銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文精選(九篇)

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第1篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來獲取收益。美國花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)?！?/p>

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來隨著我國金融體制改革的深入推進(jìn)，我國利率、匯率及股票價(jià)格市場化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對市場化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營的趨勢越來越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國加入世界貿(mào)易組織，2006年我國銀行業(yè)全面開放,由此而帶來的國際競爭將使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場競爭導(dǎo)致了市場大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場出現(xiàn)的各種新情況和新問題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來，我國的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長足進(jìn)步，各銀行高級管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國外同行相比，我國銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國，許多銀行并沒有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類型的管理委員會，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí),由于我國還沒有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問題。而且，我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開發(fā)出了模型，但都很簡單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來，國際金融衍生產(chǎn)品市場發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開展。然而，目前我國既缺乏成熟的金融衍生品市場為商業(yè)銀行提供對沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺，也沒有成熟的資產(chǎn)證券化市場供商業(yè)銀行通過貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國商業(yè)銀行通過多樣化資產(chǎn)組合來降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,明顯制約了我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對公司的管理層、董事會、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會在公司管理活動中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國商業(yè)銀行可以借鑒國際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來看，國外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型，開發(fā)適合我國國情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評估的重要依據(jù)。通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對比監(jiān)督工作都可以通過計(jì)算機(jī)自動完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫,加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息,為國內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實(shí)踐的發(fā)展,為加強(qiáng)對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門共同努力。在立法過程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，以及時(shí)識別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評價(jià),還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是否按要求對相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。超級秘書網(wǎng)：

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗珠.《市場開放條件下中國商業(yè)銀行核心競爭力與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》，金融時(shí)報(bào)，2007年1月8日.

第2篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

論文摘要：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在歷經(jīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理之后，以新《巴塞爾協(xié)議》為標(biāo)志，進(jìn)入了以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)的新的發(fā)展階段。按照國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理將體現(xiàn)為五個(gè)方面的新發(fā)展。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主要偏重于資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當(dāng)時(shí)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)。20世紀(jì)6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴(kuò)張，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴(kuò)大業(yè)務(wù)創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀(jì)7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理或負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理已不再適用，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論應(yīng)運(yùn)而生，突出強(qiáng)調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標(biāo)互相替代和資產(chǎn)分散實(shí)現(xiàn)總量平衡和風(fēng)險(xiǎn)控制。

8O年代之后，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風(fēng)險(xiǎn)管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學(xué)等一系列思想、技術(shù)逐漸應(yīng)用于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，深化了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標(biāo)志著西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管理論的進(jìn)一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風(fēng)險(xiǎn)管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時(shí)期，回顧2O多年來銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論與實(shí)踐成果幾乎都凝結(jié)在《巴塞爾資本協(xié)議》當(dāng)中。因此，對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風(fēng)險(xiǎn)管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設(shè)立的初衷是為了加強(qiáng)銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標(biāo)志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項(xiàng)文件和準(zhǔn)則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》(簡稱《巴塞爾報(bào)告》)，該報(bào)告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8％。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)代向風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)代的過渡。

此后，隨著金融領(lǐng)域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化，對于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都進(jìn)一步使人們認(rèn)識到，損失不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個(gè)方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

第一，風(fēng)險(xiǎn)范疇進(jìn)一步拓展。盡管信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但新協(xié)議開始重視市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計(jì)算公式中，分母由原來單純反映信用風(fēng)險(xiǎn)的加權(quán)資產(chǎn)加上了反映市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。

第二，堅(jiān)持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風(fēng)險(xiǎn)衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構(gòu)成進(jìn)行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構(gòu)成，并依其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時(shí)，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當(dāng)局可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度、自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進(jìn)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第三，強(qiáng)化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、資本充足狀況等關(guān)鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點(diǎn)和要求，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展方向?qū)Ⅲw現(xiàn)為五個(gè)方面的轉(zhuǎn)變：

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容由信用風(fēng)險(xiǎn)向信用、市場、操作性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷復(fù)雜化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)南原來的信用風(fēng)險(xiǎn)為主發(fā)展到多種類型風(fēng)險(xiǎn)共同作用，從發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)到形成損失的時(shí)間大大縮短。與此同時(shí)，國際銀行業(yè)對各種類型風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識程度和管理能力也在逐漸提高，風(fēng)險(xiǎn)的管理由管理單一風(fēng)險(xiǎn)到管理多種風(fēng)險(xiǎn)、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理不僅要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，而且應(yīng)更加重視市場、操作性、法律等各類風(fēng)險(xiǎn)的管理；不僅強(qiáng)調(diào)對市場風(fēng)險(xiǎn)因素的控制，而且應(yīng)更加重視對人為風(fēng)險(xiǎn)因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，而且還將銀行自身的聲譽(yù)損失也視為風(fēng)險(xiǎn)。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理方式由直接管理向直接、間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變。目前，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還主要以直接管理為主，如審批授信項(xiàng)目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢看，要進(jìn)一步發(fā)揮間接風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，特別是針對一些時(shí)效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務(wù)，如資金業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)，要進(jìn)行間接管理，運(yùn)用模型用定量分析工具、進(jìn)行國別風(fēng)險(xiǎn)、地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等分析，結(jié)合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉(zhuǎn)變。目前，隨著經(jīng)濟(jì)活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運(yùn)作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表為主要內(nèi)容的信用風(fēng)險(xiǎn)管理方法已經(jīng)不能適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)的要求，子公司、關(guān)聯(lián)公司、跨國公司等復(fù)雜的資本運(yùn)營模式使風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式更為復(fù)雜和隱蔽，這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理要由對單筆貸款的管理向?qū)ζ髽I(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，不僅要對財(cái)務(wù)情況進(jìn)行審查。還要關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權(quán)結(jié)構(gòu)、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時(shí)，要把風(fēng)險(xiǎn)管理的視角從一個(gè)企業(yè)擴(kuò)大到整個(gè)行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎(chǔ)卜強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的研究。在這些工作的基礎(chǔ)上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)由強(qiáng)調(diào)審貸分離向構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系轉(zhuǎn)變。以往，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理往往單純強(qiáng)調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強(qiáng)調(diào)銀行整介風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全。從先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)看，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、偏好、構(gòu)架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構(gòu)、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理過程和良好的信貸文化，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

第3篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

隨著經(jīng)濟(jì)全球化步伐的不斷加快，我國外貿(mào)進(jìn)出口也發(fā)展迅速，截止2014年我國外貿(mào)進(jìn)出口達(dá)26．43萬億元，我國外貿(mào)出口量逐年增加。目前，我國外貿(mào)出口呈現(xiàn)良好發(fā)展情況，盡管當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)形勢復(fù)雜多變，經(jīng)濟(jì)走勢難以掌握，全球范圍內(nèi)缺少新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，但是2015年我國外貿(mào)出口發(fā)展還是面臨很多的積極因素，出口還是穩(wěn)步增長的。在看到外貿(mào)出口增長的同時(shí)，也要注意到賴賬的風(fēng)險(xiǎn)性。在我國出口不斷增長的情況下，國際保理業(yè)務(wù)擁有良好的發(fā)展前景，風(fēng)險(xiǎn)的防范也成為重要課題，因此國內(nèi)外學(xué)者都積極研究國際保理業(yè)務(wù)和國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理。Charpentier（2003）分析了保理和信用保險(xiǎn)的競爭性和互補(bǔ)性，指出應(yīng)從應(yīng)收賬款管理的整體概念，充分利用兩者的特點(diǎn)以互補(bǔ)，尤其是在保理業(yè)務(wù)中可以借助信用保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。王杰（2013）認(rèn)為我國保理業(yè)務(wù)存在法律不健全、保理意識有待改善等問題，并對存在的問題提出對策建議，提出的建議有：提高國際保理業(yè)務(wù)人員的培養(yǎng)和加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，以達(dá)到加快我國國際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展目的。因此，針對國際保理業(yè)務(wù)的問題，本文以國際貿(mào)易出口背景下的國際保理業(yè)務(wù)為出發(fā)點(diǎn)，研究國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，期望對我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出有效的對策建議，幫助商業(yè)銀行科學(xué)高效的開展國際保理業(yè)務(wù)，防范國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

2．1我國國際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，國際保理的概念還沒有一個(gè)統(tǒng)一的說法，就《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔(dān)保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、進(jìn)口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時(shí)可以獲得70％－80％的預(yù)付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國國際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國保理量逐年增加，2013年達(dá)到378，18百萬歐元，上升10％，并且我國國際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問題國際保理與國內(nèi)保理的對比，國內(nèi)保理量明顯比國際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長之勢。

2．2我國國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類，本文僅把風(fēng)險(xiǎn)分為國家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。中國的商業(yè)銀行對國際保理上風(fēng)險(xiǎn)管理已采取了許多措施，也意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對于國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，而是對于國際保理業(yè)務(wù)中的不同風(fēng)險(xiǎn)采取具體的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。比如中國建設(shè)銀行，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，中國交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，且下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場與流動性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢三個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會，各個(gè)管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風(fēng)險(xiǎn)；工商銀行實(shí)施董事會、高級管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效控制國際保理業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行分別對信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)分別制定詳細(xì)防范方法。比如中國銀行為了降低海外機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過完善國家風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，加強(qiáng)評級管理，強(qiáng)化限額管控，完善國家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)對潛在高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)高級計(jì)量方式實(shí)施，通過采用較高級的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式，達(dá)到更好的度量風(fēng)險(xiǎn)，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)提供可能。比如中國建設(shè)銀行客觀、準(zhǔn)確地分析和評估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，就信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量來說，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評級模型、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD），建立起包括16級PD和5級LGD的兩維主標(biāo)尺以及由上述風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們在取得良好發(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能更好的促進(jìn)國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。

3我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強(qiáng)國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和水平，但由于我國國際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不足，與國際先進(jìn)的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個(gè)方面的問題：

3．1國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別存在的問題

風(fēng)險(xiǎn)識別是對國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效管理的前提條件，只有良好的風(fēng)險(xiǎn)識別，才能最大程度減輕風(fēng)險(xiǎn)。對于國家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等較難識別，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)識別難度最大，信用風(fēng)險(xiǎn)主體多，包括出口商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)，在國際保理業(yè)務(wù)中，要準(zhǔn)確、及時(shí)識別是比較困難的，主要的問題有：一是缺乏識別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學(xué)歷多集中在本科和大專學(xué)歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對比例要高于四大行，本科比例相對較高，學(xué)歷高低影響識別能力。國際保理業(yè)務(wù)涵蓋國際貿(mào)易、銀行、法律、計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國際金融、國際貿(mào)易規(guī)則、國際貿(mào)易結(jié)算、國際商法、慣例等方面知識，掌握計(jì)算機(jī)操作和熟練的英語運(yùn)用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過專門的國際保理培訓(xùn)，在實(shí)踐中也缺少實(shí)務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國際保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，也可能導(dǎo)致從業(yè)人員不能識別國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是沒有有效的識別方法。我國的國際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風(fēng)險(xiǎn)管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識別技術(shù)?，F(xiàn)行的識別方法主要基于財(cái)務(wù)分析，據(jù)了解，我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識別大部分基于財(cái)務(wù)因素，但是國外的先進(jìn)識別技術(shù)對非財(cái)務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法。

3．2國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量存在的問題

對于風(fēng)險(xiǎn)度量，我國風(fēng)險(xiǎn)度量的觀念比較落后，缺乏定量測量風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)度量的精確性和準(zhǔn)確性也比較差，從而計(jì)算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風(fēng)險(xiǎn)度量，傳統(tǒng)的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評級法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法等，我國商業(yè)銀行對于風(fēng)險(xiǎn)度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級分類”信用風(fēng)險(xiǎn)度量法、貸款風(fēng)險(xiǎn)度和信用等級評定，度量方法相對于國際方法是比較落后的，并且信用風(fēng)險(xiǎn)度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營狀況等，然后進(jìn)行綜合評定，主觀性較強(qiáng)，影響度量的結(jié)果。

3．3國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估存在的問題

目前，我國金融業(yè)實(shí)施分業(yè)經(jīng)營，與保險(xiǎn)公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔(dān)保，必須獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，成本相對較大。因此，我國商業(yè)銀行在國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對進(jìn)出口商、對手保理商的信用評估能力和資金流動的監(jiān)控能力比較差，對于進(jìn)出口商和對手保理商的信用評估只能采取事前的審查，而不是事前評估與事中的動態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級評定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標(biāo)準(zhǔn)，而國際保理業(yè)務(wù)同一般流動資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會導(dǎo)致評估缺乏準(zhǔn)確性、科學(xué)性。對于國家風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評估風(fēng)險(xiǎn)，而在業(yè)務(wù)過程中，忽視風(fēng)險(xiǎn)變化過程，增加了損失的可能性。

3．4國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題

國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在幾個(gè)問題：首先，對于風(fēng)險(xiǎn)控制方法，國際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風(fēng)險(xiǎn)，并且強(qiáng)調(diào)事后被動的監(jiān)督管理，而不是事前主動引導(dǎo)管理和事后被動監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對于風(fēng)險(xiǎn)管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)控制途徑狹窄；最后，對于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但是比較單一，且都是對全部業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏獨(dú)立的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并且需要擁有全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

4．1完善社會信用體系

國際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場經(jīng)濟(jì)中存在較好的信用體系，建立信用體系是國際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對信用中介也要提供一定的保護(hù)，為了社會信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺相關(guān)信用的法律法規(guī)，對信用中介組織的成立、操作和運(yùn)行也要進(jìn)行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開始，通過銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過國家在全社會展開企業(yè)征信操作。當(dāng)企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達(dá)到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國商業(yè)銀行國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人才

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要注重風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要條件。國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要熟悉國際保理、國際外匯市場、世界經(jīng)濟(jì)動態(tài)和國際金融市場的管理人員，需要對風(fēng)險(xiǎn)管理、識別、度量、評價(jià)、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來的國際保理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，能夠準(zhǔn)確預(yù)測，主動采取避險(xiǎn)措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對國際保理業(yè)務(wù)人員要進(jìn)行定期培訓(xùn)。另一方面，要不斷完善員工激勵(lì)機(jī)制。

4．2．2進(jìn)一步加強(qiáng)信息化、電子化建設(shè)

通過資信調(diào)查，國家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以詳細(xì)了解進(jìn)出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國商業(yè)銀行可以借鑒國外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強(qiáng)客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強(qiáng)自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強(qiáng)交流與合作

目前，我國商業(yè)銀行加入國際保理商聯(lián)合協(xié)會的數(shù)量相對較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風(fēng)險(xiǎn)管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強(qiáng)與國外保理商的交流合作，學(xué)習(xí)他們風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。其次，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究，國際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)性也較大，加之其業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)種類較多，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。我國商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究能力，可以召開國內(nèi)外保理商的風(fēng)險(xiǎn)交流會，共同探討風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進(jìn)出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進(jìn)行審核，確保結(jié)果的正確性，對于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運(yùn)用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，對于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的國際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以較為獨(dú)立的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并且由于管理部門專職進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，專業(yè)性較強(qiáng)。

4．5嘗試與保險(xiǎn)公司合作

第4篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

國家風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)與分類

作為銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)之一的國家風(fēng)險(xiǎn)，就是一個(gè)國家或其居民出于某種原因，不愿或無力償還外國商業(yè)銀行的貸款本息，或因國際結(jié)算款項(xiàng)、投資收益等匯回受阻，給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的可能。這種風(fēng)險(xiǎn)是由銀行無法控制的因素決定的，通常與借款人所在國的經(jīng)濟(jì)、社會和政治環(huán)境等方面緊密聯(lián)系。

1.國家風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)。國家風(fēng)險(xiǎn)與一般商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相比，有以下特征：

（1）國家風(fēng)險(xiǎn)是和國家有密切關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在東道國制定的有關(guān)法律、法令對外國投資者或外國經(jīng)營者的一些不利規(guī)定或歧視待遇。

（2）國家風(fēng)險(xiǎn)存在或產(chǎn)生于跨國的金融經(jīng)貿(mào)活動中，屬于國際之間經(jīng)濟(jì)交往的風(fēng)險(xiǎn)。

（3）國家風(fēng)險(xiǎn)是指一國的個(gè)人、企業(yè)或機(jī)構(gòu)作為投資者或債權(quán)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)是由不可抗拒的國外因素形成的。

（4）國家風(fēng)險(xiǎn)源于東道國的法律和法規(guī)有強(qiáng)制執(zhí)行性，這種風(fēng)險(xiǎn)非合同或契約條款所能改變或免除。

2.國家風(fēng)險(xiǎn)的分類。國家風(fēng)險(xiǎn)可分為政治風(fēng)險(xiǎn)、社會風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。政治風(fēng)險(xiǎn)是指境外銀行受特定國家的政治原因限制，不能把在該國貸款等匯回本國而遭受到的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)包括政權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、政局風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和對外關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)方面。社會風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)濟(jì)或非經(jīng)濟(jì)因素形成特定國家的社會環(huán)境不穩(wěn)，從而使貸款銀行不能把在該國的貸款匯回本國而遭受到的風(fēng)險(xiǎn)。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指境外銀行僅僅受特定國家直接或間接經(jīng)濟(jì)因素的限制，而不能把在該國的貸款等匯回本國而遭受到的風(fēng)險(xiǎn)。

3.國家風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式。國家對于其債務(wù)責(zé)任或其公共和私有組織的債務(wù)決定，往往采取兩種形式：一是債務(wù)拒絕，即取消其所有的當(dāng)期和遠(yuǎn)期國外債務(wù)和資本責(zé)任；二是債務(wù)重組，一個(gè)國家宣布對于其當(dāng)期和遠(yuǎn)期債務(wù)責(zé)任進(jìn)行延緩或推遲，進(jìn)而通過對諸如債務(wù)期限或利率等的契約修訂來放寬信用條款。

商業(yè)銀行的國家風(fēng)險(xiǎn)評級

商業(yè)銀行的國家風(fēng)險(xiǎn)評級可分為兩個(gè)層次，第一層次是對各國的國家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評級，第二層次是根據(jù)評級結(jié)果對不同風(fēng)險(xiǎn)等級的國家給予不同的交易信用額度，并擬定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案。通常，商業(yè)銀行采用外部評級法和內(nèi)部評級法對國家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評定。

1.外部評級法。即商業(yè)銀行直接采用外部評級公司的評級結(jié)果對國家風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。目前，全球有一些著名的評級機(jī)構(gòu)定期對外公布其國家風(fēng)險(xiǎn)評級結(jié)果，如環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)信息機(jī)構(gòu)（BERI）的國家風(fēng)險(xiǎn)評級、《歐洲貨幣》的國家風(fēng)險(xiǎn)評級等。評級機(jī)構(gòu)運(yùn)用不同的方法將特定國家一系列定性和定量的信息整合為一個(gè)單獨(dú)的指標(biāo)以反映國家風(fēng)險(xiǎn)的高低。

2.內(nèi)部評級法。銀行分析家選擇宏觀和微觀的經(jīng)濟(jì)變量和比率開始分析，這些變量和比率在解釋一個(gè)國家違約概率方面是非常重要的。應(yīng)用關(guān)于國家違約的歷史數(shù)據(jù)考察何種變量最具特征性，以確認(rèn)一套關(guān)鍵變量，這些變量可顯示國家風(fēng)險(xiǎn)程度。主要的考察變量包括清償力指標(biāo)、流動性指標(biāo)、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)管理水平指標(biāo)等。在挑選主要變量之后，一般將國家分為違約國家和履約國家兩組。然后，管理者應(yīng)用統(tǒng)計(jì)分析模型判定哪些變量能夠在債務(wù)重組與非債務(wù)重組中起重要作用。一旦主要的變量及其相對重要性或權(quán)重被確認(rèn)下來，就應(yīng)當(dāng)對各變量的當(dāng)期價(jià)值進(jìn)行考察，從而鑒別當(dāng)前政府負(fù)債質(zhì)量的好壞以及政府貸款申請人的風(fēng)險(xiǎn)等級。

根據(jù)現(xiàn)代資產(chǎn)理論，任何一個(gè)資產(chǎn)管理者都面臨非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。對于跨國界貸款或從事國際貸款的銀行，其受險(xiǎn)資產(chǎn)主要具有非系統(tǒng)的國家風(fēng)險(xiǎn)特性，即受每一特定貸款國本身具有的變量因素的影響。銀行國際貸款的另一種國家風(fēng)險(xiǎn)便是系統(tǒng)國家風(fēng)險(xiǎn)，是由全球共同面臨的問題或變量因素而引起的資產(chǎn)損失。經(jīng)濟(jì)學(xué)家依據(jù)上面的邏輯思維，結(jié)合計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)技術(shù)，設(shè)計(jì)了多種樣式的國家風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析模型。目前，比較常見的風(fēng)險(xiǎn)評級模型有：多重差異分析、邏輯分析、分階段回歸分析以及政治穩(wěn)定性分析等。這些模型的共同特點(diǎn)是在大量歷史數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上，通過統(tǒng)計(jì)分析提煉出最具敏感度的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)，形成對國家風(fēng)險(xiǎn)的有效估計(jì)。在建立指標(biāo)體系之后，模型提供的算法能夠很好地對各指標(biāo)的變化程度及發(fā)展趨勢作出整合分析。通常，商業(yè)銀行對國家風(fēng)險(xiǎn)評級分三個(gè)步驟進(jìn)行：一是建立國家風(fēng)險(xiǎn)評級的宏觀分析模型；二是建立國家風(fēng)險(xiǎn)評級的微觀分析模型；三是建立專家分析系統(tǒng)。

通過對所有國家各方面情況的綜合分析，將國家風(fēng)險(xiǎn)分為A、B、C、D、E五個(gè)從高到低的信用等級，對不同信用等級的國家給予不同的額度。一般來說，A級信用等級國家沒有額度限制，商業(yè)銀行可以與其進(jìn)行任何種類的業(yè)務(wù)往來，而且在交易量上沒有限制，E級信用等級的國家沒有額度，商業(yè)銀行不能與其發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來，其他信用等級國家可以與其發(fā)生業(yè)務(wù)往來，但每類業(yè)務(wù)都有最高額度限制。

商業(yè)銀行的國家風(fēng)險(xiǎn)管理

1.國家風(fēng)險(xiǎn)管理的基本準(zhǔn)則。有的銀行在發(fā)放貸款時(shí)，僅考慮貸款對象的信用風(fēng)險(xiǎn)而忽視其國家風(fēng)險(xiǎn)，往往作出錯(cuò)誤判斷，從而帶來風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，國家風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)損失補(bǔ)償方面也有很大區(qū)別。如果純粹只是信用風(fēng)險(xiǎn)，而交易雙方又處于同一法律制度約束下，那么當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，貸出者可以向當(dāng)?shù)仄飘a(chǎn)法庭尋求法律保護(hù)。然而，如果發(fā)生國家風(fēng)險(xiǎn)，銀行不可能找到一個(gè)國際破產(chǎn)法庭使其可以向某國政府索取補(bǔ)償，則彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的手段是非常有限的。這意味著，在向國外投資和借款的決策中，至少包括兩個(gè)步驟：首先，與一般國內(nèi)投資和貸款一樣，對借款客戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)評級。其次，必須評估借款人的國家風(fēng)險(xiǎn)。若借入方信用風(fēng)險(xiǎn)低，而國家信用卻處于次級狀態(tài)，則該貸款不應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。事實(shí)上，在國際借款或投資決策中，國家風(fēng)險(xiǎn)的考察應(yīng)當(dāng)優(yōu)于對單個(gè)的信用風(fēng)險(xiǎn)的考慮，對于發(fā)展中國家尤其如此。

2.設(shè)定國家信貸風(fēng)險(xiǎn)限額。

（1）對信貸國家設(shè)定放款最大百分比。對任何國家的信貸，皆依其可供貸款的資金訂立一個(gè)固定百分比，限定對任一國家的信貸不超過該百分比。在實(shí)際操作時(shí)，則依每個(gè)國家的風(fēng)險(xiǎn)、政治情況、借款人的償債能力與其他因素等，在此最高限額內(nèi)采取彈性信貸。

（2）按資本額設(shè)定放款百分比。按資本總額訂定貸款給任一國家的最高百分比，通常是就各個(gè)國家的風(fēng)險(xiǎn)程度設(shè)定不同的百分比。

（3）按外債狀況訂定信貸百分比。依據(jù)一國的償債能力，就其所能承擔(dān)的外債程度，分別訂定最高信用限額，實(shí)際信貸額不得高于此最高信貸限額。

（4）不預(yù)先設(shè)立信貸限額，而按交易性質(zhì)個(gè)案決定信貸額度。對信用的核定是按個(gè)案性質(zhì)審理，而非以年度為基礎(chǔ)計(jì)算全年的信用限額。然而，此種個(gè)案分析法仍須輔以全年度的審查，才能使當(dāng)期的債務(wù)與當(dāng)期償債能力配合，并可按將來預(yù)期償債能力，提供新的信貸額度。

3.國家風(fēng)險(xiǎn)的化解。

（1）尋求第三者保證。國際性銀行在從事跨國貸款時(shí)，為減少風(fēng)險(xiǎn)損失，一般均要求借款人尋求第三者對貸款提供保證。在實(shí)務(wù)上，擔(dān)任此種貸款的保證者通常為借款國的政府或中央銀行，以及第三國銀行或金融機(jī)構(gòu)。在由借款國政府保證的情況下，債權(quán)銀行所面對的國家風(fēng)險(xiǎn)便轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)程度相對減輕。如果債權(quán)銀行對風(fēng)險(xiǎn)仍有疑慮時(shí)，則往往要求借款人尋求第三國銀行保證，而使國家風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至信譽(yù)較佳的第三國。

（2）采用銀團(tuán)貸款方式進(jìn)行。當(dāng)國際貸款金額龐大且不易取得第三者保證時(shí)，通常是以銀團(tuán)貸款方式實(shí)行，由參加銀團(tuán)貸款的銀行共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，而減少個(gè)別銀行單獨(dú)放款的可能風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行亦可通過與世界銀行或其他國際金融機(jī)構(gòu)合作融資的方式，達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。

（3）貸款力求多元化。多元化是指投資國別分散化和貸款對象多樣化。銀行一般不是從單個(gè)國家的角度來管理國家風(fēng)險(xiǎn)，而是從銀行資產(chǎn)組合的總體安全性來把握國家風(fēng)險(xiǎn)。在分散化基礎(chǔ)上，對于特定國家貸款項(xiàng)目的國家風(fēng)險(xiǎn)問題，應(yīng)當(dāng)做到數(shù)量化分析。從理論上講，就是把對債務(wù)國的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果變成銀行資產(chǎn)組合的種種約束，加入銀行管理的決策函數(shù)之中。運(yùn)用數(shù)學(xué)模型，對目標(biāo)國家的風(fēng)險(xiǎn)作出合理評估，并采取應(yīng)對措施。

（4）轉(zhuǎn)貸和債轉(zhuǎn)股方式。當(dāng)債務(wù)國發(fā)生債務(wù)危機(jī)，不再有能力償還到期的公共及私人的國外債務(wù)時(shí)，銀行的直接損失就已經(jīng)發(fā)生了，但為控制損失的程度，借貸雙方往往共同協(xié)商，就債務(wù)的支付安排作出變動。目前，債轉(zhuǎn)股方法比較受債務(wù)國歡迎。雖然銀行要接受比原有賬面價(jià)值低得多的債權(quán)市場價(jià)值，但至少為債權(quán)銀行和債務(wù)國解決債務(wù)問題提供了一個(gè)途徑。

第5篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞：新巴塞爾協(xié)議；操作風(fēng)險(xiǎn)管理；政策建議

自20世紀(jì)80年代以來，一系列因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的金融案件震驚了國際銀行界(見表1)，使銀行經(jīng)營者和監(jiān)管者普遍認(rèn)識到了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。安永國際會計(jì)公司2001年對美國前100家大銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理調(diào)查報(bào)告證實(shí)了這一點(diǎn)。報(bào)告間隔一個(gè)月或更長時(shí)間，94％的銀行衡量了市場風(fēng)險(xiǎn)，100％的銀行衡量了信用風(fēng)險(xiǎn)，69％的銀行衡量了操作風(fēng)險(xiǎn)。在不少國際金融機(jī)構(gòu)中，操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。2004年6月通過的新巴塞爾資本協(xié)議反映了這一風(fēng)險(xiǎn)管理趨勢，正式將市場風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合起來考慮，并首次明確了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本配置要求。目前我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，相應(yīng)的制度環(huán)境尚待完善，人們求富的急切心態(tài)導(dǎo)致各種違規(guī)事件的層出不窮(見表2)，操作風(fēng)險(xiǎn)正成為我國金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

一、新巴塞爾協(xié)議與銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

新巴塞爾協(xié)議(2004)第一次對銀行操作風(fēng)險(xiǎn)提出了資本要求，并把操作風(fēng)險(xiǎn)定義為：由于不正確的內(nèi)部操作流程，人員，系統(tǒng)或外部事件所導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。該定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這一定義側(cè)重于風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，委員會認(rèn)為這樣對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和度量都是合適的，同時(shí)又鼓勵(lì)對定義中損失類型(見表3)進(jìn)行討論以形成更為完備的定義。操作風(fēng)險(xiǎn)相比于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，意味著純粹的損失；而后兩者是一中性概念，損失機(jī)會和盈利可能并存。根據(jù)新協(xié)議的監(jiān)管要求，銀行必須全面收集業(yè)務(wù)活動中有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的損失數(shù)據(jù)?？梢砸勒瞻腿麪栁瘑T會定義的8種銀行業(yè)務(wù)類型(具體包括：公司金融，交易和銷售，零售銀行業(yè)務(wù)，結(jié)算和支付，和保管，資產(chǎn)管理，零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù))和7種操作風(fēng)險(xiǎn)事件類型(具體包括：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場所安全，客戶產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行交割和流程管理)進(jìn)行數(shù)據(jù)分類。分別統(tǒng)計(jì)發(fā)生概率大而每件的損失額度較小和發(fā)生概率小而每件的損失額度較大的事件數(shù)量。同市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)一樣，不論是對操作性風(fēng)險(xiǎn)簡單的定性估計(jì)，還是復(fù)雜的模型計(jì)量，都必須涉及風(fēng)險(xiǎn)的種類，風(fēng)險(xiǎn)敞口，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生概率以及風(fēng)險(xiǎn)損失。

二、新巴塞爾協(xié)議下我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

根據(jù)巴塞爾委員會2003年2月公布的《操作性風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的最佳實(shí)踐》，不管銀行規(guī)模的大小，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求所有的銀行都建立起自己的操作性風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和監(jiān)管框架。銀行應(yīng)同時(shí)進(jìn)行足夠的信息披露，以便市場能夠就其操作性風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行評估。操作性風(fēng)險(xiǎn)管理越來越被置于同信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要的地位，對操作性風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量的技術(shù)要求也在逐步向信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)看齊。操作風(fēng)險(xiǎn)管理正作為一個(gè)重要的有機(jī)組成部分被納入到銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。目前我國在銀行操作風(fēng)險(xiǎn)方面存在很大的不足。中國有五家規(guī)模各異的銀行參加了十國集團(tuán)國家監(jiān)管當(dāng)局之間對新資本協(xié)議第三決定量影響測算(QIS3測算)，其合計(jì)的資產(chǎn)占到中國銀行業(yè)總資產(chǎn)的48％。按標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，操作風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)率為3．83％。由此可見，我國銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的水平是相當(dāng)?shù)偷摹ｋm然中國人民銀行于2002年9月并開始實(shí)施《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，對我國銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制框架提出了要求，但是到目前為止，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍然存在很多問題。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的組織基礎(chǔ)工作薄弱，銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)滯后，相關(guān)的信息披露嚴(yán)重不足，缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型和損失數(shù)據(jù)等問題?；诎腿麪栃沦Y本協(xié)議的要求和我國銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要解決上述問題，建立起適應(yīng)我國銀行業(yè)發(fā)展要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，本文認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面人手。

1．確立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)。我國商業(yè)銀行應(yīng)從以定性為主的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理方式向以定量分析為基礎(chǔ)定量與定性相結(jié)合的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理模式轉(zhuǎn)變，樹立市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)綜合管理的理念，積極借鑒新巴塞爾協(xié)議的銀行管理精髓，打造我國金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，使高層管理人員和所有員工對各自業(yè)務(wù)部門防范操作風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)全面的認(rèn)識，認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理活動被很好地理解和執(zhí)行。

2．建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫，選用適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。新巴塞爾協(xié)議指出：“委員會認(rèn)為，根據(jù)統(tǒng)一的損失、風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)的定義，在業(yè)內(nèi)有序地收集及分享數(shù)據(jù)，對于制定處理操作風(fēng)險(xiǎn)的各類先進(jìn)方法十分重要。若沒有這類數(shù)據(jù)，委員會將被迫在制定操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本規(guī)定時(shí)采用保守的假設(shè)?！北M管目前我國很難采用那些先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)量化方法，但是操作風(fēng)險(xiǎn)的量化將是大勢所趨。因此我們要提前做好風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫的建立，為日后使用先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法作準(zhǔn)備。根據(jù)新協(xié)議的提議，“委員會計(jì)劃允許銀行采用更加先進(jìn)的方法按業(yè)務(wù)處理操作風(fēng)險(xiǎn)。如銀行可以采用標(biāo)準(zhǔn)法處理某些產(chǎn)品，并同時(shí)采用內(nèi)部計(jì)量法處理其他產(chǎn)品?！币虼耍?dāng)前我國的金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身情況對不同業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)采用不同的度量方法。前面分析的幾種度量方法為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供了一種可以參照的標(biāo)準(zhǔn)，但這些方法有自身的特點(diǎn)，就現(xiàn)階段的中國商業(yè)銀行來說，并不都適用。基本指標(biāo)法過于簡單，損失分布法和極值方法屬于高級計(jì)量法，對損失數(shù)據(jù)要求高，必須滿足一系列的分類標(biāo)準(zhǔn)，這些標(biāo)準(zhǔn)有許多在現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行無法達(dá)到，應(yīng)用難度較大。而標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部度量法介于兩者之間，既克服了基本指標(biāo)法的不足，又不像高級計(jì)量法那么復(fù)雜，應(yīng)當(dāng)是大多數(shù)商業(yè)銀行的短期努力方向。尤其是內(nèi)部度量法，能很好地結(jié)合絕大多數(shù)中國商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)狀況(如業(yè)務(wù)規(guī)模、范圍、業(yè)務(wù)類別等)，對風(fēng)險(xiǎn)的衡量有較強(qiáng)的針對性，可以建議我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段著重考慮對該方法應(yīng)用的熟悉和完善，為今后更高級方法的使用積累經(jīng)驗(yàn)。

3．借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)造一個(gè)合適的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。新協(xié)議對操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境提出了三條原則。一是董事會應(yīng)當(dāng)意識到操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方面，并將其做清楚的分類以能夠?qū)嵤┕芾?，并?yīng)當(dāng)批準(zhǔn)和定期地檢查銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架；二是董事會應(yīng)當(dāng)確保銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架從屬于由受過培訓(xùn)能力的員工所獨(dú)立進(jìn)行的、有效的和全面的內(nèi)部審計(jì)；三是高級管理層應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)董事會批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的實(shí)施。這個(gè)實(shí)施在全行范圍內(nèi)應(yīng)當(dāng)是一致的，所有層面的員工都應(yīng)該理解其相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。我國的操作風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該積極借鑒這些原則，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)基本覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、緩釋、控制和報(bào)告等程序和環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上建立覆蓋整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，構(gòu)建責(zé)權(quán)明晰的管理架構(gòu)。與此同時(shí)，由于國有銀行權(quán)責(zé)不明晰，操作者是銀行經(jīng)營者，而風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者是國家，這樣使得銀行經(jīng)營者缺乏實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的動力。因此，國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理必須與銀行的產(chǎn)權(quán)改革、完善法人治理結(jié)構(gòu)相結(jié)合，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)好的企業(yè)制度環(huán)境。

4．健全銀行內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才建設(shè)。最重大的操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常由內(nèi)控制度的失靈引起，而這又是銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，所以防范操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵在于健全銀行的內(nèi)控制度。內(nèi)控制度建設(shè)應(yīng)從銀行實(shí)際出發(fā)，設(shè)計(jì)合理科學(xué)，具有可操作性。同時(shí)要發(fā)揮信息披露的作用，要求銀行應(yīng)向公眾進(jìn)行充分的信息披露以便于市場參與者能夠?qū)︺y行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，客觀上要求其業(yè)務(wù)人員必需具有豐富的專業(yè)知識和技能，這在很大程度上決定了操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的高低。目前我國熟悉操作風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)的人員非常匱乏，加強(qiáng)這方面的人才培養(yǎng)和引進(jìn)非常必要。

參考文獻(xiàn)：

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第6篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞：信用卡風(fēng)險(xiǎn)；信息不對稱；法律支持體系

對我國銀行業(yè)而言，信用卡還是一項(xiàng)比較新興的業(yè)務(wù)，對信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的成敗在一定程度上嚴(yán)重影響著今后國內(nèi)信用卡業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。相對于銀行的其他業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理既有共同點(diǎn)又有其特殊性和復(fù)雜性。首先，信用卡交易涉及銀行、特約商戶、持卡人三方當(dāng)事人，法律關(guān)系復(fù)雜；其次，信用卡交易是一種虛擬交易，信用卡金額支付是通過電子數(shù)據(jù)劃撥或壓單完成；再次，信用卡業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，涉及環(huán)節(jié)眾多，風(fēng)險(xiǎn)存在于信用卡業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)和每一個(gè)過程。因此，需要認(rèn)真研究信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，采取針對性措施來控制管理其風(fēng)險(xiǎn)。

1信用卡風(fēng)險(xiǎn)的類別

從來源上看，我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)可以分為四種類型：首先是來源于持卡人的風(fēng)險(xiǎn)，主要有四種表現(xiàn)形式：一是持卡人惡意透支。惡意透支是最常見的、隱蔽性最強(qiáng)的信用卡犯罪手段，因而對發(fā)卡行的資金安全危害也極大。二是持卡人謊稱未收到貨物。這是持卡人充分利用信用卡的責(zé)任條款，在收到貨物后提出異議，稱沒有進(jìn)行交易或者沒有收到貨物。三是先掛失，然后在極短時(shí)間大量使用掛失卡。一些持卡人假裝信用卡丟失，到商業(yè)銀行辦理掛失手續(xù)，利用辦理掛失手續(xù)到商業(yè)銀行止付這一很短時(shí)間差，大量透支使用，而銀行誤以為是竊取信用卡者透支，從而給商業(yè)銀行帶來巨大損失。四是利用信用卡透支金額發(fā)放高利貸。持卡人利用多張貸記卡大額透支，發(fā)放高利貸，從而達(dá)到長期無成本占用銀行資金謀取暴利的目的。

其次是來源于商家的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為兩種形式：一是不法雇員欺詐。在現(xiàn)實(shí)中，雇員能接觸到顧客的卡信息，甚至持卡離開顧客的視線時(shí)使用客戶信用卡消費(fèi)，并將非法使用出現(xiàn)的發(fā)票自行扣壓，致使客戶受到損失。二是不法商家欺詐。不法商家通過與知名商店相近的域名或者郵件引導(dǎo)消費(fèi)者登錄自己的網(wǎng)址。消費(fèi)者難以識別互聯(lián)網(wǎng)商家的真?zhèn)危苋菀纵p易提交支付信息。特約商店老板自己偽造客戶購貨發(fā)票，然后拿假發(fā)票向銀行索取款項(xiàng)。

再次是來源于第三方的風(fēng)險(xiǎn)，主要有六種表現(xiàn)形式：一是盜竊。盜竊者會大量而快速地交易，直到合法持卡人掛失并且該卡被銀行凍結(jié)。二是復(fù)制。在賓館、飯店這類場所，授權(quán)環(huán)節(jié)通常會離開持卡人的視線，這就使不道德的職員有機(jī)會利用小型讀卡設(shè)備獲得磁條信息。三是ATM欺詐。發(fā)生于ATM設(shè)備的欺詐通常是因?yàn)槊艽a被竊取或者被偽造，甚至是暴力搶劫。通常欺詐者會在ATM插卡槽中置入微型讀卡設(shè)備，并在隱蔽處安裝微型攝像頭記錄持卡人輸入密碼的動作。四是偽造。犯罪分子先獲取客戶的信用卡資料，如盜取，或在鍵盤輸入設(shè)備里非法安裝接收設(shè)備獲取，或計(jì)算機(jī)黑客通過攻擊網(wǎng)上銀行系統(tǒng)獲取，再偽造信用卡進(jìn)行詐騙。五是身份冒用。這既包括盜用消費(fèi)者身份，也包括剽竊商戶身份。個(gè)人身份信息如社會保險(xiǎn)號碼、信用卡號碼、家庭地址、電話等很容易通過各種渠道獲得。而網(wǎng)上罪犯可以破入虛擬叫款機(jī)，竊取商戶的網(wǎng)絡(luò)標(biāo)信之后模擬商戶行為。六是虛假申報(bào)。犯罪分子以虛假的身份證明．及資信材料辦理信用卡申請，或謊報(bào)卡片丟失，然后實(shí)施欺詐消費(fèi)或取現(xiàn)，使銀行蒙受損失。

最后是來源于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行內(nèi)部存在不法工作人員，他們往往會利用職權(quán)在內(nèi)部作案。如擅自打制信用卡或盜竊已打制好的信用卡，冒充客戶提取現(xiàn)金或持卡消費(fèi)；或擅自超越權(quán)限，套取大額現(xiàn)金；或通過更改電腦客戶資料和存款余額，盜取現(xiàn)金等等。

2信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因分析

信用卡風(fēng)險(xiǎn)的形成既有來自虛擬經(jīng)濟(jì)本身的原因，也有外在制度帶來的影響。前者主要源自于由于信息的不對稱性。目前我國個(gè)人信用體系建設(shè)的滯后性，缺乏個(gè)人信用中介機(jī)構(gòu)，信用卡的資信調(diào)查工作僅能依靠發(fā)卡銀行自身的力量解決，持卡人信息與銀行信息的不對稱性導(dǎo)致了銀行信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

第一是發(fā)卡銀行和客戶之間信用信息不對稱。我國發(fā)展市場經(jīng)濟(jì)的時(shí)間不長，個(gè)人信用制度尚未建立起來，缺少一個(gè)全國性的、中立的個(gè)人信用評估機(jī)構(gòu)。在個(gè)人信用資訊的獲得和傳遞方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家。發(fā)卡銀行往往根據(jù)申請人的年齡、性別、職業(yè)、工作收入、家庭支出、銀行賬戶和借貸記錄來衡量其信用價(jià)值。

第二是發(fā)卡銀行與相關(guān)部門之間、發(fā)卡銀行之間信息不對稱。這主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行與外部相關(guān)者的合作機(jī)制還沒有建立起來。我國的稅務(wù)、公安等相關(guān)部門掌握著大量有價(jià)值的信用信息，但由于部門分割、缺少信息共享機(jī)制而使得信息的整合利用難以實(shí)現(xiàn)。此外，如果各商業(yè)銀行能夠共享各自的客戶信用記錄，就可以更全面地了解申請人的負(fù)債情況，減少借款者多頭借貸帶來的過度借貸風(fēng)險(xiǎn)。然而現(xiàn)狀卻是發(fā)卡行之間的風(fēng)險(xiǎn)信息非共享，風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)也不統(tǒng)一。

第三是信息不對稱狀況下不同授信額度的制度設(shè)計(jì)缺陷。在信用卡營銷的過程中，發(fā)卡行一般會運(yùn)用市場細(xì)分策略對不同的客戶授予不同的授信額度，這樣的制度設(shè)計(jì)在信息不對稱狀況下將會完全失敗。信息不對稱使得劣質(zhì)客戶不用花費(fèi)多少代價(jià)就能冒充優(yōu)質(zhì)客戶而不被發(fā)現(xiàn)，優(yōu)質(zhì)客戶卻無法證明自己的信用狀況，被劣質(zhì)客戶輕易趕走。3信用卡風(fēng)險(xiǎn)防范對策及建議

首先是建立適合我國國情的個(gè)人信用制度體系。發(fā)達(dá)國家從事個(gè)人信用業(yè)務(wù)歷史悠久，從管理模式、法律環(huán)境到具體操作都積累了不少經(jīng)驗(yàn)，建立了成熟的個(gè)人信用制度體系：個(gè)人信用登記制度、個(gè)人信用評估制度、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)管理及個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁等制度。但我們在借鑒的同時(shí)還應(yīng)結(jié)合我國國情，我們的個(gè)人信用市場起步較晚，許多方面還很不成熟，所以不能簡單的套用外國模式，而應(yīng)建立我們自己的個(gè)人信用制度。這可以從兩個(gè)方面入手，其中針對個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn),建立良好的外部經(jīng)營環(huán)境是關(guān)鍵。

其次是全社會統(tǒng)一起來防范個(gè)人信用卡犯罪。對個(gè)人來說為防止意外，持卡人要警惕犯罪分子詐騙、冒用的風(fēng)險(xiǎn)，不要輕易將卡轉(zhuǎn)借他人；使用信用卡密碼時(shí)要嚴(yán)格保密，切忌用生日、電話號碼等簡單數(shù)字作密碼；持卡人一旦發(fā)現(xiàn)信用卡遺失或失竊，應(yīng)在最短時(shí)間里辦理掛失手續(xù)。信用卡犯罪，其實(shí)很多時(shí)候是由銀行管理上許多不完善的地方造成的，很多漏洞被利用了。例如，由于現(xiàn)在辦卡所需要的身份證、駕駛證等證件都是用復(fù)印件，有些銀行的審查制度不是很嚴(yán)等等。因此，中國目前在銀行內(nèi)部信息與外部信息系統(tǒng)需大力建設(shè)。

最后應(yīng)該逐步建立健全完備的法律支持體系。我國的個(gè)人信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一項(xiàng)非常龐大的系統(tǒng)工程，需要各有關(guān)政府部門、中央銀行、商業(yè)銀行、個(gè)人信用中介公司等機(jī)構(gòu)密切合作，協(xié)調(diào)配合，因此必須依靠政府以法律手段強(qiáng)制推行。國家要盡快頒布實(shí)施個(gè)人信用制度法規(guī)及其配套措施，以盡快從單位信用保證和道德約束逐步過渡到以個(gè)人信用保證為主和法律制約的信用中來，用法律的形式對個(gè)人賬戶體系、個(gè)人信用的記錄和移交、個(gè)人信用檔案的管理，個(gè)人信用級別的評定、披露和使用，個(gè)人信用主客體的權(quán)利義務(wù)及行為規(guī)范做出明確的規(guī)定；同時(shí)明確個(gè)人信用制度的主管部門和各部門所負(fù)的職責(zé)，合理分工，嚴(yán)格獎(jiǎng)罰措施，以國家的強(qiáng)制方式來推行個(gè)人信用制度，以使個(gè)人信用制度在法律的框架范圍內(nèi)合理運(yùn)行，規(guī)范發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

第7篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn);金融體系

商業(yè)銀行作為我國金融業(yè)主要機(jī)構(gòu)，在金融體系中占據(jù)著重要地位，近年伴隨著我國金融體系的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，所經(jīng)營的貨幣業(yè)務(wù)面臨著多種風(fēng)險(xiǎn)，而信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也就是我們俗稱的存款、貸款利差作為商業(yè)銀行主要收入來源，占銀行總資產(chǎn)的70%。由于我國在金融領(lǐng)域的不斷創(chuàng)新與完善，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理上對于規(guī)避及有效化解信貸風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的改善，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平及監(jiān)管措施較之前有提高，但這并不意味著我國商業(yè)銀行信貸管理已達(dá)到完善，從整個(gè)金融體系的有效監(jiān)管到銀行自身的內(nèi)部防范，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力，銀行應(yīng)該不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，保證銀行的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。本文通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義，分析國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，從借款企業(yè)，銀行自稱及外部環(huán)境分析風(fēng)險(xiǎn)成因，針對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題提出一系列調(diào)整措施，加強(qiáng)金融監(jiān)管、完善信用體系等。

一、研究背景

隨著我國商業(yè)銀行近年的不斷發(fā)展與擴(kuò)張，銀行業(yè)也進(jìn)入一個(gè)發(fā)展的新時(shí)代，去年十八屆三中全指出，完善金融體系改革，推進(jìn)市場利率化，推動存款保險(xiǎn)制度，這就表明了銀行可以對存款、貸款的利率自主定價(jià)，然而，市場利率化的改革也帶來了銀行同業(yè)間的競爭力的加劇，同時(shí)也加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就要求銀行時(shí)刻要保持警惕，保證資產(chǎn)安全。截止2013年底，我國共有政策性銀行3家，國有銀行6家，全國股份銀行12家，100多家城市商業(yè)銀行，100多家農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社以及村鎮(zhèn)銀行不計(jì)其數(shù)，即使是在這樣良好的前景下，不少的銀行也存在許多信貸風(fēng)險(xiǎn)的問題，據(jù)悉，2013年末，較年初不良資產(chǎn)總額增加331億元，不良資產(chǎn)率上漲0.05%。在競爭激烈的銀行同業(yè)下，探究銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略就顯得十分的有必要。銀行要怎樣去制定識別信貸風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)，怎么利用這樣一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)去盡量規(guī)避這樣的風(fēng)險(xiǎn)，不僅僅是要使銀行保證其收益，也要同時(shí)提升銀行資產(chǎn)的安全。

二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題分析及

（一）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在問題及成因分析

1、管理機(jī)制不完善

大多數(shù)的國有商業(yè)銀行的內(nèi)控制度不健全，對貸款流程監(jiān)管不力，銀行對借款企業(yè)的貸前調(diào)查沒有一個(gè)審查標(biāo)準(zhǔn)，很多信貸專員對借款企業(yè)的審查都是具有片面性的，銀行無法給出一套貸款條件的標(biāo)準(zhǔn)，而在貸款審批階段，很多銀行都是行長一人審批，沒有實(shí)行上下級的審批制度，審批環(huán)節(jié)不嚴(yán)密，在放貸后銀行對貸款企業(yè)監(jiān)管不力，無法及時(shí)了解企業(yè)的經(jīng)營狀況與貸款資金走向，因此為日后的還款增加了困難。

2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差

我國大多數(shù)企業(yè)發(fā)展落后，沒有足夠的資金支持，從而依賴銀行貸款維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)，在經(jīng)營過程中出現(xiàn)了管理不善，無法適應(yīng)市場調(diào)節(jié)，改變貸款用途等等，造成企業(yè)財(cái)務(wù)困難，致使無法及時(shí)償還銀行貸款，造成銀行不良資產(chǎn)增加.由于我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)單一，存款利差是主要收入來源主要以信貸業(yè)務(wù)為主，這幾年，不良貸款率趨于上升趨勢，信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。

3、貸款與貸后管理力度不均衡

由于我國商業(yè)銀行的貸款收益與貸款損失確認(rèn)時(shí)間不一，所以造成信貸人員在對放貸上的重視程度比對在貸后管理上要大得多，有些信貸人員過分依賴貸前企業(yè)調(diào)查，在對貸款企業(yè)的調(diào)查上下了大工夫，以為做好了各種風(fēng)險(xiǎn)控制，貸款資金的還款就有保障，認(rèn)為貸后管理是走形式，從而忽視了資金的貸后管理，這樣的觀念在銀行信貸管理上已經(jīng)形成一種固定思維模式了。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

1、銀行自身

形成信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要內(nèi)部因素是我國商業(yè)銀行管理體制與經(jīng)營機(jī)制不完善造成的，銀行的內(nèi)控制度不完善，貸款審查流程不嚴(yán)格，使銀行資金流動性，安全性落實(shí)不完全，國有商業(yè)銀行對于建立嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理體制有一定意識，但仍缺乏，主要表現(xiàn)為對信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的定位不準(zhǔn)確，理論大于實(shí)際，信貸員缺乏一定業(yè)務(wù)素質(zhì)，對貸款企業(yè)審查不嚴(yán)格，管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制方面的知識和經(jīng)驗(yàn)，沒有建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。使得管理層無法全面、及時(shí)、系統(tǒng)的了解信用管理的情況，不能很好掌控銀行信貸管理工作。

2、借款企業(yè)

借款企業(yè)對貸款管理不善、缺失信用，我國目前的信用體系建立的并不完善，借款企業(yè)的信用缺失是導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)最主要的原因之，一些借款企業(yè)通過篡改會計(jì)報(bào)表或注冊資金上的數(shù)據(jù)來騙取銀行的貸款，銀行發(fā)放貸款以后改變貸款用途或?qū)J款資金缺乏相應(yīng)的管理，導(dǎo)致到達(dá)還款日期的時(shí)候無法償還銀行本金利息，甚至對銀行進(jìn)行賴賬拖欠，銀行的流動資金無法保障，嚴(yán)重的可使流動資金斷鏈。

3、金融環(huán)境

金融體系的不完善，由于目前我國的金融體系不健全，導(dǎo)致我國金融市場產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，而金融體系的不完善對商業(yè)銀行在管理和改革上造成阻礙，信貸管理的不規(guī)范，由此產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策

（一）構(gòu)建并完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

1、建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指對整個(gè)信貸資金運(yùn)行過程中發(fā)生損失的可能性的一些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、整理，得出可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的一種提示信號。銀行風(fēng)控部門可以通過收集企業(yè)信息，根據(jù)分析數(shù)據(jù)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，如對市場進(jìn)行細(xì)分，對特定區(qū)域的信息數(shù)據(jù)分析進(jìn)行歸結(jié)整理;對客戶的信息數(shù)據(jù)。應(yīng)主要分析其財(cái)務(wù)報(bào)表，對資產(chǎn)負(fù)債能力、運(yùn)營能力、盈利能力做出一個(gè)全面評價(jià)，這是一項(xiàng)貫穿于整個(gè)信貸資金運(yùn)動的工作，通過對信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效監(jiān)督管理，全面客觀反映信貸風(fēng)險(xiǎn)高低和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，對于潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)采取預(yù)先防范措施，從而避免風(fēng)險(xiǎn)損失。

2、加強(qiáng)信貸環(huán)節(jié)的管理

銀行對于貸款企業(yè)的調(diào)查及貸款審批工作應(yīng)具有獨(dú)立性，應(yīng)分別由不同工作性質(zhì)的部門和人員來分工管理。規(guī)范信貸業(yè)務(wù)操作流程、貸款審批與發(fā)放部門相對分離，并建立完整的貸前調(diào)查，貸中審批、貸后管理與監(jiān)督、資金回籠管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的科學(xué)管理。以往許多商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上僅僅只提出“審貸分離”，卻忽視銀行內(nèi)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。而現(xiàn)在銀行內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)不僅僅指出授信審批，更加強(qiáng)調(diào)銀行整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的健全有效實(shí)行審貸分離，明確上下級職責(zé)，加強(qiáng)每個(gè)部門環(huán)節(jié)的上相互制約與獨(dú)立，能夠有效彌補(bǔ)在信貸管理上的漏洞，建立垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全面且有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，這就要求我們不僅要運(yùn)用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)，更要時(shí)刻對風(fēng)險(xiǎn)保持警覺，不斷完善地商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，這是商業(yè)銀行目前且將來必須面臨的嚴(yán)峻信貸風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和價(jià)值的最大化。

（二）健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作

1、完善業(yè)務(wù)操作

商業(yè)銀行應(yīng)秉承加強(qiáng)內(nèi)部管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)出發(fā)，必須建立一套完整的信貸管理制度，要不斷強(qiáng)化規(guī)范信貸程序，建立監(jiān)督管理機(jī)制，不斷地進(jìn)行檢查、調(diào)整、逐步達(dá)到制定的制度，執(zhí)行沒有明顯漏洞。領(lǐng)導(dǎo)層必須進(jìn)一步完善審貸分離制度。這是提高貸款質(zhì)量的基礎(chǔ)。這并不僅僅從形式上做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立，分工明確，而是要落實(shí)到實(shí)處，要做到部門與部門之間分工明確，更要相互制約和協(xié)調(diào)發(fā)展。完善規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，規(guī)定信貸部門的工作程序，在貸款環(huán)節(jié)上做到環(huán)環(huán)相扣，達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、嚴(yán)格授信流程

商業(yè)銀行不僅要建立審貸會章程，而且要切實(shí)規(guī)范工作制度，對大額和疑難授信的業(yè)務(wù)，在業(yè)內(nèi)廣泛開展信貸討論，不但做好分析客戶資信狀況，對貸款投放要合理把握。防止貸款信息不對稱和審批貸款專員的主觀意識帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。并要充分發(fā)揮內(nèi)控、財(cái)務(wù)部門作用，對其日常工作進(jìn)行密切監(jiān)督，做到協(xié)調(diào)與制約有機(jī)結(jié)合。

3、提高管理水平

制定銀行信貸業(yè)務(wù)管理的一系列辦法和規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，依照經(jīng)營章程操作章程和文本要求，合規(guī)地操作，對于不符實(shí)際情況和不合規(guī)的信貸管理制度及時(shí)修訂，利用現(xiàn)代化科技手段，不斷完善信貸管理。

（三）提高銀行信貸從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)與道德修養(yǎng)

1、建設(shè)銀行特色信貸文化、讓員工有歸屬感

所謂信貸文化，是在長期信貸管理工作當(dāng)中潛移默化形成的一種遵守信貸工作的一系列規(guī)章制度、不成文的習(xí)慣性做法與價(jià)值觀念，簡而言之就是對信貸管理的認(rèn)同感，這不僅僅是一門技巧，更是一門學(xué)問，有力的信貸文化不僅有效識別與規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，一定程度上提高信貸管理隊(duì)伍的綜合素質(zhì)，也可以引導(dǎo)信貸從業(yè)人員樹立正確的價(jià)值觀與道德觀，對拜金主義、享樂主義和個(gè)人主義堅(jiān)決抵制，大力提倡愛崗敬業(yè)精神，建立信貸隊(duì)伍良好的工作作風(fēng)，這就需要信貸管理層不定期對員工進(jìn)行思想道德教育，在技能與思想上進(jìn)行座談培訓(xùn)，培養(yǎng)員工責(zé)任感，提高整個(gè)信貸管理人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)。不但提高信貸員現(xiàn)代商業(yè)業(yè)務(wù)技能，也提高貸款風(fēng)險(xiǎn)的分析、判斷能力，減低風(fēng)險(xiǎn)。

2、落實(shí)信貸經(jīng)營的激勵(lì)約束機(jī)制

商業(yè)銀行想要在承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)前提下獲得高收益，就必須改革對員工的激勵(lì)和約束機(jī)制，從管理干部人員的任免到部門員工的薪酬和績效評價(jià)制度建立一套高效率的決策機(jī)制，這既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，使員工積極主動地投入工作，能夠大膽去做高收益高風(fēng)險(xiǎn)的信貸項(xiàng)目，又能有效防范因人為因素造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。獲得的收益也應(yīng)同時(shí)體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上這樣的激勵(lì)機(jī)制使員工對工作有認(rèn)同感和歸屬感，另一方面，建立有效地激勵(lì)約束機(jī)制。雖對信貸經(jīng)營人員賦一定范圍的權(quán)力，由信貸經(jīng)營人員自主對自己的行為負(fù)責(zé)，但同時(shí)要對其行為承擔(dān)其后果或利益。

綜上所述，雖然目前我國商業(yè)銀行信貸形勢嚴(yán)峻，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門任務(wù)艱巨，但銀行制要采取積極措施，根源上及時(shí)識別風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、減少不良貸款，對新增貸款實(shí)施嚴(yán)格把控，從而能達(dá)到降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的目的。

作者:卞偉力 單位:華北石油管理局

參考文獻(xiàn)：

[1]隋建雄，林琪.事論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的建立.金融論壇.2004.5.

第8篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

(一)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的簡介。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的定義。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在將資產(chǎn)讓渡給其他經(jīng)濟(jì)主體實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值的過程中，由于某種或多種因素發(fā)生變化，引起投入的本金和收益的結(jié)果出現(xiàn)變化的風(fēng)險(xiǎn)［1］。例如商業(yè)銀行購買債券可能會有違約風(fēng)險(xiǎn)，投資貸款業(yè)務(wù)存在資金不能按期回流的風(fēng)險(xiǎn)。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分類。立足于商業(yè)銀行的角度考慮，它的投資活動主要包括貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)，貸款業(yè)務(wù)按照行業(yè)劃分，分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款和消費(fèi)貸款等;證券投資業(yè)務(wù)的按對象劃分，主要包括政府債券、地方債券、公司債券等。投資風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于投資活動的各個(gè)階段，在不同的投資階段，投資風(fēng)險(xiǎn)影響因素不同，商業(yè)銀行面臨的投資風(fēng)險(xiǎn)的類型、風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的結(jié)果也會發(fā)生改變。根據(jù)影響因素的不同，商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為了降低投資活動中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制和管理，以求獲得最大資金安全保障措施的總和。具體來講，主要是指商業(yè)銀行通過對風(fēng)險(xiǎn)的分析預(yù)測、評估考量等程序，找到投資活動中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，從而采取有效措施對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，降低其可能帶來的損失，從而保證投資資本的安全，實(shí)現(xiàn)最大收益的目標(biāo)。

(三)商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。1．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的識別。風(fēng)險(xiǎn)識別是指商業(yè)銀行通過運(yùn)用多種方法對投資項(xiàng)目中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和歸類。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，只有全面、準(zhǔn)確、及時(shí)地將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)識別出來，商業(yè)銀行才能根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及其性質(zhì)采取相應(yīng)的管理措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，從而保障投資活動的安全性。2．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的分析。一是收集數(shù)據(jù)資料，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的第一步。收集的資料主要包括與投資項(xiàng)目、風(fēng)險(xiǎn)因素相關(guān)的資料。要求資料直觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，并且具有可操作性和可統(tǒng)計(jì)性;二是風(fēng)險(xiǎn)度量，是投資風(fēng)險(xiǎn)分析的關(guān)鍵步驟，根據(jù)前期收集的數(shù)據(jù)資料，通過相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)度量程序?qū)ν顿Y項(xiàng)目進(jìn)行評估考量，進(jìn)而對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)分析的最后一步，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的結(jié)果將直接影響到投資活動的展開情況。在這一環(huán)節(jié)中，銀行將上一程序的風(fēng)險(xiǎn)估算結(jié)果與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好以及預(yù)期收益進(jìn)行匹配，從而做出相應(yīng)的投資決策。3．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對。在進(jìn)行投資方案的風(fēng)險(xiǎn)評估后，就需要針對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種因素采取相應(yīng)的防范措施，通常情況下，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方式有以下四種:(1)風(fēng)險(xiǎn)回避。風(fēng)險(xiǎn)回避是指通過改變項(xiàng)目的部分計(jì)劃，從而排除風(fēng)險(xiǎn)條件，使項(xiàng)目避免受到這些因素的影響。這一方式主要針對投資項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)較大并可能帶來嚴(yán)重?fù)p失的部分，例如商業(yè)銀行面對一些高風(fēng)險(xiǎn)的債券投資項(xiàng)目，雖然可能會失去由此帶來的高額收益，但從整體收益的安全性考量，適當(dāng)消減是較為理性的選擇。(2)風(fēng)險(xiǎn)接受。風(fēng)險(xiǎn)接受是指商業(yè)銀行已經(jīng)盡可能降低了投資項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)，但是對于一些難以消除或者不可能消除的風(fēng)險(xiǎn)因素只能選擇被動接受，在商業(yè)銀行的投資活動中，由于投資項(xiàng)目的復(fù)雜性，經(jīng)常會出現(xiàn)人為力量難以消除的風(fēng)險(xiǎn)因素，此時(shí)商業(yè)銀行就只能采取接受風(fēng)險(xiǎn)的辦法。(3)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行投資活動中常用的投資方式，是指將風(fēng)險(xiǎn)的后果連同相應(yīng)的責(zé)任都轉(zhuǎn)嫁給能夠承受風(fēng)險(xiǎn)的第三方。例如商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司簽訂合同，商業(yè)銀行將部分投資業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，保險(xiǎn)公司將會承擔(dān)此項(xiàng)投資活動產(chǎn)生的收益、損失以及相應(yīng)的責(zé)任，于是商業(yè)銀行就將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司。這類方式主要適用于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較小，但是后果較為嚴(yán)重的投資項(xiàng)目。(4)風(fēng)險(xiǎn)控制。風(fēng)險(xiǎn)控制是指通過科學(xué)合理的手段將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性與自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)。例如可以通過投資組合方式達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)目的，除此之外，商業(yè)銀行定期對網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行檢修、對職員進(jìn)行培訓(xùn)，也是風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段。4．商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控。投資風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控是指對投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行定期評估監(jiān)控，在這個(gè)程序中，要求商業(yè)銀行的監(jiān)控人員要做到全面、準(zhǔn)確地對項(xiàng)目實(shí)施過程中存在的所有風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行考察評估，一旦其風(fēng)險(xiǎn)的大小可能超過商業(yè)銀行的預(yù)期，就需要立刻作出相應(yīng)調(diào)整，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理［2］。

二、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

(一)內(nèi)控管理機(jī)制不完善，制度執(zhí)行力度差。健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，內(nèi)部控制失效是造成投資失效、案件損失的一個(gè)直接原因，而隱藏在內(nèi)部控制失效背后的則是內(nèi)部控制要素的缺失和內(nèi)部管理機(jī)制的紊亂。目前我國商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)防范意識不足，對投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不足，內(nèi)部控制薄弱，部門及崗位設(shè)置不合理，規(guī)章制度錯(cuò)略、模糊，相對業(yè)務(wù)發(fā)展滯后，缺乏一個(gè)統(tǒng)一完整的風(fēng)險(xiǎn)投資內(nèi)部控制制度及操作規(guī)則，不能完全適應(yīng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的需要。

(二)投資風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)落后。我國商業(yè)銀行在開展投資業(yè)務(wù)時(shí)過分重視對盈利能力的考量，而忽視對風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的要求，導(dǎo)致我國對于商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累有限，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型。同時(shí)，由于大部分商業(yè)銀行沒有建立完善的信息管理制度，針對投資業(yè)務(wù)的電子化建設(shè)緩慢，缺乏相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，很多投資項(xiàng)目由于信息失真，從而直接影響投資業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性，也為投資風(fēng)險(xiǎn)管理方法的量化增添了困難。

三、商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理的對策建議

(一)規(guī)范薄弱環(huán)節(jié)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不完善是我國商業(yè)銀行投資風(fēng)險(xiǎn)管理中最為薄弱的環(huán)節(jié)，健全的風(fēng)險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)是銀行開展風(fēng)險(xiǎn)評估的重要依據(jù)。只有經(jīng)過科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)估算才能將風(fēng)險(xiǎn)的大小使用定量的形式表現(xiàn)出來，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和客觀性。因此，我國的商業(yè)銀行需要盡快建立高質(zhì)量的、先進(jìn)的數(shù)據(jù)庫，同時(shí)加強(qiáng)相關(guān)數(shù)據(jù)的補(bǔ)充更新，提高信息的使用價(jià)值，為我國商業(yè)銀行的投資風(fēng)險(xiǎn)度量和評估提供理論和數(shù)據(jù)的支持。在建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制過程中，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理信息時(shí)還應(yīng)把握兩個(gè)原則:一是要把握有效性和充分性原則，有效性是指信息系統(tǒng)能夠正確反映客觀事實(shí)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供理論依據(jù)和事實(shí)根據(jù)，充分性是指對全部的信息形成完善的系統(tǒng)，對所有信息進(jìn)行全面性把握;二是要對信息系統(tǒng)的內(nèi)容、格式進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化。

(二)樹立全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了銀行在投資風(fēng)險(xiǎn)管理中必須體現(xiàn)在每一個(gè)員工的習(xí)慣行為中，所有涉及到投資業(yè)務(wù)人員都應(yīng)該具有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識和自覺性。投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，絕不僅僅是投資業(yè)務(wù)部門，風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)，無論是董事會、高級管理層，還是業(yè)務(wù)部門，乃至營運(yùn)部門，每個(gè)人在從事其工作時(shí)，都必須深刻認(rèn)識潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，并主動地加以預(yù)防。而不少銀行因投資風(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)而造成損失的案例中，原因大多不是因?yàn)樗鼈內(nèi)狈︼L(fēng)險(xiǎn)控制的機(jī)制，而主要是由于員工投資風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。所以，商業(yè)銀行內(nèi)部樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化至關(guān)重要。樹立風(fēng)險(xiǎn)管理文化一是從提高員工法制觀念入手，使員工遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，使其風(fēng)險(xiǎn)控制觀念成為自身的自覺行動，加強(qiáng)自我約束能力，養(yǎng)成按照規(guī)章制度要求辦事的習(xí)慣;二是加強(qiáng)員工對投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、評估理論學(xué)習(xí)，培養(yǎng)員工對風(fēng)險(xiǎn)的敏感和了解，增強(qiáng)化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。

第9篇：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算由于銀行崗位設(shè)置不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

當(dāng)前，商業(yè)銀行普遍擁有許多分行或者支行，由于銀行制度并不完善及人員配給不充足等原因，銀行支付結(jié)算系統(tǒng)崗位設(shè)置不合理及人員分配不科學(xué)，包括對銀行印章等管理缺乏詳盡的管理方案，而且不能明確責(zé)任歸屬。這種缺乏相互監(jiān)督機(jī)制的人員配置和崗位分工根本無法保證支付結(jié)算制度有效運(yùn)行，這樣就很容易導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

(二)商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)較為繁雜，人員綜合素質(zhì)不高等原因而易造成操作風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的工作人員每天都要處理相當(dāng)多的銀行業(yè)務(wù)，包括記賬、審核、對賬等等，工作量相當(dāng)大。日常工作中較為繁重的銀行業(yè)務(wù)需要工作人員具有較強(qiáng)的會計(jì)基礎(chǔ)和較為熟練的技能。但是，因?yàn)楦鞣N原因?qū)е略S多商業(yè)銀行工作人員綜合素質(zhì)普遍不高，并且由于崗位設(shè)置等問題導(dǎo)致其業(yè)務(wù)技能并不純熟。這樣也就難以規(guī)避在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付中產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。

(三)商業(yè)銀行由于操作人員態(tài)度問題而引起的道德風(fēng)險(xiǎn)。

商業(yè)銀行的許多工作人員并未得到系統(tǒng)的培訓(xùn)，少數(shù)工作人員由于自身綜合素質(zhì)不高，較易受到社會惡劣風(fēng)氣影響而導(dǎo)致缺乏道德。當(dāng)銀行的薪水并不能滿足其享樂主義的要求時(shí)很容易引起其不滿心理，而相關(guān)責(zé)任人又不能及時(shí)做好監(jiān)督及管理工作，造成這些人存在長期的不滿情緒，于是不僅可能導(dǎo)致其對客戶發(fā)泄不滿也可能會最終導(dǎo)致其挪用資金。這些狀況都導(dǎo)致了商業(yè)銀行產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

(四)商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)會因?yàn)楸徊话l(fā)分子盜用而造成欺詐。

隨著科學(xué)技術(shù)迅速發(fā)展，先進(jìn)的支付結(jié)算工具也隨著科學(xué)發(fā)展而發(fā)展。這些進(jìn)步在為社會大眾帶來方便的同時(shí)也給不法分子帶來了機(jī)會。據(jù)調(diào)查，近些年利用先進(jìn)的科技工具進(jìn)行非法欺詐的案例屢見不鮮，而且作案手段也不斷提升。如果商業(yè)銀行柜臺人員對欺詐風(fēng)險(xiǎn)不夠重視，并且責(zé)任心不高，那么很可能會導(dǎo)致支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行的業(yè)務(wù)量十分龐大，對于簽章并沒有核對，這樣就較難進(jìn)行查詢。不法分子較喜愛利用人員素質(zhì)較低和業(yè)務(wù)較少的中小型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行詐騙。這也是商業(yè)銀行支付結(jié)算的又一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)趨勢。

二、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的特征分析

在我國，銀行支付結(jié)算已經(jīng)形成了十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕M織形式。商業(yè)銀行支付結(jié)算的主要工具包括銀行卡及銀行票據(jù)，隨著科技進(jìn)行，移動及互聯(lián)網(wǎng)支付也加入了商業(yè)銀行支付結(jié)算體系。但是，隨著商業(yè)銀行支付結(jié)算體系愈加龐大，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)也就不斷增強(qiáng)，支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于運(yùn)用結(jié)算工具進(jìn)行資金活動的進(jìn)程中。可以說，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要有以下特征:

(一)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)與社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境緊密相關(guān)

過去，我國對銀行業(yè)監(jiān)管并不嚴(yán)格，銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為違規(guī)貸款和擔(dān)保、信用卡違規(guī)及高額利息攬儲等形式。但是，隨著市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，我國已經(jīng)進(jìn)行了巨大的經(jīng)濟(jì)體制改革，商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式也發(fā)生了巨大變化。我國的支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)變到票據(jù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)，逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J及票據(jù)領(lǐng)域成為支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)。

(二)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)危險(xiǎn)性高

縱觀近些年發(fā)生的支付結(jié)算案件，大多數(shù)案件的范圍都十分廣闊。許多案件主要是由于商業(yè)銀行內(nèi)部人員或者外部人員，聯(lián)合其他不法分子一起作案，他們主要的作案手段包括挪用、欺詐及貪污等?？梢哉f，當(dāng)代的商業(yè)銀行支付結(jié)算不僅范圍廣而且風(fēng)險(xiǎn)也較高。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)無論何時(shí)無論何地都可能會發(fā)生。只要涉及到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，都可能會產(chǎn)生支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。

(三)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)多以內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)為主

根據(jù)對過去已經(jīng)發(fā)生的案例研究得出:大多數(shù)案件都是有銀行內(nèi)部人員涉案。涉案人員不僅包括銀行基層員工，還包括銀行高層管理者，可以說是包含了銀行的各個(gè)層次的工作人員。同時(shí)，案件呈現(xiàn)越來越專業(yè)化的趨勢，不僅作案的收到愈加科學(xué)化和專業(yè)化，而且作案人員也大多數(shù)是受到良好教育、具有豐富學(xué)識的高級知識分子。這樣也就導(dǎo)致了商業(yè)銀行的支付結(jié)算案件越來越難以解決。

(四)商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的涉案金額逐步增大

通過對近些年的支付結(jié)算案件進(jìn)行研究，可以得出商業(yè)銀行支付結(jié)算案件的金額越來越大，這樣也對社會風(fēng)氣造成了極差的影響。

三、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的類型

通過對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，可以更好地對商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，因而支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種類型:

(一)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)主要是由于銀行的組織結(jié)構(gòu)不合理，并沒有形成完善的監(jiān)督管理機(jī)制。銀行內(nèi)部的執(zhí)行和監(jiān)督并沒有區(qū)分，并且崗位設(shè)置不科學(xué)，重要的崗位缺少必要的監(jiān)督等。這些都是內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的重要體現(xiàn)。

(二)市場競爭風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前，民間資本大量涌入市場，企業(yè)融資渠道越來越多樣化，這就造成了金融機(jī)構(gòu)之間的競爭也越來越激烈。為了增加市場占有率，許多銀行不惜利率倒掛來增設(shè)基層網(wǎng)點(diǎn)。并且許多金融機(jī)構(gòu)為了追求高額利潤，各式各樣的創(chuàng)新型金融業(yè)務(wù)開始不斷涌出，違規(guī)操作的結(jié)算和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也不斷增加，這些也都導(dǎo)致了一定的市場競爭風(fēng)險(xiǎn)。

(三)信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行使用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，因而信息技術(shù)就占據(jù)著越來越重要的地位。商業(yè)銀行信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于有些銀行系統(tǒng)老化，服務(wù)不到位，顧客信息遭到泄露及黑客攻擊銀行系統(tǒng)等。這些都會造成商業(yè)銀行信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

(四)欺詐風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行的欺詐風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部工作人員利用自身權(quán)利對資金進(jìn)行挪用或盜竊，并且相關(guān)負(fù)責(zé)人也不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題。同時(shí)銀行內(nèi)部人員對貸款審批不嚴(yán)格，惡意泄露客戶信息，或者銀行內(nèi)部人員與外部不法分子勾結(jié)偽造銀行信息、偽造信用卡等行為都造成了極大的損失。

(五)其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

其他可能歸類為商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的主要有:信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)等。

四、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)存在問題分析

(一)支付結(jié)算賬戶存在的問題

當(dāng)前，商業(yè)銀行的所有對公網(wǎng)點(diǎn)都可以辦理企業(yè)的賬戶開立業(yè)務(wù)，企業(yè)可以通過該賬戶進(jìn)行資金活動。但是由于商業(yè)銀行并未形成完善的監(jiān)督管理機(jī)制，使得商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)為了完成存款任務(wù)而不能對客戶執(zhí)行嚴(yán)格的賬戶監(jiān)控，形成了潛在的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)客戶的重要印鑒及資料都會在基層網(wǎng)點(diǎn)保管，這也就為某些員工偽造印鑒提供了可乘之機(jī)。

(二)審核管理方法落后

當(dāng)前，商業(yè)銀行對企業(yè)支付指令都是采取人工審核方式，銀行通過手工審核來判斷付款人的指令是否正確，當(dāng)銀行不能判斷企業(yè)的指令是否正確時(shí)就會通過，這樣就不能正確防范不法分子通過高科技進(jìn)行違法活動。并且商業(yè)銀行對現(xiàn)金收付管理更為寬松，對可疑的現(xiàn)金交易不能實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)管。由于許多商業(yè)銀行基層網(wǎng)點(diǎn)都需要招攬企業(yè)滿足自身的營銷任務(wù)，因而其對許多企業(yè)的現(xiàn)金管理基本都停留于表明，不得不盡量滿足企業(yè)的現(xiàn)金需求。

(三)銀行對賬方式較為落后

銀行對賬是每個(gè)企業(yè)與銀行必須進(jìn)行的業(yè)務(wù)之一，同時(shí)定期對賬也是確認(rèn)客戶資金收付是否合法的主要依據(jù)。而當(dāng)前大多數(shù)銀行是通過基層網(wǎng)點(diǎn)記賬人員發(fā)送或收回銀行對賬單，并不能有效防止銀行工作人員與企業(yè)財(cái)務(wù)人員串通挪用資金等行為。

(四)支付結(jié)算工具管理落后

我國已經(jīng)基本上形成了以銀行卡和網(wǎng)銀為主的商業(yè)銀行支付結(jié)算體系。電子支付已經(jīng)成為了支付的主流。但是由于我國計(jì)算機(jī)行業(yè)相對落后，加上缺乏完善的管理監(jiān)督機(jī)制，使得支付結(jié)算工具引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)常發(fā)生，這也就不斷暴露了商業(yè)銀行支付結(jié)算工具上存在的問題。

(五)支付結(jié)算監(jiān)督管理機(jī)制相對缺乏

我國商業(yè)銀行缺乏較為優(yōu)良的支付結(jié)算監(jiān)督管理環(huán)境，并且銀行的管理者對支付結(jié)算的重要性缺乏專業(yè)的認(rèn)知，因此也不夠重視。很多管理者甚至認(rèn)為監(jiān)管是人民銀行的責(zé)任，同時(shí)商業(yè)銀行為了自身的營銷任務(wù)，在企業(yè)辦理結(jié)算過程中并不能嚴(yán)格審核，這也違反了商業(yè)銀行支付結(jié)算監(jiān)督管理的規(guī)定。

(六)監(jiān)管效率較低，懲處力度不強(qiáng)

隨著科學(xué)技術(shù)不斷更新，支付結(jié)算工具也不斷更新，但是商業(yè)銀行的檢查方法依然停留在傳統(tǒng)的手段上，因此監(jiān)管效率就不高。同時(shí)，很多操作人員已經(jīng)長時(shí)間不進(jìn)行系統(tǒng)操作，對系統(tǒng)并不熟悉，這樣也降低了監(jiān)管效率。另外，由于企業(yè)與銀行的業(yè)務(wù)關(guān)系，銀行往往礙于人情而減輕對企業(yè)的懲罰，有時(shí)甚至并不處罰。

五、商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理對策

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理對策需要銀行內(nèi)部許多部門進(jìn)行合作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)來完善其自身的管理機(jī)制。

(一)我國應(yīng)當(dāng)建立完善的法律法規(guī)。

完善的法律是保障社會經(jīng)濟(jì)能夠持續(xù)平穩(wěn)發(fā)展的基礎(chǔ)，同樣能夠進(jìn)一步完善商業(yè)銀行支付結(jié)算的相關(guān)法律法規(guī)，這也是能夠保障支付結(jié)算順利進(jìn)行的重要基礎(chǔ)。

(二)我國應(yīng)當(dāng)構(gòu)建健全的信用監(jiān)管體系。

建立完善的信用監(jiān)管體系，開發(fā)建設(shè)包括個(gè)人征信體系在內(nèi)的全社會的信用監(jiān)管體系，完整記錄各種企業(yè)或者個(gè)人的不良信用，并在依法的狀況下提供查詢服務(wù)。這樣也能夠?yàn)樯鐣?chuàng)造一個(gè)良好的信用環(huán)境。

(三)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)提升員工的綜合素質(zhì)。

商業(yè)銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是產(chǎn)生于支付結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從各個(gè)方面提高員工自身的綜合素質(zhì)。同時(shí)，銀行也應(yīng)當(dāng)從過去的案例中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷提升自身的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(四)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善自身的內(nèi)部控制機(jī)制。