監(jiān)察審計工作總結(jié)精選(九篇)

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第1篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

一、精心組織，扎實開好專題民主生活會

一是強(qiáng)化會前準(zhǔn)備。做到了廣征求、明議題、多溝通。在前一階段征求意見的基礎(chǔ)上，通過發(fā)放征求意見表，認(rèn)真開展“聽民聲集民智、找問題明方向”活動，針對審計工作轉(zhuǎn)型，廣泛聽取多方意見，鼓勵黨員干部獻(xiàn)計獻(xiàn)策。緊扣“創(chuàng)新審計理念，服務(wù)××崛起”這一主題，明確了會議議題，深入查找支部和個人在貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀方面存在的突出問題以及黨性黨風(fēng)黨紀(jì)方面反映強(qiáng)烈的突出問題。同時，做好前期的思想溝通工作，支部成員交心談心，坦誠交流思想，撰寫較為深刻的民主生活會發(fā)言提綱。使每位支部成員對開好民主會做到了心中有數(shù)，提前作好了準(zhǔn)備。

二是認(rèn)真開好會議。按照《關(guān)于開好深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀專題民主生活會的通知》（潘學(xué)組發(fā)〔2008〕21號）精神，于12月22日召開了學(xué)習(xí)實踐活動民主生活會。民主生活會上，程曉玲局長總結(jié)回顧了學(xué)習(xí)實踐活動的基本情況，總結(jié)深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀以來取得的成績以及存在的不足，并結(jié)合民主生活會前征求的各方面意見，提出了整改的初步設(shè)想。黨員群眾也暢所欲言，對支部及支部成員存在的不足提出了批評和幫助，開誠布公地談問題、找原因、提建議。通過批評和自我批評，找準(zhǔn)了四個方面存在的突出問題：一是思想解放程度不夠，把握機(jī)遇能力不強(qiáng)；二是年度審計項目任務(wù)太重，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)時間太少，與外部交流學(xué)習(xí)的機(jī)會不多；三是深入基層調(diào)研工作不夠，審計工作質(zhì)量水平不高；四是廉政建設(shè)方面還存在不足等。這次民主生活會，達(dá)到了批評與自我批評的目的，實現(xiàn)統(tǒng)一思想、達(dá)成共識。

三是切實進(jìn)行整改。針對民主生活會上查找出的不足，支部制定整改方案，從兩個方面進(jìn)行全面整改：一是進(jìn)一步解放思想。通過加強(qiáng)思想政治建設(shè)、制度建設(shè)和強(qiáng)化黨的建設(shè)，引導(dǎo)廣大審計干部深入思考審計工作的本質(zhì)，樹立科學(xué)審計理念、民本審計理念、績效審計理念、免疫系統(tǒng)審計理念，切實轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)工作作風(fēng)，不斷提高黨支部的凝聚力和戰(zhàn)斗力。二是進(jìn)一步提升審計質(zhì)量。從加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)和規(guī)范審計程序入手，加強(qiáng)培訓(xùn)工作，實施全程管理，改進(jìn)審計工作方式方法，完善考核激勵機(jī)制，不斷提升審計質(zhì)量和水平。

二、嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真撰寫領(lǐng)導(dǎo)班子檢查分析報告

一是早準(zhǔn)備。在撰寫分析檢查報告前，嚴(yán)格按照分析檢查階段的工作要求，組織召開座談會，發(fā)放征求意見表及調(diào)查問卷，多渠道、多方面聽取審計一線干部職工及社會各界的意見和建議，并進(jìn)行了初步梳理、歸納，認(rèn)真有序地完成了調(diào)查研究、征求意見、意見匯總與反饋等前期工作，為撰寫分析檢查報告奠定了扎實的基礎(chǔ)。

二是嚴(yán)要求。支部書記、局長程曉玲充分履行第一責(zé)任人職責(zé)，親自主持分析檢查報告的謀劃撰寫工作，明確提出起草要求，對提綱的具體內(nèi)容逐條進(jìn)行分析指導(dǎo)。支部成員對分析檢查報告提綱進(jìn)行研究，提出了很好的意見和建議，確保分析檢查報告問題找得準(zhǔn)，原因分析得透，思路措施實。

三是求實效。經(jīng)認(rèn)真分析、反復(fù)討論，多方征求意見，深刻查找原因，形成了局領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告，充分反映了廣大黨員干部在學(xué)習(xí)實踐活動中形成的共識及黨的十六大以來我局取得的成績，全面系統(tǒng)梳理存在的問題，提出了審計質(zhì)量有待于進(jìn)一步提高、審計管理有待于進(jìn)一步深化、審計能力有待于進(jìn)一步加強(qiáng)三個影響和制約審計工作科學(xué)發(fā)展的突出問題，并明確了下步發(fā)展的措施，為下一步整改落實打下了扎實的基礎(chǔ)。

三、匯集民意，積極組織群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議

為深入開展分析檢查階段工作，提高領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報告的質(zhì)量和效果，我局按照區(qū)委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)市委學(xué)習(xí)實踐活動領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室〈關(guān)于做好分析檢查階段群眾評議工作的通知〉的通知》（潘學(xué)辦發(fā)〔2008〕6號）要求，于2009年1月4日召開了專題評議會，組織干部群眾對分析檢查報告進(jìn)行評議，把群眾滿意度作為評價學(xué)習(xí)實踐活動成效的重要標(biāo)準(zhǔn)。

第2篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

一、完善內(nèi)審監(jiān)督體系保障審計工作開展

建立董事會垂直領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)審體系，增強(qiáng)內(nèi)審工作的獨立性。從審計工作計劃、方案的制訂到整改落實的具體組織實施，行領(lǐng)導(dǎo)親自指揮、督導(dǎo)，有力地提高了審計工作的針對性、實效性，為審計工作深入扎實的開展奠定了堅實基礎(chǔ)。董事會對內(nèi)審的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，董事長為第一責(zé)任人，對內(nèi)審部門實行垂直領(lǐng)導(dǎo)，建立了內(nèi)審部門向董事會直接報告制度，確保了董事會與內(nèi)審部門之間信息交流反饋渠道的暢通，保證了內(nèi)審人員工作的權(quán)威性和客觀公正性。

配足配強(qiáng)內(nèi)部審計人員，提高審計工作質(zhì)量。該行切實注重內(nèi)審人員結(jié)構(gòu)和素質(zhì)的提高，把具備一定專業(yè)資格和從業(yè)經(jīng)驗的人員充實到內(nèi)審部門。為提高審計人員綜合素質(zhì)，該行建立了學(xué)習(xí)例會制度，每月組織審計人員召開學(xué)習(xí)例會，學(xué)習(xí)有關(guān)審計法律、法規(guī)，傳達(dá)上級文件及領(lǐng)導(dǎo)講話精神，使其及時掌握有關(guān)政策、法律法規(guī)、管理辦法，并對前期的審計工作總結(jié)回顧，對發(fā)現(xiàn)的問題、風(fēng)險點進(jìn)行通報點評，研究整改措施。同時通過實行崗位交流、交叉審計、以老帶新、參加上級各類檢查、學(xué)習(xí)外地先進(jìn)經(jīng)驗等措施，加強(qiáng)了對審計人員的教育培訓(xùn)。

完善制度辦法，確保審計效果。一是依據(jù)監(jiān)管部門及省聯(lián)社的新規(guī)定和新業(yè)務(wù)的需要，對原有的規(guī)章制度進(jìn)行了認(rèn)真梳理完善，先后制定了《審計管理辦法和操作規(guī)程》、《審計檔案管理辦法》等一系列規(guī)章制度，健全了審計資料，充分做到有章可循、有據(jù)可依，為審計工作提供了充分的理論依據(jù)；二是嚴(yán)格落實質(zhì)量承諾制度。每次審計實施前，檢查部門和審計人員對工作質(zhì)量做出書面承諾保證，對所檢查事項承擔(dān)歷史責(zé)任。實行盡職免責(zé)，失職問責(zé)制度，如因監(jiān)督不到位、未能及時發(fā)現(xiàn)問題或發(fā)現(xiàn)問題不及時上報，造成風(fēng)險隱患或損失的，追究審計人員責(zé)任。

二、創(chuàng)新審計監(jiān)督機(jī)制提升審計層次

構(gòu)建非現(xiàn)場審計工作體系。為進(jìn)一步完善審計監(jiān)督方式，充分利用綜合業(yè)務(wù)、經(jīng)營決策、信貸管理系統(tǒng)，對業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行有效監(jiān)督，通過對報表數(shù)字的采集、整理、分析、歸納，及時發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行質(zhì)詢。根據(jù)現(xiàn)有的管理系統(tǒng)，認(rèn)真進(jìn)行分析，確定審計內(nèi)容和范圍，做到有的放矢，克服現(xiàn)場審計的盲目性和局限性，為實施現(xiàn)場審計提供有價值的審計信息，既提高了工作效率，又起到了事半功倍的效果。2010年10月份，在組織的信貸管理專項檢查中，通過從經(jīng)營決策中資產(chǎn)狀況管理模塊里的不良貸款、到期貸款收回率等子項，獲取全區(qū)貸款規(guī)模、貸款占用形態(tài)、貸款投向結(jié)構(gòu)、非應(yīng)計不良貸款等具體數(shù)字，從貸款明細(xì)查詢中提取全區(qū)貸款明細(xì)，選取全區(qū)最大單戶、最大十戶貸款余額、同名貸款戶等所需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)以及信貸與不良貸款管理系統(tǒng)驗證是否有不合規(guī)貸款存在，最后對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)加以匯總，極大地提高了工作效率。

實行差異化的現(xiàn)場審計和監(jiān)督。根據(jù)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度執(zhí)行情況和風(fēng)險防范水平，按照“一行一策”的原則，有針對性地開展現(xiàn)場專項審計工作。為此，突出“三個重點”：重點業(yè)務(wù)、重點單位、重點部位；做好“三個立項”：以日常經(jīng)營管理不力的單位和個人、離任、離崗及重點崗位的有關(guān)人員、群眾舉報或媒體曝光的有關(guān)單位或個人為審計立項對象；實現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”：一是審計內(nèi)容由內(nèi)部審計向外部審計的轉(zhuǎn)變，尤其是對長期不還息的貸款進(jìn)行內(nèi)外核對，向借款人延伸審計；二是審計職能由檢查監(jiān)督為主向綜合評價為主的轉(zhuǎn)變，既要肯定成績和優(yōu)點，又要指出問題，提出改進(jìn)意見，使被審計單位改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。近年來，多次對現(xiàn)金、重要空白憑證管理等業(yè)務(wù)重點、柜員制度執(zhí)行情況等部位重點進(jìn)行審計。2007-2010年對20個分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了履職審計，均取得了明顯的效果。

積極有效地開展突擊性檢查。近年來，該行結(jié)合人員少、審計工作量大的實際情況，打破傳統(tǒng)審計模式，在不事先通知被查單位審計內(nèi)容的前提下直接進(jìn)點，實施檢查，現(xiàn)場檢查結(jié)束后，當(dāng)事人確認(rèn)審計事實。真實準(zhǔn)確地反映問題，打消了被審計單位的僥幸心理，具有極強(qiáng)的心里震懾力，提高了全員照章辦事的自覺性。2010年9月份，制定了現(xiàn)金重要空白憑證管理、聯(lián)行及結(jié)算業(yè)務(wù)管理、信貸管理等五套檢查方案，帶齊有關(guān)手續(xù)，由董事長確定檢查網(wǎng)點，行長、監(jiān)事長、副行長帶隊分組隨機(jī)對4個營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了突擊性檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題當(dāng)場確認(rèn)，對責(zé)任人進(jìn)行了處罰，并對存在的問題全區(qū)通報，收到了較好的效果。

實現(xiàn)審計信息共享，建立查、處分離，相互制約的管理與再監(jiān)督機(jī)制。一是在審計整改階段，由審計部起草《審計結(jié)論和處理決定》和《關(guān)于河口農(nóng)村合作銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營方面存在的問題的審計意見書》，分別送達(dá)被審計分支機(jī)構(gòu)和合行有關(guān)職能部門；二是被審計分支機(jī)構(gòu)或合行有關(guān)職能部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示和處理意見及建議，在文到之日起一個月內(nèi)整改結(jié)束，并將處理意見和整改情況以書面形式報送審計部；三是對整改期限結(jié)束后仍未整改的有關(guān)問題，審計部在15日內(nèi)移交合行監(jiān)察保衛(wèi)部處理，從而建立審計聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)了審計部門與其他職能部門和被審計分支機(jī)構(gòu)的審計合作，增強(qiáng)風(fēng)險防范的協(xié)同效應(yīng)。

三、加大整改和查處力度，提高審計工作水平

第3篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制審計；電力系統(tǒng)；依法治企

內(nèi)部控制審計涉及電力企業(yè)經(jīng)營管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險因素貫穿于所有經(jīng)營管理環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，且隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。但審計部門受到有限審計資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計工作。因此該類型審計開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計思路和方法。通過管理創(chuàng)新的工作實踐，開啟了內(nèi)部控制審計新模式，采取“大審計”的思想，以標(biāo)準(zhǔn)化流程為思路，推進(jìn)內(nèi)部控制審計項目的開展，實現(xiàn)企業(yè)依法治企。

一、內(nèi)部審計在依法治企中的作用

在國網(wǎng)系統(tǒng)中，內(nèi)部審計是由企業(yè)內(nèi)部專設(shè)的審計機(jī)構(gòu)和審計人員，依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和本單位的規(guī)章制度，按照一定的程序和方法，相對獨立地對本單位經(jīng)營管理活動的真實、合法和效益進(jìn)行監(jiān)督的行為。從實際運(yùn)行情況來看，內(nèi)部審計監(jiān)督是健全完善依法治企體系的重要內(nèi)容，主要具有以下作用。

1.開展制度體系合法性審查的作用。依法治企，制度為先。內(nèi)部審計是我國審計監(jiān)督制度的重要組成部分，在依法治企新要求下，擔(dān)負(fù)著督促法律法規(guī)在企業(yè)內(nèi)部的“落地”的重要職能。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)可以通過運(yùn)用系統(tǒng)、規(guī)范的方法，審查評價企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險防控及管理制度體系的合法性和有效性，促進(jìn)企業(yè)依法健全完善制度體系。

2.強(qiáng)化經(jīng)營行為合規(guī)性監(jiān)督的作用。依法治企，最核心的內(nèi)容是企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。強(qiáng)化監(jiān)督、查錯糾弊是審計的基本功能。圍繞生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)，持續(xù)開展內(nèi)部審計，與紀(jì)檢監(jiān)察、財務(wù)稽核等形成強(qiáng)大合力，及時發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)厲查糾各種違法違紀(jì)行為，能夠有效督促企業(yè)各方面有效遵循和執(zhí)行法律法規(guī)及內(nèi)部制度的有效遵循和執(zhí)行，最大限度防止行為失范、管理失據(jù)。

3.促進(jìn)管理短板常態(tài)化改進(jìn)的作用。依法治企，根本目的在于促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理、提升發(fā)展質(zhì)量效益。當(dāng)前，企業(yè)內(nèi)部審計在履行監(jiān)督職能、發(fā)現(xiàn)問題的同時，還更加注重通過對生產(chǎn)經(jīng)營行為全過程的審查，對比分析相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)、問題案例，揭示生產(chǎn)經(jīng)營管理薄弱環(huán)節(jié)，總結(jié)評估影響質(zhì)量效益的關(guān)鍵因素，并及時提出改進(jìn)建議措施，促進(jìn)企業(yè)堵塞管理漏洞、健全完善自我約束機(jī)制，實現(xiàn)依法治企體系的持續(xù)改進(jìn)和完善。

二、內(nèi)控審計優(yōu)化創(chuàng)新的背景

1.近年來依法治企的結(jié)果表明實施內(nèi)部控制審計具有緊迫性。近年來，國網(wǎng)公司在全公司范圍內(nèi)開展依法治企交叉檢查工作，較全面地揭示了企業(yè)重大事項、營銷管理、工程管理、財務(wù)管理、人力資源管理等主要管理環(huán)節(jié)存在的問題和風(fēng)險。然而，從檢查的結(jié)果來看，制度的遵循性不盡令人滿意。根據(jù)國網(wǎng)浙江省電力公司杭州供電公司2015年度各分公司的綜合檢查報告上看，還存在諸多不足，如重大資產(chǎn)購置未履行規(guī)定批復(fù)手續(xù)、固定資產(chǎn)賬實不符資本性支出在成本費(fèi)用中列支、跨年度列支成本費(fèi)用。這些在“三重一大”管理問題，固定資產(chǎn)管理與成本費(fèi)用等環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的問題體現(xiàn)了內(nèi)部審計環(huán)節(jié)的薄弱。筆者認(rèn)為審計部門參與風(fēng)險管理和內(nèi)部控制建設(shè)，不僅要關(guān)注控制遵循性，更要關(guān)注控制的充分性、適宜性和有效性，其重點在于揭示風(fēng)險是否得到適當(dāng)管理和控制。

2.內(nèi)部控制審計的廣度和深度要求內(nèi)部審計部門創(chuàng)新審計理念。內(nèi)部審計部門是企業(yè)評價、監(jiān)督和鑒證財務(wù)信息以及相關(guān)管理信息而專門獨立設(shè)立的職能機(jī)構(gòu)，它自然也就成為了內(nèi)部控制審計的重要主體。但企業(yè)內(nèi)部控制涵蓋的范圍很廣，涉及電力企業(yè)經(jīng)營管理的各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，電力企業(yè)風(fēng)險因素隨經(jīng)營環(huán)境的變化而不斷改變。但審計部門受到有限的審計人力資源等方面的限制，難以開展全面的內(nèi)部控制審計工作。同時在項目組織、實施過程中都有實施的難點。因此該類型審計開展過程中，必須轉(zhuǎn)變審計思路和方法，在總結(jié)中創(chuàng)新，提升項目實效。

三、實現(xiàn)內(nèi)部控制審計優(yōu)化創(chuàng)新

內(nèi)部控制審計的創(chuàng)新與實踐其核心在于兩點：第一，以大審計理念為指導(dǎo)建立審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，從計劃立項到項目整體完成都進(jìn)行了充分的資源整合，全面利用現(xiàn)有審計人力資源，整合各類專業(yè)人才；第二，以標(biāo)準(zhǔn)化思路為指引，針對內(nèi)部控制審計各業(yè)務(wù)模塊的風(fēng)險點設(shè)計完成業(yè)務(wù)風(fēng)險檢查標(biāo)準(zhǔn)；以可操作性為落腳點，針對內(nèi)部控制審計各業(yè)務(wù)模塊設(shè)計完成內(nèi)部控制審計工作流程表，確保內(nèi)控審計工作的有序化、規(guī)范化。

1.以大審計理念統(tǒng)籌配置審計資源。近年來，隨著電力企業(yè)的集團(tuán)化、集約化程度越來越高，企業(yè)資金、人員的高度密集即為企業(yè)的發(fā)展帶來了契機(jī)，也讓審計工作面臨新的挑戰(zhàn)，審計對象、審計流程均發(fā)生了深刻變化，如何調(diào)整審計重心，理順審計管理體制、合理分配資源，是電力企業(yè)內(nèi)部審計工作面臨的新挑戰(zhàn)。（1）抓住公司重點工作立項，將有限的審計資源合理配置到公司重點、難點的工作領(lǐng)域、工作范圍有限審計資源的配置應(yīng)滿足公司發(fā)展和管理的需求，促進(jìn)審計職能的轉(zhuǎn)變，以求得內(nèi)部審計自身的長遠(yuǎn)發(fā)展。根據(jù)這一目標(biāo)，審計部門以風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫗橹敢?，從實際出發(fā)，按照現(xiàn)有審計力量，在不同時期和階段各有側(cè)重地確定重點審計項目。從宏觀和大局出發(fā)看待和處理問題，圍繞公司的重點工作，科學(xué)確定審計立項，充分利用現(xiàn)有的審計資源。在充分吸收和利用依法治企綜合檢查成果的基礎(chǔ)上，企業(yè)內(nèi)審部門有必要進(jìn)一步促進(jìn)企業(yè)全面風(fēng)險管理的完善和提升。（2）建立公司系統(tǒng)審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制，合理配置項目人力資源。建立審計資源統(tǒng)一調(diào)配機(jī)制主要從以下幾個方面入手：一是改進(jìn)傳統(tǒng)的審計方式，從審計計劃的整體目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)情況針對性組織跨地區(qū)聯(lián)合審計、不同地區(qū)交叉審計、上級對下級審計等等。二是以審計計劃為龍頭，做到重點項目重點抓，加強(qiáng)審計機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和與上級審計機(jī)關(guān)的配合，統(tǒng)一調(diào)配審計人員，以“大審計”的戰(zhàn)略方針，形成合力。充分調(diào)動基層審計人員的積極性和主動性，也節(jié)約了審計成本。

2.以標(biāo)準(zhǔn)化的思路推進(jìn)審計項目（1）統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程，保障審計工作的集中、高效。通過對制定審計計劃、審前調(diào)查、審計實施、審計報告四個環(huán)節(jié)的工作規(guī)程作出統(tǒng)一規(guī)定，達(dá)到加強(qiáng)審計過程控制，提高審計質(zhì)量的目的。對審計工作質(zhì)量建立分級控制與復(fù)核制度，搭建起保證審計內(nèi)部各種事務(wù)有序運(yùn)轉(zhuǎn)的平臺。一是確定審計工作范圍、制定審計方案。從現(xiàn)有的狀況看，系統(tǒng)性、整體性的內(nèi)部控制框架體系尚未建立，開展全面的內(nèi)部控制審計缺乏有效性的評價標(biāo)準(zhǔn)，審計人員在判斷上存在較大的主觀因素，結(jié)果缺乏可比性。二是明確審計工作業(yè)務(wù)流程。（2）審計實施階段標(biāo)準(zhǔn)化，確保所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)審查到位。首先應(yīng)有針對性的收集被審計單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險控制措施、工作總結(jié)以及應(yīng)急預(yù)案等資料，將收集的不同審計范圍將相應(yīng)的資料發(fā)送給各審計小組，必須對各項審計業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別進(jìn)行相應(yīng)的評估和檢查，確定被審計單位業(yè)務(wù)控制措施覆蓋情況，評估內(nèi)部控制措施的健全性，并進(jìn)一步調(diào)整審計中的人力資源、時間資源，確定重點審計業(yè)務(wù)。其次是如果審計人員通過檢查認(rèn)為控制活動未能得到有效執(zhí)行，將進(jìn)一步檢查被審計單位是否采取了補(bǔ)償性控制活動，并對相關(guān)風(fēng)險是否得到有效控制做出評價。（3）構(gòu)建風(fēng)險評估模型，規(guī)范審計報告。該階段的實施重點在于依據(jù)實施階段的各種測試結(jié)果，運(yùn)用風(fēng)險評估模型，對被審計單位的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理總體情況進(jìn)行評價，具體評價體系如前所述。根據(jù)綜合評價結(jié)果形成的內(nèi)部控制審計結(jié)果，一是評價報告，評價報告是對評價過程的總結(jié)，并對評分結(jié)果的定性和定量進(jìn)行分析。二是建議書，按評價類型可分為管理建議書和審計建議書。管理建議書是對專門內(nèi)控評價的結(jié)果進(jìn)行詳細(xì)深入的分析，指出內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并分析其產(chǎn)生的原因及其改進(jìn)措施；審計建議書是根據(jù)后續(xù)審計工作的需要和審前評價的結(jié)果，對評價對象的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)提出針對性的分析。

四、總結(jié)

第4篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

【關(guān)鍵詞】 風(fēng)險導(dǎo)向；內(nèi)部審計；具體審計項目；試點

風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是20世紀(jì)90年代末產(chǎn)生的一種新型審計模式，它是國際內(nèi)部審計實務(wù)發(fā)展的最新階段，西方發(fā)達(dá)國家許多企業(yè)的內(nèi)部審計都采用這種運(yùn)作模式。近年來，中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱股份公司）的內(nèi)部審計工作也逐步向這種模式轉(zhuǎn)型。不過，目前國內(nèi)外關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理論研究和實踐探索還主要集中于如何在年度審計計劃編制過程中運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，關(guān)于如何在具體審計項目中貫徹風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計理念的實踐性資料并不多見。而要將這種新型審計模式貫徹到內(nèi)部審計全過程，就必須在如何以風(fēng)險為導(dǎo)向?qū)嵤┚唧w審計項目方面有所突破。為了填補(bǔ)這方面的空白，筆者通過查閱文獻(xiàn)資料和開展試點工作，進(jìn)行了理論研究和實踐探索，并取得一些階段性成果。

一、文獻(xiàn)回顧

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄗ畛踉从诿耖g審計，后來政府審計和內(nèi)部審計人員也逐步認(rèn)識到了這種方法的優(yōu)越性，紛紛在實踐中加以運(yùn)用。不過，內(nèi)部審計領(lǐng)域?qū)︼L(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ǖ倪\(yùn)用目前還主要局限于宏觀層面，即在編制年度審計計劃、選擇審計項目時采用這一方法，而在微觀層面，即具體審計項目實施過程中，對這一方法的運(yùn)用還非常有限，如Marco Allegrini, Giuseppe D'Onza (2003)對在意大利上市的前100家大型企業(yè)運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷臓顩r進(jìn)行了調(diào)查，結(jié)果表明：有25%的企業(yè)未采用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?；?7%的企業(yè)只在年度審計計劃編制過程中采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?；只?%的企業(yè)在年度審計計劃編制過程和具體審計項目的實施過程中都采用了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒?。可見，風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ú⑽丛诰唧w審計項目實施過程中得到廣泛的運(yùn)用。

在理論界，關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的研究也大多是在介紹基本概念、分析其必要性，雖然提出了一些推廣運(yùn)用方面的設(shè)想，但大多是泛泛而談，過于籠統(tǒng)，缺乏可操作性。如東北財經(jīng)大學(xué)的王曉霞、孫坤、張宜霞（2004）認(rèn)為，風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計程序應(yīng)包括編制審計計劃、選擇被審者、審計目標(biāo)與測試、審計發(fā)現(xiàn)與審計報告、后續(xù)審計等整個審計過程，但究竟如何在具體審計項目中運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，他們并沒有提出具體的設(shè)想。東北大學(xué)的桑桂麗（2004）在其碩士論文《風(fēng)險基礎(chǔ)內(nèi)部審計程序的構(gòu)建》中對風(fēng)險基礎(chǔ)內(nèi)部審計程序進(jìn)行了系統(tǒng)的構(gòu)建，并對如何在具體項目中運(yùn)用風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫹椒ㄌ岢隽司唧w設(shè)想。她的設(shè)想主要是借鑒了民間審計發(fā)明的審計風(fēng)險模型，即審計風(fēng)險=固有風(fēng)險×控制風(fēng)險×檢查風(fēng)險，并給出了審計風(fēng)險要素的量化過程。不過，文中并無相關(guān)實踐案例分析。而且，由于其設(shè)想主要是建立在傳統(tǒng)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ交A(chǔ)上的，因此并不代表最先進(jìn)的審計思想。當(dāng)然，其量化風(fēng)險并將量化結(jié)果與審計抽樣數(shù)量結(jié)合起來的設(shè)想也值得我們借鑒。

二、初步設(shè)想

筆者認(rèn)為，要推行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計，就應(yīng)該用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理念去指導(dǎo)從計劃編制到報告撰寫，直至后續(xù)審計的整個審計過程。而要將風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理念落實到具體審計項目的實施過程中，就必須重視項目的審前調(diào)查和審計方案的編制工作。審前調(diào)查工作應(yīng)側(cè)重對審計對象的風(fēng)險評估。審計方案的編制應(yīng)與審前調(diào)查結(jié)果緊密結(jié)合，以審前調(diào)查揭示出的高風(fēng)險領(lǐng)域作為審計重點，以審前調(diào)查的風(fēng)險評估結(jié)果作為確定審計抽樣比例的依據(jù)，這樣就可以提高審計工作的效率和質(zhì)量。此外，在識別企業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險后，可針對與風(fēng)險點相對應(yīng)的控制進(jìn)行內(nèi)控測試，根據(jù)測試結(jié)果判斷風(fēng)險大小。審計實施方案的編制應(yīng)以審前調(diào)查結(jié)果為依據(jù)，方案中應(yīng)詳細(xì)列示每一個審計要點對應(yīng)的企業(yè)目標(biāo)、風(fēng)險、控制措施，同時應(yīng)象編制內(nèi)控測試模板那樣細(xì)化審計步驟，詳細(xì)列示需要訪談哪些人員、需要抽取哪些樣本等；對抽取樣本的比例應(yīng)以審前調(diào)查的風(fēng)險評估結(jié)果為依據(jù)，明確規(guī)定高風(fēng)險領(lǐng)域?qū)?yīng)高的抽樣比例，低風(fēng)險領(lǐng)域?qū)?yīng)低的抽樣比例。這樣就可避免由于審計人員經(jīng)驗不足或懈怠等原因而影響審計質(zhì)量。此外，在審計項目實施過程中，應(yīng)根據(jù)新增信息調(diào)險評估結(jié)果，優(yōu)化審計步驟，以修正審前調(diào)查中由于信息量不足而作出的錯誤估計和判斷。

目前，一些公司在實施審計項目時對審前調(diào)查和審計實施方案的編寫工作不夠重視，審前調(diào)查流于形式甚至不搞審前調(diào)查，審計方案的編寫基本上是在股份公司已經(jīng)制定好的模板基礎(chǔ)上略加改動就完成了，這就影響了審計工作的質(zhì)量，也不符合風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理念。

三、試點工作的具體做法

為了驗證上述的設(shè)想是否具有可操作性、實施效果如何，2007年10月，筆者選擇氣礦原礦長同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目進(jìn)行了試點。在這個項目中，嘗試性地運(yùn)用了風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的思路和方法。具體做法是：

（一）確定企業(yè)目標(biāo)，識別企業(yè)風(fēng)險

根據(jù)審計規(guī)范中列示的離任審計要點和步驟，結(jié)合氣礦風(fēng)險數(shù)據(jù)庫、RCD文檔中列示的企業(yè)目標(biāo)和相應(yīng)風(fēng)險，篩選出了此次審計需要評估的風(fēng)險點共計115個，這些風(fēng)險點按照大類分主要有：業(yè)績指標(biāo)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、貨幣資金、存貨、往來、長期股權(quán)投資、損益、內(nèi)控、重大經(jīng)濟(jì)事項決策等11大類。其中，業(yè)績指標(biāo)類涉及風(fēng)險點2個、固定資產(chǎn)類涉及風(fēng)險點18個、在建工程類涉及風(fēng)險點10個、無形資產(chǎn)類涉及風(fēng)險點11個、貨幣資金類涉及風(fēng)險點10個、存貨類涉及風(fēng)險點10個、往來類涉及風(fēng)險點17個、長期股權(quán)投資類涉及風(fēng)險點9個、損益類涉及風(fēng)險點23個、內(nèi)控類涉及風(fēng)險點3個、重大經(jīng)濟(jì)事項決策類涉及風(fēng)險點2個。

（二）收集相關(guān)信息，評估風(fēng)險大小

本文以調(diào)查問卷結(jié)果、訪談結(jié)果、以往發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索、分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索等五個方面的信息作為風(fēng)險評估的依據(jù)。相關(guān)信息的具體收集方法為：

1. 調(diào)查問卷結(jié)果

將上述已篩選出的需要評估的風(fēng)險逐一轉(zhuǎn)化成需要被調(diào)查者回答的問題，并對問題進(jìn)行了歸類，不同類別的問題由不同崗位的人員回答，共制作并發(fā)放了25份調(diào)查問卷。由于該單位配合得力，加之問卷已設(shè)置好了不同類型的答案，回答主要以打?qū)吹男问竭M(jìn)行，因此只用了一天時間便將問卷全部答齊并收回了。調(diào)查問卷結(jié)果提示了與3個風(fēng)險點相關(guān)的問題線索。

2. 訪談結(jié)果

通過訪談現(xiàn)任礦長、總會計師、監(jiān)察科長、企管法規(guī)科長、生產(chǎn)運(yùn)行科長、甲醇廠主任會計師等五位同志，了解了單位生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理工作的重點、難點和薄弱環(huán)節(jié)，以及離任者任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，并形成了訪談記錄。通過訪談發(fā)現(xiàn)了與4個風(fēng)險點相關(guān)的問題線索。

3. 以往發(fā)現(xiàn)問題

通過到檔案室查閱相關(guān)資料，對XX同志任職期內(nèi)氣礦被發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了清理，并形成了氣礦以往年度發(fā)現(xiàn)問題及其整改情況統(tǒng)計表。查閱的資料包括：上一任礦長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告、兄弟油田內(nèi)部審計、普華永道、元信事務(wù)所等外部審計以及審計署特派辦等出具的審計報告，財務(wù)稽核資料，2005年、2006年、2007年管理層自我測試和普華永道第一期測試報告，與任職者和氣礦領(lǐng)導(dǎo)班子相關(guān)的舉報及案件資料，因決策和管理原因造成經(jīng)濟(jì)糾紛案件的資料等。通過查閱以上資料共發(fā)現(xiàn)與9個風(fēng)險點相關(guān)的問題線索。

4. 查閱資料發(fā)現(xiàn)線索

主要收集并查閱了生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)、物資、人事組織、監(jiān)察、對外投資等管理部門的年度報表、年度總結(jié)、分析、考核結(jié)果、協(xié)議、會議紀(jì)要、文件匯編、內(nèi)控制度等各類資料。一是通過查閱氣礦營業(yè)執(zhí)照、組織結(jié)構(gòu)圖、財務(wù)報告、財務(wù)科崗位職責(zé)描述等資料，了解氣礦的業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營規(guī)模和組織結(jié)構(gòu)；二是通過獲取任職文件、離職文件、業(yè)績合同、業(yè)績考核指標(biāo)完成情況表，了解余進(jìn)同志任職期限、權(quán)限、履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況；三是通過查閱會議紀(jì)要、生產(chǎn)經(jīng)營分析報告和工作總結(jié)，了解氣礦的經(jīng)營情況和經(jīng)營風(fēng)險。通過查閱礦辦會議紀(jì)要共發(fā)現(xiàn)與14個風(fēng)險點相關(guān)的問題線索。

5. 分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索

通過發(fā)放和收集主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計資料表、銀行賬戶開立情況調(diào)查表、存貨調(diào)查表、固定資產(chǎn)大類調(diào)查表、油氣井及相關(guān)設(shè)施大類分析表、固定資產(chǎn)清查盤點表、投資完成情況調(diào)查表、大修項目及安全環(huán)保治理實施完成情況調(diào)查表、債權(quán)債務(wù)調(diào)查表、賬齡分析表、對外投資管理情況調(diào)查表等，了解氣礦的財務(wù)狀況。通過對氣礦財務(wù)報表和財務(wù)數(shù)據(jù)的分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)審計線索。通過分析性復(fù)核共發(fā)現(xiàn)與11個風(fēng)險點相關(guān)的問題線索。

通過以上方式獲得的五個方面的信息進(jìn)行了匯總，填制了風(fēng)險分析表，根據(jù)這些信息，結(jié)合審計人員的職業(yè)判斷，對每一個風(fēng)險點進(jìn)行了風(fēng)險高、中、低的定性評估，在此基礎(chǔ)上形成了風(fēng)險評估表。

（三）根據(jù)風(fēng)險大小，確定審計要點，編寫審計方案

根據(jù)以上風(fēng)險評估結(jié)果，確定了本次審計工作的重點關(guān)注內(nèi)容（只關(guān)注高、中風(fēng)險及雖被評估為低風(fēng)險但審計模板中要求審計的風(fēng)險點，從上述115個風(fēng)險點中篩選出了77個需要關(guān)注的風(fēng)險點），并編制了可操作性強(qiáng)的、有針對性的審計方案。

（四）實施審計方案

按照審計方案中細(xì)化的審計步驟開展現(xiàn)場審計工作。由于審前調(diào)查工作做得扎實，審計方案可操作性強(qiáng)，項目實施階段的工作開展得比較順利。

四、試點效果分析

（一）各階段耗時統(tǒng)計

1. 審前調(diào)查準(zhǔn)備階段（2人5天）

（1）制作所需資料清單、調(diào)查表，并將所需資料清單、調(diào)查表以傳真、郵件的方式發(fā)給被審計單位聯(lián)絡(luò)員，要求其在審前調(diào)查時準(zhǔn)備齊全；（2）制作了25份調(diào)查問卷、 5份訪談提綱以備審前調(diào)查之用；（3）通過到檔案館查閱以往年度檔案資料，對該氣礦以往被發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行了清理。

2. 審前調(diào)查實施階段（2人4天）

通過發(fā)放調(diào)查問卷、進(jìn)行現(xiàn)場訪談、查閱會議紀(jì)要和工作總結(jié)以及對財務(wù)數(shù)據(jù)的分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)審計線索。

3. 資料整理及審計方案編寫階段（3人5天）

（1）對調(diào)查問卷發(fā)現(xiàn)線索、訪談發(fā)現(xiàn)線索、以往審計項目發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索、分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索等五個方面的信息進(jìn)行匯總，并根據(jù)這些信息對每一個風(fēng)險點進(jìn)行了風(fēng)險高、中、低的定性評估。

（2）根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定了本次審計工作的重點關(guān)注內(nèi)容，并編制了可操作性強(qiáng)的、有針對性的審計方案。

4. 審計項目實施階段（4人18天）

按照審計方案中細(xì)化的審計步驟開展現(xiàn)場審計工作。

5. 審計報告撰寫階段（2人2天）。

通過上表可以看出，在審計項目現(xiàn)場實施前用了30.27%的時間進(jìn)行審前調(diào)查和審計方案的編寫工作。

（二）審計發(fā)現(xiàn)問題及其與審前調(diào)查的關(guān)系

此次審計共發(fā)現(xiàn)問題11個，其中有5個問題的審計線索是在審前調(diào)查查閱會議紀(jì)要時發(fā)現(xiàn)的；有3個問題的審計線索是在審前調(diào)查訪談過程中發(fā)現(xiàn)的；還有3個問題是現(xiàn)場審計時發(fā)現(xiàn)的。試點工作表明：審前調(diào)查確實有助于抓住審計重點，查閱礦辦會議紀(jì)要、訪談等是發(fā)現(xiàn)審計線索、確定審計重點的有效方式。當(dāng)然，參與調(diào)查的審計人員的工作態(tài)度和經(jīng)驗判斷也是其中不可忽視的重要因素。

五、總體評價

（一）收獲與經(jīng)驗

通過此次試點工作認(rèn)識到，以風(fēng)險為導(dǎo)向開展審前調(diào)查工作確實可以幫助審計人員明確審計重點，理清工作思路。在審前調(diào)查基礎(chǔ)上以風(fēng)險為導(dǎo)向編寫的審計方案針對性更強(qiáng)，更具有可操作性，可以幫助審計人員少走彎路，從而提高審計工作效率。試點工作的亮點有：

1. 明確了風(fēng)險評估的具體內(nèi)容，即評估什么

充分利用內(nèi)控工作已經(jīng)取得的成果，直接引用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和RCD文檔列示的企業(yè)目標(biāo)和風(fēng)險，把風(fēng)險評估的具體內(nèi)容落到了實處。

2. 明確了風(fēng)險評估的具體方法，即怎么評估

充分總結(jié)以往審計工作經(jīng)驗，提出了風(fēng)險評估的五個方面的信息來源，即訪談、問卷調(diào)查、以往發(fā)現(xiàn)問題、查閱資料發(fā)現(xiàn)線索和分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn)線索。

3. 以風(fēng)險評估結(jié)果為依據(jù)編制審計方案，使審計工作有的放矢

為了克服以往審計項目實施時由于不做審前調(diào)查而造成的盲目性較大的弊端，在確定審計要點、具體審計步驟時以風(fēng)險為導(dǎo)向，以審前調(diào)查的風(fēng)險評估結(jié)果為依據(jù)，在此基礎(chǔ)上編制的審計方案，可以引導(dǎo)具體審計人員將精力放到重點領(lǐng)域，按圖索驥，以最快的速度發(fā)現(xiàn)問題。

4. 細(xì)化了審計方案，使之更具可操作性和可檢查性

為了克服以往審計方案粗糙，可操作性差，執(zhí)行起來隨意性較大的弊端，方案中針對審前調(diào)查確定的審計重點，明確規(guī)定了具體的審計步驟、樣本名稱、抽樣數(shù)量等。應(yīng)要求在工作記錄中詳細(xì)記錄具體實施過程、抽取的樣本及審計結(jié)論等，這樣就使審計工作具有了可檢查性，增加了審計人員的責(zé)任心，杜絕了審計工作的隨意性。

（二）不足之處

由于此次試點工作是我們第一次嘗試性地將風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計的理念引入了具體審計項目中，因此還存在很多不足之處和尚待解決的問題，主要表現(xiàn)為：

1. 此次試點只對風(fēng)險進(jìn)行了定性分析，沒有進(jìn)行定量評估，而且，審計抽樣數(shù)量的確定主要依靠主審的經(jīng)驗判斷，沒有與風(fēng)險評估結(jié)果緊密聯(lián)系起來。下一步我們將思考如何量化風(fēng)險，如何建立風(fēng)險量化結(jié)果與審計抽樣數(shù)量間的有機(jī)聯(lián)系。

2. 此次試點在審前調(diào)查的準(zhǔn)備和實施階段耗費(fèi)了我們大量的精力，工作量很大，如果每個項目都需要投入如此之多的精力去進(jìn)行準(zhǔn)備，恐怕一般的審計人員會難以承受，也會對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計提高工作效率的說法提出質(zhì)疑，因此，此次試點也引發(fā)了我們對風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計更為現(xiàn)實的思考，如：是不是所有審計項目都需要如此規(guī)范的風(fēng)險評估過程？是不是所有風(fēng)險都需要量化評估？如何將風(fēng)險評估工作流程化？有沒有一個簡化的風(fēng)險評估操作辦法？如何在成本與效益間求得一個平衡？等等。我們想，在諸如此類的問題尚未解決之前，最好先不要考慮在更大的范圍內(nèi)推行風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計。所以，在下一步的試點工作開展之前，應(yīng)該首先對上述問題進(jìn)行透徹思考，并提出一些好的設(shè)想，新一輪的試點工作重在改進(jìn)和克服此次試點的不足之處，而不應(yīng)只是一個簡單的重復(fù)工作。

總之，在以風(fēng)險為導(dǎo)向開展內(nèi)部審計的整個過程中，風(fēng)險評估將成為內(nèi)部審計人員的一項重要工作，而風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計從某種意義上說其實就是一種持續(xù)不斷的風(fēng)險分析過程。風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計是一種先進(jìn)的理念，為使這種先進(jìn)理念落到實處，最好采取先試點、后推廣的辦法，待時機(jī)成熟時，再將其以制度的形式固化下來，如制定《內(nèi)部審計人員風(fēng)險評估操作規(guī)程》、《審前調(diào)查工作規(guī)范》、《審計方案編制辦法》等，以確保風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計制度化、規(guī)范化。

【參考文獻(xiàn)】

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第5篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

一、上半年主要工作完成情況

1、完成了2016年度固定資產(chǎn)統(tǒng)計年報工作，計劃內(nèi)項目2016年度完成投資1284.3萬元，其中球團(tuán)生產(chǎn)線煙氣脫硫項目完成投資509.2萬元，設(shè)備零購?fù)瓿赏顿Y775.1萬元。

2、積極與集團(tuán)公司運(yùn)營發(fā)展部溝通，上半年集團(tuán)公司分兩批次以通鋼[2017]52號及78號文件下達(dá)了礦業(yè)公司2017年度投資計劃，兩批合計投資計劃為22561萬元，其中球團(tuán)生產(chǎn)線煙氣脫硫2250萬元，4-6#礦組深部開采工程等5項生產(chǎn)接續(xù)項目為20311萬元。上半年預(yù)計完成投資1543萬元。

3、針對國家出臺的營改增稅收政策，結(jié)合國家和集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定及礦業(yè)公司預(yù)結(jié)算相關(guān)文件，重新修改完善并以通鋼礦業(yè)[2017]11號文件下達(dá)了《關(guān)于下發(fā)通鋼礦業(yè)公司工程建設(shè)項目預(yù)結(jié)算執(zhí)行定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及材料價格等規(guī)定的通知》規(guī)定，適應(yīng)了營改增稅收政策的工程造價計價需要。

4、完成了礦業(yè)公司2016年度合同管理清查工作，板石礦全年簽訂工程合同14份，其中設(shè)計類1份，施工類2份，監(jiān)理類1份，零星工程類7份，其他類3份。

5、為深入貫徹落實首鋼總公司2017年閉合“失血點”計劃，根據(jù)通鋼集團(tuán)公司對建平深井礦業(yè)、塔東礦業(yè)、大栗子礦業(yè)冶煉系統(tǒng)擇機(jī)出售、資產(chǎn)盤活、多元化轉(zhuǎn)型發(fā)展等指示要求，組織完成了對相關(guān)子公司基本情況調(diào)查研究，按要求形成匯報材料上報集團(tuán)公司；為加快推進(jìn)塔東礦業(yè)公司國家冰雪項目，成立了臨時工作小組。

6、為規(guī)范和加強(qiáng)礦業(yè)公司設(shè)備購置計劃管理，理順設(shè)備購置管理程序，結(jié)合實際，重新修改完善了《吉林通鋼礦業(yè)有限責(zé)任公司固定資產(chǎn)(設(shè)備)購置管理辦法》，形成了初稿，待審定后下發(fā)。

7、按照集團(tuán)公司審計監(jiān)察部的《關(guān)于上報2016年度已完工程投資結(jié)算復(fù)核審計相關(guān)事宜的通知》（通鋼審監(jiān)字〔2017〕17號）文件要求，按規(guī)定及時、準(zhǔn)確上報工程結(jié)算復(fù)核審計材料報表。

二、下一步重點工作措施

1、針對集團(tuán)公司下達(dá)的2017年度固定資產(chǎn)投資計劃，做好統(tǒng)計報表模板的調(diào)整工作，并按要求做好2017年項目建設(shè)的年度、季度、月份計劃的分解和完成情況的統(tǒng)計分析工作。

2、按照集團(tuán)公司審計部要求，配合審計部做好礦業(yè)公司2017年度技改、大修、安措、維簡等項目的已完工程結(jié)算復(fù)核審計工作。

3、強(qiáng)化投資計劃管控，各子公司要嚴(yán)格按照工程投資管理規(guī)定，加強(qiáng)項目前期可研論證及初步設(shè)計審查，細(xì)化工程投資，使控制投資在計劃軌道上運(yùn)行。加強(qiáng)計劃的嚴(yán)肅性，集團(tuán)公司未下達(dá)投資計劃的項目，調(diào)整運(yùn)行處不下達(dá)工程建設(shè)實施計劃，不予安排及上報項目資金計劃，不進(jìn)行固定資產(chǎn)完成情況統(tǒng)計分析及相關(guān)報表。

4、做好礦業(yè)公司零購設(shè)備采購管理工作，嚴(yán)格按年初制定的計劃進(jìn)行采購，嚴(yán)格控制設(shè)備采購成本，按生產(chǎn)要求嚴(yán)格控制設(shè)備采購的時間節(jié)點，防止出現(xiàn)設(shè)備庫儲量。

第6篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

建設(shè)項目具有政策涉及面廣、投資數(shù)額大、建設(shè)周期和投資回收期長、參與單位眾多、建設(shè)過程管理復(fù)雜、舞弊行為高發(fā)等特點，并有一定的不確定性及工程變更、工程索賠等變動因素，因此，全過程跟蹤審計越來越受到重視，得到廣泛的應(yīng)用。

全過程跟蹤審計將傳統(tǒng)的結(jié)果審計轉(zhuǎn)變?yōu)槿^程審計；將傳統(tǒng)的財務(wù)審計擴(kuò)大到全方位工程審計；將傳統(tǒng)的審計監(jiān)督延伸到審計服務(wù)。其核心內(nèi)容是對投資建設(shè)項目的決策、設(shè)計、招投標(biāo)、施工、竣工驗收及結(jié)算、決算及后評價等全過程的經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和有效性進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計、監(jiān)督、服務(wù)和評價；并協(xié)助建設(shè)單位掌控建設(shè)管理程序，理順主次矛盾，規(guī)范管理，加強(qiáng)內(nèi)控，促進(jìn)廉政，規(guī)避風(fēng)險，將建設(shè)資金、工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度與造價控制在預(yù)定目標(biāo)之內(nèi)，有效地提高項目投資綜合效益，為企業(yè)的安全穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

隨著國家審計署推行的金審工程《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》的普及，對財務(wù)審計工作實現(xiàn)了手工審計賬務(wù)向?qū)徲嬰娮迂攧?wù)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)換，對審計項目計劃、進(jìn)度及質(zhì)量控制實行網(wǎng)絡(luò)化，促進(jìn)了工程審計信息化，極大地提高了工作效能和審計質(zhì)量。但無法對投資項目的建設(shè)管理、造價控制、投資績效、概算執(zhí)行、效益評價等重要審計內(nèi)容實現(xiàn)全過程信息化審計，仍需要開發(fā)新的審計軟件系統(tǒng)，逐步做到數(shù)字來源信息化、審計過程信息化、審計管理信息化。

基于集團(tuán)公司建設(shè)項目全過程跟蹤審計管理信息化的探索、實踐、創(chuàng)新，運(yùn)用數(shù)據(jù)庫技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過全過程跟蹤審計模型創(chuàng)新與管理信息化平臺創(chuàng)新，大大地提升了全過程跟蹤審計管理信息化水平，極大地提高了工作效率與審計質(zhì)量，對促進(jìn)建設(shè)項目審計信息化、現(xiàn)代化做出了有益的探索與創(chuàng)新。

1 全過程跟蹤審計管理模式創(chuàng)新

1.1 全過程跟蹤審計管理模型

全過程跟蹤審計的主管部門是投資方的審計管理部，負(fù)責(zé)對跟蹤審計的指導(dǎo)、監(jiān)管、考核與總協(xié)調(diào)，并確定跟蹤審計內(nèi)容與目標(biāo)。跟蹤審計的主體是社會中介審計機(jī)構(gòu)，由審計的主管部門通過招投標(biāo)擇優(yōu)選用，負(fù)責(zé)全過程跟蹤審計實施。審計對象是投資方的項目建設(shè)公司以及建設(shè)項目的參建單位，包括勘察、設(shè)計、檢測、評價、咨詢等，技術(shù)服務(wù)單位、材料設(shè)備供應(yīng)單位、監(jiān)理單位、施工承包單位等。項目公司負(fù)責(zé)提供跟蹤審計條件，并負(fù)責(zé)審計單位與被審參建單位間的協(xié)調(diào)管理。全過程跟蹤審計管理模型[1]見圖1。

1.2 全過程跟蹤審計的內(nèi)容與管理

全過程跟蹤審計的主要審計內(nèi)容應(yīng)包括：對建設(shè)項目決策立項、設(shè)計與概算、施工采購招標(biāo)與承包、施工管理過程及造價控制等經(jīng)濟(jì)活動真實性、合法性、有效性的審計；對竣工結(jié)算的審計、對財務(wù)決算的審計、固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)服務(wù)及項目后評價。

全過程跟蹤審計管理主要包括審計計劃管理、審計進(jìn)度管理、審計質(zhì)量管理、審計項目管理、審計機(jī)構(gòu)及審計人員管理、審計統(tǒng)計報表等管理。

1.3 審計模式與審計行為

統(tǒng)一審計模式，規(guī)范審計行為是審計管理信息化的基礎(chǔ)。集團(tuán)公司先后出臺了《建設(shè)工程全過程跟蹤審計辦法》《外部審計機(jī)構(gòu)管理辦法》《建設(shè)工程全過程跟蹤審計考核評價標(biāo)準(zhǔn)》等一系列管理制度，強(qiáng)化對中介?C構(gòu)履職情況的監(jiān)督和管理，加強(qiáng)對完工項目的總結(jié)評價，逐步實現(xiàn)建設(shè)工程全過程跟蹤審計管理的常態(tài)化和規(guī)范化，并取得豐碩的審計成果和成功的經(jīng)驗。目前正在制定《全過程跟蹤審計操作規(guī)程》，進(jìn)一步規(guī)范現(xiàn)場跟蹤審計行為及審計人員規(guī)范作業(yè)程序，以利實現(xiàn)全過程跟蹤審計管理信息化。

2 全過程跟蹤審計軟件開發(fā)創(chuàng)新

2.1 全過程跟蹤審計管理軟件開發(fā)

由于過程審計具有審計面廣、審計點多、流程長、信息分散、數(shù)據(jù)量大等特點，實現(xiàn)建設(shè)項目跟蹤審計管理信息化是工程審計現(xiàn)代化的必然趨勢。借助審計人員的跟蹤審計經(jīng)驗，結(jié)合審計項目實際，開發(fā)了審計業(yè)務(wù)軟件，實現(xiàn)了審計立項、管理、制度建設(shè)及信息共享、審計復(fù)核程序化等功能，并在此基礎(chǔ)上又進(jìn)一步建立了審計數(shù)據(jù)庫、完成了全過程跟蹤審計管理軟件的二次開發(fā)，進(jìn)一步規(guī)范審計管理流程，實現(xiàn)集團(tuán)公司多單位審計的協(xié)作分工，并由審計管理部統(tǒng)一調(diào)配各種審計資源，形成建設(shè)項目審計的準(zhǔn)確性、高效性優(yōu)勢。對分散的審計信息與數(shù)據(jù)，實行統(tǒng)一管理和使用，實現(xiàn)審計資源的整合，自由切換，方便審計人員對比、分析、回顧。通過與“全過程現(xiàn)場實時審計軟件”《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》對接交付，可以進(jìn)行遠(yuǎn)程討論，共同確定審計方案、審計計劃、審計重點；實現(xiàn)遠(yuǎn)程實時審計、在線復(fù)核，對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行及時處理，跟蹤反饋，跟蹤整改，與建設(shè)項目進(jìn)展實現(xiàn)同步審計。

審計主管部門對于被審計投資項目及被監(jiān)控的費(fèi)用和預(yù)算等均可以做到事中監(jiān)督，從而能及時發(fā)現(xiàn)各個環(huán)節(jié)存在的問題，把企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險降到最低程度。

審計主管人員可以在辦公室隨時查詢現(xiàn)場信息、工作進(jìn)度、工作質(zhì)量與審計成果等情況，予以指導(dǎo)、監(jiān)管與協(xié)調(diào)，從而進(jìn)一步實現(xiàn)跟蹤審計管理規(guī)范化，程序化、信息化。

2.2 全過程現(xiàn)場實時審計軟件開發(fā)

實現(xiàn)全過程跟蹤審計管理信息化的前提是必須實現(xiàn)建設(shè)項目現(xiàn)場實時審計信息化。《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》只解決了財務(wù)審計的現(xiàn)場實時審計信息化與審計管理信息化，因此，亟待開發(fā)建設(shè)項目立項決策階段審計實時審計軟件、設(shè)計階段實時審計軟件、招投標(biāo)階段實時審計軟件、施工現(xiàn)場實時審計軟件，并采用高端裝備，將現(xiàn)代工程建設(shè)技術(shù)與信息化技術(shù)高度融合，可使審計人員坐在辦公室，通過遠(yuǎn)程監(jiān)控、實時預(yù)警，實時跟蹤、取證，觀察項目進(jìn)度與現(xiàn)場工況，及時發(fā)現(xiàn)項目存在的程序性問題，及時糾正不規(guī)范行為。通過查看審計項目的業(yè)務(wù)流和資金流數(shù)據(jù)，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，在發(fā)現(xiàn)疑點或異常后及時通知被審計單位，把問題消滅在萌芽階段，充分發(fā)揮審計的免疫作用。

第一，對于建設(shè)項目前期的審計，與OA辦公軟件互交，使審計各方實現(xiàn)公文資料自動傳輸，實現(xiàn)日常工作程序化、信息化。在審計計劃管理、審計法律依據(jù)檢索、審計底稿、審計日記、審計報告等文書管理以及圖像影視資料的處理、綜合、統(tǒng)計、分析中，應(yīng)用該軟件的評價功能，對建設(shè)項目的決策立項、規(guī)劃設(shè)計、招投標(biāo)、物資采購、工程質(zhì)量、安全、進(jìn)度、造價控制等管理環(huán)節(jié)做出科學(xué)評價。

第二，對于施工過程遇到的現(xiàn)場條件變化、工程變更及安全、質(zhì)量隱患等重大案件線索，利用建設(shè)項目數(shù)據(jù)與施工現(xiàn)場實時審計數(shù)據(jù)分析，找出疑點數(shù)據(jù)，運(yùn)用現(xiàn)代工程技術(shù)手段鎖定案件坐標(biāo)點，還原原始數(shù)據(jù)，進(jìn)行核查分析與專業(yè)判斷，提出預(yù)警或整改指令。

第三，對于工程質(zhì)量控制信息化審計，通過先進(jìn)技術(shù)裝備與信息化技術(shù)整合，依據(jù)數(shù)據(jù)庫相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)分析現(xiàn)場實時審計信息，做出專業(yè)判斷，選定需要檢測的對象，再使用現(xiàn)代技術(shù)手段采集檢測數(shù)據(jù)，并對采集檢測數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)字化分析，做出審計評價。

在審計流量里設(shè)置審計預(yù)警系統(tǒng)，對現(xiàn)場條件變化、重大工程變更、材料變更等容易引起糾紛節(jié)點作為預(yù)警點，依據(jù)節(jié)點預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，做出預(yù)警指示，各審計執(zhí)行系統(tǒng)根據(jù)專業(yè)判斷，做出風(fēng)險評估，出具審計意見。

3 建?O項目審計數(shù)據(jù)庫建設(shè)

3.1 數(shù)據(jù)庫設(shè)置與功能

將各相關(guān)部門、審計機(jī)構(gòu)、審計項目的審計信息進(jìn)行關(guān)聯(lián)，整合項目審計信息數(shù)據(jù)，按審計需求進(jìn)行分層分類分級管理，設(shè)置公共資源數(shù)據(jù)庫，包含法律法規(guī)數(shù)據(jù)庫、企業(yè)內(nèi)控規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫、建設(shè)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)庫、人機(jī)材市場信息數(shù)據(jù)庫、審計招投標(biāo)信息庫、中介審計信譽(yù)庫等，并設(shè)置審計方法數(shù)據(jù)庫、專家人力資源數(shù)據(jù)庫、審計環(huán)境資源數(shù)據(jù)庫、參建關(guān)聯(lián)單位數(shù)據(jù)庫、造價聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)庫、財務(wù)聯(lián)網(wǎng)審計數(shù)據(jù)庫、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析數(shù)據(jù)庫、在建審計案例交換數(shù)據(jù)庫等，運(yùn)用數(shù)據(jù)庫技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)，實現(xiàn)資源共享與交換，讓審計人員方便快捷地能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)處理數(shù)據(jù)，能及時、快捷、準(zhǔn)確地獲得多元化的審計信息，全方位、多維度地利用審計信息資源開展審計工作?？梢葬槍椖拷ㄔO(shè)的必經(jīng)環(huán)節(jié)選擇相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫進(jìn)行查詢、收集、分析，確定審計方案、審計計劃、審計方法并做出合理性判斷。

3.2 數(shù)據(jù)庫的運(yùn)用與作用

建立文檔與數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)，將所有數(shù)據(jù)及文檔、合同、圖紙、影視、檔案等各類文檔集中統(tǒng)一存儲，實行訪問權(quán)限與版本控制，通過集成指紋儀、二維碼等設(shè)備的輸入，與登錄系統(tǒng)融合實現(xiàn)單點登錄自動生成移動信息系統(tǒng)，智能手機(jī)、平板電腦均可操作，滿足移動辦公與遠(yuǎn)程操作的需要。

在審計進(jìn)程中，審計人員可以依據(jù)項目決策立項數(shù)據(jù)，快速準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)是否存在違法違紀(jì)問題；依據(jù)項目設(shè)計審計數(shù)據(jù)，分析設(shè)計概算是否合理，設(shè)計的完善合理度是否引起工程頻繁變更，進(jìn)而影響造價；依據(jù)項目招投標(biāo)審計數(shù)據(jù)，分析招投標(biāo)是否存在“明招暗定”“圍標(biāo)串標(biāo)”等現(xiàn)象；依據(jù)現(xiàn)場實時審計數(shù)據(jù)，分析現(xiàn)場是否存在事故隱患、工程變更、偷工減料、虛增工程量等現(xiàn)象；依據(jù)造價、財務(wù)審計數(shù)據(jù)，分析是否存在重復(fù)計算、單價變更、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問題。

審計主管部門，可以隨時通過系統(tǒng)了解項目進(jìn)展情況，整合各種審計資源；通過系統(tǒng)收集、整理和上報審計信息；同時，可以了解各項目審計進(jìn)度、審計質(zhì)量與存在的問題，掌控投資建設(shè)及審計情況，掌控建設(shè)單位、中介機(jī)構(gòu)等工作信息，對審計工作做出指示、警告、處理與評價。

稅務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門也可以隨時通過該系統(tǒng)監(jiān)控經(jīng)費(fèi)使用情況與廉政建設(shè)情況，為建設(shè)項目成功實施保駕護(hù)航。

4 全過程跟蹤審計管理信息化平臺建設(shè)

4.1 管理信息化平臺配置

根據(jù)全過程跟蹤審計管理信息化的可靠性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、安全性、保密性等功能要求及需要具有較大的整合處理能力與自身系統(tǒng)維護(hù)能力，在配置必需的服務(wù)器（一臺）及普通微機(jī)（一個項目一臺）與智能手機(jī)（人手一部）基礎(chǔ)上，將“全過程跟蹤審計管理軟件”“全過程跟蹤審計現(xiàn)場實時操作軟件”，金審工程《現(xiàn)場審計操作系統(tǒng)（AO）》和《審計管理系統(tǒng)（OA）》等軟件進(jìn)行整合，并與造價計量計價專業(yè)軟件、財務(wù)管理ERP軟件、OA辦公軟件對接關(guān)聯(lián)，建立投資項目全過程全方位的信息化管理平臺，為審計主管部門、中介審計機(jī)構(gòu)、被審計單位及審計項目管理人員共享。

4.2 功能模塊設(shè)計

4.2.1 用戶管理模塊設(shè)計

用戶管理模塊的功能就是對登錄系統(tǒng)的管理。對用戶進(jìn)行分級和分組權(quán)限管理機(jī)制，設(shè)置用戶身份鑒別系統(tǒng)，自動判斷用戶的合法性，只容許合法用戶登錄，并對不同登錄用戶設(shè)置不同的登錄使用權(quán)限。如公共資源數(shù)據(jù)庫可對社會開放，容許閱讀、下載與查詢；對審計主管單位、審計實施單位、被審計單位以及各級審計管理人員、審計實施人員均應(yīng)設(shè)置閱讀、下載、查詢、傳遞、增刪、修改及申報、復(fù)核、整改、批復(fù)、、處理等使用權(quán)限。

4.2.2 跟蹤審計交流模塊設(shè)計

跟蹤審計交流模塊是為審計人員與審計主管單位、被審計單位之間搭設(shè)的信息交流平臺。審計人員將使用《全過程現(xiàn)場實時審計軟件》等手段獲得的建設(shè)項目審計信息上傳到該平臺，供審計主管單位、被審計單位監(jiān)督、查詢、共享。被審計單位可以利用該平臺進(jìn)行質(zhì)疑、解釋、澄清及采納與整改等處理；審計主管單位可以利用該平臺實行監(jiān)督、審核、批復(fù)與協(xié)調(diào)等動態(tài)管理。

通常審計人員提供的交流信息包括：審計方案、審計計劃、審計內(nèi)容、審計重點、審計目標(biāo)、審計步驟與方法、審計簡報、審計工作底稿、審計意見與建議、整改情況、評價意見、中間支付審核表、工程變更引起的造價審核、工作總結(jié)、階段審計報告以及竣工結(jié)算審計報告、財務(wù)決算審計報告與后評價報告等。通過實時采集程序，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)從相關(guān)的數(shù)據(jù)庫中實時抽取出來，通過系統(tǒng)預(yù)設(shè)的監(jiān)控方案，以及對變化的快速響應(yīng)，一旦發(fā)現(xiàn)疑點或異常后及時通知相關(guān)職能部門或人員，把一些違法、違規(guī)跡象消滅在萌芽狀態(tài)。

4.2.3審計項目評價模塊設(shè)計

該模塊為審計人員依據(jù)審計實施過程獲得審計信息后，對建設(shè)項目的立項、設(shè)計、招投標(biāo)、施工實施、竣工驗收與決算等管理過程與結(jié)果的真實性、合法性、合理性、科學(xué)性和時效性進(jìn)行的定性評價提供了專業(yè)工作平臺；同時也對立項階段的投資估算、設(shè)計階段的概算、招標(biāo)階段的工程量清單、招標(biāo)控制價、施工階段的造價變化、竣工階段總結(jié)算審核及竣工決算的實際總投資等數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行定量評價提供了專業(yè)工作平臺。

審計人員可根據(jù)自身的專業(yè)知識、審計信息與相關(guān)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則對照，自動生成審計評價報告底稿，征求被審計單位意見。被審計單位可直接表達(dá)反饋意見。審計主管單位可據(jù)此平臺組織網(wǎng)上專項討論和會審，增加審計工作的透明度與公正性。

4.2.4造價結(jié)算專業(yè)審計模塊設(shè)計

現(xiàn)階段，各造價軟件公司都先后開發(fā)了聯(lián)網(wǎng)軟件和云數(shù)據(jù)平臺，為建設(shè)項目造價實時審計創(chuàng)造了有利條件。充分利用數(shù)據(jù)庫與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，將造價軟件與“現(xiàn)場實時審計軟件”對接，將造價軟件的工程定額數(shù)據(jù)、實時更新的工料機(jī)的市場價格數(shù)據(jù)以及利用造價軟件計算的最終報表與實時審計數(shù)據(jù)進(jìn)行連接、采集轉(zhuǎn)換與比較，審計人員就可以直觀系統(tǒng)地查詢和篩選數(shù)據(jù)，分析工程量與設(shè)備、材料以及竣工結(jié)算的真實性與準(zhǔn)確性，發(fā)現(xiàn)是否存在變更單價、偷工減料、虛增工程量、高估冒算等問題，并使用該系統(tǒng)形成造價審核報表與審計報告。

4.2.5 竣工決算專業(yè)審計模塊設(shè)計

在現(xiàn)代的審計環(huán)境中，審計信息絕大部分以電子數(shù)據(jù)作為載體隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)和電子商務(wù)的不斷成熟，可進(jìn)行簡單的分析。通過AO-OA交互及與企業(yè)財務(wù)ERP軟件對接，就可有效地處理、分析數(shù)據(jù)，有效地做出決策。

對資金量大、建設(shè)周期長的重點建設(shè)項目，按照項目建設(shè)進(jìn)度和跟蹤審計進(jìn)度，隨時采集財?蘸鴕滴袷?據(jù)形成中間審計過程，讓審計人員能夠遠(yuǎn)程查詢和維護(hù)數(shù)據(jù)，提前介入或者加大監(jiān)督頻率，實現(xiàn)對投資項目從立項論證到工程竣工決算的全過程動態(tài)監(jiān)管；有效地監(jiān)督國有資金的運(yùn)行情況和國有資產(chǎn)的管理情況，并可根據(jù)審計需要，通過平臺提供的實時查證功能，對投資項目標(biāo)準(zhǔn)科目、實際科目、科目對應(yīng)設(shè)置、資產(chǎn)負(fù)債表、科目明細(xì)賬、科目余額表（跨期）、趨勢分析、會計科目規(guī)范設(shè)置檢查、期初期末結(jié)轉(zhuǎn)一致性檢查、賬戶余額異常方向檢查、現(xiàn)金坐支檢查、憑證借貸平衡檢查、憑證大額檢查、憑證抽樣、憑證條件設(shè)置檢查、沖銷憑證、整數(shù)憑證等相關(guān)信息的管理，并可對被審計對象財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動預(yù)警分析，及時發(fā)現(xiàn)審計線索，對審計疑點進(jìn)行匯總并生成審計證據(jù)及工作底稿、各種表格、審計工作文書等審計報告文件。

4.2.6審計人員管理模塊設(shè)計

該模塊主要是實現(xiàn)對參與建設(shè)項目跟蹤審計的社會中介機(jī)構(gòu)及其審計人員的監(jiān)督管理，包括專業(yè)能力考核、業(yè)績考核、審計費(fèi)用支付及審計合同執(zhí)行情況管理。其信息管理應(yīng)包括對外部審計機(jī)構(gòu)及審計人員、被審計單位及負(fù)責(zé)人與審計管理人員等相關(guān)基礎(chǔ)信息管理與審計行為信息管理。

利用該模塊可以使所有跟蹤審計行為都能在系統(tǒng)中得到記錄，既受到各部門的監(jiān)督，又規(guī)范了自己的審計行為，降低審計風(fēng)險，實現(xiàn)陽光下運(yùn)作的“廉潔從審”。

通過該模塊實時審計作業(yè)監(jiān)控功能可助審計工作人員依照法律規(guī)定和企業(yè)授權(quán)開展審計作業(yè)，對無法決定的事項可提交系統(tǒng)集體討論或請示。由于設(shè)置了嚴(yán)密的操作審批流程，并對審計資料的處理時間進(jìn)行了精確記錄，一線審計人員的自由裁量權(quán)被流程嚴(yán)格控制，有效防止了中介機(jī)構(gòu)和一線審計人員的不作為、慢作為和亂作為。

由于該模塊設(shè)置了考核功能，對審計人員未按審計實施方案操作，未及時、全面、真實完成并上傳現(xiàn)場審計記錄等行為，與審計費(fèi)用掛鉤，情節(jié)嚴(yán)重的直接列入黑名單。對審計單位提請集體審議的事項設(shè)置了嚴(yán)格審批流程，在哪個環(huán)節(jié)耽擱和延誤，就追究哪個環(huán)節(jié)操作人員的責(zé)任。

該模塊對審計人員的管理與實時進(jìn)行監(jiān)控，不僅可及時預(yù)警、查處違法違規(guī)問題；并可了解審計人員的工作狀態(tài)，及時判斷勝任情況，做出人員調(diào)整或技術(shù)培訓(xùn)等建議，把審計風(fēng)險降到最低。

第7篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

抓組織領(lǐng)導(dǎo),不斷完善文明創(chuàng)建活動機(jī)制

該廳始終把抓好文明單位創(chuàng)建活動貫穿于整個審計工作的全過程,堅持做到“三個到位”。一是思想認(rèn)識到位。近幾年特別是去年以來,廳黨組進(jìn)一步確立“要以精神文明創(chuàng)建為統(tǒng)攬,加大創(chuàng)建力度,突出審計特色,始終保持著不斷探索、不斷創(chuàng)新、不斷攀高、與時俱進(jìn)的良好態(tài)勢”的創(chuàng)建新要求,健全組織,明確任務(wù),細(xì)化責(zé)任,狠抓落實,通過開展文明單位創(chuàng)建活動,樹形象、促發(fā)展、構(gòu)和諧。二是組織領(lǐng)導(dǎo)到位。多年來,廳黨組始終把抓好文明創(chuàng)建貫穿于整個審計工作的全過程。尤其是黨組書記、廳長王殿軍親任精神文明建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長,分管廳領(lǐng)導(dǎo)重點抓、專職機(jī)構(gòu)全力抓、相關(guān)部門齊抓共管、干部職工積極參與,形成了一級抓一級,一級帶一級,一級對一級負(fù)責(zé)的工作格局。三是五型機(jī)關(guān)建設(shè)到位。努力打造“五型機(jī)關(guān)”,即,學(xué)風(fēng)濃厚的學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)、強(qiáng)化服務(wù)的服務(wù)型機(jī)關(guān)、開拓創(chuàng)新的創(chuàng)新型機(jī)關(guān)、求真務(wù)實的務(wù)實型機(jī)關(guān)、勤儉節(jié)約的節(jié)約型機(jī)關(guān),并確立了爭創(chuàng)“省級文明單位”的工作目標(biāo)。

抓隊伍建設(shè),推動文明創(chuàng)建活動上水平

該廳始終堅持以人為本的管理理念,通過“抓教育、提素質(zhì)”,“抓作風(fēng)、促效能”、“抓廉政、樹形象”等措施,使創(chuàng)建活動深入人心。一是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。通過大力推廣案例教學(xué)、專題培訓(xùn)、自學(xué)、工作中傳幫帶、下級審計機(jī)關(guān)參加上級審計機(jī)關(guān)項目實施、工作總結(jié)、經(jīng)驗交流等方式,開展行之有效的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),促進(jìn)了審計隊伍素質(zhì)和能力的提高。近幾年來,共舉辦各類報告會10余場,近兩千多名干部參加;舉辦計算機(jī)基礎(chǔ)知識和操作技能(審計署初級資格考試)及現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)(簡稱AO)培訓(xùn)班12期,培訓(xùn)人員940多人;選送130多名干部參加審計署和省委黨校、省直工委黨校的各類學(xué)習(xí)培訓(xùn);對年輕干部的選拔做到知人善任、用人所長,先后提拔交流干部30多人,從市、縣級審計機(jī)關(guān)選調(diào)3 120余人次參與省廳項目審計,調(diào)任3名優(yōu)秀基層干部到省廳工作。二是加強(qiáng)文明審計。嚴(yán)格落實審計署印發(fā)的《審計機(jī)關(guān)文明禮儀公約》,并將《關(guān)于積極開展文明審計活動的意見》印發(fā)至全省各級審計機(jī)關(guān)每一位干部職工手中,機(jī)關(guān)干部職工工作和生活行為進(jìn)一步規(guī)范,文明審計意識進(jìn)一步增強(qiáng)。省長吳新雄審閱了該廳文明審計活動情況報告,并批示:“很好、贊成。”省電視臺等多家新聞媒體多次進(jìn)行了跟蹤報道。著力從解決“門難進(jìn)、臉難看”的現(xiàn)象入手,采取設(shè)立舉報箱、公布舉報電話、設(shè)立電子屏幕、發(fā)函征求意見等形式,進(jìn)一步規(guī)范了和行為。積極參加省人民廣播電臺《政風(fēng)行風(fēng)熱線》,及時解答和解決群眾反映的問題和困難,樹立了審計機(jī)關(guān)新形象。三是加強(qiáng)廉政建設(shè)。始終把審計紀(jì)律作為“高壓線”,嚴(yán)格履行審計紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定、審前承諾制、審后紀(jì)檢監(jiān)察回訪制和特邀審計員監(jiān)督制,筑牢嚴(yán)格教育、嚴(yán)格制度、嚴(yán)格責(zé)任、公開透明這樣四道廉政建設(shè)的防線,使審計人員不想、不敢、不能違反規(guī)定。近幾年來,機(jī)關(guān)無違法違紀(jì)案件發(fā)生,干部職工中無嚴(yán)重違法違紀(jì)案件。

抓載體創(chuàng)新,提升文明創(chuàng)建活動成效

主題教育活動、審計文化建設(shè)、綜治工作、公益活動是精神文明建設(shè)的一項重要內(nèi)容,是搞好創(chuàng)建工作的有效載體。該廳始終堅持開展具有特色的一系列活動。一是主題教育活動常抓不懈。先后組織開展了“抓作風(fēng)、促效能、創(chuàng)事業(yè)”、“創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、共建和諧”、“和諧創(chuàng)業(yè)展風(fēng)采、崛起路上當(dāng)先鋒”、“心連心,和諧創(chuàng)建你我同行”、“機(jī)關(guān)效能年”、“效能建設(shè)帶好頭,創(chuàng)優(yōu)環(huán)境作表率”等黨員主題教育(實踐)活動,舉辦報告會6場,特邀8位專家授課。從而激發(fā)干部職工參與創(chuàng)建工作的積極性、主動性和創(chuàng)造性。二是審計文化建設(shè)有聲有色。大力推進(jìn)以“責(zé)任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻(xiàn)”為重點的審計文化建設(shè),積極開展豐富多彩的文體活動,如釣魚、登山、健步行及征文、演講、文藝匯演等,營造了積極、健康、向上的良好氛圍,使審計人員保持朝氣蓬勃、奮發(fā)有為的精神狀態(tài)。三是社會公益活動影響深遠(yuǎn)。組織“慈善一日捐”、“春蕾計劃10元捐”及義務(wù)獻(xiàn)血等活動,并獲“愛心集體”稱號。與南昌市東湖區(qū)環(huán)湖路社區(qū)共建,為社區(qū)送去了音響、電腦、圖書等文化用品,辦理了60名貧困兒童居民基本醫(yī)療保險,協(xié)助社區(qū)成立了“六站一會”,開展了公心、誠心、愛心、孝心、同心等“五心”活動;與上高縣扶貧點45個困難戶結(jié)成對子,建立了“黨員聯(lián)系戶”,連續(xù)三年被省委組織部、省扶貧辦評為“省直機(jī)關(guān)定點包扶貧困村工作先進(jìn)單位”。

抓內(nèi)部管理,促進(jìn)機(jī)關(guān)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化

該廳堅持把精神文明建設(shè)與機(jī)關(guān)內(nèi)部管理工作緊密結(jié)合起來,既賦予創(chuàng)建工作新的內(nèi)涵,又體現(xiàn)審計特色和時代特征,也為審計機(jī)關(guān)管理工作注入新的活力。一是建立健全有關(guān)制度。從制度建設(shè)入手,對機(jī)關(guān)各項規(guī)章制度進(jìn)行清理、修訂、完善,逐步構(gòu)建起一個標(biāo)準(zhǔn)明確、結(jié)構(gòu)合理、功能完備、體現(xiàn)江西特色的審計規(guī)范制度體系。先后制定下發(fā)了工作規(guī)則、審計項目審理工作辦法、省屬審計項目授權(quán)、審計業(yè)務(wù)會議、審計項目質(zhì)量責(zé)任追究辦法、審計組廉潔從審暫行規(guī)定等10余項制度,使每項工作做到用制度辦事、靠制度管人,形成全面規(guī)范的“制度鏈”,不斷提高工作的制度化、規(guī)范化水平。同時,在制度執(zhí)行上加大力度,在落實上下功夫,通過改進(jìn)和完善目標(biāo)管理考核、落實制度責(zé)任主體、加強(qiáng)制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查等方式,著力提高制度的執(zhí)行力,切實維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。二是狠抓社會治安綜合治理。加大宣傳教育力度,深化對綜治工作的認(rèn)識。抓好和保密、法制宣傳、思想教育、網(wǎng)絡(luò)安全和、內(nèi)部治安防控、防火防盜安全工作,不斷拓寬綜治工作的路子。省廳連續(xù)兩年被省綜治委授予“全省社會治安綜合治理目標(biāo)管理先進(jìn)單位”;全省審計機(jī)關(guān)有6個市、縣審計局獲市級綜合治理先進(jìn)單位,1人獲市級綜合治理先進(jìn)個人;4個縣局獲縣級綜合治理先進(jìn)單位,4人獲縣級綜合治理先進(jìn)個人。三是注重人文關(guān)懷。針對審計人員長期奮戰(zhàn)在審計“第一線”難以照顧家庭的實際,堅持以人為本,關(guān)心人、理解人、尊重人,從大家最關(guān)心、最現(xiàn)實、最直接的問題抓起,既嚴(yán)格要求、嚴(yán)格管理,又從思想上、工作上、生活上關(guān)心干部,幫助解決實際問題,滿足不同層次的需求,如解決子女入托入學(xué)、發(fā)放生日蛋糕券、上門慰問住院干部職工等,進(jìn)一步增強(qiáng)了團(tuán)隊的凝聚力、戰(zhàn)斗力。

第8篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

做領(lǐng)導(dǎo)是一件既復(fù)雜又簡單的管理工作。美國管理專家米契爾拉伯福在《管理原則》一書中指出，世界上最偉大的管理原則就是簡單的一句話：人們會去做受到獎勵的事情?！耙匀藶楸尽笔亲鲱I(lǐng)導(dǎo)的真諦。下面給大家分享關(guān)于財務(wù)主管的工作總結(jié)，方便大家學(xué)習(xí)。

財務(wù)主管的工作總結(jié)1__年，是我在_工作的第一年，在各級領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)帶領(lǐng)下，面對財務(wù)工作復(fù)雜的問題，不斷創(chuàng)新、不斷改進(jìn)，基本上完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將這一年工作做一個簡要總結(jié)。

一、修正了財務(wù)管理理念

在未加入_之前，我所認(rèn)為的財務(wù)管理概念是比較模糊，財務(wù)工作也一直是屬于算賬型的，缺少經(jīng)營管理的概念和意識，加入燕之坊后，特別是每次財務(wù)會議都讓我增加了很多的財管知識，提升了我對財務(wù)管理更加細(xì)致的理解，特別是財務(wù)分析，讓我深刻體會到合理分析是企業(yè)管理的重要途徑之一，是戰(zhàn)略決策的重要依據(jù)，促使我從一個算帳型的財務(wù)逐漸向管理型轉(zhuǎn)變，向理性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)變，為我后期的財務(wù)工作指明了方向。

二、嚴(yán)守財經(jīng)制度、認(rèn)真履行職責(zé)，按月提報報表

在這半年以來，作為財務(wù)部負(fù)責(zé)人，我本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的工作態(tài)度，復(fù)核各項會計憑證和原始單據(jù)，對不真實、不合理、不合程序的資金支出，堅決不予結(jié)算，努力加強(qiáng)控制預(yù)算額度，嚴(yán)格遵循資金審批權(quán)限及程序，保證了資金支出手續(xù)齊全完整;每月按照燕之坊要求，準(zhǔn)時出具數(shù)據(jù)報表，對收入、成本、毛利異常的深入調(diào)查并追究，從而保證了收入、利潤核算的正確性。

三、防范稅務(wù)風(fēng)險

為了公司穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展，在稅務(wù)方面適當(dāng)進(jìn)行稅務(wù)籌劃以及會計處理，主要將上半年流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)由原來的每月.2%提升至下半年每月1%，將原先的增值稅專用發(fā)票數(shù)量由34份增加至7份，彌補(bǔ)了收入無法開票結(jié)算的問題，為了解決稅負(fù)存在的風(fēng)險，定期與稅務(wù)科長電話溝通，認(rèn)真仔細(xì)聽取稅務(wù)意見并改進(jìn)，使財務(wù)核算更加有效的完成使公司規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險，使我們建立了良好的稅企關(guān)系。

四、建立健全財務(wù)管理，實施有效財務(wù)監(jiān)控，減少資金流失

剛擔(dān)任我區(qū)財務(wù)負(fù)責(zé)人時，核查中發(fā)現(xiàn)各部門流程存在很多漏洞，從而導(dǎo)致財務(wù)核算工作的難度，無法從財務(wù)角度規(guī)避虧損風(fēng)險，為了加強(qiáng)整個業(yè)務(wù)流程中財務(wù)控制，使財務(wù)管理工作更加正規(guī)化，針對財務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)提出改進(jìn)意見，并最終出具《財務(wù)管理制度》，為公司提高經(jīng)濟(jì)效益。

1.采購環(huán)節(jié)：

為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)帶來的風(fēng)險，我財務(wù)部要求采購部必須做好以下幾點：

(1)淘汰不合格供應(yīng)商，建立長期合作，主要為了貨款結(jié)算，爭取有利于我區(qū)的方式，保證合法開票、質(zhì)量安全，貨款有保障。通過這個方式，半年以來，采購共淘汰不合格供應(yīng)商近1家左右，取得供應(yīng)商返利85元，直接為公司創(chuàng)造近萬元的凈利潤。

(2)必須開具符合政策規(guī)定的有效發(fā)票。在這以前，我區(qū)采購存在大量代開票情況，直接給公司帶來較大稅務(wù)風(fēng)險，通過淘汰不合格供應(yīng)商，按照財務(wù)要求的手續(xù)，開具發(fā)票，直接解決了亂票、多票行為，保證了會計核算的有效性。

(3)調(diào)整貨款支付時間，我財務(wù)部要求采購貨款必須到貨延后一月至兩月支付，且全部對公結(jié)算，主要是為了規(guī)避采購環(huán)節(jié)存在的不確定性因素帶來的損失，確保貨物質(zhì)量有保障，也同時起到占用供應(yīng)商資金達(dá)到融資的效果。

2.銷售環(huán)節(jié)：

企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展必須靠盈利來支撐，而盈利主要來自于收入，為此銷售環(huán)節(jié)的財務(wù)管控非常重要，為了使銷售環(huán)節(jié)實施有效監(jiān)控，保證最終利潤的實現(xiàn)，我財務(wù)主要在對外價格流程上加強(qiáng)管控，上半年我區(qū)購銷外賣單品虧損嚴(yán)重，導(dǎo)致整體毛利率下降，為此下半年我財務(wù)部在購銷價格方面提出要求，必須填制購銷外賣申請單，先由財務(wù)審核毛利，正常的財務(wù)批準(zhǔn)即可發(fā)貨，非正常毛利的由我區(qū)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在發(fā)貨，并且財務(wù)部在每月月底制定購銷外賣價格表，雖然不能完全為市場提供全方位的指導(dǎo)，但是基本上提高了購銷毛利率1%，從而做到了事先指導(dǎo)的作用，確保了經(jīng)濟(jì)效益完成。

3.倉庫管理

倉庫是存貨管理的主要部門，資金占用，部門職能在經(jīng)營管理中職責(zé)是重中之重，因此在倉庫管理方面作了以下調(diào)整：

內(nèi)部控制上，制單和審核分開，制單員的部分職能直接劃入財務(wù)部管理，其中：在制單流程上，購銷外賣單據(jù)必須見到財務(wù)部主管審核簽字的申請單方可制單，從而起到了避免購銷外賣負(fù)毛利的效果;在物流開單上，運(yùn)費(fèi)單位價格按照財務(wù)主管與物流事先確定的價格執(zhí)行，且必須按照財務(wù)主管要求的方式登記明細(xì)表，方便核查，從而達(dá)到物流費(fèi)用監(jiān)控效果。

倉庫收貨環(huán)節(jié)：為了規(guī)避地采貨物質(zhì)量的風(fēng)險，我財務(wù)要求采購、倉庫、品管在收貨環(huán)節(jié)必須檢測貨物質(zhì)量與數(shù)量，且檢測安全后在單據(jù)上簽字，無品管簽字的入庫單，一律不予支付貨款，從而做到事先控制質(zhì)量風(fēng)險。

倉庫日常管理上：結(jié)合我區(qū)內(nèi)部的情況，倉庫日常管理一直較差，為了改善這種狀況，我對倉庫管理調(diào)整了作業(yè)方式，實行“小分工、大合作”，對倉庫衛(wèi)生、碼放分區(qū)分個人管理，由倉庫主管統(tǒng)一指揮，發(fā)貨、配貨工作團(tuán)結(jié)完成，日常管理每2天整理一次，截止到_月_日，因倉庫人員變動波動較大，雖然在管理上未能做到制度規(guī)定要求，相比上半年，有所好轉(zhuǎn)，我堅信，只要適當(dāng)調(diào)整考核力度及標(biāo)準(zhǔn)，一定可改善倉庫管理水平。

倉庫盤點上實行月底大盤，平時星期日抽盤幾個變動較大的貨物，雖然改進(jìn)了方式，但是倉庫依然存在較多損耗，相比上半年，損耗明顯降低。

4.資產(chǎn)管理。

資產(chǎn)監(jiān)管是財務(wù)管理中重要職責(zé)之一，為了確保公司資產(chǎn)安全完整，我財務(wù)部作了以下方面調(diào)整：一是資產(chǎn)增加，必須事先申請，且采取以舊換新方式，使公司盡量減少資金流，對新增加的固定資產(chǎn)，及時更新卡片;二是資產(chǎn)盤點中，對于未入賬的資產(chǎn)單獨表外登記，從而確保了公司資產(chǎn)安全完整。

5.應(yīng)收賬款管理

應(yīng)收賬款是營運(yùn)資金指標(biāo)科目之一，在__年出現(xiàn)過3萬元壞賬，經(jīng)我多次強(qiáng)烈向我區(qū)總經(jīng)理發(fā)出催款函，必須解決壞賬現(xiàn)象，誰經(jīng)辦誰負(fù)責(zé)，并提供解決辦法，截止到__年12月31日，所有壞賬損失可能性消失，從而為公司挽回了損失，預(yù)計在20_年2月收回所有壞賬。

五、綜述

雖然在公司經(jīng)營業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作了一些調(diào)整，起到管控的效果，但是因各部門個人能力水平及責(zé)任心問題，無法解決全部問題，需要在20_年繼續(xù)努力完成完善財務(wù)管理，__年度財務(wù)存在問題：

(1)報表上，存貨占用資金太大，部份銷售成本一直未確認(rèn)，應(yīng)收債權(quán)比重太小，存在近千萬元收入未確認(rèn)。

(2)會計核算上：我區(qū)財務(wù)部雖然編制3人，但是整體專業(yè)知識在有些方面不夠?qū)I(yè)，需要待提高。

(3)稅務(wù)風(fēng)險上：流轉(zhuǎn)稅稅負(fù)偏低，截止達(dá)__年12月，稅負(fù).7%，存在一定的稅務(wù)風(fēng)險。

(4)財務(wù)分析上：__年因部份財務(wù)數(shù)據(jù)不全，導(dǎo)致財務(wù)分析不夠全面，其次分析項目不夠完整，未能明顯未經(jīng)營管理提供指導(dǎo)性意見。

針對以上問題，我財務(wù)部會在新的年度加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，鉆研財務(wù)管理細(xì)節(jié)，主要加強(qiáng)銷售額與回款核查環(huán)節(jié)、倉庫物流、費(fèi)用控制、資產(chǎn)調(diào)入調(diào)出、存貨出入庫上財務(wù)管理，使財務(wù)部門成為真正的創(chuàng)造效益部門。

財務(wù)主管的工作總結(jié)2財務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時，認(rèn)真組織會計核算，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在20_年做了大量細(xì)致的工作：

一、嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會計核算

財務(wù)部的主要職責(zé)是做好財務(wù)核算，進(jìn)行會計監(jiān)督。財務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財務(wù)會計制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財務(wù)制度及國家其他財經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計各項基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計報表的編制;從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入，到編制財務(wù)會計報表;從各項稅費(fèi)的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排，到各項資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會計制度，實現(xiàn)了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。

二、以實施erp軟件為契機(jī)，規(guī)范各項財務(wù)基礎(chǔ)工作用

在經(jīng)過兩個月的erp項目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財務(wù)部按新企業(yè)會計制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實際情況著手進(jìn)行了erp項目銷售管理、采購管理、合同管理、庫存管理各模塊的初始化工作。對供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實際的業(yè)務(wù)流程，并針對平時統(tǒng)計和銷售時發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置存貨調(diào)價單，使油品的銷售價格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購訂單和特殊采購訂單，規(guī)范普通采購業(yè)務(wù)和特殊采購業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實物管理部門對所有實物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項實物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計軟件同時運(yùn)行的局面。目前已將財務(wù)會計模塊升級到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。

三、制訂財務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用

根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財務(wù)部對相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對科室進(jìn)行了績效考核。在財務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模

由于原材料市場的價格不穩(wěn)定，銷售市場也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財務(wù)部一方面及時與客戶對賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營方針與計劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的有序進(jìn)行。

五、加強(qiáng)財務(wù)管理制度建設(shè)，提高財務(wù)信息質(zhì)量

財務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財務(wù)收支管理細(xì)則》的實際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財務(wù)工作、提高會計信息的質(zhì)量，財務(wù)部比較全面的制定了財務(wù)管理制度體系，包括：財務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對財務(wù)人員的職責(zé)分工，對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會計信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。

平時財務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項財務(wù)行為，使財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)按一定的財務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。

六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會計制度、會計法及其他財經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動

為了規(guī)范財務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計工作，財務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的20_年年終財務(wù)決算的財務(wù)自查活動，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來款項，檢查在建工程未作處理的項目，對已支付的財務(wù)利息費(fèi)用及時追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財務(wù)自查活動。騁請了稅務(wù)師事務(wù)所對_年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對審計和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險。

七、組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊凝聚力

財務(wù)部組織了兩批財務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗交流會，對整個財務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計劃展望，將財務(wù)人員分成會計、出納和統(tǒng)計、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時解決實際工作中存的問題。通過南峰會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險的專題講座，豐富了財務(wù)人員稅務(wù)知識。邀請了審計部、資金部、資產(chǎn)部和財務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個財務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會計人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。

八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式

根據(jù)20_年經(jīng)營目標(biāo)和各項成本核算指標(biāo)的實現(xiàn)情況，財務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在20_年數(shù)據(jù)和以前年度各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定了20_年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過分散權(quán)力，集中監(jiān)督來有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。

財務(wù)主管的工作總結(jié)3財務(wù)部負(fù)責(zé)公司各項財務(wù)管理。根據(jù)年初的工作要求，在公司領(lǐng)導(dǎo)的部署和領(lǐng)導(dǎo)下，以及相關(guān)部門同仁的大力支持配合下，遵守財務(wù)制度，做好成本、帳務(wù)及資金運(yùn)作等各項管理，與公司內(nèi)、外各相關(guān)部門積極溝通，努力提供準(zhǔn)確優(yōu)質(zhì)的財務(wù)服務(wù)。20_年，財務(wù)部工作開展較好，具體方面如下：

1、嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和公司制定的各項規(guī)章制度，做好會計核算工作，確保準(zhǔn)確、及時報送會計資料。

2、負(fù)責(zé)審核原始憑證，做到原始憑證內(nèi)容準(zhǔn)確完整，內(nèi)部自制的原始憑證，做到審批和簽字手續(xù)齊全，如發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

3、按時編制記帳憑證，做到日事日清。

對于編制好的記帳憑證及時傳遞給審核人進(jìn)行審核，對于審核有誤的憑證，及時更正。

4、及時登記帳薄，總帳與各明細(xì)帳、日記賬及時核對，做到準(zhǔn)確無誤。

5、按月清理往來帳項，銀行未達(dá)帳項，杜絕呆死帳發(fā)生，以保證足夠的流動資金，強(qiáng)化資金風(fēng)險意識，合理安排資金需要量。

6、每月月末結(jié)帳，準(zhǔn)確計提各項費(fèi)用和應(yīng)交稅金，確保足額解繳(次月12日前完成報稅)。

7、負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度的財務(wù)報表，保證帳帳、帳證、帳實、帳表相符，及時準(zhǔn)確對內(nèi)、外部門提供財務(wù)信息。

此外，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部管理的需要，不定期編制不同部門需要的報表。

8、協(xié)助行政部門定期做好資產(chǎn)、物資等清查盤點工作。

9、不定期抽查出納現(xiàn)金實際與賬面余額相符情況，及時清理公司內(nèi)?a

href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽鋇謀贛媒稹?/p>10、負(fù)責(zé)整理保管好票據(jù)及各種財務(wù)資料。

11、定期裝訂會計憑證、帳簿、銀行余額表、表冊等，妥善保管并歸檔。

12、監(jiān)督和分析企業(yè)的財務(wù)收、支狀況，及時反饋變動因素和實際存在問題，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

13、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

上述工作成績的取得，離不開全體財務(wù)人員的共同的努力，本年度，相繼有王ff、王kk、胡rr三位會計因年齡和銀行上班等原因辭職，財務(wù)科工作壓力突然增大。aaa、龐文二位同志服從領(lǐng)導(dǎo)的安排，面對挑戰(zhàn)接受新任務(wù)，保持了公司財務(wù)工作的穩(wěn)定，以上二位同志在做好新的工作的同時，以老帶新，耐心指導(dǎo)新來的員工，讓她們迅速的適應(yīng)工作，使財務(wù)科圓滿地完成了各項工作，201X年財務(wù)科員工的優(yōu)異表現(xiàn)如下：

貨幣資金會計徐靚、aaa、王艷秋、張小花工作細(xì)心、耐心、熱心，堅持原則、嚴(yán)格遵照公司的財務(wù)管理制度，做好每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的收付工作，保證合理、合法、正確性。做到日清月結(jié)。在貨幣資金流量大而繁瑣的情況下，他們樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)，履行職責(zé)，踏踏實實的做好本職工作。

其中：銀行會計張小花，年齡很輕，說話低聲細(xì)語，作為一個實習(xí)生來到公司，在工作中，不急不躁，以超出一個年輕人的成熟，不但做好dnry的銀行收付，憑證登記和錄入，還兼職做好ddd生態(tài)園林的出納，用自己的低調(diào)做人的風(fēng)格，高調(diào)做事的態(tài)度贏得身邊人尊重。

有人說，稅收會計最辛苦;稅收會計最不適合年輕人。面對這些，張蓉同志選擇了做堅毅的鐵錨。因為，她知道，會計是個講究經(jīng)驗的職業(yè)，只有稅收會計才能更全面體現(xiàn)一個年輕人的挑戰(zhàn)，在工作中，她虛心向老同志學(xué)習(xí)，注意觀察，獨立思考、勤奮工作，不斷地學(xué)習(xí)保證跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，不斷地充實自己，掌握最新的會計準(zhǔn)則，稅法法規(guī)，法律知識及相關(guān)經(jīng)濟(jì)動態(tài)。利用自己所學(xué)內(nèi)容，對企業(yè)的發(fā)展方向作出正確的判斷，給企業(yè)的生產(chǎn)與實際制定出良好的稅務(wù)計劃，為企業(yè)創(chuàng)造更多的財富。

財務(wù)主管的工作總結(jié)420_年初崗位調(diào)整現(xiàn)在的我由一個普通員工成為一名主管會計，壓力也相應(yīng)的增加了!羨慕的眼神、支持和贊許的話也聽了不少!而我到覺得沒什么，心里比較平靜，心中似乎也沒有什么可喜悅的!可能是因為上學(xué)就當(dāng)過班干部，工作后也有從事過管理的崗位。又是一個新的起點新的開始銀行會計工作總結(jié)，確實是個鍛煉人的機(jī)會!

一、加深了對銀行價值化的理解

何謂價值化，是指企業(yè)通過合理經(jīng)營，采用的經(jīng)營策略，充分考慮資金的時間價值和風(fēng)險與報酬的關(guān)系，我們銀行將“成為價值創(chuàng)造力的銀行”確定為發(fā)展的遠(yuǎn)景。其實質(zhì)就是要求我們銀行能持續(xù)保持優(yōu)異的經(jīng)營業(yè)績。通俗的講，是把企業(yè)視同一項資產(chǎn)組合拿到“市場”去賣得到的價值化。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，必須樹立價值化的經(jīng)營理念，深刻認(rèn)識和領(lǐng)會價值化理念的精髓，“價值化”克服和避免了“規(guī)?；?、“質(zhì)量化”目標(biāo)的狹隘;“價值化”也不同于利潤化，它不僅反映以即期效益為核心的現(xiàn)實財務(wù)狀況，也考慮了企業(yè)未來價值增長的發(fā)展?jié)摿?，在保證企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)上使企業(yè)總價值它不僅計量了現(xiàn)實經(jīng)營損失和風(fēng)險成本，也綜合考慮了資本收益的要求，是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性和成長性的高度統(tǒng)一。并探討實現(xiàn)價值化的有效途徑。，在國際通行的財務(wù)指標(biāo)上達(dá)到水平;在市場價值的增長上達(dá)到同業(yè)水平;樹立全面的價值觀，能夠為股東、客戶、員工和社會等利益相關(guān)者提供優(yōu)厚的價值回報。

二、在實踐中印證了理論，鍛煉了能力

拓展式訓(xùn)練不同于競技比賽、軍事訓(xùn)練。“蝴蝶效應(yīng)”的深刻教訓(xùn)，引起的反思是我行推行“六西格瑪”管理的必要。它是一種培訓(xùn)，是一種通過每一個人的親身參與、挑戰(zhàn)自身的心里障礙從而獲得提升的`一種體驗式培訓(xùn)。它以“先行后知”而區(qū)別與其他培訓(xùn)，精華就在于參與后的交流和領(lǐng)悟。通過拓展訓(xùn)練給我感悟最深的是一個人的力量是有限的，團(tuán)隊的力量是無限的，“1+1>2!”。一個人不可能完美，但團(tuán)隊可以;每個角色都是優(yōu)點缺點相伴相生，合作能彌補(bǔ)能力不足。發(fā)展的道路并不平坦，困難和挑戰(zhàn)無處不在，有些是我們難以想象的，有些是我們不敢逾越的，但是團(tuán)隊可以完成只身一人不敢完成的任務(wù)，團(tuán)隊可以完成只身一人不能完成的任務(wù)。

三、模擬銀行演練

在激烈的市場競爭環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營要成功，必須具有比競爭對手學(xué)習(xí)得更快的能力，這才是持久的競爭優(yōu)勢。通過四天的“商業(yè)銀行經(jīng)營管理實戰(zhàn)演練”，使我們近距離地親身感受和了解了西方股份制商業(yè)銀行的運(yùn)作模式及先進(jìn)的經(jīng)營理念，找到了商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論與實踐的結(jié)合點。從戰(zhàn)略目標(biāo)和實施策略的制定，到根據(jù)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略在存貸款業(yè)務(wù)、人力資源管理、市場營銷、證券投資、財務(wù)管理等方面進(jìn)行決策，再到每一個戰(zhàn)略步驟的具體實施;使我們真正體驗了如何在市場競爭的環(huán)境下規(guī)避和控制風(fēng)險，如何優(yōu)化業(yè)務(wù)、量化培訓(xùn)、搶占市場、爭得先機(jī)，努力實現(xiàn)銀行價值化和股東價值化?！澳M銀行”演練收獲頗多，感觸最深的主要有以下三個方面。

1、更加深刻的理解了銀行價值化的經(jīng)營理念。

模擬演練的最終結(jié)果反映在各家模擬銀行在資本市場的股價(即各家銀行的市場價值)上。在四天的模擬演練中，我們切身體驗了如何在市場競爭環(huán)境中去權(quán)衡“規(guī)模擴(kuò)張”、“追求利潤”、“資本對風(fēng)險資產(chǎn)的約束”以及“資金流動性”的關(guān)系;體驗了他們之間相互矛盾又相互依存的運(yùn)動過程，理解了要實現(xiàn)“價值化”目標(biāo)必須以“博弈”的方法去尋求“價值”的“平衡點”。更加深刻的領(lǐng)悟了“價值化”是銀行經(jīng)營安全性、流動性、效益性以及成長性的高度統(tǒng)一;價值化不僅是衡量業(yè)績的指標(biāo)，更是生存發(fā)展的基礎(chǔ)，進(jìn)而將其貫穿于全行經(jīng)營管理的始終;而“以經(jīng)濟(jì)資本為核心的風(fēng)險和效益約束機(jī)制”、“以經(jīng)濟(jì)增加值為核心的績效評價和是價值創(chuàng)造的兩個核心機(jī)制。

2、明確了銀行管理的目標(biāo)。

銀行管理的目標(biāo)是要確定如何實現(xiàn)股東價值化，成為持續(xù)高效的銀行。而持續(xù)高效銀行不會為了一時的高利潤而接受較高的風(fēng)險，而只在限定的“風(fēng)險承受范圍”內(nèi)開展業(yè)務(wù);不會為了更快的賺錢而頻繁變動業(yè)務(wù)方向，而要保持目標(biāo)和方向的穩(wěn)定性;不會經(jīng)常進(jìn)行劇烈的變革，而是堅持循序漸進(jìn)，注重長期治理。

3、“戰(zhàn)略決定方向，細(xì)節(jié)影響成敗”的深刻教訓(xùn)。

在模擬演練中，我所在的銀行因一次微小的操作失誤，導(dǎo)致了8個億的“搭橋貸款”利息損失和下一年度23個億的“交易收入”損失，一系列的連鎖反應(yīng)直接影響了戰(zhàn)略目標(biāo)的最終實現(xiàn)高效銀行與低效銀行在資產(chǎn)收益率上的差別可能只有0.5%，他們的差別不過是高效銀行在100件小事上比低效銀行做得稍微好一些，而最終的結(jié)果二者卻有天壤之別。銀行作為一個特殊的高風(fēng)險行業(yè)，防范和控制風(fēng)險是生命線。而風(fēng)險防范的根本在于人，在于員工的風(fēng)險控制能力，在于各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)上員工的履職盡責(zé)能力，這是“六西格瑪”精細(xì)化管理的實質(zhì)所在。

四、在思考中領(lǐng)悟了做人做事的真諦

做領(lǐng)導(dǎo)是一件既復(fù)雜又簡單的管理工作。美國管理專家米契爾拉伯福在《管理原則》一書中指出，世界上最偉大的管理原則就是簡單的一句話：人們會去做受到獎勵的事情?！耙匀藶楸尽笔亲鲱I(lǐng)導(dǎo)的真諦。而人的管理和領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)鍵又在于三樣?xùn)|西：“人的思想觀念”、“人的情感情緒”和“人的利益”。一個成功或卓越的、管理者就是要在這三個方面贏得員工和下屬的信賴支持，從而創(chuàng)造一種強(qiáng)大的向心力和凝聚力，形成一個頗具群體意志和協(xié)同戰(zhàn)斗力的工作團(tuán)隊。這樣的團(tuán)隊不僅具有更強(qiáng)的做事上的執(zhí)行力，而且具備一種克服困難、團(tuán)隊作戰(zhàn)、群策群力、共同解決工作問題。

財務(wù)主管的工作總結(jié)5一年來，在分管行領(lǐng)導(dǎo)和陳主任的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全科同志們的積極配合下，我能認(rèn)真按照行里的各項規(guī)章制度要求，對照年初工作目標(biāo)和計劃，扎扎實實的干好本職工作，以“德、能、勤、績、廉”的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，約束自己，并順利完成了全年工作任務(wù)?，F(xiàn)將工作和學(xué)習(xí)情況做一簡要回報：

一、加強(qiáng)政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，堅持用科學(xué)理論武裝頭腦。

我是一名行員，但更是一名黨員，同時還擔(dān)任著科室黨支部的組織委員和黨風(fēng)廉政建設(shè)聯(lián)絡(luò)員。在日常工作生活中，我能恪盡職守，學(xué)以立德，學(xué)以增智，主動組織好科里的每周二政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，并做好全員學(xué)習(xí)記錄簿的筆記及檢查與考評工作。同時，還按照行里要求，給紀(jì)檢監(jiān)察辦公室報送好電子版和紙質(zhì)版政治學(xué)習(xí)與黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展情況的有關(guān)材料。使事后監(jiān)督中心這個講政治的小集體政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)蔚然成風(fēng)，也久而久之養(yǎng)成了一個良好的習(xí)慣。今年七月份，我支部還被評為全轄“學(xué)習(xí)型黨支部”。政治理論學(xué)習(xí)的經(jīng)常化、制度化，促進(jìn)了我們“依法履職，制度至上，文明服務(wù)，促進(jìn)和諧”責(zé)任的有效落實。

二、深刻把握制度至上的著力點。

當(dāng)前，各級行不斷加強(qiáng)事后監(jiān)督中心工作，使我們也更進(jìn)一步明確了新形勢下加強(qiáng)和改進(jìn)工作作風(fēng)，強(qiáng)化完善職責(zé)的著力點。我認(rèn)為，加強(qiáng)制度落實是干好會計財務(wù)監(jiān)督工作的有利保證，離開制度監(jiān)督就無異于紙上談兵，閉門造車。因此，我能堅持原則，不徇私情，一切按照制度去開展工作。有時候，難免有暫時得罪人的地方，可是我清醒的認(rèn)為，只要是為了工作，出于公心，以后他們都會明白和理解原則與制度的無情與有情。在工作中，只有一把尺子量到底，才能保證各項工作有序進(jìn)行與科學(xué)開展。在事后監(jiān)督中心工作幾年來，我深深地體會到：基層央行履職核心價值觀的其中一點就是強(qiáng)化制度建設(shè)和落實。去年12月份“宣化”案件的發(fā)生，已給我們一線業(yè)務(wù)人員敲了一個警鐘。我們既然愛護(hù)同志，就應(yīng)當(dāng)首先執(zhí)行制度，一切都要用制度來說話和辦事。

三、努力發(fā)揮嚴(yán)以律己的表率作用。

銀行業(yè)的特殊性決定了其健全內(nèi)控制約機(jī)制的重要性。因此，我根據(jù)參加工作二十多年來的經(jīng)驗和目前的業(yè)務(wù)發(fā)展需要，認(rèn)為，加強(qiáng)制度建設(shè)非常適時，也非常重要和必要。只有建立和完善各項規(guī)章制度，才能做到章可循，有規(guī)可依。年內(nèi)，我結(jié)合實際，協(xié)助科長和同志們對科里主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、重要崗位及要害崗位進(jìn)行了督察和普查，進(jìn)一步強(qiáng)化人的思想教育和業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)提升，加強(qiáng)監(jiān)督流程管理，堵塞一切漏洞和死角。對業(yè)務(wù)科室的業(yè)務(wù)，加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，追蹤檢查的深度和廣度。充分發(fā)揮了基層央行事后監(jiān)督檢查體系的有效作用。

四、積極為構(gòu)建和諧文明科室做貢獻(xiàn)。

作為一名副職，就應(yīng)當(dāng)拉偏套，使正勁。時時處處要為團(tuán)隊建設(shè)操心謀事。精誠團(tuán)結(jié)同事，共創(chuàng)和諧科室。今年，我雖然取得了一些成績，但是成績都?xì)w功于行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)，歸功于主任和同志們的辛勤工作，我只是盡心盡責(zé)的做了一些力所能及的事情，離組織上和同時們的要求還有很大的差距。今天總結(jié)成績，就是為了明天更好的開展新的工作，接受新的挑戰(zhàn)。在新的一年里，我首先要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，因為學(xué)習(xí)能力是一個行員德能勤績廉素質(zhì)高低的集中體現(xiàn)，也是一個團(tuán)隊組織核心競爭力強(qiáng)弱的集中體現(xiàn)。其次，要發(fā)揮人的積極性，堅持以人為本，用新的央行文化理念去補(bǔ)充制度上的不足和缺憾，達(dá)到一種愿景、文化和團(tuán)隊成長的完美融合，使我們的事后監(jiān)督中心更富有執(zhí)行力、戰(zhàn)斗力和創(chuàng)新力。

第9篇：監(jiān)察審計工作總結(jié)范文

今年以來，全縣信用社在縣聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過全體員工的共同努力，組織資金開門紅競賽活動首戰(zhàn)告捷?？偨Y(jié)一、二月份組織資金工作，主要有以下幾個方面特點：

（一）競賽業(yè)績實現(xiàn)五個超歷史。一是總量實現(xiàn)超歷史。截至2月末，全縣信用社各項存款余額達(dá)38.46億元，新增達(dá)59896萬元，占全縣金融機(jī)構(gòu)市場份額的45.75%，比去年同期增4.16個百分點。二是人平增存超歷史。截至2月底，全縣信用社人均增存近200萬元，湖中、建湖、蔣營信用社、聯(lián)社營業(yè)部等單位人均增存突破300萬元。三是同比增存超歷史。截至2月末，全縣信用社有14個單位各項存款實現(xiàn)超同期，裴劉、辛莊、岡東等單位均實現(xiàn)了較大的突破。四是全縣飄紅超歷史。截至2月末。全縣信用社除了公司業(yè)務(wù)中心由于多方面原因，未能完成開門紅任務(wù)，其他所有單位都完成和超額完成了開門紅組織資金競賽任務(wù)，裴劉、蔣營、湖中、辛莊、直屬網(wǎng)點、高作、沿河、恒濟(jì)信用社等單位提前完成了全年組織資金任務(wù)，充分發(fā)揮了榜樣作用。五是新增儲蓄存款超歷史。截至2月底，全縣信用社新增儲蓄存款48971萬元，比去年同期多增8000多萬元，占比81.76%，占全縣金融機(jī)構(gòu)儲蓄存款市場份額的21.17％，其中，定期儲蓄存款新增37861萬元，比去年同期多增14498萬元，占全縣金融機(jī)構(gòu)市場份額39.63％。

（二）涌現(xiàn)出一大批先進(jìn)典型。在今年開門紅競賽活動中，全縣信用社涌現(xiàn)出一大批先進(jìn)集體和個人。裴劉、沿河、蔣營、建陽、辛莊、高作等信用社組織資金工作一直走在全縣前列；在先進(jìn)個人中，今年新提拔的幾位主管主任，如裴劉信用社陳杰、辛莊信用社祁建春、建陽信用社高靜等同志用出色的業(yè)績向縣聯(lián)社黨委交上了滿意的答卷，還有工農(nóng)分社的戴功波、岡東信用社孫洪凱主任帶病堅持工作，等等，他們的事跡非常感人，在競賽活動中充分發(fā)揮了榜樣作用，為全縣信用社競賽任務(wù)的完成作出了積極的貢獻(xiàn)。

（三）展示了良好的團(tuán)隊合作精神。今年開門紅競賽活動還充分展示了我縣聯(lián)社從領(lǐng)導(dǎo)干部到普通員工良好的團(tuán)隊合作精神。在整個節(jié)日期間，機(jī)關(guān)大部分同志沒有休息，與基層聯(lián)系點聯(lián)手互動，造聲勢，挖儲源，抓督導(dǎo)，整現(xiàn)金，掀起開門紅競賽活動一個又一個熱潮；最難能可貴的是基層的同志，任務(wù)面前不言重，壓力面前不言苦，大家思想統(tǒng)一，目標(biāo)一致，團(tuán)結(jié)一心，充分展示了建湖聯(lián)社員工的拼搏精神和頑強(qiáng)斗志?？h聯(lián)社個私管理部每天公布全縣組織資金進(jìn)度，辦公室專門在《內(nèi)部信息》開辟“迎新春、開門紅”競賽專欄，大力宣傳在開門紅競賽活動中涌現(xiàn)出來的先進(jìn)單位和個人，先進(jìn)經(jīng)驗和做法，發(fā)揮了較好的鼓勁、鼓動和推動作用。事實證明，我們建湖聯(lián)社的干部員工是一支特別能戰(zhàn)斗、特別能吃苦的隊伍，是一支充滿活力、豪氣沖天的隊伍，是一支敢打硬仗、善打硬仗的隊伍。在這里，我首先代表縣聯(lián)社向出席今天會議的全體同志，并通過你們向全縣信用社廣大員工表示衷心的感謝！

在看到成績的同時，我們也清醒地看到在組織資金開門紅競賽活動中存在的不足，與往年相比，主要有三個不正常：一是大社不如小社，二是環(huán)境好的不如環(huán)境差的，三是工作經(jīng)驗豐富的不如今年新提拔的。相關(guān)單位一定要認(rèn)真分析原因，找出問題所在，在下一階段工作中努力加以改進(jìn)，力爭改變落后面貌，取得新的突破。

二、認(rèn)清形勢，提高認(rèn)識，切實增強(qiáng)加強(qiáng)信貸營銷的緊迫感

去年，我縣聯(lián)社信貸營銷工作在國家宏觀調(diào)控的新形勢下，把握機(jī)遇，以“百千萬”工程為龍頭，加大拓展力度，取得較好的業(yè)績，占全縣金融機(jī)構(gòu)市場占比117%，但今年形勢不容樂觀，首季度已過去兩個月，全縣大多數(shù)信用社貸款營銷還沒有“出水”，和其他商業(yè)銀行的競爭處于劣勢。因此全縣信用社一定要認(rèn)清形勢，提高對更加復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境的認(rèn)識，充分考慮可能遇到的矛盾和困難，切實增強(qiáng)信貸營銷工作的超前性和預(yù)見性。

從外部分析：一是宏觀調(diào)控使得客戶的理性投資逐步成熟。由于宏觀調(diào)控，利率不斷調(diào)高，且根據(jù)形勢分析，今年仍有上調(diào)利率的可能，企業(yè)投資的成本不斷加大，不少客戶從成本角度考慮，投資需求遠(yuǎn)沒有以前強(qiáng)烈。需求市場的減少，必定為我社信貸營銷帶來難度。二是國有商業(yè)銀行拓展市場力度不斷加大。今年以來，我縣國有商業(yè)銀行拓展信貸市場的力度明顯加大，且行動快速，部分金融機(jī)構(gòu)還將拓展的目標(biāo)盯住我社客戶，采取利率優(yōu)惠、減低準(zhǔn)入條件等手段加大拓展力度，使得我社部分客戶轉(zhuǎn)投他行，目前，已有國威機(jī)械、成華紡織、永勝內(nèi)燃機(jī)等多個企業(yè)轉(zhuǎn)投他行。三是農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展勢頭迅猛。這點我們已經(jīng)從今年農(nóng)行組織資金工作上看出了變化，其信貸營銷工作的力度將比組織資金的力度更大。今年全市農(nóng)行信貸營銷的目標(biāo)是20億元，加上森達(dá)集團(tuán)的8個億，今年全市農(nóng)行信貸營銷的總盤子達(dá)到了28億元，創(chuàng)歷史新高。建湖農(nóng)行是全市農(nóng)行系統(tǒng)的標(biāo)兵，在總需求固定的情況下，農(nóng)行信貸營銷力度的加大，必將為我社信貸營銷帶來壓力。另外，農(nóng)發(fā)行、郵儲以及新成立的農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織的不斷滲透，都使得我們的信貸營銷面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

從內(nèi)部分析：年初，縣聯(lián)社從案件專項治理和風(fēng)險防范出發(fā)，結(jié)合公開競聘上崗，對全縣中層管理人員和普通員工崗位作了較大幅度的調(diào)整，特別是對在某一崗位連續(xù)工作多年的員工基本都進(jìn)行了變動，既達(dá)到了規(guī)避風(fēng)險的目標(biāo)，又有效激發(fā)了全員的工作激情和內(nèi)在動力。但辯證分析，由于較大幅度的人員變動，使得信用社最大的人熟、地熟、情況熟的優(yōu)勢受到了一定的影響，不少員工，特別是主任、外勤人員，由于剛剛調(diào)到新的單位，對客戶的熟悉程度不如以前，在一定程度上，為主動營銷帶來了難度。同時，根據(jù)監(jiān)管部門要求，我縣聯(lián)社尚有近1億元超比例大戶貸款需壓降，壓降部分必須用增量進(jìn)行補(bǔ)充，因此，從內(nèi)部分析，今年的信貸營銷形勢也是十分嚴(yán)峻的。另外，從全市信用社系統(tǒng)內(nèi)部看，截至2月末，全市農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)各項貸款已新增11.67億元，其中，東臺、市區(qū)新增已分別達(dá)4.22億元和3.71億元，我社的壓力顯而易見。因此，全縣信用社必須充分認(rèn)識我們所面臨的嚴(yán)峻形勢，提高認(rèn)識，切實增強(qiáng)加強(qiáng)信貸營銷工作的緊迫感。

三、四輪齊轉(zhuǎn)，快速出擊，努力搶占信貸營銷市場的制高點

總體來說，今年的信貸營銷形勢是嚴(yán)峻的，但我們也要看到我們的優(yōu)勢，和其他金融機(jī)構(gòu)相比，我們有靈活的信貸審批和利率定價機(jī)制，有快捷方便的流程，有去年深入建檔授信的基礎(chǔ)，只要我們堅持公司、個私、倉儲、信用社“四輪齊轉(zhuǎn)”，發(fā)揮優(yōu)勢，硬化措施，強(qiáng)勢推進(jìn)，就一定能夠搶占全縣信貸營銷市場的制高點。

1、細(xì)分市場，尋求八個突破。

從全縣總體情況看，今年信貸營銷工作要著重在以下八個方面尋求突破。

一要在“一區(qū)三園”尋求突破?？h開發(fā)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園、民營科技工業(yè)園、上岡民營科技園“一區(qū)三園”是我縣金融資源最豐富的區(qū)域，也是我縣金融同業(yè)競爭最激烈的領(lǐng)域。總體看，和其他金融機(jī)構(gòu)相比，我縣聯(lián)社在“一園三區(qū)”的市場業(yè)務(wù)、客戶數(shù)量和市場占比占有一定的份額，但未占到絕對優(yōu)勢，對此，公司中心、上岡信用社等單位要進(jìn)一步加大對“一園三區(qū)”的拓展力度，改進(jìn)業(yè)務(wù)流程，完善勞動組合，確保有足夠的力量來開發(fā)“一園三區(qū)”。要在產(chǎn)品創(chuàng)新和應(yīng)用上下功夫，凡是我們推出的新產(chǎn)品，都要在“一園三區(qū)”積極應(yīng)用，凡是“一園三區(qū)”客戶提出的我門還沒有的新型產(chǎn)品需求，都要積極向縣聯(lián)社提出產(chǎn)品開發(fā)建議，力爭在雙贏的基礎(chǔ)上滿足客戶需求。

二要在支柱產(chǎn)業(yè)上尋求突破。我縣石油機(jī)械、節(jié)能燈、皮鞋、紡織、花炮、化工等“六大支柱產(chǎn)業(yè)”在全市較有特色，是支撐我們發(fā)展的重要基礎(chǔ)，“六大支柱產(chǎn)業(yè)”中，尤其石油機(jī)械、節(jié)能燈特色最為明顯，對全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的拉動作用也最大，各相關(guān)單位要特別重視在支柱產(chǎn)業(yè)上求突破，對這些產(chǎn)業(yè)集群式客戶推行鏈?zhǔn)綘I銷，將優(yōu)質(zhì)客戶的上下游和關(guān)聯(lián)性群體都納入拓展視野，以核心客戶帶動其他客戶，以核心產(chǎn)品推動其他產(chǎn)品。

三要在百強(qiáng)企業(yè)尋求突破。目前，全縣50強(qiáng)企業(yè)與我社有信貸關(guān)系的有26家，年末要力爭達(dá)到35家。今年要擴(kuò)大拓展的范圍，進(jìn)一步加大對全縣100強(qiáng)企業(yè)、200強(qiáng)企業(yè)的攻關(guān)力度，要認(rèn)真排隊分析，篩選目標(biāo)客戶，努力提高百強(qiáng)企業(yè)的市場占有率。

四要在個體大戶貸款上尋求突破。要把各類種養(yǎng)加個體經(jīng)濟(jì)大戶和個體工商戶作為拓展的重點，既要在總量上求突破，又要在質(zhì)量上求突破。在拓展個體商鋪上，要加大縣城和上岡鎮(zhèn)門面房的抵押，同時，還要在拓展個體商鋪的經(jīng)營品種上求突破，在鞏固品牌服裝專賣店等經(jīng)營品種的基礎(chǔ)上，拓展其他品種，在風(fēng)險可控的前提下，努力提高個體貸款的覆蓋率。

五要在倉儲貸款上尋求突破。倉儲貸款是我縣聯(lián)社的特色產(chǎn)品，是區(qū)別他行的一大優(yōu)勢，要繼續(xù)發(fā)揮這一優(yōu)勢，在做大做強(qiáng)上做文章。要研究增加倉儲質(zhì)押產(chǎn)品的種類，在做好鋼材、空調(diào)、棉花等產(chǎn)品質(zhì)押的同時，嘗試開發(fā)產(chǎn)成品、半成品以及戶外倉儲等其它質(zhì)押產(chǎn)品，只要風(fēng)險可控，都要進(jìn)行嘗試，努力使這一優(yōu)勢更加明顯。

六要在銀票貼現(xiàn)上尋求突破。前幾天，武進(jìn)農(nóng)商行來我縣聯(lián)社考察，介紹了該行的做法，2007年銀票貼現(xiàn)收入占各項總收入的50%以上，達(dá)10個億，全年貼現(xiàn)額達(dá)200個億。因此，我們要充分看到這一巨大市場，把銀票貼現(xiàn)作為信貸營銷的重要補(bǔ)充，真正跑出去，實行靈活的價格政策，運(yùn)用市場化手段進(jìn)行運(yùn)作，力爭取得新的突破。風(fēng)險管理部要盡快出臺捆綁式敞口銀行承兌匯票暫行規(guī)定，努力提高銀票貢獻(xiàn)率。

七要在農(nóng)戶自然人貸款上求突破。沭陽農(nóng)合行貸款授信總戶數(shù)達(dá)24萬戶，授信面達(dá)77%，這是一個了不起的數(shù)字，在當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的環(huán)境下，難度可想而知。因此，我們一定要堅持既抱西瓜，又撿芝麻，在抓好大戶貸款的同時，樹立長遠(yuǎn)觀念，發(fā)展觀念，認(rèn)真抓好轄區(qū)內(nèi)農(nóng)戶自然人貸款的“陽光授信”工作，要嚴(yán)格按照縣聯(lián)社自然人貸款“陽光授信”的要求，踏踏實實抓好農(nóng)戶小額貸款的拓展工作，既滿足最基層廣大農(nóng)戶的貸款需求，又實現(xiàn)培育潛在客戶和優(yōu)質(zhì)信貸市場的目的，為未來發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

八要在收入穩(wěn)定群體尋求突破。公務(wù)員、教師等行政事業(yè)單位工作人員各項收入比較穩(wěn)定，要在這一群體尋求突破。在拓展方式上，要集中授信，陽光授信；在信貸品種上，主要拓展購房等消費(fèi)貸款。但在拓展過程中，要嚴(yán)控風(fēng)險，防止壘大戶或個人貸集體用等現(xiàn)象發(fā)生。

2、做實基礎(chǔ)，鎖定目標(biāo)客戶。

我縣聯(lián)社要實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展，必須具備數(shù)量充足的客戶群體和梯度、均衡、循環(huán)更新的客戶結(jié)構(gòu)。全社上下要牢固樹立經(jīng)營客戶理念，按照“拓新、擴(kuò)優(yōu)、穩(wěn)存、劣汰”作為基本要求，做實基礎(chǔ)，鎖定目標(biāo)客戶。

一要積極拓展新客戶。要將建檔授信作為今年信貸營銷的切入點，在去年建檔授信的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對轄區(qū)內(nèi)的公司客戶、各類個體經(jīng)濟(jì)大戶、農(nóng)戶、公務(wù)員、事業(yè)單位人員、專業(yè)合作組織、各類經(jīng)紀(jì)人等，進(jìn)行地毯式、拉網(wǎng)式建檔。公司類客戶要到工商部門采集資料，百強(qiáng)企業(yè)、納稅大戶要到稅務(wù)部門采集資料，公務(wù)員、企事業(yè)單位要逐戶登門，確保資料的真實性，嚴(yán)禁假建檔，假授信，做假事。要扎實開展轄區(qū)企業(yè)“家家到”活動和個私客戶“陽光授信”活動，要把這兩項活動作為今年信貸營銷的突破口，認(rèn)真研究目標(biāo)客戶的金融服務(wù)需求，采取針對性的營銷措施，認(rèn)真制定科學(xué)的營銷預(yù)案，設(shè)計切實可行的營銷方式，變粗放營銷為為精細(xì)營銷，力爭新增客戶取得實質(zhì)性突破。

二要加強(qiáng)存量優(yōu)質(zhì)客戶維護(hù)?，F(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶和基本客戶是我們當(dāng)前盈利的基本來源，必須加強(qiáng)維護(hù)。對重點客戶要深化業(yè)務(wù)合作，對資產(chǎn)實力強(qiáng)、發(fā)展前景好的客戶，給予信貸傾斜，同時進(jìn)行各種存款產(chǎn)品、融資工具、結(jié)算手段、理財產(chǎn)品、中間業(yè)務(wù)等全方位的合作，在取得效果后進(jìn)一步推廣，努力鎖定這一優(yōu)質(zhì)客戶群體。要認(rèn)真探索客戶維護(hù)責(zé)任制度，深入分析客戶主動退出的原因，對由于他行政策優(yōu)勢導(dǎo)致客戶流失的，要及時調(diào)整競爭策略；對由于服務(wù)工作不到位，導(dǎo)致客戶流失的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員和管理人員的責(zé)任。3月份，全縣信用社存量公司客戶要授信結(jié)束，個私客戶“陽光授信”每個信用社至少2個村，以后分批開展，分時段推進(jìn)，確保全年授信結(jié)束。

三要積極競爭他行優(yōu)質(zhì)客戶。最好的防守是進(jìn)攻。要改變目前市場競爭比較被動的局面，把主動出擊競爭他行優(yōu)質(zhì)客戶作為快速提升市場占比的重要途徑。各相關(guān)單位要對轄區(qū)內(nèi)他行優(yōu)質(zhì)客戶進(jìn)行一次全面的梳理，排出目標(biāo)客戶進(jìn)行掛牌營銷，要采取多種措施確保取得重要突破。特別是對資源相對豐富的城區(qū)，業(yè)務(wù)拓展部和公司、個私中心更要加大對他行優(yōu)質(zhì)客戶的競爭力度，努力提高市場占比。

四要主動退出風(fēng)險大、貸款超比例客戶。堅定不移地實行有保有壓、有進(jìn)有退的客戶戰(zhàn)略。對國家宏觀調(diào)控嚴(yán)禁進(jìn)入的行業(yè)、劣質(zhì)客戶和風(fēng)險客戶，堅決實行市場退出；對超比例的大戶貸款要確保壓降到位。加強(qiáng)貸后檢查工作，關(guān)注類以下貸款要逐步退出；對有可能損失的貸款，要及時采取保全措施，努力減少損失。

3、完善機(jī)制，激發(fā)營銷動力。

一是在考核上推進(jìn)。各基層單位要將開門紅信貸營銷任務(wù)和全任務(wù)按照時間進(jìn)度，落實到具體責(zé)任人。要將總體建檔授信和營銷目標(biāo)落實到具體小組和個人，按月或按季考核。在營銷目標(biāo)的制定上，如營銷的戶數(shù)、新增貸款的數(shù)量、貸款余額以及完成的時間等一定要明確化、具體化、數(shù)字化。貸款營銷的質(zhì)量同樣要明確化、數(shù)字化、具體化，如擔(dān)保率、抵押率、優(yōu)質(zhì)客戶率等。各單位在制定本單位業(yè)績評價和考核辦法時一定要防止“大而化之，籠而統(tǒng)之”，要堅決打破平均主義，一直考核到每個客戶經(jīng)理服務(wù)的區(qū)域、戶數(shù)、完成的時間等，要通過考核，引導(dǎo)客戶經(jīng)理在業(yè)務(wù)拓展過程中，既要有量的擴(kuò)張，又要有質(zhì)的提高。在考核分配問題上，縣聯(lián)社態(tài)度非常明確，越是資源緊張，越要敢于拉開分配差距，要在內(nèi)部充分引入競爭機(jī)制，該獎就獎，該罰就罰，以考核鑒別人，以獎勵激勵人，只有這樣，才能調(diào)動那些想干事、能干事的員工努力工作，創(chuàng)造效益。今年，縣聯(lián)社將對全縣客戶經(jīng)理按去年利息收入實績，核發(fā)電話費(fèi)和差旅費(fèi)；對基層銀票貼現(xiàn)的利息收入全額核算給各單位。

二是在組織活動上推進(jìn)。下一階段，各單位班子要把推進(jìn)信貸營銷工作作為首要任務(wù)，主管主任就是首席客戶經(jīng)理，大部分精力和時間要用在信貸營銷和具體的組織實施上；主辦信貸的全部精力要用在深入市場、深入客戶、深入基層，建檔授信和信貸營銷上?？h聯(lián)社機(jī)關(guān)公司管理部、個私管理部、業(yè)務(wù)拓展部等業(yè)務(wù)部門和聯(lián)系點部室要強(qiáng)化督查，每天關(guān)注基層單位的業(yè)務(wù)變化；每周要跟蹤一條線或聯(lián)系點信貸拓展進(jìn)展情況；每月都要組織信貸營銷工作通報；每個季度都要召開主管主任、主辦信貸座談會，了解一線反應(yīng)，掌握市場動態(tài)和業(yè)務(wù)拓展情況?；鶎痈鲉挝恢鞴苤魅纬俗约簬ь^營銷外，每天都要聽取客戶經(jīng)理的匯報，檢查建檔授信和信貸營銷情況，加強(qiáng)組織推動；每周都要進(jìn)行建檔授信和信貸營銷工作總結(jié)，檢查建檔授信和信貸營銷進(jìn)度；要按月拿出目標(biāo)客戶清單，實行動態(tài)管理；每個季度都要以鎮(zhèn)或村為單位，進(jìn)行一次較大規(guī)模的建檔授信或主題營銷活動，造濃聲勢。要指導(dǎo)各個外勤人員把建檔授信、信貸營銷和存量客戶的維護(hù)工作細(xì)化落實到每天、每周、每月的工作上。要加大機(jī)關(guān)對基層的推進(jìn)力度，3月份，機(jī)關(guān)聯(lián)系點成員要參加聯(lián)系單位轄區(qū)企業(yè)“家家到”活動建檔授信不少于10戶，自然人貸款“陽光授信”至少1個村。

三是在服務(wù)上推進(jìn)。要規(guī)范信貸操作流程，盡量節(jié)約客戶時間，基層單位授權(quán)內(nèi)的貸款，要嚴(yán)格按照縣聯(lián)社公開服務(wù)承諾的時間辦結(jié)每筆貸款；需聯(lián)社審批的貸款，聯(lián)社貸審會原則上在每周星期四進(jìn)行會辦，各相關(guān)部門必須在規(guī)定時間內(nèi)處理完份內(nèi)流程。要加強(qiáng)營銷隊伍建設(shè)，特別要強(qiáng)化信貸人員的道德教育。在去年縣“雙評”活動中，不少客戶對信用社的尖銳的意見，如吃飯不辦事、要吃要喝要包煙、服務(wù)態(tài)度惡劣等，縣優(yōu)化辦已經(jīng)將這些意見反饋到縣聯(lián)社，曹理事長已經(jīng)批示給公司和個私部門進(jìn)行整改處理。雖然這些行為發(fā)生在少數(shù)單位和個別人的身上，但嚴(yán)重?fù)p害了全縣信用社的社會形象。因此，對服務(wù)質(zhì)量問題必須下猛藥、用重典，實行綜合治理，凡再發(fā)生類似行為，經(jīng)舉報調(diào)查屬實的，堅決嚴(yán)肅處理，決不姑息遷就。

四是在產(chǎn)品創(chuàng)新上推進(jìn)。沭陽農(nóng)合行的住房按揭貸款給了我們很大的啟示。要針對我縣房地產(chǎn)市場需求，積極嘗試辦理按揭貸款，力爭今年有較大的突破；要針對倉儲貸款需求，積極開發(fā)收單、動產(chǎn)質(zhì)押等新產(chǎn)品，實現(xiàn)倉儲貸款新的突破；要針對當(dāng)前利率較高的實際，針對擬介入企業(yè)實際，從注冊企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、實入庫稅收以及對信用社貢獻(xiàn)度等方面，制定優(yōu)質(zhì)客戶敞口銀行承兌匯票暫行規(guī)定，適度簽發(fā)敞口銀票。

五是科技保障上推進(jìn)?？萍冀ㄔO(shè)是我縣聯(lián)社的一個弱點，今年要重視加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的科技保障能力建設(shè)，加快客戶信息、授信審批的電子化進(jìn)程，積極開發(fā)專門的信貸電子化業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，嘗試與人行合作開發(fā)客戶評級程序，努力提高科技保障能力和對業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻(xiàn)率。

4、迅速行動，力奪“開門紅”。

從目前實績看，我社“開門紅”信貸營銷工作已經(jīng)明顯落后于他行他社，全縣信用社一定要統(tǒng)一思想，樹立時不我待的意識，迅速行動，確保完成開門紅信貸營銷任務(wù)。

一要統(tǒng)一思想。信貸是效益的源頭。信貸營銷工作能否抓出最大成效，從小處說，關(guān)系到全縣信用社400名員工在2008年能否吃飽飯、吃好飯，從大處說，關(guān)系到縣聯(lián)社的風(fēng)險撥備水平以及登A級和申報銀行等重大目標(biāo)在2008年能否實現(xiàn)。因此，必須統(tǒng)一全員思想，形成營銷共識，從早抓起，迅捷行動，要通過召開多種層次的宣傳發(fā)動會和信貸營銷現(xiàn)場會，在全縣形成浩大的轉(zhuǎn)換工作中心聲勢，使人人明確自身在轉(zhuǎn)換工作中心中的角色，人人有明確的奮斗目標(biāo)，人人有具體的工作舉措。

二要鼓足士氣。前一階段，全社上下一直忙于開門紅組織資金競賽，工作緊張忙碌，一個戰(zhàn)役還沒有結(jié)束，另一個戰(zhàn)役又打響了，希望各部門經(jīng)理、主管主任認(rèn)真學(xué)習(xí)沭陽農(nóng)合行干部員工敢爭第一、不甘落后的意識和“黑夜當(dāng)作白天干、雨天當(dāng)作晴天干”的精神，堅決克服一切“疲勞癥”、和“畏難癥”，牢固確立完成任務(wù)舍我其誰的豪情，增強(qiáng)負(fù)重前行的承受力和勇爭第一的進(jìn)取心，帶頭完成任務(wù)、挑擔(dān)子，把單位的工作目標(biāo)化作個人的內(nèi)在要求，前移指揮，下沉服務(wù)，分片包干抓落實，將自己的組織領(lǐng)導(dǎo)水平、用心盡責(zé)程度和拓展市場的能力發(fā)揮到極致。

三要強(qiáng)化責(zé)任?？h聯(lián)社對今年信貸營銷工作將繼續(xù)實行考核評比活動，表彰獎勵先進(jìn)集體和先進(jìn)個人，實行營銷實績和工資獎勵掛鉤政策。同時，對信貸營銷中組織不力、措施不力、營銷不力、始終不能打開工作局面、拖全社后腿的單位，對其班子成員將采取誡勉談話。各單位務(wù)必要準(zhǔn)確把握縣聯(lián)社的考核要求，結(jié)合自身實際，采取計價、獎勵和處罰等一切行之有效的措施，在激勵考核上見真章，求實效，是干部員工時時感到壓力在肩責(zé)任在肩，讓“開門紅”信貸營銷成為衡量單位、部門工作成敗的“方向標(biāo)”和個人能力的“試金石”。

四要合力推進(jìn)。公司、個私管理部等相關(guān)單位的指導(dǎo)、引導(dǎo)要跟上，要通過培訓(xùn)使每一個客戶經(jīng)理都能掌握建檔授信的操作流程，真正達(dá)到會授信、真授信、有效果的目的；基層各單位完成任務(wù)目標(biāo)的定位要跟上，要放在如何覆蓋優(yōu)質(zhì)客戶、培植優(yōu)質(zhì)客戶上；風(fēng)險管理部、公司管理部、個私管理部等業(yè)務(wù)部門推進(jìn)信貸營銷的辦法、制度要跟上；各聯(lián)系點、單位考核、督查要跟上；科技信息部的計算機(jī)后勤保障要跟上；辦公室的典型宣傳推動要跟上等。

五要處理好關(guān)系。一是處理好近期實績與全年效益的關(guān)系。近期實績關(guān)系到全年效益目標(biāo)的實現(xiàn)，要迅捷行動，在各類公司、個私大戶和短、平、快項目上做文章，力爭3月末各項貸款比年初凈增要達(dá)到4億元，余額突破30億元。二是處理好強(qiáng)化營銷與加強(qiáng)管理的關(guān)系。強(qiáng)化信貸營銷不等于放松管理，總的要求是“嚴(yán)授信、寬用信”，要嚴(yán)格按照客戶準(zhǔn)入條件篩選客戶，實行“陽光授信”，深入事前調(diào)查，完備相關(guān)資料，杜絕暗箱操作，對違反操作流程的行為，不論是否造成損失都要嚴(yán)肅追究責(zé)任。三是處理好信貸營銷與退出、壓降的關(guān)系。在加大信貸營銷力度的同時，對超比例大戶貸款、劣質(zhì)客戶，該壓降的要堅決壓降到位，該退出的，堅決實行市場退出。四是處理好完成任務(wù)與市場定位的關(guān)系。強(qiáng)化信貸營銷不僅僅是為了完成任務(wù)，要看是否覆蓋了轄區(qū)內(nèi)的信貸服務(wù)需求，要把信貸營銷的重點放在市場需求覆蓋率上，努力使轄區(qū)內(nèi)信貸服務(wù)需求得到最大滿足。

四、統(tǒng)籌兼顧，全面推進(jìn)，一著不讓抓好其他各項工作

當(dāng)前，信貸營銷的任務(wù)比較繁重，各單位、相關(guān)部門在抓好信貸營銷工作的同時，要統(tǒng)籌兼顧，一著不讓抓好其他各項工作，確保齊頭并進(jìn)。

1、力度不降，鞏固組織資金成果。截至2月末，全縣信用社各項存款比年初凈增超6億元，特別是儲蓄存款比年初上升了近5個億，取得了歷史性突破。但近幾天各項存款下降的幅度較大，這里面既有月末沖刺的因素，也有其他方面的原因。各單位要在思想上高度重視，力度不減，努力鞏固組織資金競賽成果，任務(wù)完成得差的，要力爭迎頭趕上，任務(wù)完成得好的，要繼續(xù)努力，提高貢獻(xiàn)率。力爭3月末全縣信用社各項存款余額突破40億元。一要切實提高對公存款的競爭力。要加強(qiáng)分析研究，找準(zhǔn)對公存款業(yè)務(wù)新的突破口。要繼續(xù)加強(qiáng)財稅、國土等系統(tǒng)以及沒有信貸業(yè)務(wù)的企事業(yè)單位的公關(guān)；要結(jié)合3月份開展的“家家到”活動，了解轄區(qū)內(nèi)企業(yè)的基本情況，有針對性地開展存款攻關(guān)，力爭有所突破；要結(jié)合公司客戶授信活動，加強(qiáng)貸款客戶存款歸社的硬約束，與授信額度、貸款利率掛鉤，切實提高公司客戶存款歸社率。二要繼續(xù)加強(qiáng)儲蓄存款的拓展。要把儲蓄存款拓展的突破口放在其他金融機(jī)構(gòu)，既要鞏固好現(xiàn)有存款儲蓄，確保轉(zhuǎn)存率，又要充分發(fā)揮我社的獎勵政策等優(yōu)勢，加大宣傳力度，增強(qiáng)對他行儲蓄存款客戶的吸引力，力爭贏得更大的市場份額。

2、強(qiáng)化責(zé)任，加大清非盤活力度。截至2月末,全縣信用社清收盤活不良資產(chǎn)59.88萬元，占任務(wù)20.65%，其中：清收不良貸款53.68萬元，清收利息及訴訟費(fèi)4.2萬元，清收置換不良貸款2萬元，只有清非大隊和公司業(yè)務(wù)中心才完成任務(wù)的50%，其余14個單位完成得均不理想，個別單位的清收實績還是零。清收實績與時序差距較大，主要原因，一是忽視清收工作，怕影響組織資金；二是責(zé)任落實不到位，導(dǎo)致清收實績不理想；三是外勤人員登門吸儲與清收不良貸款未能同步。3月份，各單位要認(rèn)真排找不足和差距，制定切實可行措施，確保完成“迎新春，開門紅”清收不良貸款任務(wù)。一要細(xì)化分解任務(wù)。對現(xiàn)有不良貸款逐筆進(jìn)行過堂，逐筆制定清收方案，落實到現(xiàn)有清收責(zé)任人，并簽訂責(zé)任書；二要嚴(yán)格考核兌現(xiàn)。將各人清收進(jìn)度及時公布上墻，嚴(yán)格考核兌現(xiàn)；三要領(lǐng)導(dǎo)重視。主管主任和主辦信貸要挑重?fù)?dān)，對“釘子戶”、“賴皮戶”，要主動上門清收；四要強(qiáng)化依法清收。聯(lián)社計劃在3月中旬利用1周時間，對欠債不還的“釘子戶”和“賴皮戶”進(jìn)行集中執(zhí)行，在全縣造濃清收氛圍。各單位要對已訴訟到執(zhí)行程序的案件，主動與聯(lián)社配合，對訴訟已判決的和已進(jìn)入執(zhí)行程序的要逐戶將明細(xì)清單報資產(chǎn)保全部，由資產(chǎn)全部與法院執(zhí)行局進(jìn)行溝通。五要嚴(yán)控新的不良貸款反彈。今年至2月末，全縣信用社新發(fā)生不良貸款達(dá)450萬元，數(shù)字之高，全縣上下必須高度重視，采取切實措施盡快壓降下來。

3、科學(xué)認(rèn)定，確保貸款質(zhì)量全面見底。按五級分類，截至2007年末，我縣聯(lián)社不良貸款占比21%。貸款五級分類是國際通行的貸款分類方法，是現(xiàn)行實踐證明最科學(xué)的分類方式，能有效防范信貸風(fēng)險。目前，我縣聯(lián)社雖然在表象上對存量貸款進(jìn)行了五級分類，但是否嚴(yán)格按照五級分類的要求分類、分類是否精確、是否科學(xué)，是否能真正有效防范信貸風(fēng)險，還很難說?？h聯(lián)社決定今年對全縣信用社存量貸款全面見底。風(fēng)險管理部門已經(jīng)發(fā)文要求，相關(guān)單位要加強(qiáng)信貸人員培訓(xùn)，抓緊實施。這次質(zhì)量認(rèn)定的指導(dǎo)思想在于摸清真實家底，落實責(zé)任，各單位在實施過程中，一定要實事求是，科學(xué)認(rèn)定，確保分類準(zhǔn)確。在認(rèn)定過程中，對產(chǎn)生不良的要進(jìn)行問責(zé)。資產(chǎn)保全部、稽核審計部要抓緊對不良貸款的責(zé)任認(rèn)定；風(fēng)險管理部、稽核審計部要抓緊對2007年新發(fā)生的逾期貸款進(jìn)行問責(zé)處理。

4、規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化各項內(nèi)部管理。沒有合規(guī)來保障發(fā)展，這樣的發(fā)展其實是走向滅亡。在沭陽農(nóng)合行學(xué)習(xí)，該行嚴(yán)格的內(nèi)部管理給大家留下了深刻的印象。特別是“漏蓋一個章，罰款一萬二（6個責(zé)任人每人2000元）”和發(fā)放違規(guī)貸款2萬元一律解除勞動合同，說明了該行內(nèi)部管理的力度之大。今年是我縣聯(lián)社基礎(chǔ)管理年。各部門要盡快修訂完善各項規(guī)章制度，出臺各項業(yè)務(wù)操作流程，聯(lián)社辦公室要盡快編印下發(fā)。各單位要組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)，指導(dǎo)員工嚴(yán)格按流程操作各項業(yè)務(wù)。機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門和聯(lián)系部室要重點抓督查，抓規(guī)章制度的執(zhí)行，抓操作流程的實施。全縣信用社要緊緊圍繞提高執(zhí)行力這個主線，努力營造“遵章守紀(jì)、令行禁止”的合規(guī)文化氛圍。要強(qiáng)化檢查整改和稽核審計工作，稽核部門要按照計劃扎實細(xì)致的做好序時后續(xù)稽核、全面稽核和專項稽核工作；監(jiān)察保衛(wèi)部、風(fēng)險管理部、科技信息部、公司管理部、個私管理部等部門要扎實抓好各項檢查，要及時發(fā)現(xiàn)安全保衛(wèi)和業(yè)務(wù)經(jīng)營中的違規(guī)違紀(jì)問題，并給予重罰嚴(yán)處。對在工作中缺位，該檢查出的問題未能及時發(fā)現(xiàn)而在上級檢查中發(fā)現(xiàn)的，要嚴(yán)肅追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。要嚴(yán)厲打擊弄虛作假行為，嚴(yán)懲違規(guī)違紀(jì)行為，凡是對信用社造成經(jīng)濟(jì)損失和不良影響的，一律加重處理，堅決不搞下不為例。昨天上午，銀監(jiān)會召開全國合作金融機(jī)構(gòu)案件專項治理會議，蔣定之副主席指出，合作金融機(jī)構(gòu)還是案件高發(fā)單位，內(nèi)部人作案還是主要案發(fā)源，利用職務(wù)之便是主要方式，職工的道德風(fēng)險壓力還很大。銀監(jiān)會提出更高的要求，今年案件專項治理工作中心將從標(biāo)本兼治向治本轉(zhuǎn)化，雙

5、注重效果，加大培訓(xùn)力度。業(yè)務(wù)經(jīng)營、內(nèi)部管理、制度執(zhí)行關(guān)鍵靠人，要切實把員工培訓(xùn)教育抓上手，通過提升全體員工的思想道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，促進(jìn)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展和內(nèi)部管理水平的提高。近年來，縣聯(lián)社對員工培訓(xùn)教育十分重視，在培訓(xùn)的內(nèi)容和方式上，也逐步完善。在培訓(xùn)的時間上，明確每周一、四晚為業(yè)務(wù)理論、技能學(xué)習(xí)日；在培訓(xùn)的內(nèi)容上，有制度辦法，有流程操作，有業(yè)務(wù)技能等，且每年都出臺員工年度學(xué)習(xí)計劃；在培訓(xùn)方式上，有專題培訓(xùn)，有以會代訓(xùn)，有內(nèi)部人授課，有外部專家講座，有現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育等等。但從培訓(xùn)的效果看，不是很理想，究其原因，主要是員工的學(xué)習(xí)態(tài)度不夠端正，學(xué)習(xí)的效果未能充分運(yùn)用。今年，縣聯(lián)社在考核辦法上，把每年一度的員工業(yè)務(wù)理論技能測試和基本工資進(jìn)行了掛鉤。各單位要高度重視員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)教育，機(jī)關(guān)聯(lián)系部門要認(rèn)真抓督查，辦公室、科技信息部要盡快將視頻系統(tǒng)調(diào)試到位，提高培訓(xùn)的科技保障能力，相關(guān)業(yè)務(wù)部門要按照年度培訓(xùn)計劃，抓好一條線人員的培訓(xùn)，努力提高培訓(xùn)的效果。近期要突出抓好信貸人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，要開展大面積的培訓(xùn)，使每一個信貸人員都明確公司客戶和自然人“陽光授信”的操作流程，用培訓(xùn)推動當(dāng)前信貸營銷工作。