企業(yè)資金問(wèn)題精選(九篇)

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第1篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

〔關(guān)鍵詞〕營(yíng)運(yùn)資金；流動(dòng)資產(chǎn)；制造業(yè)企業(yè)

一、營(yíng)運(yùn)資金管理概述

（一）營(yíng)運(yùn)資金管理的內(nèi)容營(yíng)運(yùn)資金管理是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各個(gè)具體項(xiàng)目和整體比例的管理。具體地說(shuō)，營(yíng)運(yùn)資金分為流動(dòng)資產(chǎn)管理和流動(dòng)負(fù)債管理。流動(dòng)資產(chǎn)管理分為現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理和其他流動(dòng)資產(chǎn)管理。流動(dòng)負(fù)債管理分為應(yīng)付賬款管理、短期借款管理和其他流動(dòng)負(fù)債管理。加強(qiáng)對(duì)具體項(xiàng)目的管理，對(duì)解決企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題有重要意義，有利于推動(dòng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（二）營(yíng)運(yùn)資金管理的原則1.合理確定營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量。財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)注重對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，并采取行之有效的方法來(lái)預(yù)測(cè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的具體需求數(shù)量，使?fàn)I運(yùn)資金的使用能夠得到有效控制。2.節(jié)約使用資金。企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額有限，管理人員應(yīng)當(dāng)在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能夠順利進(jìn)行的前提下，合理安排營(yíng)運(yùn)資金的使用方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)收益最大化。3.提高資金的利用效率。加速營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)是提高資金使用效率的重要途徑，企業(yè)應(yīng)采取適當(dāng)手段來(lái)提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度和利用效率。4.保證企業(yè)的短期償債能力。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體情況確定流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比例，在保證企業(yè)能正常運(yùn)營(yíng)的情況下還應(yīng)考慮企業(yè)的負(fù)債情況，避免出現(xiàn)企業(yè)有即將到期償還的款項(xiàng)卻已將全部資金投入生產(chǎn)活動(dòng)中的情況，進(jìn)而危及企業(yè)生存。

二、制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題

（一）現(xiàn)金閑置或短缺現(xiàn)金是指企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，也就是資產(chǎn)負(fù)債表中的貨幣資金項(xiàng)目。企業(yè)現(xiàn)金持有量反映了企業(yè)的償債能力和開(kāi)支能力，企業(yè)現(xiàn)金持有數(shù)量過(guò)多會(huì)占用企業(yè)資源，不能進(jìn)行合理的配置；企業(yè)持有現(xiàn)金數(shù)量過(guò)少則償債能力差，支付水平低，在采購(gòu)材料、購(gòu)置資產(chǎn)、償還到期債務(wù)時(shí)處于尷尬局面。

（二）應(yīng)收賬款管理不到位應(yīng)收賬款雖然能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來(lái)利潤(rùn)，但是并不能帶來(lái)真正的現(xiàn)金流入，反而運(yùn)費(fèi)及相關(guān)稅費(fèi)等費(fèi)用支出會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金流出企業(yè)甚至產(chǎn)生壞賬。另外，不良資金的占用也不利于營(yíng)運(yùn)資金循環(huán)利用，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)存在潛在的危害，企業(yè)應(yīng)采取措施提高應(yīng)收賬款的收回率。如較為嚴(yán)格的信用制度使得企業(yè)應(yīng)收賬款減少，在一定程度上雖然減少壞賬產(chǎn)生的可能，但同時(shí)也會(huì)流失客戶，進(jìn)而限制企業(yè)銷售量的擴(kuò)大，影響企業(yè)的盈利水平。

（三）存貨管理不到位企業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)量與市場(chǎng)需求量不符合，存貨控制水平低，管理不到位等是企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的主要問(wèn)題。存貨周轉(zhuǎn)慢會(huì)造成資源浪費(fèi)；而存貨周轉(zhuǎn)快則說(shuō)明企業(yè)預(yù)計(jì)銷售前景不佳減少產(chǎn)量，這可能導(dǎo)致存貨過(guò)少無(wú)法滿足市場(chǎng)需要造成客戶流失，使企業(yè)蒙受經(jīng)濟(jì)損失。

（四）營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理主要表現(xiàn)在流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的各項(xiàng)目比例失衡。流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理會(huì)直接影響到企業(yè)能否正常經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小。

三、制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題的原因分析

（一）營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法不完善許多制造業(yè)企業(yè)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的控制力不足且管理制度落后，缺乏有效監(jiān)督控制機(jī)制。未建立科學(xué)的營(yíng)運(yùn)資金管理體系，沒(méi)有明確管理流程、運(yùn)營(yíng)制度。只注重單一財(cái)務(wù)指標(biāo)，不關(guān)注具體的營(yíng)運(yùn)資金管理過(guò)程，導(dǎo)致落后的營(yíng)運(yùn)資金管理模式嚴(yán)重制約了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

（二）管理層和員工缺乏營(yíng)運(yùn)資金管理意識(shí)企業(yè)管理者對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)往往忽略合理、系統(tǒng)地進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理的重要性，同時(shí)營(yíng)運(yùn)資金管理手段落后，已不適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顩r。另外，企業(yè)員工教育水平不高，不具備專門(mén)的管理經(jīng)驗(yàn)和相關(guān)理論知識(shí)。

（三）營(yíng)運(yùn)資金管理信息傳遞不通暢一是企業(yè)在財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上具有一定的隨意性。二是營(yíng)運(yùn)資金管理信息在企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)之間傳遞存在不及時(shí)和失真的問(wèn)題。三是對(duì)市場(chǎng)信息的變化反應(yīng)不夠及時(shí)。

四、完善制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的對(duì)策

（一）建立健全制造業(yè)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理制度和方法1.現(xiàn)金管理。一是確定合理的現(xiàn)金持有量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)狀況，綜合統(tǒng)計(jì)營(yíng)運(yùn)過(guò)程中各個(gè)環(huán)節(jié)的現(xiàn)金需用量以及臨時(shí)舉債能力，按月進(jìn)行現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)。二是完善賬務(wù)收支系統(tǒng)。開(kāi)立專門(mén)的收入與支出賬戶，做到收支賬目清楚，?？顚Ｓ?，避免現(xiàn)金管理混亂。企業(yè)應(yīng)該制定合理的資金籌集和使用的預(yù)算，然后根據(jù)預(yù)算具體實(shí)施，同時(shí)確保流動(dòng)資金由企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理的原則。2.應(yīng)收賬款管理。一是建立客戶信用體系，制定合理的信用政策。企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的資產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)狀況、信譽(yù)等進(jìn)行詳細(xì)的了解，收集和調(diào)查客戶信用信息并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。在了解客戶的資信程度之后，對(duì)客戶進(jìn)行信用標(biāo)準(zhǔn)界定，降低應(yīng)收賬款收回的風(fēng)險(xiǎn)。然后，針對(duì)不同信用的客戶明確制定不同的應(yīng)收賬款管理方式。二是制定優(yōu)惠收回政策，減少應(yīng)收賬款回收期。制定合理的現(xiàn)金折扣政策，提高回收速度；靈活地選擇結(jié)算方式，采用網(wǎng)上支付和銀行匯票等支付方式減少資金到賬時(shí)間差，提高營(yíng)運(yùn)資金使用效率。3.存貨管理。一是合理確定存貨儲(chǔ)備量。企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體產(chǎn)品情況、銷售大致規(guī)律制定合理的存貨儲(chǔ)備量，滿足企業(yè)的經(jīng)營(yíng)需求。二是對(duì)存貨進(jìn)行分類管理。企業(yè)可以依據(jù)存貨的價(jià)值、生產(chǎn)周期、儲(chǔ)備量等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。三是調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)減少庫(kù)存積壓。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注市場(chǎng)變化，迎合市場(chǎng)需求，積極調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力開(kāi)發(fā)高新技術(shù)產(chǎn)品，開(kāi)拓市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)。4.短期債務(wù)管理。一是合理利用自身商業(yè)信用進(jìn)行擔(dān)保能夠大幅降低營(yíng)運(yùn)資金的占用。一般而言，許多企業(yè)利用商業(yè)信用獲得的短期籌資大約占流動(dòng)負(fù)債的40%，是非常重要的短期籌資來(lái)源。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，合理制定采購(gòu)時(shí)的信用擔(dān)保策略。二是科學(xué)合理地使用信貸融資，不僅可以提高企業(yè)的償債能力，還可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用提高企業(yè)收益。

（二）完善營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)企業(yè)要想持續(xù)發(fā)展壯大，及時(shí)全面地了解市場(chǎng)信息、構(gòu)建合理的營(yíng)運(yùn)資金管理信息系統(tǒng)非常必要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理信息系統(tǒng)能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取信息，很大程度上降低了信息失真的情況，使企業(yè)能夠更及時(shí)有效地作出經(jīng)營(yíng)管理決策。

第2篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：虛擬企業(yè)；籌資；籌資風(fēng)險(xiǎn)21世紀(jì)是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，隨著信息科學(xué)技術(shù)革命與社會(huì)的發(fā)展，虛擬企業(yè)的發(fā)展日趨完善并走向成熟。所謂虛擬企業(yè)是指在虛擬經(jīng)濟(jì)狀態(tài)下，充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、信息技術(shù)和關(guān)鍵資源，以互利為目的建立的，具有組織靈活性和應(yīng)用廣泛性特征的跨時(shí)空經(jīng)營(yíng)的敏捷制造模式下的企業(yè)聯(lián)盟和公司組織，其實(shí)質(zhì)上就是借用、整合外部資源，以提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的一種資源配置模式。虛擬企業(yè)籌資是指虛擬企業(yè)作為融資的主體，根據(jù)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、對(duì)外投資和調(diào)整資本結(jié)構(gòu)等需要，通過(guò)籌資渠道和金融市場(chǎng)，運(yùn)用籌資方式，經(jīng)濟(jì)有效地籌措和集中資本的財(cái)務(wù)活動(dòng)?；I資是任何企業(yè)的基本財(cái)務(wù)活動(dòng)，籌資控制是財(cái)務(wù)控制的基本內(nèi)容之一。

1.籌資渠道和籌資方式

在當(dāng)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)只有正確選擇籌資方式來(lái)籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所需要的資金，才能保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行和擴(kuò)大再生產(chǎn)的需要。每個(gè)企業(yè)所處的籌資環(huán)境都不相同，所選擇的籌資方式也會(huì)有相應(yīng)的差異。企業(yè)只有采取適合自身發(fā)展的籌資渠道和籌資方式才能夠促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

企業(yè)籌資的渠道是企業(yè)籌集資本來(lái)源的方向與通道，體現(xiàn)著資本的源泉和流量。目前我國(guó)企業(yè)存在的籌資渠道可以概括為七種：一、政府財(cái)政資本，它是國(guó)有企業(yè)籌資的主要來(lái)源；二、銀行信貸資本，它是各種企業(yè)籌資的重要來(lái)源；三、非銀行金融機(jī)構(gòu)資本；四、其他法人資本；五、民間資本；六、企業(yè)內(nèi)部資本；七、外商投資。

企業(yè)籌資方式是指企業(yè)籌資采取的具體形式和工具，體現(xiàn)著資本的屬性和期限。目前我國(guó)可以利用的籌資方式主要有以下七種：一、投入資本籌資；二、發(fā)行股票籌資；三、發(fā)行債券籌資；四、發(fā)行商業(yè)本票籌資；五、銀行借款籌資；六、商業(yè)信用籌資；七、租賃籌資。

企業(yè)的籌資方式與籌資渠道有著密切的關(guān)系，一定的籌資方式可能只適用于某一特定的籌資渠道，但同一籌資渠道的資本往往可以采取不同的籌資方式獲得；而同一籌資方式又往往可以適用于不同的籌資渠道，因此，企業(yè)在籌資時(shí)，必須實(shí)現(xiàn)兩者的合理配合。

2.虛擬企業(yè)籌資特點(diǎn)

虛擬企業(yè)跟傳統(tǒng)企業(yè)相比，虛擬企業(yè)在資金籌集上具有自身的特點(diǎn)：

1.資金籌集自由度廣，資金量大。虛擬企業(yè)的成員企業(yè)可能處于不同地區(qū)，不同城市，甚至有可能在不同的國(guó)家，因此資金籌集的渠道來(lái)源極其豐富，籌資自由度比其他傳統(tǒng)企業(yè)要廣。此外，虛擬企業(yè)的成員企業(yè)都是具有自身特色和優(yōu)勢(shì)，他們每一個(gè)成員企業(yè)都可以以自身最優(yōu)勢(shì)的方面進(jìn)行資金融通。虛擬企業(yè)可以集合所有成員各方力量集中進(jìn)行資金的大量籌集，這是傳統(tǒng)企業(yè)無(wú)法比擬的，同時(shí)虛擬企業(yè)可以選擇最適合自身發(fā)展的籌資方式。

2.資金籌集需要兼顧整體性。虛擬企業(yè)是由多個(gè)成員企業(yè)組成的，從虛擬企業(yè)整體資金籌集來(lái)看，要確保每個(gè)成員企業(yè)資金籌集最優(yōu)，但是并非最低。因此虛擬企業(yè)整體資金融通的成本是一個(gè)兼顧整體的加權(quán)平均成本最低，這與傳統(tǒng)企業(yè)相比，虛擬企業(yè)資金籌集更加強(qiáng)調(diào)整體性。

3.籌資結(jié)構(gòu)及籌資方式發(fā)生了變化。企業(yè)整合外部資源與內(nèi)部資源的能力決定著企業(yè)籌資方式和籌資結(jié)構(gòu)。虛擬企業(yè)以網(wǎng)絡(luò)為整合資源的基本平臺(tái)，模糊了企業(yè)通過(guò)市場(chǎng)與內(nèi)部整合資源的界限，促使其籌資方式和籌資結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。虛擬企業(yè)可以利用網(wǎng)路整合全球優(yōu)勢(shì)資源，其虛擬制造降低了固定資產(chǎn)投資的比重，從而減少了對(duì)賬期債務(wù)資金的需求。

4.融資來(lái)源偏重于內(nèi)部融資。虛擬企業(yè)的籌資渠道有兩個(gè)方面，即內(nèi)部融資和外部融資。內(nèi)部融資來(lái)源于虛擬企業(yè)成員企業(yè)的內(nèi)部融資，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資本投入或者個(gè)人產(chǎn)權(quán)投資等；外部籌資來(lái)源于社會(huì)集資，虛擬企業(yè)的社會(huì)集資方式主要是采取發(fā)行一些短期債券、社會(huì)或個(gè)人的捐贈(zèng)、虛擬企業(yè)各成員企業(yè)擔(dān)保的銀行貸款、風(fēng)險(xiǎn)投資公司的產(chǎn)權(quán)投資、利用外貿(mào)的注入等方式獲得資金。

3.虛擬企業(yè)籌資原則

對(duì)于虛擬企業(yè)與傳統(tǒng)企業(yè)資金籌集上的不同，虛擬企業(yè)籌資時(shí)需要遵循下面五點(diǎn)原則：

第一、綜合資金成本最低原則。虛擬企業(yè)資金籌集自由度廣，可以從多個(gè)方面取得資金，但是不同資金來(lái)源其資金成本也有所差異。所以虛擬企業(yè)在籌集資金的過(guò)程中在力求獲得所需資金的同時(shí)盡可能的降低資金成本，對(duì)各種不同的籌資方案進(jìn)行比較，擇優(yōu)選擇。

第二、籌措及時(shí)原則。資金存在著時(shí)間價(jià)值，虛擬企業(yè)在自己籌集時(shí)要考慮時(shí)間因素，適時(shí)取得資金來(lái)源，保證資金投放需要。

第三、總體風(fēng)險(xiǎn)最低原則。在虛擬企業(yè)生命周期的各個(gè)階段存在著不同的資金籌集組合，這些組合的籌集渠道都存在這一定的風(fēng)險(xiǎn)。虛擬企業(yè)需要在總體風(fēng)險(xiǎn)最低的原則上選擇合適的籌資組合。

第四、整體效用最大原則。虛擬企業(yè)是一個(gè)整體，需要對(duì)資金需求數(shù)量進(jìn)行全局的調(diào)度，做到資金合理平衡，不出現(xiàn)某成員企業(yè)資金短缺，另一成員資金閑置未用的現(xiàn)象，做到企業(yè)無(wú)界限，各成員是一家的原則。

第五、來(lái)源合理原則。虛擬企業(yè)籌資時(shí)必須遵守國(guó)家有關(guān)法規(guī)，維護(hù)各方合法權(quán)益。

4.籌資風(fēng)險(xiǎn)

通過(guò)之前對(duì)虛擬企業(yè)籌資探討，分析得出虛擬企業(yè)在籌集資金時(shí)，可能存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：虛擬企業(yè)整體籌資活動(dòng)不存在，當(dāng)出現(xiàn)資金告急時(shí)，主要通過(guò)成員企業(yè)之間的相互信任，進(jìn)行融資，相互投資等方式來(lái)調(diào)節(jié)。而籌資風(fēng)險(xiǎn)恰恰體現(xiàn)在伙伴成員企業(yè)之間、盟主企業(yè)與成員企業(yè)之間，當(dāng)它們之間信息不對(duì)稱時(shí)較容易出現(xiàn)籌資風(fēng)險(xiǎn)。總而言之，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，虛擬企業(yè)模式也會(huì)越來(lái)越完善，虛擬企業(yè)較于傳統(tǒng)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)也會(huì)愈來(lái)愈明顯，但是資金還是企業(yè)的血液，資金控制是企業(yè)必不可少的財(cái)務(wù)活動(dòng)，籌資是資金的主要來(lái)源，虛擬企業(yè)籌資是要了解籌資渠道及方式，根據(jù)自身特點(diǎn)，把握相關(guān)原則，才能更好的避免籌資風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)

第3篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè) 資金管控 問(wèn)題 對(duì)策

由于目前房地產(chǎn)行業(yè)的走熱，使一些建筑企業(yè)也“水漲船高”的發(fā)展起來(lái)了。建筑企業(yè)在發(fā)展的背后暴露的問(wèn)題也不容我們忽視，資金管理問(wèn)題就是其中最突出的問(wèn)題之一。大多建筑企業(yè)管理者對(duì)資金管理沒(méi)有較全面地認(rèn)識(shí)，更談不上對(duì)資金的全面控制，仍把資金管理停滯在傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)現(xiàn)金支出與收入記錄的水平上，這必然嚴(yán)重影響企業(yè)未來(lái)的生存與長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

一、建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理和控制的重要性

建筑行業(yè)目前競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)十分激烈，加上國(guó)內(nèi)及國(guó)際金融大環(huán)境的影響，在資金問(wèn)題上普遍存在著“狼多肉少”的現(xiàn)象。建筑企業(yè)在資金供需上又有自己鮮明的特色，資金需求量大，資金使用周期長(zhǎng)，工程墊資，到期工程款難以收回等現(xiàn)象普遍存在，使建筑企業(yè)進(jìn)行資金管理和控制顯得尤為必要。

（一）有利于增強(qiáng)建筑企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力

建筑企業(yè)對(duì)資金的要求非常高，面對(duì)建筑行業(yè)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，資金優(yōu)勢(shì)對(duì)于企業(yè)在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中求發(fā)展越來(lái)越重要。建筑行業(yè)往往把工程墊資做為一種競(jìng)爭(zhēng)手段，獲得工程的施工權(quán)，而這需要大量的資金進(jìn)行支持，資金短缺的企業(yè)很容易在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格戰(zhàn)中被打垮。良好的資金管理、資金流充足的企業(yè)可以及時(shí)的購(gòu)買(mǎi)新設(shè)備，提高自己的施工資質(zhì)。

還可以利用資金優(yōu)勢(shì)進(jìn)軍上下游產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張，抓住資本市場(chǎng)稍縱即逝的投資機(jī)會(huì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的做大、做強(qiáng)。

（二）有利于提高建筑企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)

建筑企業(yè)建設(shè)的工程很多都是和社會(huì)大眾息息相關(guān)的項(xiàng)目，建筑企業(yè)中的工人大多都是農(nóng)民工，建筑企業(yè)的穩(wěn)定關(guān)乎到社會(huì)的穩(wěn)定。但是，工程欠款問(wèn)題是很多建筑企業(yè)面臨的最大問(wèn)題，建筑企業(yè)如何按時(shí)、足額的發(fā)放建筑工人的工資問(wèn)題，不在是企業(yè)自身問(wèn)題，更是社會(huì)問(wèn)題，這些問(wèn)題的解決都有賴于企業(yè)資金管理的實(shí)行。建筑企業(yè)只有保持高的施工質(zhì)量，承擔(dān)更多的社會(huì)責(zé)任，才能提高企業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)，才能獲得更多建設(shè)單位的信任，得到更多的工程項(xiàng)目。

二、建筑企業(yè)資金管控存在的問(wèn)題

（一）資金管理與控制制度不健全

建筑企業(yè)資金管控很明顯的問(wèn)題就是制度不明確，中小建筑企業(yè)一般沒(méi)有有章可循的資金管理制度，多是憑財(cái)務(wù)管理者自身以往的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行管理。而大型建筑企業(yè)雖然表面設(shè)有明確的資金管控制度，但是其制度的設(shè)定往往是應(yīng)付形式的所迫，根本沒(méi)有結(jié)合自己企業(yè)的具體狀況，況且制度在執(zhí)行中也流于形式，沒(méi)有得到嚴(yán)格的執(zhí)行。還有相當(dāng)多的建筑企業(yè)對(duì)成本費(fèi)用的控制不嚴(yán)，沒(méi)有以具體的工程項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)化管理，使項(xiàng)目的費(fèi)用普遍較高。

（二）資金管理與控制力度不大

建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者資金管理觀念往往淡薄，對(duì)企業(yè)資金管控不夠重視，導(dǎo)致資金使用上漏洞百出，沒(méi)有建立一個(gè)適合企業(yè)的資金制約和監(jiān)督機(jī)制。建筑企業(yè)往往下面控制著許多項(xiàng)目施工工程，工程環(huán)節(jié)眾多，每個(gè)工程施工單位都會(huì)有自己的資金收支事項(xiàng)，而且建筑企業(yè)的特殊性資金收支往往數(shù)額巨大，如果不加大對(duì)工程資金的管控力度，勢(shì)必導(dǎo)致資金的使用混亂、資金使用效率低下的情況發(fā)生。

（三）資金管理效率與效果較差

建筑企業(yè)的主業(yè)是工程建設(shè)，這就導(dǎo)致建筑企業(yè)的管理者輕視資金的內(nèi)部管理，加上建筑施工部門(mén)的資金多是上級(jí)單位直接劃撥，資金使用充足，認(rèn)識(shí)不到資金管控的積極后果。建筑企業(yè)大多是工程款到位時(shí)大量資金會(huì)被閑置，臨時(shí)需要資金時(shí)又會(huì)籌集不到資金，資金管理效率與效果極差。建筑企業(yè)有時(shí)會(huì)對(duì)某一項(xiàng)目建立臨時(shí)綜合管理部門(mén)，由于這些部門(mén)是臨時(shí)組建，內(nèi)部合作與協(xié)調(diào)不夠，管理者的工作態(tài)度也比較消極，這都嚴(yán)重影響了資金管理的效率與效果。

（四）資金管理中風(fēng)險(xiǎn)較大

建筑企業(yè)目前最大的風(fēng)險(xiǎn)就是工程欠款導(dǎo)致的三角債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建筑工程款項(xiàng)往往數(shù)額巨大，而建筑行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)又非常激烈，很多承包商為了招攬到工程項(xiàng)目，有時(shí)不惜壓低價(jià)格、并對(duì)建設(shè)單位墊付一定資金進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)。建筑施工過(guò)程中由于前期企業(yè)的付出，會(huì)身不由己的繼續(xù)墊資施工，有些工程下來(lái)，建筑企業(yè)剩下的往往是較大的工程拖欠款，而企業(yè)內(nèi)部工人尤其是農(nóng)民工的工資又不能拖欠，建筑企業(yè)資金周轉(zhuǎn)會(huì)陷入困境。建筑企業(yè)有時(shí)會(huì)同時(shí)進(jìn)行多個(gè)施工項(xiàng)目，工程墊資拖欠款問(wèn)題在這些項(xiàng)目中又普遍存在著，如果每個(gè)項(xiàng)目都占用企業(yè)的一筆資金，占用的資金收不回來(lái)，又會(huì)開(kāi)始新的項(xiàng)目占用資金，就會(huì)形成一個(gè)資金鏈的惡性循環(huán)，加大了建筑企業(yè)資金流轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重的會(huì)影響建筑企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展。

三、加強(qiáng)建筑企業(yè)資金管控的措施

（一）建立健全完善的資金管理制度

沒(méi)有規(guī)矩就不成方圓，健全完善的資金管理制度是保障建筑企業(yè)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)。健全完善的資金管理制度有資金全面預(yù)算制度、資金保管制度、資金監(jiān)督與審核制度等。結(jié)合建筑企業(yè)的特點(diǎn)，應(yīng)對(duì)建筑企業(yè)的各個(gè)施工單位的各個(gè)資金使用環(huán)節(jié)進(jìn)行制度管控，以提高建筑企業(yè)資金管理水平。建筑企業(yè)應(yīng)該以工程合同簽約開(kāi)始，以“工程項(xiàng)目”為單位建立靈活全面地資金管理制度，使用項(xiàng)目財(cái)務(wù)主管專人負(fù)責(zé)制，從工程款項(xiàng)收支開(kāi)始，對(duì)工程的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行專人審批制，把資金的常規(guī)管理制度與建筑企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)相結(jié)合。建筑企業(yè)工程項(xiàng)目比較多且分布比較廣泛、施工周期也比較長(zhǎng)，很多施工單位甚至?xí)椴紘?guó)內(nèi)外，如果沒(méi)有完善的資金管理制度，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致資金使用混亂，影響企業(yè)的效益。

（二）統(tǒng)一對(duì)企業(yè)進(jìn)行資金監(jiān)督與管理

建筑企業(yè)特殊的運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，個(gè)體工程款金額大，下屬施工單位多，各施工單位都有自己獨(dú)立的資金賬戶，各個(gè)工程臨時(shí)管理部對(duì)資金管理能力有限，這都要求建筑企業(yè)必須對(duì)資金進(jìn)行統(tǒng)一的監(jiān)督與管理。設(shè)立資金結(jié)算中心，對(duì)資金池里的資金進(jìn)行統(tǒng)一劃撥、統(tǒng)一管理，及時(shí)吸收下屬單位閑置資金統(tǒng)一安排，對(duì)資金短缺單位進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)劑。在資金監(jiān)控上，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)格的審批制度，杜絕亂批條子、亂開(kāi)口子的現(xiàn)象。首先，設(shè)立資金內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)，對(duì)企業(yè)的資金數(shù)據(jù)進(jìn)行全內(nèi)部共享，對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控和分析，尤其對(duì)工程墊支問(wèn)題一定要慎重，加強(qiáng)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析，使資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。最后，還要建立外部監(jiān)管系統(tǒng)，加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，實(shí)時(shí)的掌控企業(yè)的存貸款與下屬施工單位的資金流動(dòng)情況。

（三）努力提高資金的使用效率

目前很多企業(yè)包括建筑企業(yè)的流動(dòng)資金短缺問(wèn)題，往往不是資金不足引起的，而是大多資金都占用在流動(dòng)資產(chǎn)上了。建筑企業(yè)做為勞務(wù)企業(yè)，其資產(chǎn)很大一部分為材料、工程物資、建筑工具以及工程墊資。如何獲得資金的最大使用效率，對(duì)資金進(jìn)行科學(xué)配置，對(duì)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。建筑企業(yè)應(yīng)減少物資儲(chǔ)存，勤購(gòu)少儲(chǔ)，以最低價(jià)格就近采購(gòu)，購(gòu)買(mǎi)物資期貨，降低材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，處置積壓、不用多余資產(chǎn)。對(duì)建筑企業(yè)管理者實(shí)行資金使用效率考評(píng)制，績(jī)效和資金使用效率掛鉤，減少管理者在資金使用過(guò)程中的利己行為、機(jī)會(huì)主義行為的發(fā)生，使管理者不重視資金使用效率的觀念得到改變。另外，在資金的投入或者貸入中進(jìn)行資金的投資和籌資分析，比較資金的報(bào)酬率和使用成本，合理的進(jìn)行資金配置，盡可能的獲得最大收益。

（四）處理好有資金往來(lái)企業(yè)的客戶關(guān)系

首先，建筑企業(yè)應(yīng)搞好與銀行等金融機(jī)構(gòu)間的關(guān)系。建筑企業(yè)在工程施工過(guò)程中需要大量的資金支持，而建筑企業(yè)只有得到工程款后才有資金進(jìn)行建設(shè)，在建設(shè)單位普遍拖欠工程款的條件下，建筑企業(yè)常常需要通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行信貸才能獲得周轉(zhuǎn)資金。所以，建筑企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化信貸管理，注重企業(yè)信用建設(shè)，獲得更多的信貸額度；其次，要積極拓寬融資渠道。例如：應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)收賬款債券化、資產(chǎn)擔(dān)保與抵押等方式進(jìn)行融資，還可以對(duì)那些專用的先進(jìn)設(shè)備尋找融資租賃公司通過(guò)融資租賃公司獲得。最后，處理好上下游企業(yè)的關(guān)系，積極主動(dòng)的催收拖欠的工程款，在信用期內(nèi)最大可能的占用應(yīng)付的款項(xiàng)。最關(guān)鍵的就是要及時(shí)解決回收工程款問(wèn)題，施工建設(shè)要選擇信用好的企業(yè)進(jìn)行合作，并在簽訂施工合同時(shí)，明確指出收款時(shí)間和逾期應(yīng)付利率及違約罰款金額，對(duì)多次催收不回的款項(xiàng)果斷采取法律手段進(jìn)行解決。

參考文獻(xiàn)：

第4篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；資金管理；思考

企業(yè)集團(tuán)是很多企業(yè)組成的一個(gè)聯(lián)合體，在這其中起到聯(lián)結(jié)紐帶作用的就是資金。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中的很多問(wèn)題的解決都離不開(kāi)資金管理。作為企業(yè)生存的血液，資金的作用非常關(guān)鍵，企業(yè)運(yùn)行的本質(zhì)實(shí)際上可以看出是資金的運(yùn)行。資金管理也是集團(tuán)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，而現(xiàn)階段我國(guó)很多企業(yè)對(duì)于這一內(nèi)容的認(rèn)識(shí)嚴(yán)重不足，在管理手段方面也非常差，同時(shí)也存在一些其他方面的問(wèn)題。

一、企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管控失效，資金風(fēng)險(xiǎn)大。集團(tuán)總部在監(jiān)管時(shí)，存在不力的情況，高管在進(jìn)行決策時(shí)，也就無(wú)法獲取成員單位真實(shí)的財(cái)務(wù)信息。對(duì)于總部而言，也不能對(duì)成員單位的資金收付情況進(jìn)行有效的監(jiān)督與控制，比較容易帶來(lái)一些風(fēng)險(xiǎn)因素，使得資金出現(xiàn)失控，進(jìn)而導(dǎo)致巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一些成員企業(yè)存在不按照集團(tuán)制度規(guī)定，盲目借款和胡亂擔(dān)保以及錯(cuò)誤投資的情況，這也都是管理失控的體現(xiàn)。而由于管理方面的失誤，很多分公司出現(xiàn)了財(cái)務(wù)工作方面的混亂現(xiàn)象，資金流失的情況也非常嚴(yán)重，這些都有可能促使集團(tuán)被市場(chǎng)所淘汰。（二）信息不真實(shí)無(wú)法作為決策的依據(jù)。企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行管理的核心就是對(duì)信息進(jìn)行管理，利用信息進(jìn)行決策。因此，企業(yè)集團(tuán)必須要掌握足夠的信息來(lái)更好的對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行控制。但是我國(guó)很多集團(tuán)目前存在著信息不透明和不對(duì)稱的現(xiàn)象，企業(yè)集團(tuán)的高層在進(jìn)行決策時(shí)，往往存在財(cái)務(wù)信息獲取難度較大，要么缺乏真實(shí)性，要么信息不足。在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，也因此存在不準(zhǔn)確和不真實(shí)的情況，而且集團(tuán)合并的財(cái)務(wù)報(bào)告也將企業(yè)的真實(shí)情況進(jìn)行了掩埋。由于信息的不真實(shí)，使得企業(yè)的科學(xué)決策受到嚴(yán)重的影響，政府的宏觀管理的效果也因此比較有限。（三）資金管理存在的問(wèn)題對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響。由于資金管理方面存在的問(wèn)題，很多集團(tuán)在執(zhí)行發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)發(fā)展的過(guò)程中，無(wú)法獲得足夠的資金保障與支持，經(jīng)常出現(xiàn)新債補(bǔ)舊賬的情況，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況非常惡劣。一方面，由于資金成本的加大使得企業(yè)的效益受到嚴(yán)重的影響，另一方面由于集團(tuán)的資金過(guò)于緊張，其實(shí)際運(yùn)營(yíng)的情況會(huì)受到嚴(yán)重的影響。（四）資金散亂降低了使用效率。很多集團(tuán)的下屬成員單位，對(duì)資金的管理和監(jiān)控缺乏有效性，各個(gè)單位只顧根據(jù)自身的需求進(jìn)行資金流轉(zhuǎn)，使得集團(tuán)的資金運(yùn)用情況非常散亂，也加大了集團(tuán)的總體資金成本，并且降低了資金的使用效率。對(duì)于各成員單位來(lái)說(shuō)，其發(fā)展主要是基于自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，沒(méi)有正視集團(tuán)的整體發(fā)展情況，也沒(méi)有考慮到集團(tuán)的資本需求[1]。如此一來(lái)，集團(tuán)進(jìn)行發(fā)展時(shí)，會(huì)出現(xiàn)資金不足的情況，也會(huì)導(dǎo)致在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，無(wú)法進(jìn)行合理的規(guī)劃，進(jìn)而出現(xiàn)較多的失誤，無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)期的回報(bào)率。因此，由于有效監(jiān)控管理的力度不足，企業(yè)庫(kù)存成本過(guò)高，占用了較多的流動(dòng)資金，導(dǎo)致企業(yè)周轉(zhuǎn)非常緩慢。

二、強(qiáng)化企業(yè)對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行管理與控制的策略分析

（一）采用多種監(jiān)督方式共同監(jiān)督。首先，可以采用會(huì)計(jì)委派制，采用有效的監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)督下屬單位的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，并嚴(yán)防集團(tuán)資產(chǎn)的流失。其次，要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，注重事前的預(yù)防和事中進(jìn)行的控制，并確保內(nèi)審工作的權(quán)威性，不斷完善企業(yè)內(nèi)審制度的建設(shè)。同時(shí)還要使全體成員企業(yè)意識(shí)到內(nèi)審工作不只是對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行監(jiān)督，也是對(duì)成員企業(yè)貫徹經(jīng)營(yíng)決策與執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行的監(jiān)督，因此要在管理審計(jì)工作中投入更多的精力，做好事前的預(yù)防與事中的控制，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都能有序的開(kāi)展。（二）強(qiáng)化對(duì)資金的集中管理以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，要健全結(jié)算中心制度，對(duì)資金進(jìn)行集中管理。要對(duì)開(kāi)戶與資金賬外循環(huán)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保對(duì)資金的集中管理。通過(guò)建立財(cái)務(wù)結(jié)算中心，集中管理內(nèi)部資金，并進(jìn)行有效的監(jiān)控與統(tǒng)一的調(diào)度。其次，還要對(duì)資金的流入和流出進(jìn)行嚴(yán)格的控制，確保企業(yè)的支付與償債能力。并且將管理理念滲入到資金流通的每一個(gè)環(huán)節(jié)，在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中貫穿先進(jìn)流量管理的理念，并對(duì)企業(yè)的支付風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行高度的重視，嚴(yán)格管理各項(xiàng)交易事項(xiàng)的資金流入與流出。最后，對(duì)企業(yè)的資金實(shí)行全面預(yù)算管理。要建立預(yù)算編制和審批等控制體系，將預(yù)算的范圍由以往的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃拓展到投資和基建等多個(gè)領(lǐng)域，盡可能的提升全面預(yù)算管理的可行性[2]。進(jìn)行預(yù)算編制時(shí)，要逐級(jí)進(jìn)行編報(bào)和審批，在確定預(yù)算之后，即將其作為企業(yè)開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng)的依據(jù)，非特殊情況不得更改。（三）利用計(jì)算機(jī)對(duì)資金進(jìn)行管理與控制。首先，企業(yè)在應(yīng)用計(jì)算機(jī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，需要以資金管理作為中心。資金信息也是支持管理人員決策的前提，需要應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，通過(guò)財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行有效的監(jiān)督和控制。推廣財(cái)務(wù)管理軟件并不是推廣其本身，更重要的是一種管理的理念和科學(xué)。其次，要從薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行突破，構(gòu)建以資金管理為核心的管理系統(tǒng)?，F(xiàn)階段，我國(guó)很多企業(yè)在進(jìn)行資金管理時(shí)，存在時(shí)效差，缺乏信息真實(shí)性等多個(gè)方面的問(wèn)題。通過(guò)應(yīng)用計(jì)算機(jī)與財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行管理，能夠更加科學(xué)的處理大量的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，提高工作的效率，也是一種非常有效的監(jiān)督方式，通過(guò)借助計(jì)算機(jī)軟件，也極大的節(jié)省了人力，有效的解決了原有處理財(cái)務(wù)資金方式的諸多弊端。最后，還要促進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化的形成。實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)管理的結(jié)合是財(cái)務(wù)管理的最高層次，也就是一體化的要求。企業(yè)需要根據(jù)實(shí)際情況，開(kāi)發(fā)出通用的財(cái)務(wù)管理軟件，以實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資源的共享，確保企業(yè)的各項(xiàng)工作都能實(shí)現(xiàn)規(guī)范化操作。

三、結(jié)語(yǔ)

目前，我國(guó)大型集團(tuán)的數(shù)量越來(lái)越多，也衍生出了很多新的問(wèn)題。其中，資金管理是最為突出和緊要的問(wèn)題，必須要采用科學(xué)的方式對(duì)其進(jìn)行處理，才能確保集團(tuán)及其下屬成員企業(yè)都能實(shí)現(xiàn)較好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]任楠,黃嵐.對(duì)企業(yè)集團(tuán)資金管理問(wèn)題的思考[J].吉林工商學(xué)院學(xué)報(bào),2006(2):49-50.

第5篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

摘要：資金管理是保證資金充足與流通順暢的重要手段，是企業(yè)發(fā)展、壯大的重要保障，我國(guó)企業(yè)目前在資金管理中存在著企業(yè)資金管理意識(shí)淡薄、企業(yè)資金管理手段落后、管理人員業(yè)務(wù)水平不高、缺乏資金管理的內(nèi)部體制等問(wèn)題，制約了企業(yè)的健康發(fā)展，所以要采取有針對(duì)性的措施，來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，切實(shí)提高資金管理水平。

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)資金管理；存在問(wèn)題；對(duì)策

資金充足并且流通順暢是企業(yè)生存、發(fā)展的重要保障，資金管理則是保證資金充足與流通順暢的重要手段。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益殘酷，企業(yè)的發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)也日趨嚴(yán)峻，但大部分企業(yè)注重內(nèi)部管理的加強(qiáng)，著重提高產(chǎn)品的質(zhì)量，對(duì)企業(yè)的資金管理的重視程度不夠，使資金管理存在著很多問(wèn)題，影響了企業(yè)的發(fā)展速度，失去了搶占市場(chǎng)的先機(jī)。因此加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，對(duì)提高企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，有著重要的意義。

一、企業(yè)資金管理概述

資金管理是對(duì)企業(yè)資金來(lái)源和資金使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、監(jiān)督、考核等項(xiàng)工作的總稱。資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié)，實(shí)施資金管理就是要針對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況，對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌，根據(jù)具體問(wèn)題對(duì)企業(yè)資金流量、流向進(jìn)行及時(shí)的調(diào)節(jié)，確保企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為企業(yè)創(chuàng)造利益。資金管理的主要內(nèi)容是投資決策與計(jì)劃，建立資金使用和分管的責(zé)任制，檢查和監(jiān)督資金的使用情況，考核資金的利用效果。

二、資金管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性

加強(qiáng)資金管理能夠保障企業(yè)的生存、發(fā)展與壯大；加強(qiáng)企業(yè)的資金管理可以解決企業(yè)發(fā)展中面臨的資金不足的問(wèn)題；加強(qiáng)資金管理有利于企業(yè)整合資源；加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟(jì)行為，擴(kuò)大企業(yè)的資金規(guī)模，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。資金管理是價(jià)值鏈上的核心環(huán)節(jié)，資金管理的好壞直接關(guān)系到企業(yè)發(fā)展的成敗。

三、企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題

1.企業(yè)資金管理意識(shí)淡薄

隨著現(xiàn)代企業(yè)制度的不斷完善，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策者對(duì)企業(yè)的資金管理重視程度有了很大的提高，但仍有部分企業(yè)的管理層沒(méi)有形成良好的企業(yè)資金管理的意識(shí)，對(duì)企業(yè)資金管理的知識(shí)了解不夠，概念模糊，缺乏成本控制理念，使企業(yè)的資金使用缺少科學(xué)性、合理性和系統(tǒng)性。有極少數(shù)的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為“錢(qián)是自己賺的，想怎么花就怎么花”，有的甚至觸犯了法律法規(guī)，致使企業(yè)資金使用效率低下，存在著很大的安全隱患。

2.企業(yè)資金管理手段落后

隨著企業(yè)的發(fā)展壯大，逐步形成了一些集團(tuán)企業(yè)，傳統(tǒng)的資金管理手段已難以滿足這些大型企業(yè)的發(fā)展需求，特別是在信息化技術(shù)飛速發(fā)展的今天，過(guò)于單一的資金管理手段影響企業(yè)的資金利用率，降低了企業(yè)各項(xiàng)投資的效益，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的的發(fā)展。特別是對(duì)于大型的集團(tuán)企業(yè)，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學(xué)，致使資金管理混亂，企業(yè)的投資資金與收取資金都難以及時(shí)到位，當(dāng)個(gè)別下屬企業(yè)出現(xiàn)資金不足時(shí)，企業(yè)資金不能及時(shí)調(diào)節(jié)，無(wú)法及時(shí)給予資金幫助，致使這部分企業(yè)只能通過(guò)貸款來(lái)周轉(zhuǎn)，變相的增加企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。一個(gè)企業(yè)資金管理直接關(guān)系到整個(gè)企業(yè)各個(gè)方面的協(xié)調(diào)發(fā)展，所以如何采用切實(shí)有效的措施來(lái)加強(qiáng)企業(yè)的資金管理是非常重要的。

3.企業(yè)資金管理人員業(yè)務(wù)水平不高

企業(yè)在提升自身競(jìng)爭(zhēng)力的過(guò)程中過(guò)多的注重了技術(shù)人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，但對(duì)資金管理人才的培養(yǎng)不夠重視，部分企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)人員的聘用有“任人唯親”現(xiàn)象，企業(yè)的資金管理人員的數(shù)量不夠，素質(zhì)不高，致使企業(yè)內(nèi)部的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu)失衡。資金管理人員只是應(yīng)付性處理日常事務(wù)，無(wú)法學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)及管理理論，不能根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況對(duì)企業(yè)資金的需求量進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在企業(yè)的籌資過(guò)程中，不能及時(shí)做出合理的選擇。甚至有個(gè)別的資金管理人員缺乏職業(yè)道德及法律意識(shí)，使企業(yè)的資金管理面臨嚴(yán)重的問(wèn)題，影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

4.缺乏資金管理的內(nèi)部體制

完善的現(xiàn)代企業(yè)制度給企業(yè)資金的安全流動(dòng)提供了重要的保障，但在企業(yè)資金管理的內(nèi)部體制建設(shè)方面仍存在著一些薄弱環(huán)節(jié)。主要體現(xiàn)在財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)不明，缺乏監(jiān)督機(jī)制，一些企業(yè)中會(huì)計(jì)與出納職責(zé)分工不清，缺少有效的監(jiān)督機(jī)構(gòu)與制度，不能真正發(fā)揮其功效；庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款管理不規(guī)范；內(nèi)部審批制度不健全，存在著濫批人情款的現(xiàn)象，這些都對(duì)企業(yè)的資金管理造成了很大的困難。

5.企業(yè)資金管理信息不準(zhǔn)、不及時(shí)

資金管理對(duì)會(huì)計(jì)信息的要求很高，但由于企業(yè)各部門(mén)為了標(biāo)榜自己的成績(jī)，虛報(bào)業(yè)績(jī)、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的現(xiàn)象屢有發(fā)生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴(yán)重影響了企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策，這些虛假的財(cái)務(wù)信息還影響了政府部門(mén)的宏觀調(diào)控效果。

6.資金管理效率不高

企業(yè)的資金審批制度存在著很大的弊端，審批的流程繁雜，時(shí)間冗長(zhǎng)，致使企業(yè)在遇到資金困難時(shí)得不到及時(shí)的解決，錯(cuò)失投資的大好時(shí)機(jī)。

四、完善企業(yè)資金管理的相應(yīng)對(duì)策

1. 提高資金管理意識(shí)，重視資金管理人員的培養(yǎng)首先企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者要強(qiáng)化自身理論知識(shí)學(xué)習(xí)，真正的提高資金管理意識(shí)，重視企業(yè)資金管理人才的引進(jìn)與培養(yǎng)，打造一支技術(shù)先進(jìn)、素質(zhì)過(guò)硬的資金管理隊(duì)伍。其次要規(guī)范企業(yè)管理，完善企業(yè)部門(mén)的設(shè)定，制定科學(xué)的企業(yè)管理制度，形成良好的企業(yè)發(fā)展文化，為員工規(guī)劃合理的升職空間，創(chuàng)造有利于實(shí)現(xiàn)員工整個(gè)職業(yè)規(guī)劃的環(huán)境和機(jī)會(huì)，增強(qiáng)企業(yè)員工歸屬感。

2.完善資金管理內(nèi)部機(jī)制，提高資金使用效率

企業(yè)要建立一套完善的資金管理系統(tǒng)，使資金的籌集、使用、控制、監(jiān)督、考核等方面都有章可循、有法可依。特別要建立健全預(yù)算管理機(jī)制和財(cái)務(wù)結(jié)算中心制度，實(shí)施資金集中管理，積極開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)，建立健全內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控制度，強(qiáng)化事前預(yù)防和事中控制，并要加強(qiáng)全過(guò)程的監(jiān)督，使企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處，發(fā)揮出監(jiān)督的真正作用。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè)，更新資金管理方法

要把現(xiàn)代化管理方法應(yīng)用到實(shí)際的管理過(guò)程中，特別是信息化管理技術(shù)的應(yīng)用，只有這樣才能進(jìn)一步的提高資金的使用效率，并保證資金的運(yùn)行安全。

總之，完善企業(yè)的資金管理，不僅是現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的需要，更是企業(yè)本身發(fā)展的迫切需求，只有強(qiáng)化了企業(yè)的資金管理，進(jìn)一步完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系，才能真正的提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)的長(zhǎng)久、健康發(fā)展提供有力的保障。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉濤,張麗娟.我國(guó)企業(yè)集團(tuán)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].湖南商學(xué)院學(xué),2011(02).

[2]肖勁輝.國(guó)有企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體制的現(xiàn)狀分析及優(yōu)化芻議[J].中國(guó)證券期貨,2013(6).

第6篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：中小民營(yíng)企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；對(duì)策

一、引言

現(xiàn)階段，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入了新時(shí)代，我國(guó)的中小民營(yíng)企業(yè)面臨著企業(yè)內(nèi)部管理落后、資金需求大幅增長(zhǎng)、外部國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境競(jìng)爭(zhēng)激烈、國(guó)外市場(chǎng)紛紛搶占份額等各方面的壓力，急需提檔升級(jí)。在這種環(huán)境下，企業(yè)要想在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，必須有充足的資金作為保障。企業(yè)的資金是企業(yè)的生存的血液，而企業(yè)科學(xué)的資金管理則是讓企業(yè)的資金在企業(yè)通暢、有序、有效的周轉(zhuǎn)和循環(huán)，讓企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)步健康的發(fā)展壯大。

二、中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的重要性

每個(gè)企業(yè)的資金對(duì)企業(yè)來(lái)講都是重中之重，它是企業(yè)生存的血液，是企業(yè)的立命之本，也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、賴以生存關(guān)鍵。它存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)中，從企業(yè)的創(chuàng)建、人員的構(gòu)成、原料的購(gòu)進(jìn)、生產(chǎn)的過(guò)程、經(jīng)營(yíng)和銷售都離不開(kāi)資金的供應(yīng)。資金管理則是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、科學(xué)化的管理，在企業(yè)管理體系中處于核心地位。在企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，很多中小民營(yíng)企業(yè)由于資金管理不善或者資金鏈斷裂而導(dǎo)致企業(yè)倒閉，這種情況極為常見(jiàn)。所以，企業(yè)如何運(yùn)用資金管理來(lái)保障企業(yè)的優(yōu)質(zhì)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，是擺在每個(gè)中小民營(yíng)企業(yè)管理者面前的一個(gè)難題。

三、中小民營(yíng)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管理者對(duì)資金管理不重視很多中小民營(yíng)企業(yè)都是家族企業(yè)，大部分家族企業(yè)管理者的資金管理意識(shí)淡薄，認(rèn)為管理是企業(yè)管理者的事情，用不著專門(mén)對(duì)資金進(jìn)行管理，所以企業(yè)有錢(qián)時(shí)，不知如何規(guī)劃使用，沒(méi)有錢(qián)時(shí)就發(fā)愁，對(duì)資金管理認(rèn)識(shí)不足、思想僵化，不能運(yùn)用現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)理念和管理方法，缺乏資金管理概念，資金決策和資金計(jì)劃的主觀性和隨意性大。而且，企業(yè)管理者一味地追求利潤(rùn)最大化，注重產(chǎn)量和銷量，輕管理，缺乏對(duì)企業(yè)資金的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的考慮，更沒(méi)有制定相關(guān)的資金管理制度，就造成企業(yè)資金流轉(zhuǎn)速度太慢，實(shí)際占用資金量大或者是造成大量的資金閑置，資金使用成本居高不下。有的企業(yè)就算是制定了相關(guān)的資金管理制度，管理者并不重視，資金管理制度無(wú)法有效地運(yùn)行下去，因此這個(gè)制度也只能停留在表面，流于形式，最后成為虛置的空文。

（二）沒(méi)有科學(xué)的資金管理制度資金管理制度是針對(duì)企業(yè)籌集資金和使用資金而設(shè)計(jì)的一系列制度的總稱，它作用于企業(yè)運(yùn)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)。資金管理是一項(xiàng)專業(yè)性比較強(qiáng)的管理工作，牽涉范圍廣泛，綜合程度高，資金管理制度的制定需要專業(yè)的人員制定并實(shí)行。要形成一套科學(xué)完善的資金管理制度需要通過(guò)上至管理者、下至每個(gè)基層工作人員共同配合和監(jiān)管，把每個(gè)崗位的信息和職能通過(guò)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)來(lái)達(dá)到整個(gè)企業(yè)的良性循環(huán)，使企業(yè)的資源配置達(dá)到最優(yōu)化。但是在我國(guó)大多數(shù)中小民營(yíng)企業(yè)都沒(méi)有建立科學(xué)的資金管理模式，有的企業(yè)就算建立了資金管理制度，也存在著不適應(yīng)本企業(yè)的實(shí)際情況而無(wú)法執(zhí)行下去的情況。由于缺少統(tǒng)一而科學(xué)的資金管理制度，各個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)各自為政，都按照自己部門(mén)的需要和要求來(lái)籌集和使用資金，各部門(mén)之間沒(méi)有形成相關(guān)聯(lián)的完整信息，無(wú)法統(tǒng)籌保持整個(gè)企業(yè)的資金流動(dòng)順暢，這就會(huì)造成企業(yè)的資金成本上升、資源浪費(fèi)和資金使用效率低下，企業(yè)管理者也無(wú)法掌控企業(yè)的資金走向，進(jìn)而引發(fā)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）沒(méi)有專業(yè)的資金管理人員中小民營(yíng)企業(yè)因其規(guī)模比較小，大部分的企業(yè)管理者只重視會(huì)計(jì)的核算而忽略對(duì)管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用。很多企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)的職能都是單純的會(huì)計(jì)核算職能，沒(méi)有資金管理職能。會(huì)計(jì)核算只是對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記錄和核算，只是簡(jiǎn)單的把企業(yè)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做一下事后的加工、整理和報(bào)告。因此，在中小民營(yíng)企業(yè)中管理者選擇會(huì)計(jì)人員時(shí)，認(rèn)為只要是懂點(diǎn)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的人員就可以勝任會(huì)計(jì)工作，多數(shù)選用自家人做財(cái)務(wù)工作。這就造成了普遍的財(cái)務(wù)人員沒(méi)有專業(yè)的管理技能，企業(yè)也沒(méi)有組織針對(duì)資金管理進(jìn)行專業(yè)而深入的培訓(xùn)，所以很多企業(yè)的財(cái)務(wù)人員不能深入了解各個(gè)部門(mén)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況、數(shù)據(jù)來(lái)源情況，更不能加以分析和籌劃，所以就造成了企業(yè)財(cái)務(wù)判斷不準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)信息和實(shí)際信息不對(duì)稱，資金使用不能充分匹配。而少數(shù)企業(yè)雖然意識(shí)到了資金管理的重要性，但是沒(méi)有設(shè)立專業(yè)的資金管理人員，企業(yè)的資金管理只是片面而狹窄的管理，只注重對(duì)成本的控制和對(duì)生產(chǎn)的控制，而極少關(guān)注市場(chǎng)信息，對(duì)戰(zhàn)略決策、預(yù)算方面并沒(méi)有加以規(guī)劃，這就會(huì)造成企業(yè)和市場(chǎng)脫節(jié)，發(fā)展舉步維艱。

四、加強(qiáng)中小民營(yíng)企業(yè)資金管理的建議

（一）加強(qiáng)資金管理意識(shí)首先，企業(yè)應(yīng)該將管理層作為核心，企業(yè)的管理層應(yīng)摒棄守舊的思想，通過(guò)學(xué)習(xí)各種法律法規(guī)，特別是對(duì)企業(yè)的現(xiàn)代化管理的學(xué)習(xí)，充分認(rèn)識(shí)到資金管理企業(yè)中占有非常重要的位置，并且，在執(zhí)行本企業(yè)制定的資金管理制度時(shí)，以身作則，帶頭執(zhí)行，避免出現(xiàn)制定的制度流于形式的情況。企業(yè)管理層在明確資金管理重要意義的同時(shí)也要結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況、吸取借鑒其他優(yōu)秀企業(yè)的資金管理經(jīng)驗(yàn)創(chuàng)新本企業(yè)的資金管理方法，結(jié)合當(dāng)前先進(jìn)的信息技術(shù)，從而提升資金管理水平。其次，在加強(qiáng)企業(yè)管理層對(duì)資金管理重視的同時(shí)，也要強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部人員及部門(mén)的資金管理意識(shí)。企業(yè)管理層可以借用媒體宣傳、微信、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等各自方式對(duì)企業(yè)的各部門(mén)的員工和中層管理人員進(jìn)行全方位的加強(qiáng)資金管理意識(shí)，并各部門(mén)配合嚴(yán)格執(zhí)行管理層下達(dá)的資金管理制度，從而提高制度的執(zhí)行力，使資金管理的理念深入企業(yè)每一個(gè)員工的意識(shí)里。只有這樣才能使企業(yè)的資金管理從上到下形成統(tǒng)一的鏈條，才能保證資金在企業(yè)完善合理的運(yùn)用。

（二）完善資金管理制度企業(yè)要根據(jù)市場(chǎng)和本企業(yè)的自身情況并結(jié)合現(xiàn)代科學(xué)的方法制定適合本企業(yè)的資金管理制度。主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn):一是提升企業(yè)的資金使用效率。為了企業(yè)的資金能夠達(dá)到最大化的使用效率，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，制定科學(xué)合理的資金使用計(jì)劃，合理配置資金，統(tǒng)籌兼顧，根據(jù)輕重緩急穩(wěn)妥處理各項(xiàng)用款。在銷售環(huán)節(jié)對(duì)賒銷額度進(jìn)行調(diào)整，避免因賒銷資金數(shù)額過(guò)高而引起資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，每月對(duì)應(yīng)收賬款和個(gè)人借款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)長(zhǎng)期未收賬款建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，有效控制單位資金占用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是加強(qiáng)對(duì)企業(yè)資金資產(chǎn)的管控監(jiān)督。企業(yè)加強(qiáng)對(duì)資金管理的監(jiān)督，首先，應(yīng)當(dāng)提高對(duì)資金管理監(jiān)督工作的重視，注重事前、事中以及事后監(jiān)督，確保能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，把握最佳的解決時(shí)間。其次，要明確資金管理工作中各個(gè)崗位職責(zé)，避免出現(xiàn)一人身兼多職的情況。最后，將資金管理納入部門(mén)和個(gè)人的績(jī)效考核中，對(duì)資金使用、現(xiàn)金流量管理等進(jìn)行監(jiān)督考核。三是加強(qiáng)企業(yè)資金的預(yù)算管理。資金的預(yù)算管理是資金管理的核心內(nèi)容。資金的預(yù)算管理是由資金預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整及執(zhí)行跟蹤管理、監(jiān)督考核三部分組成：1.預(yù)算的編制是根據(jù)往年的執(zhí)行情況和本年度的預(yù)計(jì)會(huì)發(fā)生的情況相結(jié)合，制定適合本企業(yè)的資金使用計(jì)劃。2.預(yù)算的調(diào)整是在預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程中，有可能外部的環(huán)境、政策法規(guī)或者內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)條件會(huì)發(fā)生變化，如國(guó)家政策的調(diào)整、業(yè)務(wù)量增加、業(yè)務(wù)劃轉(zhuǎn)以及出現(xiàn)新的業(yè)務(wù)時(shí)，就需要根據(jù)這些變化來(lái)調(diào)整原已做出的預(yù)算。并且在調(diào)整好以后繼續(xù)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤并監(jiān)控執(zhí)行的程度。3.對(duì)資金的監(jiān)督考核是在已經(jīng)制定的預(yù)算基礎(chǔ)上，把各個(gè)部門(mén)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行測(cè)評(píng)和分析，并利用考核體系的相關(guān)數(shù)據(jù)對(duì)各個(gè)部門(mén)加以考評(píng)，從而達(dá)到資金考核的強(qiáng)化效果。四是構(gòu)建信息化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)信息資源共享。我國(guó)現(xiàn)在已經(jīng)進(jìn)入了信息化社會(huì)，人工智能、區(qū)塊鏈、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新技術(shù)已經(jīng)慢慢滲透到各行各業(yè)，企業(yè)信息化管理現(xiàn)在是企業(yè)管理方式的發(fā)展方向，它是提升企業(yè)管理效率的重要手段。在現(xiàn)階段不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境中，企業(yè)只能運(yùn)用信息化管理才能夠更快掌握信息并根據(jù)這些信息進(jìn)行決策，最終掌握市場(chǎng)的主動(dòng)權(quán)。資金管控同樣依賴信息的及時(shí)掌握，企業(yè)需要通過(guò)信息技術(shù)來(lái)簡(jiǎn)化復(fù)雜的財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)核算及資金管理制度的執(zhí)行情況，讓信息化建設(shè)滲入到預(yù)算、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等企業(yè)運(yùn)營(yíng)全過(guò)程。企業(yè)管理者只有通過(guò)信息化系統(tǒng)才能全面而準(zhǔn)確地掌握整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)行情況，并利用信息共享，發(fā)揮內(nèi)部信息聯(lián)動(dòng)性，將企業(yè)成本管理與資金控制相結(jié)合，解決企業(yè)存在的生產(chǎn)與資金管理相分離的問(wèn)題。

（三）配置專業(yè)的資金管理人員對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言，資金管理工作人員是資金管理工作的主要實(shí)施者與資金管理制度的執(zhí)行者。資金管理人員的素質(zhì)水平的高低，會(huì)直接影響著企業(yè)資金管理工作效率以及相關(guān)制度的實(shí)施與執(zhí)行。因此，企業(yè)要配置專業(yè)的資金管理人員，并進(jìn)行定期或者不定期的專業(yè)化的培訓(xùn)。專業(yè)的資金管理人員要利用現(xiàn)代化的手段以企業(yè)的公司戰(zhàn)略目標(biāo)為核心，配合管理層從企業(yè)的融資、投資、運(yùn)營(yíng)等角度全方位進(jìn)行分析和籌劃，制定資金管理制度，并執(zhí)行和監(jiān)督計(jì)劃的過(guò)程，已達(dá)到資金籌集和使用的效率最大化。

第7篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：供電企業(yè)；資金管理；問(wèn)題；對(duì)策

一、資金管理在供電企業(yè)發(fā)展中的重要性

（一）資金管理有助于規(guī)范供電企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為

現(xiàn)代社會(huì)幾乎所有的領(lǐng)域都需要電能來(lái)作為依托，電能已經(jīng)成為現(xiàn)在社會(huì)的最主要的能量來(lái)源，在當(dāng)今社會(huì)，人們對(duì)電能的依賴越來(lái)越強(qiáng)，電能貫穿于方方面面，不論是企業(yè)的生產(chǎn)還是我們?nèi)粘５纳疃疾荒荛_(kāi)電能。停電后企業(yè)的生產(chǎn)設(shè)備會(huì)無(wú)法運(yùn)轉(zhuǎn)，家中的家用電器會(huì)無(wú)法使用，由此可見(jiàn)，電能對(duì)人類十分的重要。供電企業(yè)屬于典型的資金密集型的企業(yè)，近些年來(lái)，隨著供電企業(yè)的投資規(guī)模的不斷地?cái)U(kuò)張，資金的管理難度隨之加大，在經(jīng)營(yíng)管理的活動(dòng)中產(chǎn)生的資金的信息量也是越來(lái)越大，這便對(duì)資金的管理人員提出了更高的要求，供電企業(yè)的資金工作的特點(diǎn)在此情況下愈加明顯，便是繁多且雜亂，因此這項(xiàng)工作特別要求細(xì)致與繁雜。

（二）資金管理有助于供電企業(yè)資源的合理配置

供電企業(yè)的資金可以分為以下幾個(gè)大類：固定資產(chǎn)、流動(dòng)資金、生產(chǎn)用資金、未使用資金、非生產(chǎn)類資金。在供電企業(yè)中，電力設(shè)備的價(jià)格都是十分昂貴的，且供電工程的投資規(guī)模都十分龐大，因此企業(yè)的資金活動(dòng)會(huì)十分頻繁，因此資金管理會(huì)較為復(fù)雜且專業(yè)，涉及的方面較為廣泛：財(cái)務(wù)、采購(gòu)、新增、決策、設(shè)備、工程、改造等等。有效的資金管理可以將供電企業(yè)的資產(chǎn)流失降到最低，并保障資金的安全，提高資金的利用率，降低財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，從而提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，使企業(yè)的資源可以進(jìn)行更加合理的配置。因此做好其企業(yè)的資金管理是十分重要的。

二、供電企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

（一）管理目標(biāo)不夠明確

就目前來(lái)看，許多供電企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理的過(guò)程中都存在著重視生產(chǎn)，輕視管理的現(xiàn)象，有一些供電企業(yè)對(duì)于資金管理的認(rèn)識(shí)不夠全面，沒(méi)有形成正確的認(rèn)識(shí)，存在著資金管理嚴(yán)重的缺失情況，管理目標(biāo)的不明確，管理機(jī)制的不完善以及管理形式的不細(xì)致，這些都會(huì)導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)資金方面的問(wèn)題，不該購(gòu)置的進(jìn)行了重復(fù)的購(gòu)置，而急需購(gòu)置的則缺少資金進(jìn)行購(gòu)置。并且在一些供電企業(yè)里，其資金的管理策略沒(méi)能充分的與企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)合，資金管理的目標(biāo)設(shè)定的較為籠統(tǒng)甚至有些供電企業(yè)都沒(méi)有具體的資金的管理目標(biāo)，很大一部分的供電企業(yè)的資金管理目標(biāo)制定的都是不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，這就會(huì)導(dǎo)致在資金管理活動(dòng)的開(kāi)展過(guò)程中資金管理人員的盲目性，導(dǎo)致其有效性較低，從而不能達(dá)到預(yù)期的資金管理效果。

（二）缺乏資金管理意識(shí)

供電行業(yè)的整體轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為當(dāng)今社會(huì)一個(gè)必然的趨勢(shì)，電力市場(chǎng)化的發(fā)展形勢(shì)日益明顯，不可以進(jìn)行逆轉(zhuǎn)，只是，許多供電企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的思維還在之前的思路以及模式之中，缺乏對(duì)市場(chǎng)和資金管理的意識(shí)，并且管理的手段較為落后。就目前看，大多數(shù)的供電企業(yè)還是把精力主要集中在了技術(shù)的革新以及工程的建設(shè)之中，對(duì)于管理工作較為忽視，在供電企業(yè)內(nèi)部普遍存在的問(wèn)題便是專業(yè)性的資金管理人才較為匱乏，這便導(dǎo)致其資金管理工作的質(zhì)量較差。供電企業(yè)的資金管理工作對(duì)專業(yè)性要求是非常高的，這便要求其管理人員的綜合素質(zhì)提出了更高的要求，管理人員的質(zhì)量會(huì)直接的對(duì)資金管理的質(zhì)量造成影響，因此需要專業(yè)的管理人員進(jìn)行資金管理，否則很難保障其管理的有效性。

（三）忽視風(fēng)險(xiǎn)的管理

目前大多數(shù)的供電企業(yè)在資金管理的過(guò)程中比較在意對(duì)于現(xiàn)金流的管理，卻忽視了對(duì)于資金的風(fēng)險(xiǎn)管理，最近這些年，我國(guó)電力市場(chǎng)發(fā)展迅猛，許多供電企業(yè)都在大規(guī)模的進(jìn)行投資或者進(jìn)行工程的擴(kuò)張建設(shè)，實(shí)際上這些項(xiàng)目的投資效果可能并沒(méi)有理想中的那么好，甚至有些項(xiàng)目會(huì)給公司帶來(lái)一定的損失，投資便會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)，投資策略上的失誤，資金活動(dòng)的管控不嚴(yán)格，資金調(diào)度的失誤，籌資決策的不恰當(dāng)，這些都會(huì)影響到企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況陷入危局之中，因此做好資金投資的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常重要的。只是目前還有很多的供電企業(yè)在資金的管理中不重視對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理，因此加大了供電企業(yè)的資金配置和調(diào)度的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺少信息化的配合

傳統(tǒng)的資金管理方式的效率較低，有效性比較差，人工的作業(yè)強(qiáng)度較大，這便很容易導(dǎo)致在資金管理中出現(xiàn)問(wèn)題，一旦企業(yè)的資金管理出現(xiàn)問(wèn)題，企業(yè)的決策也會(huì)受到影響，從而給企業(yè)造成一定的影響。在二十一世紀(jì)，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的應(yīng)用使無(wú)紙化辦公，自動(dòng)化辦公進(jìn)入企業(yè)之中，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以實(shí)時(shí)的進(jìn)行收集，然后自動(dòng)化的進(jìn)行分析，計(jì)算，從而提高資金管理的質(zhì)量。但是在許多供電企業(yè)中目前并沒(méi)有采用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行資金管理，缺乏信息意識(shí)，因此其資金管理的效率較低。

三、完善供電企業(yè)資金管理的對(duì)策

（一）完善資金管理的模式

現(xiàn)在電力的主流的發(fā)展發(fā)向便是電力市場(chǎng)化，供電企業(yè)需要盡快地適應(yīng)新的市場(chǎng)的環(huán)境，將經(jīng)營(yíng)管理的理念跟隨市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)行轉(zhuǎn)變，提高對(duì)資金管理工作的重視，盡快地將資金管理的模式進(jìn)行完善，將資金管理的目標(biāo)進(jìn)行明確，將資金的策略進(jìn)行確定，并且制定出相關(guān)的管理制度。建立管理制度是為了更加順暢的管理資金，使其為資金管理指明方向并提供依據(jù)，從而使管理過(guò)程更加流暢，更加協(xié)調(diào)與高效。

（二）培養(yǎng)管理形的人才

當(dāng)今社會(huì)是一個(gè)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的時(shí)代，供電企業(yè)在儲(chǔ)備人才時(shí)，不能像之前一樣重點(diǎn)重視技術(shù)性的人才，也應(yīng)該對(duì)管理型人才的儲(chǔ)備進(jìn)行重視，供電企業(yè)現(xiàn)有管理人員的綜合素質(zhì)高低不齊，雖然這些人員有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是其知識(shí)可能不夠系統(tǒng)化，不夠?qū)I(yè)化，所以需要加強(qiáng)對(duì)管理型人才的儲(chǔ)備，豐富企業(yè)的人才的架構(gòu)，對(duì)于現(xiàn)有的資金管理人員，企業(yè)應(yīng)該進(jìn)行定期培訓(xùn)工作的開(kāi)展，并附帶考核機(jī)制，使現(xiàn)有人員一直不斷地隨著企業(yè)以及社會(huì)的發(fā)展而進(jìn)步，從而更好地進(jìn)行資金管理的工作。

（三）加強(qiáng)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避功能

一個(gè)企業(yè)在發(fā)展中最大的風(fēng)險(xiǎn)便是財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，資金在流動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)直接的會(huì)影響到一個(gè)企業(yè)的命運(yùn)，因此，供電企業(yè)必須加強(qiáng)對(duì)資金管理中風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，建立規(guī)避機(jī)制，從而降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，供電企業(yè)應(yīng)建立規(guī)范化的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理的體系以及其運(yùn)行的機(jī)制，建立自己的資金預(yù)警機(jī)制，科學(xué)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)以及策略的制定，在進(jìn)行資金投資時(shí)將影響資金活動(dòng)的因素進(jìn)行分析，根據(jù)企業(yè)自身的實(shí)際情況，確定收益和風(fēng)險(xiǎn)的比率，并針對(duì)性地進(jìn)行預(yù)防和處理，將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)所能接受的范圍之內(nèi)，從而避免一些不必要的損失。

（四）構(gòu)建信息化的管理平臺(tái)

在如今這個(gè)信息化時(shí)代，各行各業(yè)不能離開(kāi)信息技術(shù)的發(fā)展，因此，資金管理也應(yīng)該進(jìn)行信息化的管理，結(jié)合企業(yè)的內(nèi)部發(fā)展情況，構(gòu)建信息化的資金管理平臺(tái)，使資金信息可以進(jìn)行精準(zhǔn)的對(duì)流，使資金信息更加準(zhǔn)確，同時(shí)降低資金的管理工作的強(qiáng)度，從而為資金決策提供更加準(zhǔn)確地依據(jù)，還可以使資金信息更加的有時(shí)效性，從而使企業(yè)對(duì)資金的把控的更加清晰。

四、結(jié)語(yǔ)

資金管理應(yīng)經(jīng)成為企業(yè)管理的一種趨勢(shì)，影響著一個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以及發(fā)展，而如今供電的市場(chǎng)化已經(jīng)成為一種必然的趨勢(shì)，供電企業(yè)需要認(rèn)清當(dāng)前的市場(chǎng)以及行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，提高企業(yè)對(duì)資金管理的重視，制定相對(duì)應(yīng)的管理政策，不斷地將內(nèi)部資金的管理體系進(jìn)行完善，確保企業(yè)的資金進(jìn)行安全有效的運(yùn)行，從而推動(dòng)企業(yè)的發(fā)展。提升供電企業(yè)的資金管理水平是一項(xiàng)長(zhǎng)期并且復(fù)雜的工程，因此需要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有的資金管理制度進(jìn)行不斷地分析，同時(shí)結(jié)合現(xiàn)代最先進(jìn)的資金管理的理念，大力推進(jìn)供電企業(yè)的資金管理信息化的進(jìn)程，使供電企業(yè)的資金管理更上一層樓，從而推動(dòng)供電企業(yè)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

［1］張麗娟.淺析電力企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策［J］.中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2018（6）.

［2］井深.自然壟斷型國(guó)有企業(yè)資金集中管理研究——基于南京市城建集團(tuán)的案例［J］.地方財(cái)政研究,2017（5）.

第8篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)企業(yè) 資金管理 問(wèn)題

一、引言

根據(jù)報(bào)道，2014年度福建省民營(yíng)企業(yè)納稅百?gòu)?qiáng)中，房地產(chǎn)企業(yè)占據(jù)62個(gè)席位。以小見(jiàn)大，房地產(chǎn)行業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中非常重要的產(chǎn)業(yè)。房地產(chǎn)企業(yè)在擴(kuò)大內(nèi)需、改善民生中發(fā)揮著積極的作用，所以房地產(chǎn)企業(yè)的健康發(fā)展就有著其必要性。在實(shí)際的管理過(guò)程中，通過(guò)資金管理實(shí)現(xiàn)良好的現(xiàn)金流至關(guān)重要，是房地產(chǎn)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，以及提升房地產(chǎn)企業(yè)生存能力的關(guān)鍵要素。故此加強(qiáng)這一方面的理論研究就有著實(shí)質(zhì)性意義。

二、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理及其主要特征體現(xiàn)

（一）房地產(chǎn)企業(yè)資金管理內(nèi)涵分析

對(duì)于資金的管理而言主要是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理功能的細(xì)化以及延伸，也是在企業(yè)的整體管理過(guò)程中的核心所在。房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理則主要是將資金運(yùn)動(dòng)作為特征規(guī)律的重要依據(jù)，然后結(jié)合國(guó)家的相關(guān)法律政策，進(jìn)行有效的組織企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)并能正確處理資金的關(guān)系，是對(duì)資金統(tǒng)一協(xié)調(diào)控制的過(guò)程以及動(dòng)態(tài)化的管理。對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)主要是通過(guò)資金籌集以及資金使用和資金回流這幾個(gè)重要環(huán)節(jié)進(jìn)行的。

（二）房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的特征體現(xiàn)

房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理主要是將資金的運(yùn)動(dòng)特征作為重要的依據(jù)，其自身有著鮮明的發(fā)展特征，主要體現(xiàn)在房地產(chǎn)是資金密集型的行業(yè)，所以在資金的實(shí)際管理過(guò)程中就相對(duì)比較復(fù)雜化。房地產(chǎn)在開(kāi)發(fā)流程方面相對(duì)比較繁復(fù)，要經(jīng)過(guò)諸多的階段，并在資金的投入量方面也是相對(duì)較大，財(cái)務(wù)關(guān)系相對(duì)復(fù)雜，這些都造成了資金的管理過(guò)程中存在著困難。

房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理特征還體現(xiàn)在項(xiàng)目周期長(zhǎng)以及資金管理有著風(fēng)險(xiǎn)性方面，并較容易受到國(guó)家政策法規(guī)的影響，由于房地產(chǎn)是推動(dòng)城市化進(jìn)程當(dāng)中不可或缺的因素，所以國(guó)家針對(duì)房地產(chǎn)就結(jié)合實(shí)際的情況加以調(diào)控引導(dǎo)，在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的諸多環(huán)節(jié)都要通過(guò)相關(guān)的部門(mén)加以審批，所以房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展不可避免國(guó)家的宏觀調(diào)控，在資金的管理上也會(huì)受到相關(guān)法規(guī)政策的影響。

三、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的問(wèn)題及影響因素

（一）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理問(wèn)題分析

從當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理情況來(lái)看還存在諸多的問(wèn)題。外部資金來(lái)源相對(duì)較不可控，信貸規(guī)模時(shí)松時(shí)緊不能平穩(wěn)滿足企業(yè)需求。資金沉淀相對(duì)比較嚴(yán)重，在建工程對(duì)資金占用久金額大，樓款監(jiān)管資金可能閑置不能及時(shí)利用。房地產(chǎn)資金的預(yù)算管理制度方面還沒(méi)有得到有效完善，缺少對(duì)企業(yè)在項(xiàng)目投資以及經(jīng)營(yíng)等各環(huán)節(jié)的資金管理控制。資金結(jié)算管理模式方面相對(duì)比較落后，資金管理的意識(shí)相對(duì)比較淡薄，造成了只重視工程質(zhì)量的控制而忽視對(duì)資金的控制。對(duì)資金的管理方面缺乏科學(xué)合理性，從而就造成了資金的浪費(fèi)。除此之外還有資金的使用監(jiān)督在激勵(lì)機(jī)制層面較為缺乏等問(wèn)題。

（二）房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理影響因素

對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)資金管理產(chǎn)生影響的因素是多方面的。主要的外部影響因素有：宏觀經(jīng)濟(jì)、信貸政策、市場(chǎng)供求、稅收政策、地理位置等。主要的內(nèi)部影響因素有：管理體制、管理者經(jīng)驗(yàn)、開(kāi)發(fā)周期、成本控制、償債能力、營(yíng)銷能力和應(yīng)收賬款等。房地產(chǎn)企業(yè)通過(guò)對(duì)這些因素有效利用和優(yōu)化配置，對(duì)資金進(jìn)行一系列計(jì)劃、組織、管理及控制活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)正數(shù)的凈現(xiàn)金流量和最佳的資金使用成本。

四、房地產(chǎn)企業(yè)資金管理的優(yōu)化策略探究

第一，房地產(chǎn)企業(yè)資金籌集不能僅僅局限在自有資金，而要積極開(kāi)拓外部融資渠道。比較銀行開(kāi)發(fā)貸款、境外上市融資、合作開(kāi)發(fā)、信托融資等多種渠道，探索最適合企業(yè)的道路。制定資金的預(yù)計(jì)需求計(jì)劃，在這一過(guò)程中對(duì)綜合性的因素充分考慮，尤其是國(guó)家的宏觀調(diào)控政策，并結(jié)合項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)計(jì)劃及市場(chǎng)信息，加以選擇融資渠道。實(shí)力雄厚的房地產(chǎn)企業(yè)，首選境外上市融資，可降低融資成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu);其次建議與外資銀行展開(kāi)房地產(chǎn)項(xiàng)目融資合作，外資銀行契約精神強(qiáng)，開(kāi)發(fā)貸款有保障。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)下行的態(tài)勢(shì)中，實(shí)行必要的融資策略，對(duì)預(yù)防樓市低迷資金短缺或擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等，都能起到積極的作用。

第二，熟悉地方房管部門(mén)預(yù)售資金監(jiān)管政策，在遵照專款專用、全程監(jiān)管等原則的前提下，及時(shí)按規(guī)定用途申請(qǐng)售樓資金，避免售樓資金沉淀，最大程度地減少占用自有資金。從商品房預(yù)售階段開(kāi)始，加速存貨的去化和應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)，營(yíng)運(yùn)資金力爭(zhēng)通過(guò)申請(qǐng)監(jiān)管預(yù)售資金自給自足，不依賴股東資金投入。以福建省為例，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注工程主體封頂、工程單體驗(yàn)收和商品房竣工備案等三個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，申請(qǐng)從監(jiān)管預(yù)售資金支取土地出讓金和項(xiàng)目?jī)衾?。至此，售樓資金基本落袋為安，公司管理層又可以籌謀下一階段的投資活動(dòng)。

第三，應(yīng)強(qiáng)化房地產(chǎn)企業(yè)員工的資金管理意識(shí)，各級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)也要能夠?qū)Y金管理的重要性充分認(rèn)識(shí)，并要能夠強(qiáng)化全員參與的成本管理意識(shí)，有預(yù)見(jiàn)性地對(duì)資金使用中的細(xì)節(jié)加以完善。比如商品房體量大需分期預(yù)售，那么相應(yīng)地工程方面也要貫徹執(zhí)行分期滾動(dòng)開(kāi)發(fā)的理念，以減少在建工程的資金成本占有量。比如制定差異化的商品房售價(jià)，那么就不能追求同樣的品質(zhì)，要有匹配的成本，避免設(shè)計(jì)師完美主義思想形成資金的浪費(fèi)。比如企業(yè)現(xiàn)金流充足有閑余資金，那么財(cái)務(wù)人員有責(zé)任提醒建議，可考慮開(kāi)展保本理財(cái)或內(nèi)保外貸等業(yè)務(wù)，或直接歸還開(kāi)發(fā)貸款等。通過(guò)定期監(jiān)控各項(xiàng)資金流動(dòng)的狀況，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)資金使用問(wèn)題并及時(shí)地加以解決，從而促使各項(xiàng)目資金的投向以及使用都更加接近企業(yè)的整體利益。

第四，針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)資金使用的管理要能在資金的預(yù)算以及考核方面進(jìn)行強(qiáng)化。通過(guò)建立資金預(yù)算管理體系，制定土地投資、工程建設(shè)、銷售回款、財(cái)務(wù)融資、稅費(fèi)繳付等計(jì)劃，抓好現(xiàn)金流的長(zhǎng)期規(guī)劃。聚焦重大現(xiàn)金收支的預(yù)測(cè)和計(jì)劃，合理控制單筆超百萬(wàn)元支出的付款進(jìn)度，預(yù)防潛在的現(xiàn)金流短缺，及時(shí)開(kāi)展融資安排或資金調(diào)度，追求現(xiàn)金流的平衡乃至盈余。另外通過(guò)專門(mén)的財(cái)務(wù)指標(biāo)建立評(píng)價(jià)考核制度，量化現(xiàn)金流預(yù)算管理目標(biāo)，落實(shí)預(yù)算責(zé)任單位，調(diào)動(dòng)執(zhí)行者的積極性和創(chuàng)造性，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行力的分析及考核，有助于對(duì)企業(yè)的整體財(cái)務(wù)狀況以及未來(lái)的發(fā)展做出正確的判斷和決策。

第五，對(duì)資金管理風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的構(gòu)建及評(píng)估體系要充分重視。根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際情況選擇合適的營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)、現(xiàn)金流指標(biāo)和償債能力指標(biāo)等設(shè)置參數(shù)和確定權(quán)重，跟蹤和識(shí)別經(jīng)營(yíng)中的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算評(píng)價(jià)指標(biāo)及時(shí)發(fā)出預(yù)警提示。如果屬于房地產(chǎn)企業(yè)自身影響資金管理的因素，如信用等級(jí)較低、管理體制不健全、成本控制力度不夠等薄弱環(huán)節(jié)，通過(guò)預(yù)警提示采取一定的應(yīng)對(duì)措施，這些因素造成的資金籌集、資金使用風(fēng)險(xiǎn)是可以減少和規(guī)避的。另外還是要強(qiáng)調(diào)降低資金風(fēng)險(xiǎn)必須加快售樓資金的回流，對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的資本周轉(zhuǎn)率進(jìn)行有效提升，制定能夠有效促進(jìn)企業(yè)資金回流的營(yíng)銷方案，爭(zhēng)取早日的收回開(kāi)發(fā)成本從而實(shí)現(xiàn)資金回流。

五、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，房地產(chǎn)企業(yè)的資金管理要能緊密地和實(shí)際相結(jié)合，全面地考慮房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)階段，針對(duì)資金流轉(zhuǎn)中的資金籌集、資金使用和資金回流環(huán)節(jié)，系統(tǒng)化地制定相關(guān)的管理措施，積極有效地解決房地產(chǎn)企業(yè)資金管理問(wèn)題，促進(jìn)房地產(chǎn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)平穩(wěn)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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第9篇：企業(yè)資金問(wèn)題范文

關(guān)鍵詞:煤炭；企業(yè)；資金；問(wèn)題

一、煤炭企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

(一)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)資金管理重視程度不夠

煤炭行業(yè)在我國(guó)一直處于壟斷性地位，由于煤炭企業(yè)成立時(shí)間長(zhǎng)、規(guī)模大、機(jī)構(gòu)龐雜，在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理還帶有一定的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的特點(diǎn)。在企業(yè)管理過(guò)程中，管理者傾向于安全生產(chǎn)的管理、產(chǎn)量的管理和財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)，而在資金管理方面缺乏關(guān)注。在應(yīng)收賬款周期長(zhǎng)、壞賬得不到及時(shí)處理、資金使用缺乏有效約束的情況下，極易出現(xiàn)資金缺口問(wèn)題，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。

(二)企業(yè)償債能力強(qiáng)，還貸壓力卻大

煤炭企業(yè)的成立壁壘較高，必須具備雄厚的資產(chǎn)才能持續(xù)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)煤炭企業(yè)的壟斷性和產(chǎn)品的易耗性，也使得煤炭產(chǎn)品在銷量方面存在較大優(yōu)勢(shì)，從而企業(yè)具有較強(qiáng)的償債能力。但在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者更注重產(chǎn)銷量和利潤(rùn)的情況下，為了擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，與外界進(jìn)行大量的投資及籌資。企業(yè)在財(cái)務(wù)管理方面缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)劃，防范債務(wù)違約風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，資金大都用于償還即將到期的各項(xiàng)長(zhǎng)短期貸款，現(xiàn)金流被貸款壓力所縛出現(xiàn)不足或斷裂的現(xiàn)象。隨著融資環(huán)境的惡化，當(dāng)前一些銀行信貸政策是“只維持存量放貸,新增貸款一律不批”,導(dǎo)致企業(yè)不得不尋求其他金融機(jī)構(gòu)的支持，甚至是“借新還舊”。

二、煤炭企業(yè)資金管理的相關(guān)建議

(一)對(duì)資金管理加大宣傳力度

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不樹(shù)立現(xiàn)金管理理念，一切完善現(xiàn)金管理的制度都是空談。企業(yè)財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理的重要性有充分地認(rèn)識(shí)，否則當(dāng)企業(yè)面臨著采購(gòu)資金撥款不到位，員工工資難以準(zhǔn)時(shí)發(fā)放，企業(yè)日常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金無(wú)法保障時(shí)，勢(shì)必會(huì)出現(xiàn)財(cái)務(wù)及人力資源管理人員出面對(duì)員工進(jìn)行安撫解釋，財(cái)務(wù)人員極力催促應(yīng)收賬款的回收，領(lǐng)導(dǎo)者出面向銀行進(jìn)行貸款等情況，影響了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的順利開(kāi)展。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員需加大宣傳力度，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者和相關(guān)管理人員對(duì)現(xiàn)金管理形成正確的認(rèn)識(shí)，在實(shí)際工作中開(kāi)始注重和完善現(xiàn)金管理制度。

(二)強(qiáng)化資金預(yù)算管理，發(fā)揮預(yù)算約束力度

預(yù)算管理是企業(yè)資金管理的“管家”，貫穿于資金管理與監(jiān)控的始終。相關(guān)責(zé)任人應(yīng)綜合考慮市場(chǎng)變化和國(guó)家各項(xiàng)政策調(diào)整對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響，完善預(yù)算管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。與各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行良好的溝通，分解壓縮資金指標(biāo)；提前了解資金的使用情況，對(duì)可能超預(yù)算的情況及時(shí)進(jìn)行干預(yù)，嚴(yán)格控制每一筆資金的支出；強(qiáng)化預(yù)算的嚴(yán)肅性，嚴(yán)控?zé)o預(yù)算、超預(yù)算的事項(xiàng)發(fā)生。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)的日常調(diào)度與監(jiān)控分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,采取解決措施。

(三)建立資金管理預(yù)警機(jī)制

企業(yè)應(yīng)當(dāng)以保證資金流正常運(yùn)轉(zhuǎn)為核心，加強(qiáng)資金分析,建立重大資金支出預(yù)警等風(fēng)險(xiǎn)防控制度，努力降低資金風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)企業(yè)日常資金使用額度，設(shè)置一條風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警“紅線”，在資金充足時(shí)留足保證金，以備不時(shí)之需。一旦發(fā)現(xiàn)資金運(yùn)轉(zhuǎn)觸及“紅線”，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)立即向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)，并按照相關(guān)預(yù)案及時(shí)采取措施，制定資金預(yù)警管理辦法，規(guī)范資金審批流程,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出審核,控制成本費(fèi)用。企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及時(shí)進(jìn)行與金融機(jī)構(gòu)的籌資準(zhǔn)備，通過(guò)應(yīng)收賬款保理、承兌匯票貼現(xiàn)、貸款等一系列融資方式進(jìn)行資金籌集，增加貨幣資金回籠，確保企業(yè)資金鏈的安全。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，煤炭企業(yè)的資金管理受企業(yè)粗放型管理模式的影響，資金流易出現(xiàn)異常情況，比如員工工資不能準(zhǔn)時(shí)發(fā)放、物資采購(gòu)款不能及時(shí)給付等，這些問(wèn)題影響了員工工作積極性，也影響了企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營(yíng)管理。針對(duì)企業(yè)資金管理出現(xiàn)的實(shí)際問(wèn)題，本文提出了相應(yīng)的解決辦法，這些解決辦法需要企業(yè)管理者給予重視，并根據(jù)實(shí)際情況制定符合企業(yè)的資金管理制度和流程，在執(zhí)行過(guò)程中嚴(yán)格按照制度進(jìn)行，以確保煤炭企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的正常進(jìn)行。

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