(jī)制是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的根本手段，而產(chǎn)權(quán)變換只是改進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和機(jī)制的一種手段。

我國(guó)上市公司發(fā)展的最基本的瓶頸問題是技術(shù)創(chuàng)新水平的滯后，即技術(shù)創(chuàng)新能力的不足制約了我國(guó)上市公司的成長(zhǎng)和壯大。在現(xiàn)代管理理論中，技術(shù)創(chuàng)新具有豐富的、明確的、發(fā)展的內(nèi)涵，是指企業(yè)通過學(xué)習(xí)和革新來創(chuàng)造新技術(shù)、新工藝、新的管理方法，或者開辟新的原材料供應(yīng)市場(chǎng)與產(chǎn)品銷售市場(chǎng)的過程。技術(shù)創(chuàng)新的概念由美國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家熊彼特在20世紀(jì)30年代提出，至今愈益顯示出革命性的應(yīng)用價(jià)值，成為現(xiàn)代企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的核心內(nèi)容之一。熊彼特強(qiáng)調(diào)，經(jīng)濟(jì)是由于創(chuàng)新而增長(zhǎng)。

公司治理最本質(zhì)性的目標(biāo)是促進(jìn)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，即公司治理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的促進(jìn)是通過技術(shù)創(chuàng)新來實(shí)現(xiàn)的。優(yōu)異的公司治理機(jī)制有助于技術(shù)創(chuàng)新能力的增長(zhǎng)，從而促進(jìn)核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育，進(jìn)而提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。盡管從控股股東、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層到微觀的技術(shù)創(chuàng)新層面存在著諸多管理層級(jí)，但是公司治理行為的有效性將最先在技術(shù)創(chuàng)新層面顯現(xiàn)出來，然后才能顯現(xiàn)于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力與企業(yè)績(jī)效。在公司治理的體系或要素中，經(jīng)理層治理對(duì)技術(shù)創(chuàng)新能力的成長(zhǎng)具有最為直接的促進(jìn)作用。

二、文獻(xiàn)綜述

經(jīng)理層治理作為公司治理的一個(gè)關(guān)鍵要素，在現(xiàn)有的研究中取得了顯著的進(jìn)展。王玉霞（2001）研究了經(jīng)理層期權(quán)激勵(lì)的可操作性問題，認(rèn)為我國(guó)上市公司經(jīng)理層的年薪制存在著重大缺陷，而期權(quán)激勵(lì)是解決這一問題的有效途徑。薛許軍、吳曉萍（2005）研究了我國(guó)上市公司經(jīng)理層報(bào)酬的激勵(lì)問題，認(rèn)為經(jīng)理市場(chǎng)的完善是經(jīng)理層報(bào)酬機(jī)制完善的前提，需要進(jìn)行大量的經(jīng)理人才的培育，建立一個(gè)充分競(jìng)爭(zhēng)的經(jīng)理市場(chǎng)。李維安、張國(guó)萍（2005）認(rèn)為經(jīng)理層治理處于公司治理的內(nèi)核，并從行政任免、內(nèi)部人控制、雙重任職、股權(quán)、薪酬、決策支持、控制權(quán)激勵(lì)等視角探討了經(jīng)理層治理對(duì)上市公司盈利性、成長(zhǎng)性和發(fā)展性的影響，發(fā)現(xiàn)我國(guó)上市公司經(jīng)理層治理的總體水平偏低，制約了上市公司績(jī)效的提升。李春濤、孔笑微（2005）研究了經(jīng)理層的教育水平和上市公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)公司績(jī)效和經(jīng)理層教育水平之間呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系，且這種正相關(guān)性在不同發(fā)達(dá)程度的市場(chǎng)上的顯著性也有所不同，即市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)活力越強(qiáng)，教育水平對(duì)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的激勵(lì)越明顯。劉紅霞、李辰穎（2011）基于上市公司的數(shù)據(jù)研究了經(jīng)理層的聲譽(yù)和薪酬之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)在考慮企業(yè)規(guī)模、績(jī)效、地域、管理層持股、董事會(huì)規(guī)模等要素的前提下，經(jīng)理層的薪酬和聲譽(yù)呈現(xiàn)正相關(guān)關(guān)系。

三、研究設(shè)計(jì)

（一）數(shù)據(jù)收集 本文研究數(shù)據(jù)的獲取是通過對(duì)上市公司的調(diào)查而得到的，樣本單位為我國(guó)境內(nèi)的上市公司。先根據(jù)經(jīng)理層治理體系的22個(gè)指標(biāo)（X1～X22）的內(nèi)涵進(jìn)行問卷設(shè)計(jì)，針對(duì)每一個(gè)樣本進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，再通過平均法求出每個(gè)要素（ξ1～ξ6）的值，作為解釋變量X1、X2、X3、X4、X5、X6的測(cè)度值。然后在技術(shù)創(chuàng)新研究領(lǐng)域聘請(qǐng)五名資深研究專家，以李克特7點(diǎn)量表對(duì)每個(gè)樣本的技術(shù)創(chuàng)新能力進(jìn)行測(cè)評(píng)，最后運(yùn)用加權(quán)平均法求出每個(gè)樣本的技術(shù)創(chuàng)新測(cè)評(píng)值。

本文的數(shù)據(jù)調(diào)查自2012年9月1日起，至2012年11月1日止，歷時(shí)60天。樣本量為120，分布于文化產(chǎn)業(yè)、社會(huì)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、信息技術(shù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、電力煤氣業(yè)與采掘業(yè)等10個(gè)行業(yè)，樣本的行業(yè)分布如圖1所示，從而能夠代表我國(guó)上市公司的總體樣本特征。

（二）模型構(gòu)建 根據(jù)以上研究，結(jié)合我國(guó)上市公司經(jīng)理層治理近年來發(fā)展變化的現(xiàn)狀，本研究將我國(guó)上市公司經(jīng)理層治理分為6個(gè)要素，分別是經(jīng)理聘任、高管聘任、執(zhí)行保障、薪酬激勵(lì)、股權(quán)激勵(lì)和約束機(jī)制。其中，經(jīng)理聘任是指經(jīng)理人員任命的合規(guī)性和合理性，高管聘任是指除總經(jīng)理之外的其他高管聘任的有效性和可靠性，執(zhí)行保障是指經(jīng)理層具有充分的行使自我職能的權(quán)利空間，薪酬激勵(lì)是指薪酬制度對(duì)經(jīng)理層的潛能存在著明顯的激活功能，股權(quán)激勵(lì)是指經(jīng)理層的股權(quán)配置對(duì)經(jīng)理層德潛能產(chǎn)生了現(xiàn)實(shí)性的激勵(lì)作用，而約束機(jī)制是指存在著一套完整的約束體系來限制經(jīng)理層“內(nèi)部人控制”的蔓延。每個(gè)要素包含若干個(gè)指標(biāo)，形成了6要素22指標(biāo)的上市公司經(jīng)理層治理體系，具體內(nèi)容如表1所示。

根據(jù)我國(guó)上市公司經(jīng)理層治理體系的解析，并基于本文的研究目標(biāo)，可以確立研究模型如下式所示。

y=β0+β1x1+β2x2+β3x3+β4x4+β5x5+β6x6+μ

式中，y是指上市公司的技術(shù)創(chuàng)新能力，X1是指總經(jīng)理聘任、X2是指高管聘任、X3是指執(zhí)行保障、X4是薪酬激勵(lì)、X5是指股權(quán)激勵(lì)、X6是指約束機(jī)制，β0為截距，β1、β2、β3、β4、β5、β6分別為解釋變量X1、X2、X3、X4、X5、X6的回歸系數(shù)。

四、實(shí)證結(jié)果與分析

（一）描述性統(tǒng)計(jì)分析 根據(jù)樣本調(diào)查數(shù)據(jù)、借助于SPSS11.5軟件對(duì)樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)分析，得要素相關(guān)系數(shù)、均值、方差如表2所示。根據(jù)表2可知，要素相關(guān)系數(shù)值較低，說明研究模型不存在多重共線性。同時(shí)，要素的均值和方差服從正態(tài)分布，說明數(shù)據(jù)收集過程可靠而有效。

（二）回歸分析 根據(jù)本文設(shè)計(jì)的指標(biāo)體系及相關(guān)的調(diào)查數(shù)據(jù)，對(duì)擬合模型進(jìn)行多元回歸分析，分析結(jié)果如表3所示：

五、研究結(jié)論

根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果可知，基于經(jīng)理層治理的視角，在我國(guó)上市公司技術(shù)創(chuàng)新能力培育過程中，高管聘任機(jī)制、薪酬激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制產(chǎn)生了實(shí)質(zhì)性的作用，而總經(jīng)理聘任機(jī)制、經(jīng)理層執(zhí)行保障機(jī)制與股權(quán)激勵(lì)機(jī)制沒有發(fā)生明顯的作用。

近年來，我國(guó)上市公司高層管理人員的聘任機(jī)制日趨完善，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與控股股東在高管人員聘任過程中發(fā)揮了積極的作用，從而遴選出一批具有較高管理素質(zhì)與管理能力的骨干管理人員。經(jīng)理層的薪酬分配機(jī)制也日趨改進(jìn)，借鑒了西方上市公司薪酬管理的經(jīng)驗(yàn)，實(shí)施了一些有效的薪酬激勵(lì)策略。同時(shí)，“內(nèi)部人控制”行為已引起社會(huì)公眾的廣泛關(guān)注，經(jīng)理層的約束機(jī)制逐步得到增強(qiáng)。所有這些有利因素均有助于經(jīng)理層治理機(jī)制的改進(jìn)，并促進(jìn)了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的形成和成長(zhǎng)。

然而，由于受到“一股獨(dú)大”的股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，上市公司的總經(jīng)理聘任機(jī)制尚未進(jìn)入良性狀態(tài)，總經(jīng)理職能沒有得到充分的發(fā)揮，總經(jīng)理聘任流程存在著漏洞。經(jīng)理層的執(zhí)行保障機(jī)制也沿用傳統(tǒng)的執(zhí)行制度與執(zhí)行程序，導(dǎo)致執(zhí)行不力，一些公司所引入的西方執(zhí)行機(jī)制沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。同時(shí)，股權(quán)激勵(lì)流于形式，對(duì)經(jīng)理層職能的實(shí)施沒有產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的促進(jìn)作用。所有這些不利因素不僅阻礙了經(jīng)理層治理機(jī)制的優(yōu)化與完善，也對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力的形成與成長(zhǎng)缺乏實(shí)質(zhì)性的激勵(lì)。

參考文獻(xiàn)：

[1]王玉霞：《經(jīng)理層期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的可操作性分析》，《財(cái)經(jīng)問題研究》2001年第3期。

[2]薛許軍、吳曉萍：《我國(guó)上市公司經(jīng)理層報(bào)酬激勵(lì)機(jī)制研究——理論模型、經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)及改進(jìn)建議》，《當(dāng)代經(jīng)濟(jì)科學(xué)》2005年第7期。

[3]李維安、張國(guó)萍：《經(jīng)理層治理評(píng)價(jià)指數(shù)與相關(guān)績(jī)效的實(shí)證研究——基于中國(guó)上市公司治理評(píng)價(jià)的研究》，《經(jīng)濟(jì)研究》2005年第11期。

[4]李春濤、孔笑微：《經(jīng)理層整體教育水平與上市公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效的實(shí)證研究》，《南開經(jīng)濟(jì)研究，》2005年第1期。

第7篇：社會(huì)治理的要素范文

關(guān)鍵詞：知識(shí)經(jīng)濟(jì)；企業(yè)管理；企業(yè)制度結(jié)構(gòu)；公司治理

中圖分類號(hào)：F235.19 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）11-00-01

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，使得知識(shí)資源發(fā)揮了前所未有的巨大潛力。知識(shí)經(jīng)濟(jì)不僅影響和改變著我們學(xué)習(xí)和生活的方式，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)也產(chǎn)生了巨大的影響，甚至影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成敗。企業(yè)作為市場(chǎng)的基本要素，為了適應(yīng)新的知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，必須要從內(nèi)部做出根本性的調(diào)整，才能夠在越來越激烈的市場(chǎng)環(huán)境中取得競(jìng)爭(zhēng)的勝利。知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的巨大飛躍，在工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中誕生和成長(zhǎng)起來的現(xiàn)代企業(yè)，必須要對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)有全面的了解，才能夠找到科學(xué)的應(yīng)對(duì)方法，客觀的解釋企業(yè)制度與公司治理之間的關(guān)系，才能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)及其特征分析

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的提出，在上世紀(jì)90年代，國(guó)際聯(lián)合貿(mào)易明確提出了“以知識(shí)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)”的概念，從此知識(shí)經(jīng)濟(jì)便成為了全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展的熱點(diǎn)問題，各國(guó)專家學(xué)者對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的概念都進(jìn)行了深入的探討，通過對(duì)多方研究理論的深入分析，知識(shí)經(jīng)濟(jì)應(yīng)該概括為：以知識(shí)為基礎(chǔ)，以智力資源作為生產(chǎn)的第一要素，通過知識(shí)和智力實(shí)現(xiàn)對(duì)自然界資源的合理運(yùn)用和配置，以此促進(jìn)其潛能的充分發(fā)揮。

與傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)俄經(jīng)濟(jì)和工業(yè)經(jīng)濟(jì)相比，知識(shí)經(jīng)濟(jì)具有自身顯著的特征，在不同的研究文獻(xiàn)中對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的特征總結(jié)有著不同的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。0ECD（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）基本觀點(diǎn)：他們認(rèn)為知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以科學(xué)技術(shù)作為根本的基礎(chǔ)，而信息和技術(shù)應(yīng)當(dāng)是知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心動(dòng)力，并且處于中心的位置，通過優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，為現(xiàn)代知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供更為廣闊的平臺(tái)。在《知識(shí)經(jīng)濟(jì)問題研究》中，對(duì)于知識(shí)經(jīng)濟(jì)的特征進(jìn)行了如下的描述：知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)逐漸趨向高級(jí)化，知識(shí)作為一項(xiàng)基本的企業(yè)資產(chǎn)體現(xiàn)出無形化的特征，知識(shí)的存儲(chǔ)與運(yùn)用也更加量化，通過科學(xué)和技術(shù)的運(yùn)用實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。通過對(duì)不同研究成果的分析，筆者認(rèn)為，知識(shí)經(jīng)濟(jì)作為新時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要生產(chǎn)要素，其在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是不可估量的，其以信息化經(jīng)濟(jì)為主要的特點(diǎn)，利用知識(shí)和智力實(shí)現(xiàn)一種創(chuàng)新型的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，并且為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的智力支持，因此，從某種以上說，知識(shí)經(jīng)濟(jì)是一種可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)。對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言，知識(shí)在企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程中的作用不言而喻，企業(yè)對(duì)于知識(shí)的作用和重視程度也越來越高，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的增強(qiáng)來源于企業(yè)的知識(shí)資產(chǎn)，而不是物質(zhì)資產(chǎn)。

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，對(duì)企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)都產(chǎn)生了重要的影響，知識(shí)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)作用也日漸增強(qiáng)，人員的素質(zhì)和技能逐漸成為了知識(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本影響因素，知識(shí)產(chǎn)權(quán)也成為了最重要的產(chǎn)權(quán)形式?？傊R(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，改變了企業(yè)以往的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理提出了更為嚴(yán)峻的考驗(yàn)，這對(duì)于企業(yè)制度和公司治理結(jié)果必然產(chǎn)生更加深遠(yuǎn)的影響，現(xiàn)有的企業(yè)制度必須要進(jìn)行不斷的調(diào)整，才能夠適應(yīng)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下的企業(yè)制度結(jié)構(gòu)與公司治理

知識(shí)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生，對(duì)全球市場(chǎng)都產(chǎn)生了重要的影響，為我國(guó)企業(yè)帶來了更多機(jī)遇的同時(shí)，也使得我國(guó)企業(yè)面臨著更為嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，如何在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的大背景下，更多的參與國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)并且取得勝利，是當(dāng)前國(guó)內(nèi)企業(yè)面臨的重要課題。而知識(shí)經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)方面產(chǎn)生的變化，可以從以下幾個(gè)方面分析：

1.知識(shí)經(jīng)濟(jì)對(duì)企業(yè)制度的影響

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代下，企業(yè)制度結(jié)構(gòu)由以往的資本邏輯型逐漸向著知識(shí)邏輯型轉(zhuǎn)變，知識(shí)資源正在成為企業(yè)中最具影響力的資源結(jié)構(gòu)，而企業(yè)內(nèi)部的權(quán)利關(guān)系，也逐漸向著知識(shí)擁有者或者是知識(shí)管理者的方向轉(zhuǎn)變。知識(shí)背景下，企業(yè)的權(quán)利、利益的分配逐漸由知識(shí)的擁有者所控制，而且知識(shí)資本也逐漸成為后工業(yè)社會(huì)向知識(shí)社會(huì)轉(zhuǎn)變的基本特征。在這一特征影響下，企業(yè)制度也由以往的單一結(jié)構(gòu)逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合邏輯結(jié)構(gòu)?？偟膩碚f，在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代背景下，知識(shí)資本的重要性正在被越來越多的企業(yè)管理者所重視，其對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生的影響也越來越大。與此同時(shí)，物質(zhì)資本對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的影響會(huì)逐漸下降，但是其在企業(yè)中的作用仍然是不可忽視的。因此，無論是具有專業(yè)操作知識(shí)的勞動(dòng)參與者，還是具有協(xié)調(diào)管理能力的知識(shí)參與者，在企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)中的作用都是不可或缺的。

2.公司治理理論的發(fā)展與完善

在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，對(duì)于股東的管理逐漸成為公司治理中受到重視的因素，而這一思考方式與企業(yè)剩余產(chǎn)品中的相關(guān)思想具有一致性。關(guān)于公司治理理論的相關(guān)研究中，關(guān)于單邊治理結(jié)構(gòu)和多變治理機(jī)構(gòu)的理論被更加深入的研究。單邊治理結(jié)構(gòu)指的是企業(yè)只有一種類型的生產(chǎn)要素對(duì)企業(yè)具有剩余控制權(quán)，而其他的生產(chǎn)要素則只能在該管理者的控制下參與生產(chǎn)和利益分配，比如合伙制企業(yè)、帶股份制企業(yè)等。多邊企業(yè)治理結(jié)構(gòu)則是由多種要素共同實(shí)施對(duì)企業(yè)的剩余控制，管理者的重要性也就越來越重要，因此很多股東和集團(tuán)共同支配企業(yè)剩余控制權(quán)的現(xiàn)象存在于當(dāng)前很多的公司治理結(jié)構(gòu)中，其主要的表現(xiàn)形式就是企業(yè)管理者與員工共同實(shí)行剩余控制權(quán)。內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)內(nèi)部決策過程和各要素參與企業(yè)管理的方式方法有著決定性的作用。

3.企業(yè)制度與公司治理的關(guān)系

通過對(duì)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的分析，我們也可以看出，企業(yè)制度是從理論上對(duì)不同時(shí)期企業(yè)的資本參與者和知識(shí)參與者分別作為企業(yè)不同關(guān)系主體的情況進(jìn)行體現(xiàn)，由于在理論主體上的數(shù)量不平均，因此只能依靠代表對(duì)經(jīng)營(yíng)管理能力和知識(shí)進(jìn)行權(quán)力的行使。在實(shí)際的企業(yè)管理工作中，理論體系在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無法充分發(fā)揮其主體地位，反而被其他的運(yùn)行主體所取代。在這種情況下，公司治理便通過對(duì)權(quán)利權(quán)益理論主體的明確，充分發(fā)揮企業(yè)制度的主體作用，并且有效的協(xié)調(diào)企業(yè)運(yùn)行過程中實(shí)際主體與理論主體之間的利益關(guān)系。公司治理包括以下兩個(gè)層次的問題，一方面是關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的問題，其主要是對(duì)其企業(yè)的理論主體和實(shí)際主體進(jìn)行分別和確定，并且在此基礎(chǔ)上對(duì)不同的主體權(quán)利分配問題進(jìn)行明確，也就是說，對(duì)委托人和人之間的配置問題進(jìn)行明確。另一方面則是公司治理體制的問題，在明確理論主體和實(shí)際主體的地位以及權(quán)利之后，則要在運(yùn)行機(jī)制方面確定如何選擇實(shí)際主體或者是人機(jī)制，如何將該主體運(yùn)用到企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。

在公司治理結(jié)構(gòu)方面，也提出了不同的邏輯關(guān)系下的企業(yè)制度，這對(duì)于企業(yè)制度來說產(chǎn)生了一定的影響，便產(chǎn)生了資本邏輯型的公司治理結(jié)構(gòu)、勞動(dòng)邏輯型的司治理結(jié)構(gòu)、知識(shí)邏輯型的公司治理結(jié)構(gòu)、綜合邏輯型的公司治理結(jié)構(gòu)。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)的大背景下，企業(yè)制度的發(fā)展趨勢(shì)是，企業(yè)制度結(jié)構(gòu)正從“資本邏輯”的企業(yè)制度轉(zhuǎn)向“知識(shí)邏輯”的企業(yè)制度：最終的趨勢(shì)是企業(yè)制度從“單一邏輯”轉(zhuǎn)向“綜合邏輯”。因此公司治理結(jié)構(gòu)也在發(fā)生著相應(yīng)的變化，即由“資本邏輯型”的公司治理結(jié)構(gòu)向“知識(shí)邏輯型”的公司治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。最終由“單一的邏輯型”治理結(jié)構(gòu)向“綜合邏輯型”的公司治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變。

結(jié)束語(yǔ)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷發(fā)展與完善，我國(guó)企業(yè)制度結(jié)構(gòu)也不斷趨于完善，企業(yè)制度結(jié)構(gòu)正是影響企業(yè)內(nèi)部各個(gè)邏輯主體之間關(guān)系的重要因素。隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，對(duì)我國(guó)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和企業(yè)環(huán)境都產(chǎn)生了一定的影響，企業(yè)的生存和發(fā)展所依靠的資源類型也發(fā)生了巨大的變化，如何適應(yīng)不斷發(fā)展的新的市場(chǎng)環(huán)境，也是目前大多數(shù)企業(yè)所面臨的首要問題，正是知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來對(duì)企業(yè)的制度結(jié)構(gòu)和公司治理都產(chǎn)生了重大影響，這對(duì)于促進(jìn)我國(guó)企業(yè)制度結(jié)構(gòu)和公司治理模式不斷發(fā)展也發(fā)揮了重要的作用。

參考文獻(xiàn)：

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第8篇：社會(huì)治理的要素范文

[關(guān)鍵詞]網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)；警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效；指標(biāo)體系

[中圖分類號(hào)]C916 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1671-5918（2016）02-0088-03

進(jìn)入信息社會(huì)以來，公共治理的分析單位已從單一個(gè)體轉(zhuǎn)移到網(wǎng)絡(luò)。作為對(duì)信息時(shí)代社會(huì)治理需求的回應(yīng)，網(wǎng)絡(luò)的邏輯在于通過協(xié)作處理跨越組織邊界的問題，并獲取網(wǎng)絡(luò)績(jī)效以實(shí)現(xiàn)治理的有效性。相較于官僚制而言，網(wǎng)絡(luò)可視為“多重組織安排”用以解決單一組織無法處理的問題的治理途徑。本文運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)治理這一分析工具對(duì)我國(guó)警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效進(jìn)行測(cè)度，并構(gòu)建多維度的網(wǎng)絡(luò)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，以提升警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效和治理能力。

一、網(wǎng)絡(luò)與網(wǎng)絡(luò)績(jī)效

網(wǎng)絡(luò)是包含擁有多重聯(lián)結(jié)的多個(gè)節(jié)點(diǎn)的結(jié)構(gòu)（這些節(jié)點(diǎn)包括機(jī)構(gòu)與組織），其主要特征之一就是跨地域或跨領(lǐng)域，從政治、經(jīng)濟(jì)到社會(huì)領(lǐng)域，都存在不同的主體彼此互動(dòng)、互相依賴、相互合作的形態(tài)。網(wǎng)絡(luò)不僅改變了原來傳統(tǒng)的層級(jí)間垂直管理方式，也影響了橫向部門之間的合作關(guān)系。這種權(quán)力分享的模式，除需要縱向部門的協(xié)作外，還需要政府與公民社會(huì)建立伙伴關(guān)系及策略聯(lián)盟，充分發(fā)揮公私部門各自的優(yōu)勢(shì)，以獲取公共利益的最大化。如同官僚組織是工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的產(chǎn)物一樣，網(wǎng)絡(luò)治理是信息時(shí)代全球化潮流下的產(chǎn)物。它是一種全新的通過公私部門合作，非營(yíng)利組織、營(yíng)利組織等多主體廣泛參與提供公共服務(wù)的治理模式，其標(biāo)志是深深地依賴伙伴關(guān)系，能夠平衡各種非政府組織以提高公共價(jià)值。

作為網(wǎng)絡(luò)社會(huì)政府治理的新形態(tài)，網(wǎng)絡(luò)治理的最終目的是為了獲取網(wǎng)絡(luò)績(jī)效。而網(wǎng)絡(luò)績(jī)效是網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行的實(shí)際效果，可以通過不同的結(jié)構(gòu)要素來加以解釋，如網(wǎng)絡(luò)整合度、外在控制、穩(wěn)定性和豐富的資源等。評(píng)估網(wǎng)絡(luò)的有效性，一般認(rèn)為網(wǎng)絡(luò)治理的特征如何影響管理的結(jié)果及政策偏好的關(guān)系。普魯萬(wàn)與密爾沃德認(rèn)為，最有效的網(wǎng)絡(luò)是能促進(jìn)其組織成員解決問題和為其委托人服務(wù)的能力。對(duì)有效運(yùn)作的網(wǎng)絡(luò)而言，那些支持組織工作的員工的利益和要求必須得到滿足，而建立組織間關(guān)系以聯(lián)合供給服務(wù)的合作型網(wǎng)絡(luò)比建立在分散的投資和服務(wù)基礎(chǔ)上的機(jī)制更有效。因此，網(wǎng)絡(luò)治理理論認(rèn)為，網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)影響了網(wǎng)絡(luò)績(jī)效。

二、警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效差異分析

網(wǎng)絡(luò)績(jī)效受到網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)通過網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行傳導(dǎo)過來的影響，績(jī)效層面的考察包括對(duì)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的總體評(píng)價(jià)、不同網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的比較分析以及績(jī)效差異的關(guān)鍵要素分析等。警務(wù)網(wǎng)絡(luò)建構(gòu)的主要目的在于考察是什么因素影響了網(wǎng)絡(luò)績(jī)效（網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)出）？某種治理模式是否有效，需考量信任、網(wǎng)絡(luò)參與者及網(wǎng)絡(luò)核心能力等要素。這些要素的分布差異，構(gòu)成了不同的網(wǎng)絡(luò)治理模式。

（一）警務(wù)網(wǎng)絡(luò)模式的類型

1.參與型模式。參與型治理高度分散化，主要通過成員自身參與治理，在治理過程中眾多成員在相對(duì)平等的基礎(chǔ)上相互作用，諸多參與者對(duì)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)關(guān)系及運(yùn)行、外部關(guān)系如政府和顧客負(fù)責(zé)。當(dāng)網(wǎng)絡(luò)治理具備分享性時(shí)，參與者集體做出所有決策和管理網(wǎng)絡(luò)行為。就網(wǎng)絡(luò)層面決策而言，盡管網(wǎng)絡(luò)中的組織類型各異、資源占有不同及政策執(zhí)行能力迥異，但其權(quán)力相對(duì)平衡。

2.主導(dǎo)組織型模式（行政主導(dǎo)型模式）。該模式中所有網(wǎng)絡(luò)層面的行為和關(guān)鍵性決策的協(xié)調(diào)都是通過主導(dǎo)型組織的參與成員進(jìn)行，該組織負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的管理以及推動(dòng)網(wǎng)絡(luò)成員通過自身努力獲取網(wǎng)絡(luò)目標(biāo)的行為。主導(dǎo)型組織接納來自網(wǎng)絡(luò)成員的資源配置或者尋求和控制外部資源，它是網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的唯一權(quán)力核心，這種情況導(dǎo)致權(quán)力的不對(duì)稱，其權(quán)力來源于網(wǎng)絡(luò)內(nèi)成員的授權(quán)或者外部有關(guān)組織的授權(quán)。

3.網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式（合作型模式）。該模式由網(wǎng)絡(luò)內(nèi)合作各方或協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)對(duì)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)資源和技術(shù)力量進(jìn)行協(xié)調(diào)，其權(quán)力來源于外部授權(quán)或者網(wǎng)絡(luò)內(nèi)成員的共同授權(quán)，在協(xié)調(diào)和維護(hù)過程中，網(wǎng)絡(luò)中間人扮演了關(guān)鍵性角色。網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式更強(qiáng)調(diào)合作、協(xié)調(diào)與互賴，其權(quán)力并非是強(qiáng)制性的。它可強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)合法性，具有處理獨(dú)特和復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)問題、減少分享性治理的復(fù)雜性的作用。

（二）警務(wù)網(wǎng)絡(luò)要素對(duì)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的影響

1.信任。信任是警務(wù)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行和維持的關(guān)鍵要素。信任分布密度不同，直接影響網(wǎng)絡(luò)模式的選擇，進(jìn)而影響網(wǎng)絡(luò)績(jī)效。從網(wǎng)絡(luò)層面來看，無論是否存在網(wǎng)絡(luò)成員間的相互作用，信任的分布非常關(guān)鍵。當(dāng)信任在網(wǎng)絡(luò)中呈彌散性分布時(shí)，參與型模式可能更有效。而當(dāng)信任度不均勻分布時(shí)，網(wǎng)絡(luò)在運(yùn)行中缺乏成員協(xié)作的基礎(chǔ)，參與型模式將變得無效。當(dāng)信任在網(wǎng)絡(luò)中呈現(xiàn)低密度、高集中度時(shí)，主導(dǎo)組織型模式更有效。當(dāng)信任度、密度、集中度分布于兩者的中間時(shí)，網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式將更有效。該模式接受網(wǎng)絡(luò)成員的監(jiān)督，協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行與協(xié)作，可促使網(wǎng)絡(luò)成員對(duì)網(wǎng)絡(luò)管理組織方式進(jìn)行監(jiān)督。

2.網(wǎng)絡(luò)參與者。從網(wǎng)絡(luò)參與者數(shù)量來看，參與型模式更適宜于小型網(wǎng)絡(luò)。隨著網(wǎng)絡(luò)成員的增加，尤其是當(dāng)參與者在空間上分布得極為分散時(shí)，網(wǎng)絡(luò)復(fù)雜性的問題變得更為突出。而主導(dǎo)組織型或網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式更能適應(yīng)大規(guī)模的成員參與，因?yàn)樵S多網(wǎng)絡(luò)決策不再要求所有成員的直接參與，成員之間也不必彼此直接互動(dòng)。這意味著在成員數(shù)量增長(zhǎng)導(dǎo)致網(wǎng)絡(luò)管理日益復(fù)雜的情況下，主導(dǎo)組織型或網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式比參與型模式更為有效。

3.網(wǎng)絡(luò)核心能力。為完成網(wǎng)絡(luò)目標(biāo)，網(wǎng)絡(luò)成員需要具備資源整合能力與行為協(xié)調(diào)能力。從資源依賴的角度來看，擁有較多資源的節(jié)點(diǎn)勢(shì)必位于網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)的核心位置，而擁有資源較少的節(jié)點(diǎn)則必然位于邊緣地位。在網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式中，存在一個(gè)協(xié)調(diào)性的組織，該組織的資源多由上級(jí)提供，并且缺乏主導(dǎo)資源的分配權(quán)力，因此，它需要擁有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)能力和整合能力。而主導(dǎo)型組織模式由于擁有絕對(duì)的地位優(yōu)勢(shì)，當(dāng)與其他節(jié)點(diǎn)進(jìn)行交換時(shí)，易形成不對(duì)等交換關(guān)系，這種“權(quán)力――依賴關(guān)系”一旦形成并固化下來，容易損害各種合作行為，破壞行動(dòng)者之間的信任關(guān)系，進(jìn)而影響其網(wǎng)絡(luò)績(jī)效。

通過考察以上三種模式的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)，可以發(fā)現(xiàn)不同的網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)會(huì)產(chǎn)生不同的網(wǎng)絡(luò)績(jī)效，良好的網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)出得益于優(yōu)化的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行結(jié)構(gòu)。網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式績(jī)效明顯高于其他兩種模式，造成其績(jī)效差異的原因在于，網(wǎng)絡(luò)管理組織型模式具有多元參與、協(xié)同性強(qiáng)、相互依賴、互相合作的優(yōu)點(diǎn)，而行政主導(dǎo)型模式則強(qiáng)調(diào)主導(dǎo)型組織的支配作用，短期內(nèi)具有較強(qiáng)的動(dòng)員能力，但參與主體少，互動(dòng)性差，責(zé)任機(jī)制單一。因此，我國(guó)警務(wù)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)以合作型模式為主要建構(gòu)方式，即政府組織、警察組織、社區(qū)自治組織、企事業(yè)單位、非營(yíng)利組織等社區(qū)警務(wù)網(wǎng)絡(luò)的行動(dòng)者，在警務(wù)行動(dòng)中強(qiáng)調(diào)資源與信息的共享、相互合作與相互依賴，建立起橫向與縱向關(guān)系相互交錯(cuò)的網(wǎng)絡(luò)化治理模式，以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的最優(yōu)化。

三、警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效指標(biāo)體系是由諸多內(nèi)在聯(lián)系的單項(xiàng)指標(biāo)組合而成的，它以警務(wù)網(wǎng)絡(luò)目標(biāo)為導(dǎo)向，采用多種科學(xué)的評(píng)價(jià)計(jì)分方法，對(duì)警務(wù)運(yùn)行網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行全面、系統(tǒng)的衡量與評(píng)價(jià)。西方國(guó)家對(duì)警務(wù)工作的評(píng)價(jià)分為四種：主觀評(píng)價(jià)、客觀評(píng)價(jià)、官方評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià)。其中，主觀評(píng)價(jià)指標(biāo)：公眾對(duì)警察的滿意程度、社會(huì)安全感調(diào)查、被害人調(diào)查、工作重點(diǎn)評(píng)價(jià)及警民關(guān)系調(diào)查。客觀評(píng)價(jià)指標(biāo)：發(fā)案率、發(fā)案數(shù)、破案率、發(fā)案時(shí)鐘、各類案件比例、警察與人口評(píng)價(jià)包括：民間、學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行的犯罪調(diào)查等。這四種調(diào)查各自從兩個(gè)對(duì)立角度加以比較與鑒別。因此，在設(shè)計(jì)警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效指標(biāo)時(shí)，應(yīng)參照世界警務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，確定績(jī)效指標(biāo)內(nèi)容及其框架體系。一般而言，測(cè)量警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的方式主要包括三種：首先是公眾滿意度評(píng)估，其次是通過對(duì)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)行動(dòng)主體的服務(wù)成本與服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行考量，最后是通過網(wǎng)絡(luò)目標(biāo)的達(dá)成來評(píng)價(jià)。

（一）明確警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的評(píng)價(jià)原則

一是科學(xué)性原則。指標(biāo)的選擇必須能夠科學(xué)地反映出警務(wù)工作的真實(shí)水平，并具有明確的含義及范圍指向，同時(shí)保證有科學(xué)方法和計(jì)量單位對(duì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算或評(píng)價(jià)，以減少指標(biāo)數(shù)據(jù)收集和統(tǒng)計(jì)中造成的誤差。二是可操作性與實(shí)用性兼顧原則。評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)必須以其指標(biāo)值的測(cè)量和數(shù)據(jù)收集工作的可行性為前提，協(xié)調(diào)好主客觀指標(biāo)之間的比例關(guān)系，同時(shí)評(píng)價(jià)指標(biāo)必須具有可比性?？杀刃灾饕侵竷蓚€(gè)方面：一方面，評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)在不同的時(shí)空范圍內(nèi)具有可比性；另一方面，對(duì)不同時(shí)期和不同方面的警務(wù)工作進(jìn)行比較時(shí)，在評(píng)價(jià)指標(biāo)的口徑、范圍一致的前提下，各指標(biāo)必須有大體一致的計(jì)算方法和計(jì)量單位以便于比較。三是全面性與典型性兼顧原則。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)全面地反映警務(wù)工作的變化情況，并選擇和設(shè)計(jì)那些能夠從不同測(cè)面反映警務(wù)工作內(nèi)容變化的核心指標(biāo)及具有較強(qiáng)代表性的變動(dòng)評(píng)價(jià)指標(biāo)，以降低評(píng)價(jià)成本，提高評(píng)價(jià)效益。四是時(shí)效性原則。評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)及時(shí)地判斷警務(wù)工作及其所面臨形勢(shì)變動(dòng)方向，且具有較高可信度。五是硬指標(biāo)和軟指標(biāo)兼顧原則。警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效評(píng)價(jià)具有多維性，其評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)既有硬指標(biāo)，又有軟指標(biāo)。所謂硬指標(biāo)，是指可量化的指標(biāo)，如逮捕犯罪嫌疑人數(shù)量；軟指標(biāo)是指難以具體量化的指標(biāo)，如公眾滿意度。由于警務(wù)工作本身的特殊性，其網(wǎng)絡(luò)目標(biāo)往往是宏觀、抽象的結(jié)果，因此，設(shè)計(jì)定性與定量相結(jié)合的評(píng)價(jià)指標(biāo)尤為重要。

（二）設(shè)立網(wǎng)絡(luò)參與者多元評(píng)價(jià)主體結(jié)構(gòu)

基于警務(wù)網(wǎng)絡(luò)以合作型模式績(jī)效評(píng)價(jià)最優(yōu)，因此，網(wǎng)絡(luò)績(jī)效評(píng)價(jià)主體的選擇對(duì)于網(wǎng)絡(luò)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性有著重要意義。一般而言，警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效評(píng)價(jià)主體結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：1.公眾。公眾作為警務(wù)網(wǎng)絡(luò)績(jī)效的直接感受者，其評(píng)價(jià)更具發(fā)言權(quán)。通過對(duì)公眾的調(diào)查，可以明確警務(wù)產(chǎn)品提供與需求之間的差距，使評(píng)價(jià)效果更客觀。2.綜合評(píng)價(jià)組織。其以定性評(píng)價(jià)方法為主，通過實(shí)地調(diào)查、聽取匯報(bào)、召開座談會(huì)等形式，對(duì)警務(wù)制度建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)、思想建設(shè)以及作風(fēng)建設(shè)等要素進(jìn)行評(píng)價(jià)。3.上級(jí)公安機(jī)關(guān)。上級(jí)公安機(jī)關(guān)從總體的隊(duì)伍建設(shè)、基本建設(shè)評(píng)價(jià)主體中分離出來，作為獨(dú)立的評(píng)價(jià)主體，可以定性方式來彌補(bǔ)定量評(píng)價(jià)的缺陷。4.自我評(píng)價(jià)主體。雖然公安機(jī)關(guān)及民警自身作為評(píng)價(jià)主體尚存在爭(zhēng)議，但無論從警務(wù)信息的獲取，還是實(shí)際操作層面來看，自我評(píng)價(jià)都更具針對(duì)性。為防止自我評(píng)價(jià)邀功評(píng)好，評(píng)價(jià)指標(biāo)應(yīng)由自我評(píng)價(jià)單位、專門評(píng)價(jià)組織和專家共商而成，且指標(biāo)要能夠量化，用具體工作業(yè)務(wù)指標(biāo)的客觀性消解自我評(píng)價(jià)可能產(chǎn)生的主觀隨意性。5.特定評(píng)價(jià)主體。一是作為防范機(jī)制隱性存在，在指標(biāo)體系中使用負(fù)指標(biāo)顯示的特定主體，如公安機(jī)關(guān)設(shè)立投訴中心就是以負(fù)指標(biāo)發(fā)揮作用的；二是專家介入評(píng)價(jià)，如權(quán)威學(xué)術(shù)機(jī)構(gòu)對(duì)警務(wù)工作的某些特殊行為進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)于真正發(fā)揮績(jī)效評(píng)價(jià)體系的作用十分有益。在諸多評(píng)價(jià)主體中，應(yīng)將公眾評(píng)價(jià)作為核心指標(biāo)，如公眾安全感調(diào)查，即公眾對(duì)治安現(xiàn)狀和改善狀況以及對(duì)于未來的安全預(yù)期；公眾對(duì)各類案件的評(píng)估，包括各類案件的重要性排序以及對(duì)各類案件的治理效果評(píng)估；公眾對(duì)警務(wù)產(chǎn)品提供者的綜合能力評(píng)價(jià)，包括辦案效率、公正執(zhí)法、警察服務(wù)品質(zhì)以及警民關(guān)系和諧度和警民互動(dòng)程度等。

第9篇：社會(huì)治理的要素范文

[關(guān)鍵詞]環(huán)境治理;外部性;尋租;措施

[中圖分類號(hào)]F271 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1005-6432(2010)44-0121-03

環(huán)境污染是一種壞的公共物品,且產(chǎn)權(quán)不明晰,所以在其治理中具有很強(qiáng)的負(fù)外部性。當(dāng)存在外部性時(shí),自發(fā)的市場(chǎng)通常無法解決產(chǎn)權(quán)不明晰的環(huán)境污染問題,這就需要政府對(duì)環(huán)境治理進(jìn)行管理。

理論上講,借助政府的力量對(duì)環(huán)境污染的治理進(jìn)行管理,可以促進(jìn)其外部性內(nèi)部化。但是,政府在執(zhí)行其職能時(shí)同樣會(huì)出現(xiàn)政府失靈的現(xiàn)象,比如政府行為范圍的擴(kuò)大化和政府干預(yù)過程中對(duì)其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和其他經(jīng)濟(jì)主體的限制 ,當(dāng)政府出現(xiàn)這些行為時(shí)尋租行為也就孕育而生。本文將對(duì)環(huán)境治理中尋租活動(dòng)產(chǎn)生的條件、造成的損失進(jìn)行具體分析,并提出抑制環(huán)境治理中尋租行為的措施,從而為提高環(huán)境污染治理效率提供參考。

1環(huán)境治理需要政府參與的原因

環(huán)境資源的非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性的特點(diǎn),使環(huán)境資源的消費(fèi)者能夠不支付費(fèi)用而享受環(huán)境的服務(wù),這就存在環(huán)境治理中的“免費(fèi)搭乘車問題”。

如果完全靠市場(chǎng)自發(fā)調(diào)節(jié),私人企業(yè)是不會(huì)投資或很少投資到環(huán)境污染的治理上的。這表明,市場(chǎng)機(jī)制是不能自發(fā)地解決環(huán)境資源問題的,即市場(chǎng)對(duì)環(huán)境資源的配置是失靈的。因此,要高效配置環(huán)境資源(包括環(huán)境污染)不能僅僅依靠市場(chǎng),而是需要政府的作用,必須借助于政府干預(yù)來彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制的不足,從而糾正市場(chǎng)失靈。

2 尋租活動(dòng)產(chǎn)生的條件

2.1 存在經(jīng)濟(jì)租金

經(jīng)濟(jì)租金,是指在一種生產(chǎn)要素的所有者獲得的收入中超過這種要素機(jī)會(huì)成本的剩余。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)處于總體均衡狀態(tài)時(shí),每種生產(chǎn)要素在各個(gè)產(chǎn)業(yè)部門中的作用和配置都達(dá)到要素收入和其機(jī)會(huì)成本相等。如果某個(gè)產(chǎn)業(yè)中的要素收入高于其他產(chǎn)業(yè)的要素收入,該產(chǎn)業(yè)就存在該要素的超額利潤(rùn)。一旦政府開始干預(yù)市場(chǎng)調(diào)節(jié)過程,超額利潤(rùn)便轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)租金。

在環(huán)境治理中環(huán)境管理者與污染者之間是管理與被管理的關(guān)系,管理者手中掌握著排污權(quán)資源,他可以根據(jù)該地區(qū)環(huán)境自凈能力的大小制定污染治理標(biāo)準(zhǔn),他對(duì)這種權(quán)力處于壟斷地位,而這種能夠帶來高額收益的壟斷權(quán)力本身可被視為一種稀缺的、排他性的資產(chǎn),這一資產(chǎn)所能帶來的超額利潤(rùn)正是一種經(jīng)濟(jì)租金。污染者為了維護(hù)自己污染時(shí)的既得利益,會(huì)采取各種方式,使得管理者對(duì)其降低環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)或繼續(xù)默許污染。因此,對(duì)這種低標(biāo)準(zhǔn)環(huán)境治理特權(quán)的需求,實(shí)際上就是對(duì)經(jīng)濟(jì)租金的需求。

2.2 存在尋租正效用

政府借助于政府法律和行政權(quán)威,運(yùn)用強(qiáng)制性手段直接干預(yù)環(huán)境治理能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)租金,那么追求這種經(jīng)濟(jì)租金的行為,即為尋租。

為了獲得低標(biāo)準(zhǔn)治污特權(quán),排污者就必須與控制這些指標(biāo)的人打交道,接近他、說服他,甚至給以好處,這就是為了獲得這些特權(quán)的成本。如果排污者發(fā)現(xiàn),通過尋求低標(biāo)準(zhǔn)治污特權(quán)的競(jìng)爭(zhēng)能比投資處理污染物獲得一個(gè)更高的回報(bào)率時(shí),他們就會(huì)尋租,爭(zhēng)取較低的排污標(biāo)準(zhǔn)特權(quán),從而獲得更大的利潤(rùn)。這樣他就不會(huì)投資興建污染處理設(shè)備,即排污者會(huì)傾向于花錢并付諸努力去獲取這種特權(quán)。而且一旦確立了這一特權(quán),他們又會(huì)繼續(xù)花錢并付諸努力去保持它,這可以通過考察一個(gè)排污企業(yè)(D)和管理者(S)雙邊交易的尋租模型來說明。

假若D方為了獲得低標(biāo)準(zhǔn)排污特權(quán),通過向S方給以好處Δx,以換取租金R。此外,D方還會(huì)發(fā)生一些尋租成本,如心理成本、時(shí)間、精力以及為掩人耳目而支出的費(fèi)用等。因此,D方的尋租成本Dc>Δx。

根據(jù)邊沁(Bentham)的研究,個(gè)人效用函數(shù)一般包括感官、財(cái)富、受人尊敬、友誼、個(gè)人聲譽(yù)、權(quán)力、虔誠(chéng)、行善、仇恨、知識(shí)、記憶、想象力、希望、結(jié)社、免于痛苦等。針對(duì)官員的特征、結(jié)合腐敗現(xiàn)象的主要類型,本文從上述效用函數(shù)集內(nèi)的15個(gè)變量中選取最能反映政府官員這一群體效用偏好選擇一般特征的權(quán)力(Q)、虔誠(chéng)(P)、財(cái)富(X)、感官享受(H)、友誼(F)及其他(O)6個(gè)變量,組成官員效用函數(shù):

當(dāng)滿足此條件時(shí),尋租者就會(huì)尋租,且該特權(quán)一旦獲得,污染者還會(huì)進(jìn)一步地尋租去保持現(xiàn)有的特權(quán),甚至追求更低排污標(biāo)準(zhǔn)的特權(quán),從而使環(huán)境污染越來越嚴(yán)重,環(huán)境治理效果越來越差。

3 尋租活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的影響

這種為了獲得和維持低標(biāo)準(zhǔn)排污特權(quán)從而得到經(jīng)濟(jì)租金的尋租活動(dòng)實(shí)際上是一種非生產(chǎn)性的活動(dòng),它耗費(fèi)了社會(huì)的經(jīng)濟(jì)資源和環(huán)境資源,使本來可以運(yùn)用于高效益生產(chǎn)上的資源浪費(fèi)在無益的行為上,導(dǎo)致了嚴(yán)重?fù)p失。這種損失主要包含兩部分,一部分是在排污者追求低標(biāo)準(zhǔn)排污特權(quán)過程中所造成的經(jīng)濟(jì)損失,另一部分是該特權(quán)獲得后造成的環(huán)境損害(如圖1所示)。

圖1 環(huán)境治理中尋租活動(dòng)造成的損失

在圖1中,假定政府根據(jù)當(dāng)?shù)丨h(huán)境自凈能力指定的排污標(biāo)準(zhǔn)為λ,某企業(yè)在該指標(biāo)約束下的長(zhǎng)期邊際治污成本(MC)等于其平均治污成本(AC),企業(yè)的邊際收入曲線為MR,排放污染的邊際損害曲線為MD。該企業(yè)為了追求利潤(rùn)最大化,根據(jù)邊際收入與邊際治污成本相等,最終確定排污量為Q1,此時(shí)邊際污染治理成本為P1,污染物排放標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到λ水平,該企業(yè)的收益為三角形bcP1的面積。雖然此時(shí)污染物達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)λ才被排放,但它終究對(duì)環(huán)境會(huì)產(chǎn)生一定損害,只是此時(shí)的損害較小,為三角形eOQ1的面積。如果該企業(yè)想通過尋租活動(dòng)獲得低于排污標(biāo)準(zhǔn)λ的排污特權(quán),它就必須給政府官員給予一定量的賄金Δx。假設(shè)該企業(yè)尋租成功后政府允許其以低于λ的標(biāo)準(zhǔn)排污,則根據(jù)這一排污標(biāo)準(zhǔn)該企業(yè)在同樣的邊際治污成本P1可以排放更多的污染物Q’1,此時(shí)該企業(yè)可以獲得更多的利潤(rùn),為三角形adP1的面積,但此時(shí)環(huán)境損害迅速增大,為三角形fOQ’1的面積。表面上看,尋租活動(dòng)造成的損失只是對(duì)環(huán)境的損害,損害大小為四邊形feQ1Q’1的面積,僅從這一點(diǎn)看,尋租活動(dòng)造成的損失并不大。但從整個(gè)尋租活動(dòng)的過程來看,該企業(yè)為了尋租成功必須付出一定代價(jià),該代價(jià)的上限為其尋租成功后多獲得的收入,即四邊形abcd的面積?，F(xiàn)實(shí)中由于這樣的尋租企業(yè)很多,它們之間會(huì)產(chǎn)生激烈的尋租競(jìng)爭(zhēng),因此該企業(yè)的尋租代價(jià)往往會(huì)接近甚至等于全部四邊形abcd的面積。如果再加上其他未尋租成功企業(yè)所付出的代價(jià),那么這一尋租活動(dòng)的總體代價(jià)將遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于四邊形abcd的面積。由于這些尋租企業(yè)付出的代價(jià)不是用于生產(chǎn),而是一種非生產(chǎn)性的尋利活動(dòng),所以這些代價(jià)完全是一種社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失。

通過以上分析可以看出:第一,尋租者為了尋租成功愿意付出巨大代價(jià),這些代價(jià)對(duì)整個(gè)社會(huì)來說是一種經(jīng)濟(jì)資源浪費(fèi),它會(huì)在一定程度上阻礙社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。如果把這部分代價(jià)投資于正常的生產(chǎn)活動(dòng),它將會(huì)帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益。第二,尋租活動(dòng)會(huì)對(duì)自然環(huán)境造成嚴(yán)重的損害,這種損害主要體現(xiàn)為巨大的外部性成本,例如對(duì)可持續(xù)發(fā)展及人類健康會(huì)造成威脅。

4 抑制尋租活動(dòng)的措施

制度就是約束人們行為的一系列規(guī)則,它包括制度安排、制度結(jié)構(gòu)、制度變遷和制度創(chuàng)新等。人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)就是在這些有形和無形的制度約束之下進(jìn)行的追求利益最大化的行為。

環(huán)境治理中尋租活動(dòng)產(chǎn)生的原因,從根本上說是因?yàn)橛写罅恐贫茸饨鸬拇嬖凇Ｅ盼壅邚纳a(chǎn)性的尋利轉(zhuǎn)向非生產(chǎn)性的尋租,并不是因?yàn)槠涞赖掠^念發(fā)生了什么變化而改變了他們?yōu)樽约褐\取利益的行為方式,而是因?yàn)橹贫冉Y(jié)構(gòu)發(fā)生了變化。因此,解決環(huán)境治理中尋租行為的辦法是制度創(chuàng)新,根據(jù)排污者的成本―收益分析規(guī)律,建立新型環(huán)境治理制度,從制度上抑制環(huán)境治理中的尋租行為。

4.1 明晰環(huán)境資源產(chǎn)權(quán),減少政府參與

在環(huán)境治理中,需要政府調(diào)節(jié)的根本原因在于環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的不明晰,從而導(dǎo)致在環(huán)境資源開發(fā)、利用及排污環(huán)節(jié)都存在外部性。由于自發(fā)的市場(chǎng)無法解決產(chǎn)權(quán)不明晰的環(huán)境問題,從而出現(xiàn)市場(chǎng)失靈現(xiàn)象,這就需要政府參與調(diào)節(jié)。因此,要抑制環(huán)境治理中的尋租行為,最直接的辦法就是減少政府參與,盡量讓市場(chǎng)調(diào)節(jié)資源配置,這就需要加快對(duì)環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的研究,盡快明晰環(huán)境資源產(chǎn)權(quán),并對(duì)其定價(jià)。

另外,要盡可能地減少政府對(duì)環(huán)境治理市場(chǎng)交易的不適當(dāng)壓抑。例如,不同的排污者技術(shù)設(shè)備不同,對(duì)污染物的處理能力也不同。處理能力低的會(huì)盡可能地去購(gòu)買更多的排污權(quán);處理能力高的會(huì)盡可能地購(gòu)買設(shè)備,從而節(jié)余排污權(quán)。排污權(quán)如何在需求者和剩余者之間流動(dòng),實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化,這需要進(jìn)行市場(chǎng)交易。此時(shí),政府只要制定好市場(chǎng)交易的規(guī)則,不需要過多干預(yù),讓市場(chǎng)機(jī)制自行調(diào)節(jié)配置排污量。

4.2 規(guī)范政府管理方式,減少尋租機(jī)會(huì)

在環(huán)境治理中,政府管理并不意味著一定會(huì)產(chǎn)生尋租行為。尋租行為的產(chǎn)生根源于不規(guī)范、不合制度的政府管制。也就是說,尋租行為通常是由“暗箱操作”引起的,主要是非程序化、非公開化的操作。因此,實(shí)現(xiàn)政府管理的公開化和程序化是從制度上消除尋租的根本之策。

具體來講,首先,加快制定有關(guān)環(huán)境治理的行政管理法律法規(guī),為政府依法行政提供有力的法律保證。其次,保證關(guān)于政府管理的法律、法規(guī)、行政規(guī)章、行政決定以及司法判決等法律規(guī)范性文件迅速及時(shí)地公布,便于社會(huì)監(jiān)督?？傊?通過行政管理的公開化和程序化,消除政府權(quán)力行使中的不規(guī)范和不透明性,防止行政權(quán)力的不規(guī)則運(yùn)用造成的環(huán)境治理過程中的各種混亂和腐敗現(xiàn)象,使各種尋租者借以謀利的尋租行為無處棲身。

4.3 調(diào)整環(huán)境管理制度,增大尋租成本

人們把稀缺的資源投入到生產(chǎn)性活動(dòng)還是投入到尋租活動(dòng),這是個(gè)經(jīng)濟(jì)選擇的問題。對(duì)每個(gè)環(huán)境排污者來說,不同的選擇會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不同的影響,也較大地影響著環(huán)境污染治理的路徑(如圖2所示)。

圖2中橫軸T為時(shí)間,縱軸Y為環(huán)境污染的治理,原來治理污染的軌跡是F1。假設(shè)第一種情形,在時(shí)刻T0政府發(fā)出政策,對(duì)污染物處理技術(shù)高的企業(yè)給予獎(jiǎng)勵(lì)。此時(shí),各污染物排放企業(yè)就會(huì)投資請(qǐng)專家研究先進(jìn)的污染物處理技術(shù)。由于各排污者把資源轉(zhuǎn)移到科研,減少了環(huán)境污染的治理,所以治理水平暫時(shí)由A0點(diǎn)降低到A’0點(diǎn)。但是先進(jìn)的污染物處理技術(shù)一旦研究出來并普遍投入使用,污染物的治理水平就會(huì)從A’0點(diǎn)沿著一條較陡的軌跡F2發(fā)展。第二種情形是在T0 時(shí)刻發(fā)生了環(huán)境治理的尋租競(jìng)爭(zhēng)(假設(shè)和第一種情形所使用的資源量相同),此時(shí)不僅剛開始治污由A0降低到A’0點(diǎn),而且由于尋租造成了資源浪費(fèi),并造成了環(huán)境資源配置的扭曲,降低了治污效率,所以治污的速度減慢,從A’0點(diǎn)沿著一條較為平緩的軌跡F3發(fā)展。

根據(jù)這兩種情況的分析,F2是一種促進(jìn)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展的軌跡,而F3是一種加速毀滅環(huán)境的軌跡。所以,政府在環(huán)境管理中要調(diào)整環(huán)境管理制度框架,增大尋租成本,鼓勵(lì)發(fā)明創(chuàng)新技術(shù),獎(jiǎng)勵(lì)先進(jìn)技術(shù)使用者,從而降低尋租的比較利益。這樣,環(huán)境污染者通過成本―收益比較分析,發(fā)現(xiàn)投入資源發(fā)明創(chuàng)新先進(jìn)的污染物處理技術(shù)能帶來更多的經(jīng)濟(jì)效益,他們就會(huì)理性地選擇生產(chǎn)性活動(dòng),從而環(huán)境污染治理就會(huì)由F1步入F2的發(fā)展軌道。

5 結(jié) 論

環(huán)境污染由于具有負(fù)外部性,且產(chǎn)權(quán)界定不明晰,因此僅靠市場(chǎng)機(jī)制無法使環(huán)境污染的外部性內(nèi)部化,必須借助政府的力量,而政府在行權(quán)過程中又會(huì)出現(xiàn)失靈現(xiàn)象,這就為環(huán)境治理中產(chǎn)生尋租活動(dòng)提供了可能。然而,環(huán)境治理中尋租活動(dòng)僅有少數(shù)人受益,對(duì)社會(huì)整體利益破壞極大,不但浪費(fèi)了經(jīng)濟(jì)資源,對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成損失,而且增加了環(huán)境負(fù)荷,對(duì)環(huán)境可持續(xù)發(fā)展造成威脅。現(xiàn)實(shí)環(huán)境治理中由于尋租成功后的收益高,越來越多的人不斷進(jìn)行尋租活動(dòng)。

因此,為了減少環(huán)境治理中尋租行為的發(fā)生,本文提出以下三項(xiàng)措施:第一,應(yīng)該加快環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)的研究,明晰環(huán)境資源產(chǎn)權(quán),讓市場(chǎng)機(jī)制對(duì)環(huán)境資源進(jìn)行配置,從而減少政府參與;第二,應(yīng)該規(guī)范政府管理方式和程序,增加政府權(quán)力和行為的透明度,從而減少尋租機(jī)會(huì);第三,應(yīng)該調(diào)整環(huán)境管理制度,增大尋租成本,從而誘使人們由尋租活動(dòng)轉(zhuǎn)向生產(chǎn)性活動(dòng)。

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