冬季施工制度精選(九篇)
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第1篇：冬季施工制度范文
Abstract: the concrete construction vulnerable to the influence of the temperature of, and in the winter construction process, because outside of the environmental temperature is low, the water inside of ice to concrete, the corresponding hydration reaction basically are in stop state, and concrete for internal water freezes, the volume will be expanded, and thus easy to cause the expansion of the concrete cracking, so in winter concrete construction must take effective temperature control measures. This paper, from the winter concrete mixing in the construction of the temperature parameters related calculation of talking about, and then on the winter concrete mixing construction related problems of temperature control in detailed instructions, and finally on the winter concrete mixing in the construction of the temperature control measures of detailed analysis.
Keywords: winter concrete mixing construction temperature control
中圖分類號：TU37文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：
前言
混凝土強度與水泥進(jìn)行的水化反應(yīng)強度有很大的關(guān)系，相關(guān)參考資料表明，當(dāng)溫度降至5℃左右時,混凝土的水化反應(yīng)強度會顯著降低。當(dāng)混凝土的溫度低于5℃，混凝土處于游離狀態(tài)的水分的體積開始膨脹，而此時新澆筑混凝土的強度很低，就會在混凝土內(nèi)部留下孔隙,從而使混凝土的最終強度嚴(yán)重下降。當(dāng)溫度降至-5℃時，混凝土內(nèi)部的水分容易結(jié)冰，相應(yīng)的水化反應(yīng)基本上都處于停止?fàn)顟B(tài)，而混凝土因內(nèi)部水分結(jié)冰后，體積會膨脹，從而容易導(dǎo)致混凝土的膨脹開裂，所以在冬季施工過程中,尤其是混凝土拌制施工時要采取合理的控溫措施。
一、計量冬季混凝土拌制施工中的相關(guān)溫度參數(shù)的計算
按照混凝土施工的相關(guān)規(guī)范要求，進(jìn)行混凝土熱工計算時各料加熱的最高溫度為：水溫60~80攝氏度；砂溫度為5℃、石溫度為-15℃。結(jié)合現(xiàn)場的實際情況及各料在加熱時的熱量損失，?。篢W（水）＝60℃；TS（砂）＝5℃；Tg（碎石）＝-15℃。水泥不可直接加熱，入盤前保證不低于5℃，所以Ts（水泥）＝5℃，假定混凝土拌和溫度為To，則按照相關(guān)計算公式，To的計算過程如下：
To=[0.9（MceTce+MsaTsa+MgTg）+4.2Tw（Mw-WsaMsa-WgMg）+C1（WsaMsaTsa +WgMgTg）-C2（WsaMsa+WgMg）]/[4.2Mw+0.9（Mce+Msa +Mg）]=[0.9（390×5+689×5-1077×15）+4.2×60（195-2.5％×689-1077×0.5％）+4.2（689×5％×5-1077×15×0.5％）]/[4.2×195+0.9（390+689+1077）]＝12.4℃
其中，水泥用量Mce＝390kg，砂子用量Msa＝689kg，碎石用量Mg＝1077kg，水用量Mw＝195kg，砂子溫度Tsa＝5℃，碎石溫度Tg＝-15℃，水溫度Tw＝60℃，水泥溫度Tce＝5℃，砂子含水率Wsa＝2.5％，碎石含水率Wg＝0.5％。
混凝土拌和出機溫度T1
T1=To-0.16（To-Ti）
T1=12.4-0.16（12.4-5）＝11.2℃
Ti為棚內(nèi)溫度，取值為5℃
混凝土入模溫度T2
T2=T1-（aTt+0.032n）（T1-Ta）=11.2-（0.1×0.3+0.032×1）〔11.2-（-15）〕=10℃
其中，a為混凝土溫度損失系數(shù)，取a=0.1。n為混凝土倒運次數(shù),取n=1。Tt為混凝土從運輸至入模的時間，取Tt=0.3h。Ta為混凝土運輸時的外界氣溫，取Ta=-35℃。
二、冬季混凝土拌制施工中相關(guān)溫度控制說明
（一）拌和料的溫度控制
1、水溫度的控制
冬期混凝土的施工，保證混凝土的溫度應(yīng)以熱水為主，對水采用蒸汽加熱或直接加熱，水的溫度控制在80℃以內(nèi)，施工時應(yīng)注意先投入骨料及已加熱的水并攪拌均勻后，再將水泥投入。水加熱時應(yīng)嚴(yán)格控制其溫度，并設(shè)專人進(jìn)行測溫。
2、骨料的溫度控制
當(dāng)外界溫度過低，采用提高水溫的方法也無法達(dá)到混凝土冬季施工要求時，必須采用搭設(shè)暖棚對砂進(jìn)行保溫，保證砂骨料溫度在5℃以上，來滿足混凝土的冬季施工要求。
3、水泥的溫度控制
水泥不允許直接加熱，但是施工時應(yīng)事先放入暖棚內(nèi)，保證水泥入盤前的溫度不低于＋5℃。
4、外加劑的溫度控制
冬季施工合理的使用外加劑，也是保證混凝土質(zhì)量的重要措施，在摻外加劑前，應(yīng)將外加劑同水泥一起放入暖棚內(nèi)，以保證外加劑的入盤溫度不低于＋5℃。
（二）骨料與水的加熱方法
冬季混凝土施工其質(zhì)量保證完全取決于對各種材料的加熱效果，所以應(yīng)制定合理、可靠、切實可行的冬季施工措施，以保證混凝土質(zhì)量。
1、水的加熱方法
在攪拌站附近設(shè)置一個體積為4m3的蓄水池，根據(jù)現(xiàn)場條件以及溫度，水池下面用火直接加熱，同時準(zhǔn)備兩根蒸汽管作為臨時加熱，做到隨用水隨蓄水，保證水的溫度。
2、骨料的保溫
由于工程施工中的砂、石料用量較大，必須確保一次性澆筑需要的砂、石料的存儲量滿足施工要求，根據(jù)需要應(yīng)保證砂石料足夠的存儲場地。在碎石料堆頂部覆蓋一層帳篷，裝載機進(jìn)出取料，設(shè)專人揭開在碎石料上方的棉帳篷，并及時覆蓋。在砂料場外部搭設(shè)暖棚，保證砂料溫度在5℃以上，必要時在暖棚內(nèi)生爐子加熱。
3、攪拌機的保溫
攪拌機前后臺的入口應(yīng)做好封閉棚，設(shè)置熱水罐，外加劑標(biāo)準(zhǔn)計量設(shè)備，用完畢后清洗的污水應(yīng)做好排水，防止四處飛賤，造成結(jié)冰，影響道路使用安全。
4、拌制混凝土?xí)r的溫度控制
拌制混凝土?xí)r，骨料中不得帶有冰雪及凍塊，拌制混凝土的最短時間不得小于3分鐘，且在混凝土澆注前清除模板和鋼筋上的冰雪和污垢?；炷翉娭茢嚢钑r間3分鐘。水加熱到接近80℃時，投料順序是先投入骨料和水，而后再投入水泥，以免水泥直接與熱水接觸。
三、冬季混凝土拌制施工中的溫度控制舉措
（一）冬季混凝土拌制施工前及施工過程中的溫度控制舉措
1、冬季混凝土拌制施工前的溫度控制
冬季混凝土拌制施工前，要求混凝土施工前1小時由技術(shù)人員進(jìn)行測溫控制,水的溫度在混凝土施工前3小時就進(jìn)行加熱，但溫度不可超過規(guī)范允許值，存放水泥與防凍劑的暖棚中應(yīng)先放入溫度計，施工前1小時掌握水泥與防凍劑的溫度，從而保證水泥與防凍劑的入盤溫度不低于＋5℃。
2、冬季混凝土拌制施工過程中的溫度控制
混凝土拌制施工過程中要嚴(yán)格控制各部位及各環(huán)節(jié)的溫度，要保證有足夠的測溫次數(shù)，根據(jù)測溫情況隨時調(diào)節(jié)水溫以保證混凝土施工的質(zhì)量要求，在施工過程中，砂石料每二小時測溫一次，由于水需要不斷添加，所以水溫度設(shè)有專人隨時測量，動態(tài)控制。測溫結(jié)果要求顯示在測溫記錄上，并根據(jù)實際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。
（二）冬季混凝土拌制施工后的溫度控制舉措
冬季混凝土拌制施工后的溫度控制還需要做好如下幾個方面的工作：
第一、冬季混凝土拌制施工后的養(yǎng)生，其測溫點布置應(yīng)全面，準(zhǔn)確的反映養(yǎng)生的溫度情況，應(yīng)在混凝土結(jié)構(gòu)迎風(fēng)面、背風(fēng)面、兩側(cè)及頂部均設(shè)有測溫孔。
第二、在對拌制施工后的混凝土進(jìn)行測溫時要做到測溫前，要備齊必須的工具、文具，為正常的測溫創(chuàng)造有利條件。測溫時,儀表應(yīng)與外界隔離并留在測溫孔內(nèi)不小于3分鐘，測溫孔應(yīng)編號并繪制測溫孔布置圖，及時做好測量記錄，并規(guī)范操作人、負(fù)責(zé)人簽字制度。
第三、混凝土升溫階段非常關(guān)鍵，要嚴(yán)格把握升溫的速度。其升溫速度為不超過10℃/小時。根據(jù)這個升溫速度的要求，混凝土養(yǎng)生升溫階段每小時進(jìn)行一次測溫工作，全天24小時不間斷進(jìn)行,嚴(yán)格控制升溫速度。當(dāng)混凝土溫度不再明顯上升，此時已進(jìn)入恒溫階段，其測溫次數(shù)為每兩小時一次，并全天24小時不間斷進(jìn)行。
第四、混凝土受凍允許強度為設(shè)計強度的30％，當(dāng)混凝土施工后強度達(dá)到設(shè)計強度的30％，混凝土便可撤去養(yǎng)生，此強度根據(jù)混凝土同步養(yǎng)生試塊來測定。
第五、混凝土恒溫養(yǎng)護(hù)結(jié)束后，便進(jìn)入降溫階段，降溫階段的降溫速度不得超過5℃/小時，同升溫階段相當(dāng)，要求每小時測溫一次，嚴(yán)格控制其降溫速度，直到防寒棚內(nèi)混凝土內(nèi)部溫度與外界溫度差在15℃以內(nèi)方可進(jìn)行防寒棚拆除。
第六、當(dāng)防寒棚內(nèi)溫度與外界溫度溫差在10℃以上時，拆除模板后混凝土表面應(yīng)用苫布給予覆蓋。冬季根據(jù)外界環(huán)境溫度變化采取相應(yīng)的技術(shù)措施，因此，冬季施工過程中進(jìn)行溫度觀測以便發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取措施。具體做法是每隔2小時對施工暖棚測溫一次，而且施工用水、砂和碎石加熱溫度、混凝土出罐溫度、混凝土入模溫度每隔1小時測量一次。
結(jié)語：混凝土在冬季施工時受溫度的影響，容易產(chǎn)生施工質(zhì)量問題，尤其是在拌制施工時對相應(yīng)的施工材料溫度都有嚴(yán)格的要求，如果相關(guān)溫度不能得到有效控制的話就比較容易引發(fā)施工質(zhì)量問題，所以做好冬季混凝土拌制施工中的溫度控制工作，意義重大。
參考文獻(xiàn)：
[l]劉永明. 冬季混凝土拌制及施工中的溫度控制[J]．低溫建筑技術(shù)，2008(06).
第2篇：冬季施工制度范文
[論文關(guān)鍵詞]不動產(chǎn) 登記制度 公證制度
物權(quán)登記制度與公證制度是兩種相互配合的法律制度。物權(quán)登記是對不動產(chǎn)物權(quán)的交易結(jié)果進(jìn)行有效地保護(hù)。我國沒有《物權(quán)登記法》，《物權(quán)法》沒有規(guī)定物權(quán)登記公證制度。物權(quán)登記引入公證，使公證在不動產(chǎn)登記制度中定位于前置審查模式具有科學(xué)合理性和獨特的地位。
一、不動產(chǎn)物權(quán)登記公證的效力
公證效力指公證機構(gòu)所出具的公證文書在法律上所具有的效果和約束力，有時直接稱為公證書的效力。主要包括證據(jù)效力、強制執(zhí)行效力和法律行為成立要件效力。物權(quán)登記有物權(quán)公示效力、界定和保護(hù)產(chǎn)權(quán)、維護(hù)交易安全、提高物的利用效率等效力。不動產(chǎn)物權(quán)登記公證的效力兼具公證的效力和物權(quán)登記的效力。
（一）生效力
公證因當(dāng)事人的申請而介入物權(quán)登記前實質(zhì)審查，在這一階段保護(hù)和尊重當(dāng)事人的選擇權(quán)和自由意志。將不動產(chǎn)物權(quán)登記公證作為不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同生效的形式要件。這意味著當(dāng)事人訂立不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同時須公證，否則合同不產(chǎn)生效力?！肮C是預(yù)防房地產(chǎn)交易糾紛的第一道防線”。我國目前一般實行自愿公證原則，因而合同的公證形式多由當(dāng)事人約定?！逗贤ā返?5條規(guī)定：“當(dāng)事人對合同的效力可以約定附條件。附生效條件的合同，自條件成就時生效?！彪p方在協(xié)議中如果約定“公證生效”的條件，如果未經(jīng)公證，協(xié)議生效的條件未完備，所附條件沒有成就，協(xié)議不能產(chǎn)生預(yù)期的法律效力。
（二）公示、公信力
公證和登記是法律行為公示的形式。登記的公信力強于公證，以登記的形式彌補合同公證形式符合法律的原旨，但并不意味登記可代替合同的公證形式。訂立合同，進(jìn)行公證，再進(jìn)行登記是一項交易的過程，公證的目的是為了確定合同的效力，登記則是為了完成不動產(chǎn)物權(quán)變動，實現(xiàn)當(dāng)事人的交易目的。
公證作為國家司法制度中不可或缺的組成部分，行使著國家公共的證明權(quán)力，承載著國家至高的公共權(quán)威和信譽，作為社會信用的重要載體和法律保障，是判斷民商事行為是否真實合法的重要途徑，也是司法機關(guān)裁判糾紛的重要根據(jù)，因此，公證是誠信的象征，具有天生的公信力。公證公信力體現(xiàn)公證工作的權(quán)威性和影響力，反映人民群眾對公證工作的滿意度和信任度。
（三）證據(jù)效力
公證的證據(jù)效力是指公證在證據(jù)上的最高效力。證據(jù)效力具有證明公證對象真實、合法的證明力，可直接作為認(rèn)定事實的根據(jù)。公證的證據(jù)效力，一是公證證明的內(nèi)容屬于司法認(rèn)知的范疇；二是從證據(jù)材料的優(yōu)先性來看，經(jīng)過公證的書證證明力大于一般的書證。公證證據(jù)在訴訟證明是一種書證?！睹袷略V訟法》第67條規(guī)定：經(jīng)過法定程序公證證明的法律行為、法律事實和文書，人民法院應(yīng)當(dāng)作為認(rèn)定事實的根據(jù)。公證書具有一種推定的效力，基于公證書的證據(jù)力或生效力，即經(jīng)公證的文書可作為登記機關(guān)認(rèn)定當(dāng)事人債權(quán)行為真實、合法的當(dāng)然依據(jù)，應(yīng)該采納公證書。這不僅符合公證文書的效力特性，也符合證據(jù)學(xué)關(guān)于公證文書的理論。
二、不動產(chǎn)物權(quán)登記公證的定位
（一）不動產(chǎn)登記公證性質(zhì)的界定
在不動產(chǎn)物權(quán)登記中介入公證制度，并非要取代或者削弱不動產(chǎn)物權(quán)登記機關(guān)職權(quán)，也不意味著公證機關(guān)權(quán)力的加強，而是將公證機關(guān)的職能與物權(quán)登記機關(guān)的職能相互配合，使之相輔相成、相得益彰，更好地實現(xiàn)物權(quán)登記制度的預(yù)期效果和社會功能。
（二）公證機構(gòu)核實權(quán)的定位
在現(xiàn)有立法的基礎(chǔ)上，應(yīng)完善相關(guān)配套制度，強調(diào)有關(guān)行政權(quán)力部門的協(xié)助。當(dāng)事人和相關(guān)部門應(yīng)真實的反映情況，提供相關(guān)資料，并對其提供資料的真實性與完整性作出許諾。相關(guān)部門如果不配合協(xié)助，允許通過其上級領(lǐng)導(dǎo)部門簽發(fā)協(xié)助核實的通知，或賦予公證機構(gòu)一定的司法建議權(quán)，以此保障審查核實權(quán)的應(yīng)有的效力。
（三）公證書在物權(quán)登記中的地位
公證書在物權(quán)登記中不具有物權(quán)效力?！段餀?quán)法》第9條規(guī)定，不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定除外。那么當(dāng)事人簽訂了合同并經(jīng)過公證后，只能是發(fā)生債權(quán)效力，合同合法有效，而不發(fā)生物權(quán)效力，物權(quán)以登記為準(zhǔn)。我國法律不承認(rèn)物權(quán)行為理論，《物權(quán)法》沒有明確區(qū)分債權(quán)合同和物權(quán)合同，也沒有承認(rèn)無因性理論，規(guī)定不動產(chǎn)物權(quán)的變動以登記為原則，主要是出于公示的要求。物權(quán)登記前置公證實質(zhì)性審查制度，明確界定公證人在物權(quán)登記中的法律地位，使公證圍繞其建立合理的內(nèi)部運行機制、管理機制、公證程序設(shè)計以及公證責(zé)任承擔(dān)，使得公證的雙重性、法律職業(yè)性與物權(quán)登記前置審查的職能要求相契合，給物權(quán)登記工作帶來更多便利。
三、不動產(chǎn)物權(quán)登記公證法律制度完善
（一）制定《物權(quán)登記法》
依據(jù)《物權(quán)法》第10條規(guī)定制定統(tǒng)一的《物權(quán)登記法》規(guī)范物權(quán)登記，規(guī)制物權(quán)法定和物之流通的各環(huán)節(jié)。對物權(quán)登記，包括動產(chǎn)和不動產(chǎn)在內(nèi)，均予以規(guī)定，對登記的程序、登記機關(guān)及其職權(quán)、登記申請人、登記請求權(quán)、登記的事項、登記的類型、登記的效力、登記機關(guān)的責(zé)任等作出詳細(xì)的規(guī)定，包括公證前置審查的內(nèi)容和要求，從程序上完善物權(quán)登記制度?！段餀?quán)法》修訂完善時也應(yīng)考慮物權(quán)登記問題。
（二）統(tǒng)一物權(quán)登記機關(guān)
物權(quán)登記，具有技術(shù)性、專業(yè)性的特點，由專門機關(guān)負(fù)責(zé)，才能發(fā)揮真正作用。專門設(shè)立登記機關(guān)還是由政府法制部門或法院或公證機關(guān)統(tǒng)一管理登記事務(wù)各有利弊。如果公證機關(guān)作為登記機關(guān)，可改變現(xiàn)行的登記機構(gòu)多、分散的局面，由縣級以上人民政府法制部門代表政府發(fā)給相應(yīng)證書，如：《國有土地使用證》、《房屋所有權(quán)證》或《抵押權(quán)證》等其它相應(yīng)的證書，以此作為權(quán)利人權(quán)利憑證。
（三）明確不動產(chǎn)物權(quán)登記公證的內(nèi)容
明確不動產(chǎn)物權(quán)登記公證事項，也可稱為法定公證，或強制公證、必須公證，是指法律明文規(guī)定必須經(jīng)公證方可有效的重大法律行為、法律事件和文書，不經(jīng)公證不發(fā)生法律效力。《公證法》第11條第2款規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)公證的事項，有關(guān)自然人、法人或者其他組織應(yīng)當(dāng)向公證機構(gòu)申請辦理公證?！豆C法》第38條規(guī)定，法律、行政法規(guī)規(guī)定未經(jīng)公證的事項不具有法律效力的，依照其規(guī)定。當(dāng)立法把公證機關(guān)的審查作為一種制度進(jìn)行明確規(guī)定，并且與物權(quán)登記制度銜接，就構(gòu)成了不動產(chǎn)物權(quán)登記法定公證制度。在不動產(chǎn)物權(quán)法定公證制度下，公證是進(jìn)行不動產(chǎn)物權(quán)變動登記之前必須經(jīng)過的一個前置性程序，公證機關(guān)對引起物權(quán)設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅等行為進(jìn)行實質(zhì)性審查，登記機關(guān)只對提交登記的申請及有關(guān)材料進(jìn)行形式審查。
1.不動產(chǎn)物權(quán)登記公證的內(nèi)容
不動產(chǎn)物權(quán)登記變動公證，涉及不動產(chǎn)物權(quán)的設(shè)定、抵押、轉(zhuǎn)移等變動過程。廣義上的不動產(chǎn)登記包括權(quán)利來源、取得時間、權(quán)利變化情況和地產(chǎn)的面積、結(jié)構(gòu)、用途價值、等級、坐落、從坐標(biāo)、圖形等事項。狹義上，不動產(chǎn)登記是土地上建筑物的所有權(quán)與他項權(quán)利的登記?！段餀?quán)法》中對不動產(chǎn)物權(quán)區(qū)分原則的設(shè)立，為辦理相關(guān)的不動產(chǎn)物權(quán)變動業(yè)務(wù)提供了科學(xué)依據(jù)。在引起不動產(chǎn)物權(quán)變動的因素中，最重要的是法律行為，如合同等，其次為非基于法律行為，如繼承、強制執(zhí)行、法院判決以及拆建等事實行為等。一般而言，不動產(chǎn)物權(quán)變動非因法律行為而發(fā)生者，均不以登記為物權(quán)變動的生效要件。由于法律行為尤其是合同引起的不動產(chǎn)物權(quán)變動占了相關(guān)公證業(yè)務(wù)的絕大部分，所以不動產(chǎn)的物權(quán)登記的原因行為如合同進(jìn)行審查辦理公證是大量的，可行的。
2.登記前必須公證的不動產(chǎn)物權(quán)變動類型
（1）不動產(chǎn)繼承、遺產(chǎn)分割、贈與、遺贈。這些是我國公證的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，對無糾紛的繼承、贈與、遺贈以及對遺產(chǎn)分割辦理繼承權(quán)公證、贈與、遺贈公證及遺產(chǎn)分割協(xié)議公證，憑公證書辦理產(chǎn)權(quán)過戶，在實踐中已被社會所認(rèn)可。在繼承中，對于繼承人資格、遺產(chǎn)狀況、放棄繼續(xù)自愿與否、放棄繼承聲明書的真實性、被繼承人生前是否有債權(quán)債務(wù)、繼續(xù)人有無依法喪失繼承權(quán)等要進(jìn)行細(xì)致審查；贈與是一種特殊的轉(zhuǎn)讓。贈與合同需要贈與人對贈與的意思有充分的理解，對當(dāng)事人是否具有贈與能力、贈與是否附條件等都要進(jìn)行審查；對遺囑的效力、對遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的效力、涉及財產(chǎn)是否屬遺囑人個人所有、法定繼承人有無勞動能力及生活來源，要進(jìn)行審查。這些事項法律關(guān)系復(fù)雜，如果登記機關(guān)人員不具備專業(yè)的法律知識，處理不當(dāng)，會導(dǎo)致家庭矛盾，不利于社會和諧。
（2）抵押（質(zhì)押）合同。抵押所涉及的法律關(guān)系較之交易關(guān)系更為復(fù)雜，時間也較長，非經(jīng)公證員引導(dǎo)一般人難能理解，如不辦理公證對當(dāng)事人和社會都可能產(chǎn)生不良后果。大陸法系國家普遍要求此類合同須實行強制公證。
（3）不動產(chǎn)物權(quán)交易合同。不動產(chǎn)交易合同包括國有土地使用權(quán)出讓、轉(zhuǎn)讓合同，這類合同按合同主體分兩類：一類是一方或雙方為公司、登記機構(gòu)、企事業(yè)或其他組織?，F(xiàn)行登記制度中，登記機構(gòu)只進(jìn)行形式審查，如將此類合同交由公證處公證，依公證程序公證員必須對合同生效的各實質(zhì)要件進(jìn)行審查核實，向股東、董事核實決議內(nèi)容，向相關(guān)機關(guān)查實有關(guān)事項，這是與登記機構(gòu)一起維護(hù)著登記的公信力。一類是國家作為行為主體一方的重大不動產(chǎn)交易合同，主要是包括：重大建設(shè)工程招投標(biāo)、建設(shè)用地使用權(quán)出讓及轉(zhuǎn)讓、經(jīng)濟(jì)適用房項目、重大政府項目、招投標(biāo)合同等等。此類合同通常關(guān)系民生熱點，主體有特殊性，客體則為公共財產(chǎn)，如果由登記機關(guān)進(jìn)行審查會存在難辦案，出現(xiàn)“國家自己審查自己、既是運動員又是裁判員”。
（四）規(guī)定不動產(chǎn)物權(quán)登記公證審查的模式
物權(quán)登記主要有實質(zhì)審查與形式審查兩種方式。《物權(quán)法》第12條沒有界定什么是實質(zhì)審查、什么是形式審查，也沒要求不動產(chǎn)登記機關(guān)進(jìn)行實質(zhì)審查還是形式審查。物權(quán)登記的實質(zhì)審查與形式審查的核心區(qū)別在于登記機關(guān)是否對引起物權(quán)變動的原因行為進(jìn)行真實性和合法性審查。大陸法系各國的公證已經(jīng)成為不動產(chǎn)物權(quán)變動過程中不可或缺的一環(huán)。為了提高登記的準(zhǔn)確性，可以參考德國立法，由公證人員通過公證的形式代替登記人員對不動產(chǎn)物權(quán)變動的原因行為完成實質(zhì)審查，公證作為選擇性的實質(zhì)性審查前置。登記部門依據(jù)公證書及時辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)，可大大提高工作效率。如果沒有規(guī)定公證作為物權(quán)登記的前置程序，直接進(jìn)行登記審查，由于登記部門缺乏相應(yīng)的法律專業(yè)素質(zhì)，可能會增加風(fēng)險，難以有效預(yù)防糾紛，也會增加司法成本。現(xiàn)實也印證了因為有公證的保障，大量的不動產(chǎn)的繼承、贈與、遺贈等物權(quán)轉(zhuǎn)讓活動沒有引起不必要的爭議。
（五）調(diào)整不動產(chǎn)物權(quán)登記公證收費
公證收費是老百姓最關(guān)心的問題，如果費用高昂直接影響公證制度實施的效果，不利于物權(quán)的保護(hù)。任何一項制度的實施都是有成本的，不動產(chǎn)物權(quán)變動登記前實行法定公證制度也不例外，法定公證前置則增加了當(dāng)事人公證費的負(fù)擔(dān)，這是事實。公證機構(gòu)具有非營利的性質(zhì)，費用收取應(yīng)體現(xiàn)“經(jīng)濟(jì)原則”和“便民原則”。目前，委托書、遺贈、聲明書公證都是計件收取，當(dāng)事人的負(fù)擔(dān)不算重，但財產(chǎn)繼承、贈與和遺贈類公證收費是按受益額的2%收取，最低200元，這部分當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)確實較重。目前我國財產(chǎn)繼承、贈與、遺贈類在大多數(shù)地方都是法定公證前置，且公證數(shù)量多，有必要調(diào)整財產(chǎn)繼承、遺贈和贈與類公證的收費標(biāo)準(zhǔn)，可參照房屋買賣類公證收費標(biāo)準(zhǔn)，分不同檔分別按比例收取，體現(xiàn)定價的科學(xué)性。針對棚戶區(qū)、舊城改造、房屋拆遷等不動產(chǎn)變動類公證及確實有困難的當(dāng)事人可以降低公證費用，實行緩、減、免，或適用法律援助制度，使當(dāng)事人能夠承受。
第3篇：冬季施工制度范文
[關(guān)鍵詞] 知識員工 忠誠度 內(nèi)在動機
一、引言
知識經(jīng)濟(jì)時代,知識已成為企業(yè)生存與發(fā)展的核心資源，是企業(yè)創(chuàng)新的動力來源,是生產(chǎn)力的關(guān)鍵因素。知識員工做為企業(yè)知識的載體和創(chuàng)造者,其態(tài)度與行為決定了企業(yè)的經(jīng)營績效,也直接影響著企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。員工的態(tài)度與行為就是所謂的員工忠誠度,可以解釋為員工對企業(yè)的認(rèn)同度和竭盡全力的程度，表現(xiàn)為員工在思想意識上與企業(yè)價值觀和政策等保持一致,行動上竭盡所能為企業(yè)做貢獻(xiàn),體現(xiàn)了價值理念的相容性,行為的協(xié)調(diào)性。
與一般員工相比，知識員工更具主動性和創(chuàng)造性，傳統(tǒng)的管理思想和管理模式束縛了知識員工的創(chuàng)造性和積極性，導(dǎo)致知識員工忠誠度下降，給企業(yè)造成巨大損失。如何提升知識員工的忠誠度，已成為每個企業(yè)必須面對的課題。
二、知識員工的工作特征
隨著經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和市場等環(huán)境因素的加速變化，知識員工的工作特征及其內(nèi)涵也發(fā)生了根本性改變，具體表現(xiàn)為：
1.價值觀獨特。具有較高層次需求,具有強烈的自尊感和成就感,渴求被尊重和認(rèn)同,熱衷于挑戰(zhàn)性工作,追求工作中的愉悅感、滿意感、好奇心的滿足,關(guān)注企業(yè)文化和企業(yè)發(fā)展,追求個人成長。
2.以知識為勞動工具。知識是知識員工的個人資本，有私有性、商品性、可增值性等特點，以個人知識存量和專業(yè)技能勝任崗位工作，勞動成果取決于勞動者的能動性與靈活性。
3.是企業(yè)的稀缺資源。由于共性工作的減少和復(fù)雜性工作的增加，知識含量快速提高，知識員工越來越稀缺，他們擁有了較多的決策權(quán)和自主擇業(yè)權(quán)。
4.具有不確定的工作任務(wù)及目標(biāo)場所。由于不確定環(huán)境因素增多，工作過程復(fù)雜，所需知識具有動態(tài)性，從而使知識員工的工作任務(wù)、目標(biāo)、場所的不確定因素也增多，其工作過程難以監(jiān)控，工作結(jié)果無法預(yù)期。
5.面臨知識變化快和日趨復(fù)雜的挑戰(zhàn)?？焖僮兓闹R經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，知識員工必須不斷獲得更快、更新、更復(fù)雜的知識來應(yīng)對企業(yè)不斷出現(xiàn)的新問題，需要圍繞工作任務(wù)建立團(tuán)隊，協(xié)同攻關(guān)。
三、知識員工忠誠度提升的機理
心理學(xué)研究表明,人們的態(tài)度與行為選擇受內(nèi)在動機和外在動機多種因素的影響,當(dāng)為了追求工作中的愉悅感、好奇心的滿足以及挑戰(zhàn)時,便受到了內(nèi)在動機激發(fā)。內(nèi)在動機又包括認(rèn)知成分與情感成分,自我決定與勝任感是內(nèi)在動機的中心成分,而好奇心的滿足、興奮感等是內(nèi)在動機所激發(fā)的行為過程中產(chǎn)生的情感體驗。
知識員工的工作特征決定了他們在企業(yè)中的重要地位，他們的態(tài)度與行為選擇更多地源自于內(nèi)在動機的激發(fā)。因此提升知識員工的忠誠度，使他們最大限度地貢獻(xiàn)知識，并轉(zhuǎn)化為企業(yè)效益，應(yīng)特別重視內(nèi)在動機的激勵，可以從企業(yè)文化和管理制度兩方面入手探討內(nèi)在動機的激勵機制。
四、構(gòu)建以人為本的企業(yè)文化環(huán)境―策略之一
以人為本的企業(yè)文化環(huán)境，就是指企業(yè)的軟硬環(huán)境配置以及所開展的各項活動中，要以戰(zhàn)略目標(biāo)和核心價值理念為指導(dǎo)，以人為本，充分考慮員工的內(nèi)在動機，創(chuàng)造使員工獲得高滿意度、高愉悅感的工作環(huán)境。其中，建立良好的企業(yè)、員工之間的關(guān)系成為以人為本文化環(huán)境的重要組成。
溝通是建立良好企業(yè)、員工之間關(guān)系的重要途徑。人具有社會性，和諧的人際關(guān)系將激發(fā)員工的內(nèi)在動機。如果企業(yè)能形成領(lǐng)導(dǎo)與員工、員工與員工之間日常習(xí)慣性的、正式或非正式的溝通，就能夠幫助企業(yè)和員工更加了解對方的期望和義務(wù)，強化彼此的信任與信念，企業(yè)可以充分了解員工的需求，并為之搭建事業(yè)的平臺；員工之間也能建立相互忠誠與信任、關(guān)心與支持、使員工在工作中感受到快樂，得到自我提高和更多的學(xué)習(xí)與成長，克服由于知識與任務(wù)的復(fù)雜性所帶來的勝任任務(wù)的困難性，從而滿足好奇心，產(chǎn)生勝任感與興奮感。
此外，開展多種形式的團(tuán)隊活動也是建立企業(yè)與員工、員工之間良好關(guān)系的重要途徑。如開展會議、研討、培訓(xùn)、咨詢、文化、藝術(shù)、健身、旅游等活動不僅可以直接激勵員工的內(nèi)在動機，而且也可以在企業(yè)中創(chuàng)建良好的溝通渠道。
五、構(gòu)建以人為本的管理制度―策略之二
以人為本的管理制度就是強調(diào)以人為中心的管理制度，即尊重人、理解人、關(guān)心人、依靠人、發(fā)展人和服務(wù)人，通過對人的有效激勵來充分發(fā)揮人的主動性、積極性和創(chuàng)造性，最大限度地挖掘人的潛能，以實現(xiàn)個人目標(biāo)和組織目標(biāo)。研究表明，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格對員工的自主心理需要產(chǎn)生顯著影響，支持員工自主性的領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格可以激勵員工的內(nèi)在動機，進(jìn)而使員工產(chǎn)生持久的績效表現(xiàn)和心理狀態(tài)，反之會削弱員工的內(nèi)在動機。企業(yè)中的可見報酬、最后期限、監(jiān)督、評價等控制性外部因素會削弱內(nèi)在動機，而提供參與機會等信息性外部因素則會增強內(nèi)在動機。
考慮知識員工的特點，構(gòu)建以人為本的管理制度具體包括：一是建立公平的薪酬和榮譽激勵機制，在滿足物質(zhì)需求的基礎(chǔ)上，更多的給予精神上的獎賞與鼓勵。二是建立符合知識員工特點的、公平靈活的績效考核機制，給知識員工更多的自主決策權(quán)與管理權(quán)，使他們充分感受到獨自工作的自由與刺激，減少工作中的被動接受與控制。三是構(gòu)建誘人的企業(yè)發(fā)展前景和良好的個人成長機會，使知識員工感覺到能夠得到他們所需要的一切。
快樂是內(nèi)在動機的關(guān)鍵因素，它提供了參與工作和取得成就的內(nèi)在報酬。企業(yè)必須尊重知識員工在企業(yè)中的主體地位，充分激勵他們的內(nèi)在動機，重視自主動機激勵，使他們對企業(yè)抱有堅定美好的信念，從而提高他們對企業(yè)的忠誠度。
參考文獻(xiàn)：
第4篇：冬季施工制度范文
90個城市分布在全國各大區(qū)域，擁有市區(qū)人口1.24億人，占全國地級以上城市市區(qū)人口的48%；擁有市區(qū)從業(yè)人員（含城鎮(zhèn)個體勞動者）近5391萬人，約占全國地級以上城市市區(qū)從業(yè)人員的55%.“非典”疫情過后，三季度全國90個城市勞動力市場景氣回升，主要特征如下：
1.供求總量均出現(xiàn)大幅度增長。
根據(jù)90個城市勞動和社會保障部門公共職業(yè)介紹服務(wù)機構(gòu)所采集的勞動力市場供求狀況信息，三季度用人單位通過勞動力市場招聘各類人員約266.4萬人，進(jìn)入勞動力市場的求職者約294.9萬人，求人倍率 約為0.9.與上季度相比，本季度需求人數(shù)和求職人數(shù)分別增加了88.9萬人和94.9萬人，上升幅度分別為50.1%和47.4%，崗位需求的回升幅度略高于求職人數(shù)，從而導(dǎo)致了求人倍率略有上升，上升了0.01.與去年同期相比，本季度需求人數(shù)和求職人數(shù)分別增加了68.3萬和41.9萬人，上升幅度分別為34.5%和16.6%，崗位需求的回升幅度略高于求職人數(shù)，求人倍率上升了0.12.與二季度相比，“非典”疫情比較嚴(yán)重的城市如北京、天津、石家莊、包頭，三季度勞動力市場供求狀況明顯回升，用人單位需求分別上升69%、99%、137%和455%；求職人數(shù)分別上升35%、87%、136%和407%，用人單位需求的上升幅度高于求職人數(shù)的增長。
2. 第三產(chǎn)業(yè)需求大幅回升。
三季度，第一、二、三產(chǎn)業(yè)需求人數(shù)所占比重依次為2.1%、31.5%和66.4%.受“非典”疫情的影響，二季度各產(chǎn)業(yè)需求大幅度下降，三季度開始回升。三季度第三產(chǎn)業(yè)的用人需求增長了近60萬人，上升幅度為51.2%，第二產(chǎn)業(yè)增加26.5萬人，上升了46.2%.
3.批發(fā)零售貿(mào)易餐飲業(yè)，社會服務(wù)業(yè)，交通運輸、倉儲及郵電通信業(yè)等受“非典”疫情影響較大的行業(yè)用人需求大幅度回升。
從行業(yè)需求看，各行業(yè)對勞動力的需求依然集中在批發(fā)零售貿(mào)易餐飲業(yè)、制造業(yè)和社會服務(wù)業(yè)三大行業(yè)，其用人需求分別占總需求31.4%、25.4%和17.2%，三者合計約占總需求的74.2%.與二季度相比，批發(fā)零售貿(mào)易餐飲業(yè)的用人需求增加了近30萬人，增長55.9%；制造業(yè)的用人需求增加了近21萬人，增長43.3%；社會服務(wù)業(yè)的用人需求增加了15萬人，增長49.3%；交通運輸、倉儲及郵電通信業(yè)的用人需求增加了近4萬人，增長66.2%；建筑業(yè)的用人需求增加了4萬余人，增長61.7%.
4.私營及個體企業(yè)和股份制企業(yè)的用人需求大幅增長。
從用人單位看，企業(yè)用人占主體地位，所占比重達(dá)93.7%，其中，私營及個體企業(yè)和股份制企業(yè)的用人需求占多數(shù)，所占比重分別為36.8%和26.7%，兩者合計達(dá)63.5%.從需求總量看，企業(yè)的用人需求比二季度增加了86萬人，平均上升幅度為52.3%.其中，私營及個體企業(yè)和股份制企業(yè)分別增加了約30萬和24萬人，分別比二季度增長了48.1%和56.8%.
5.商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員供求總量大幅增長。
勞動力市場中供求兩方面的總量均主要集中在商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員、生產(chǎn)運輸設(shè)備操作工兩大職業(yè)：“非典”疫情影響較大的商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員這一職業(yè)群體的勞動力市場供求總量增長幅度較大。
商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員、生產(chǎn)運輸設(shè)備操作工兩大職業(yè)既是需求主體又是求職者主體，兩大類職業(yè)的需求比重和求職比重分別是72.4%和65.2%.從需求總量看，與二季度相比，各類職業(yè)的供求均有不同程度的增長。其中，商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員增加了近38萬人，上升幅度為56%；辦事人員和有關(guān)人員增加了8萬人，比二季度增長了48%；專業(yè)技術(shù)人員增加了7萬人，比二季度增長了37%.從求職看，與二季度相比增加較多的是商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員，增加了近34萬人，上升幅度為51%，其次是專業(yè)技術(shù)人員，增加了近11萬人，上升幅度為50%.商業(yè)和服務(wù)業(yè)人員用人需求的增長幅度高于求職者人數(shù)的增長，因而導(dǎo)致求人倍率的上升，其求人倍率為1.
6.與二季度相比，進(jìn)入勞動力市場求職的新成長失業(yè)人員、就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員回升；與上季度和去年同期相比，求職人員中，新成長失業(yè)人員、就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員的比重略有增長。
在所有求職人員中，失業(yè)人員 所占比重高達(dá)60.8%，其中就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員占26.9%，新成長失業(yè)青年占22.2%，其他失業(yè)人員占11.7%；下崗職工占7.9%；其他人員（主要是農(nóng)村剩余勞動力）占23.5%.與二季度相比，求職人員中，失業(yè)人員增加61.5萬人，增長幅度為52%，其中，新成長失業(yè)青年增加約25萬人，增長幅度為63.2%，就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員增加28萬人，增長幅度為53.4%；下崗職工增加5萬人，增長幅度為27.3%；其他人員（主要是農(nóng)村剩余勞動力） 增加20萬人，增長幅度為41.9%.與上季度和去年同期相比，新成長失業(yè)青年的求職比重分別上升了2.2和1.5個百分點，就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)人員的求職比重則分別增長了1個百分點；下崗職工的求職比重分別下降了1.3和2.6個百分點。
7.大專以上文化程度的用人需求和求職人數(shù)增長幅度較大。
從用人單位對求職者文化程度的要求來看，87.3%的用人單位對求職者文化程度有要求。要求高中文化程度的用人需求占總體需求的39.2%；對初中及以下文化程度的需求比重為30.4%；對大專以上文化程度（含大專）求職者的需求比重為17.7%.從求職者的文化程度來看，高中文化程度的勞動力是勞動力市場的求職主體，占全部求職者的45.5%；初中及以下文化程度的比重為30.8%；大專以上文化程度（含大專）占了總求職者的23.7%.求職人員文化結(jié)構(gòu)和用人需求結(jié)構(gòu)基本一致。
從供求總量看，與上季度相比，大專以上文化程度的用人需求共增加了近18萬人，上升幅度為61%；求職人數(shù)共增加28萬人，增長了67%.求職者的增長幅度高于用人需求。
“非典”疫情過后，各地開展了一些針對大、中專畢業(yè)生的招聘會，從而導(dǎo)致勞動力市場中大專以上文化程度的供求人數(shù)的增加。
8.各技術(shù)等級（或職稱）的求人倍率均大于1，勞動力需求大于供給。
第5篇：冬季施工制度范文
目前，我國上市公司*股東權(quán)益的保護(hù)和監(jiān)督機制的完善倍受關(guān)注。如何平衡財產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)之間的關(guān)系，如何減抑內(nèi)部人控制的消極現(xiàn)象，如何有效防范經(jīng)營管理人員濫用權(quán)力，是改善公司法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵內(nèi)容。與此相關(guān)，獨立董事制度作為其中一個重要舉措，正在各地試行并悄然升溫。近兩年來，滬、深兩市已有十多家A股公司引入“外腦”**. 2000年4月，國家經(jīng)貿(mào)委在全國企業(yè)管理工作會議上提出今后將在大型公司制企業(yè)推行獨立董事制度；證監(jiān)會與國家經(jīng)貿(mào)委新近公布的《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)境外上市公司規(guī)范運作和深化改革的意見》的第六部分提出“逐步建立健全外部董事和獨立董事制度”，規(guī)定了獨立董事享有四大權(quán)力***；《證券公司內(nèi)部控制指引》第一節(jié)第十五條要求“公司必須嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，健全符合公司發(fā)展需要的組織結(jié)構(gòu)和運行機制，充分發(fā)揮獨立董事和監(jiān)事會的監(jiān)督職能，堅決避免內(nèi)部人控制現(xiàn)象的發(fā)生”；《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2000年9月送審稿）已有關(guān)于獨立董事制度的較為具體的規(guī)定。此前，《上市公司章程指引》規(guī)定“上市公司可以設(shè)立獨立董事”（任意性規(guī)定），一些在海外上市的國有公司已開始按所在交易所的要求設(shè)立類似的“獨立的非執(zhí)行董事”。（如香港聯(lián)交所要求其上市公司至少有兩個以上獨立的非執(zhí)行董事。）不過，總體上看，獨立董事制度在我國才剛剛起步，正處于嘗試和摸索當(dāng)中。有關(guān)法律制度尚未成型，實踐操作也比較混亂。一些地方和企業(yè)紛紛延聘的各類 “獨立董事”真可謂五花八門，甚至檢察官也欣然前往、慨然受命[①].設(shè)立獨立董事的初衷也不一而足，有的是為了“保護(hù)中小股東的利益”；有的是為了“加強公司內(nèi)部控制，制約經(jīng)營管理人員”；有的是為了“預(yù)防國有企業(yè)中的職務(wù)犯罪、監(jiān)督國企運營”；有的則是利用董事的“社會形象”來提高公司的“社會公信力”[②]等等。實際上，獨立董事究竟是一種什么樣的制度，連一些擔(dān)任獨立董事的人本身也不甚了了。我國為什么要設(shè)立獨立董事制度？其意義何在？獨立董事的人選（資格）、人數(shù)比例、任期、酬薪、職權(quán)、責(zé)任如何？尤其是該制度與我國監(jiān)事會制度有什么關(guān)系？這些問題均有待討論。本文先簡述英美公司法上的獨立董事制度并分析其存在的機理；然后說明我國上市公司監(jiān)督機制的法律建構(gòu)及其不足，最后探討?yīng)毩⒍轮贫扰c上市公司監(jiān)事會制度改革之間的關(guān)系，結(jié)論認(rèn)為，結(jié)合我國上市公司的實際，從完善公司的監(jiān)督機制出發(fā)，應(yīng)明確界定并合理整合獨立董事制度與監(jiān)事會制度的功能，分清其不同性質(zhì)。在二者之間，不宜忽視、更不能撇開上市公司既存的監(jiān)督結(jié)構(gòu)。首先應(yīng)著力于現(xiàn)有監(jiān)督資源的充分挖掘、有效利用和積極改進(jìn)，不可迷信獨立董事、更不能以之取代監(jiān)事會；其次，在改造監(jiān)事會制度的過程中，可以考慮借鑒英美獨立董事制度的一些長處，即在經(jīng)營層面上（業(yè)務(wù)決策和執(zhí)行監(jiān)督）引進(jìn)“獨立董事”，以“獨立董事”機制強化董事會的內(nèi)部控制；以適當(dāng)比例的“獨立監(jiān)事”來重塑現(xiàn)有監(jiān)事會的結(jié)構(gòu)，通過監(jiān)事會的“實在化”和規(guī)范化，使監(jiān)事會能真正監(jiān)其事、負(fù)其責(zé)。
一、英美公司法上的獨立董事制度及其存在機理
獨立董事概念來自英美*.不過，英美公司立法上并沒有董事種類的明確劃分，而且，“董事”這一指稱本身也沒有特別的定義。例如，依英國1985年公司法，董事是指“任何在事實上具有董事地位的人，而不論這些人在具備此種地位時的稱謂如何?！盵③]在實踐中，公司章程特別是學(xué)者們在理論上對于董事會的構(gòu)成員有不同分類或提法。其中，在英國法上，常見的有經(jīng)營董事（executive director ）與非經(jīng)營董事（non-executive director ）（又稱執(zhí)行董事與非執(zhí)行董事）、全職董事（whole time director）與兼職董事（part time director）之分[④].在美國法上，與上述經(jīng)營董事相當(dāng)?shù)氖枪芾矶拢╩anagement director）*，與非經(jīng)營董事相當(dāng)?shù)氖峭獠慷拢╫utside director）。但美國法上的外部董事又與內(nèi)部董事（inside director）這一概念相對應(yīng)。據(jù)公司法學(xué)者的解釋[⑤]，內(nèi)部董事一般指公眾持股公司中，具有管理層行政職位（executive position with management）的董事?？梢?，在這一意義上，內(nèi)部董事基本上與管理董事無異。但是，美國法上廣義的內(nèi)部董事不僅包括作為公司高級雇員的董事，也包括與公司之間存在某種經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系、因而受到公司管理層影響的其他人。例如，因向公司管理層提供服務(wù)（業(yè)務(wù)）或咨詢而與其有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的投資銀行家、律師、供應(yīng)商或其他人。外部董事指公眾持股公司中不具有管理層行政職位的董事。廣義的外部董事包括外部相關(guān)（affiliated）董事和外部非相關(guān)（unaffiliated）董事。二者的區(qū)別在于是否與公司有切實利害（經(jīng)濟(jì)）關(guān)系（significant economic relationship）。因而廣義的外部董事包括上述與公司有利害關(guān)系的投資銀行家、律師、供應(yīng)商和其他人。它與狹義的內(nèi)部董事相對應(yīng)。而狹義的外部董事僅指外部非相關(guān)董事。它與廣義內(nèi)部董事相對應(yīng)。
美國法上的獨立董事（independent director）是指公眾持股公司中非公司官員（officers）或行政人員（executives）的董事。他們需在公司進(jìn)行的交易活動中沒有實質(zhì)性的、直接或間接的經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系。[⑥]可見，獨立董事與兼職董事、外部董事相近，但亦有所區(qū)別。一般來講，在外延上，前者較后二者要求更嚴(yán)、范圍更窄；在內(nèi)涵上，前者著眼于價值判斷，強調(diào)董事與公司之間在利益（主要是指公司商務(wù)活動中的利益）上的獨立性；后二者中，兼職董事強調(diào)董事的服務(wù)時間或方式；而外部董事則著眼于董事與公司組織本身或經(jīng)營管理層（內(nèi)部人）之間的關(guān)系。所以嚴(yán)格地說，獨立董事僅與狹義外部董事（廣義外部董事當(dāng)中的一部分）的外延相同，而內(nèi)涵則有異。一些著者有時籠統(tǒng)地將獨立董事與外部董事等同起來、互換使用，這是因為美國法上所稱外部董事一般指其狹義。獨立董事的顯著特點是：（1）獨立董事是公眾持股公司中的董事會或委員會成員；（2）獨立董事不得為該公司雇員或經(jīng)營管理人員；（3）在公司交易活動中無實質(zhì)利害關(guān)系（或與公司管理層無重要經(jīng)濟(jì)聯(lián)系）。這當(dāng)中，根本點在于獨立董事之“獨立性”。至于怎樣才算“獨立”并無嚴(yán)格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。例如，在通用汽車公司的公司治理模式中，獨立董事意味著與公司沒有業(yè)務(wù)或其它的關(guān)系（通用汽車公司董事會備忘錄）。美國機構(gòu)投資者協(xié)會（CII）建議提名委員會、報酬委員會以及審計委員會所有董事均為獨立董事，要求獨立董事“與公司唯一的聯(lián)系即其董事職位”[⑦].美國法學(xué)所（ALI）在1994年頒布的《公司治理原則》（第1.34條）中提出，外部董事的獨立性須根據(jù)他們與執(zhí)行董事和管理層有無“重要的關(guān)系”（significant relationship）來判定，所謂“重要的關(guān)系”包括：“在過去三年內(nèi)曾受雇于該公司；是公司業(yè)務(wù)主管人員的直系親屬；直接或間接地與公司發(fā)生金額超過2萬美元的交易；受雇于為公司提供服務(wù)的律師事務(wù)所或投資銀行”等等。美國律師協(xié)會（ABA）在“ABA Guidebook”中認(rèn)為：“只有董事不參與經(jīng)營管理，與公司或經(jīng)營管理者沒有任何重要的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系，他或她才可以被認(rèn)為是獨立的。被認(rèn)為與獨立不符的環(huán)境和各種關(guān)系通常包括：（1）與某個主要的高層管理人員存在密切的家庭或類似關(guān)系；（2）與公司具有對公司或該董事有重大意義的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系；（3）與公司存在持續(xù)的業(yè)務(wù)或?qū)I(yè)聯(lián)系，不論該聯(lián)系的意義是否重大，只要其持續(xù)地與高層管理人員打交道，例如公司與投資銀行或公司律師之間的關(guān)系。”而且，上述條件只是“獨立”的必要條件而非充分條件。值得注意的是，根據(jù)美國NYSE、AMEX和NASDAQ公布的最新規(guī)則（2001年6月14日生效），對審計委員會之“獨立”（independence）的定義均包含以下基本標(biāo)準(zhǔn)：（1）與公司無商業(yè)關(guān)系（businessre lationship）；（2）非公司雇員或公司行政官員（executive officer）的直系親屬；（3）與公司任何行政人員（executive）之間不存在“交叉性報酬委員會”（crosscompensation committee）*的聯(lián)系。但具體而言，NYSE公布的規(guī)則與后二者又稍有不同**.總之，一般來說，所謂“獨立”，主要指實質(zhì)意義上、與公司、公司經(jīng)營管理層（尤其是在公司商務(wù)或交易活動中）利害關(guān)系上的獨立，或者說，無任何直接或間接的利害關(guān)系（disinterested）。
獨立董事制度及其功能在英美法上經(jīng)歷了一個發(fā)展過程。傳統(tǒng)上與獨立董事近似的是公司外部的所謂“掛名董事”或“顧問董事”，其專職工作一般是其他公司的專職董事或高級官員，他們作為非執(zhí)行董事的兼職工作時間則非常有限。其作用也僅止于出席董事會，就公司業(yè)務(wù)提供咨詢、建議，因而一般被視為善意的業(yè)余者或旁觀人[⑧].在美國，《1940年投資公司法》第10（a）條即規(guī)定40%以上的董事須為“獨立人士”，但這類董事的實際作用仍十分有限。近幾十年來，尤其是八十年代以來，隨著管理層權(quán)力的愈益擴張，對內(nèi)部人控制進(jìn)行反控制的需要也在增長，股東權(quán)利運動亦隨之興起。正是英美公司發(fā)展的現(xiàn)實背景-主要是大公司日趨嚴(yán)重的權(quán)力濫用問題-成為獨立董事作為一種制度全面強化之機捩。1992年，英國著名的“Cadbury Report”（即《社團(tuán)法人管理財務(wù)概述》）在其“最佳經(jīng)營準(zhǔn)則”中提倡“董事會中應(yīng)有足夠多的有能力的非執(zhí)行董事，以保證他們的意見能在董事會的決策中受到充分的重視?！?nbsp;并建議公司董事會應(yīng)該至少有2名非執(zhí)行董事，其中至少有2名是完全獨立董事?！癈adbury Report”的有關(guān)內(nèi)容被倫敦證券交易所吸收到上市規(guī)則中，并且融合進(jìn)了實際的市場操作。其后，美國Hampel Committee于1998年發(fā)表“Hampel Report”報告，基本支持“Cadbury Report”的構(gòu)想（同時亦認(rèn)為企業(yè)營根據(jù)具體情況具體運用）。實際上，早在1977年，美國NYSE即要求每家上市公司，必須在限期內(nèi)設(shè)立一個專門由獨立董事組成的審計委員會，獨立于管理層，獨立進(jìn)行判斷。1998年，美國NASDAQ在其公司治理要求中進(jìn)一步明確，申請上市公司的董事會中必須至少有2名獨立董事，他們不能是公司或其子公司的經(jīng)理或雇員，也不能是和公司有關(guān)系且這種關(guān)系會影響他們作出獨立判斷的人士。世界銀行1999年一項研究表明：“獨立董事與較高的公司價值相關(guān)，具有積極的獨立董事的公司比那些具有消極的非獨立董事的公司運行得更好，國際機構(gòu)投資者將日益需要公司的董事會中包含越來越多的獨立非執(zhí)行董事?！盵⑨]
在許多歐美國家，強化獨立董事制度的趨勢比較明顯。這主要表現(xiàn)為：（1）獨立董事人數(shù)、比例增加。美國企業(yè)董事會中獨立董事人數(shù)較多，有的甚至超過一半。如摩托羅拉公司董事會14位成員中有9名獨立董事；美林集團(tuán)董事會16位成員中有11名獨立董事。據(jù)1989年洛爾施（Lorsch）的研究結(jié)論，《財富》前1000家公司的董事會中74%為外來董事[⑩].1993年美國的一項調(diào)查表明，在紐約證券交易所上市的公司中，設(shè)置審計委員會、報酬委員會和提名委員會的分別占98.5%、95%和60%.這三種委員會中外部董事（獨立董事）分別占到100%、100%和80%[11].世界經(jīng)合組織（OECD）在“1999年世界主要企業(yè)統(tǒng)計指標(biāo)的國際比較”報告中專門列項比較了董事會中獨立董事成員所占的比例，其中，美國為62%，英國為34%，法國為29%.（2）獨立董事法律地位上升。如紐約證券交易所和倫敦證券交易所以法律文件*的方式分別提出了上市公司董事會及有關(guān)委員會的設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)，明確了獨立董事的構(gòu)成要求（比例）和資格限制等。根據(jù)美國證券交易委員會（SEC）最新規(guī)則，審計委員會至少有三名獨立董事，而且該委員會所有成員必須通悉財務(wù)（financially literate），其中至少有一位是財務(wù)專家，同時詳置具體要求[12].（3）獨立董事作用范圍擴大。從掛名、顧問到實司其職、從業(yè)務(wù)咨詢到業(yè)務(wù)監(jiān)督、財務(wù)監(jiān)督以及某些重大或特別事項的表決，相應(yīng)成立提名委員會、報酬委員會、審計委員會以及為解決專門事項而臨時設(shè)立的各特別委員會[13].其中，提名委員會負(fù)責(zé)董事的提名；報酬委員會批準(zhǔn)管理層的酬薪；審計委員會的職能最為突出，它主要負(fù)責(zé)薦舉獨立的審計師、核查審計報告，并與獨立審計師共商審計計劃和公司內(nèi)部控制事宜，以阻卻管理曾對外部審計人的不當(dāng)控制；特別委員會決定派生訴訟、公司兼并等重要事項。（4）獨立董事責(zé)任的加重。即對于獨立董事注意義務(wù)或善管義務(wù)獨立董事的注意義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)盡管與集董事和職員身份于一身的執(zhí)行董事有所區(qū)別，但獨立董事亦為董事，因而必須履行作為董事應(yīng)有的注意義務(wù)。例如，美國新澤西州商事公司法中，要求包括獨立董事在內(nèi)的所有董事必須遵守通常注意義務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，不得因其掛名、顧問而例外，而且，任何股東皆有對其提起訴訟的權(quán)利。由于責(zé)任重大，獨立董事往往購買保險以防不測的風(fēng)險責(zé)任。
英美公司法采用獨立董事制度及其近年來的發(fā)展有多方面的原因。其主要原因在于：首先，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)（控制權(quán)）分離、現(xiàn)代公司管理的專業(yè)化和技術(shù)化要求以及大量股東對投機利益的追求等，使得公司的實際控制權(quán)不可避免地旁落于經(jīng)營管理人員之手，造成股東大會乃至董事會的形骸化[14].而為了公司利益，對這種控制權(quán)的反控制實屬必要。但由于英美大型公眾持股公司的股東人數(shù)眾多、股權(quán)高度分散，“大量股東使成本成為一個嚴(yán)重的問題?！盵15]事實上不可能由各個股東分別或共同監(jiān)督和控制。而且，由于搭便車問題的存在，單個股東進(jìn)行監(jiān)督的動力不足，因此聘人看守經(jīng)理人員成為必要（董事會及審計委員會等）。從公司以外借助“外腦”力量，對于彌補自身信息、經(jīng)驗等業(yè)務(wù)或技術(shù)上的不足-尤其是對于克服內(nèi)部利益掣肘-不失為明智選擇。而且，通過對外部董事的構(gòu)成、來源等的營造，也是發(fā)展公司的公共關(guān)系和樹立良好公眾形象的一個重要途徑。（在美國，擔(dān)任獨立董事的主要是資深的公司高級主管或大學(xué)教授，也有政府部門的退休官員等。）其次，與德、日等國不同，英美公司的治理結(jié)構(gòu)一直采用單層制或一元制（英美法一貫強調(diào)股東自治，一般認(rèn)為股東自然會關(guān)注管理層的制約）。即只存在股東大會與其選舉產(chǎn)生的董事會這一層結(jié)構(gòu)關(guān)系。既不存在雙層制或二元制條件下那種位于股東大會之下、董事會之上的監(jiān)事會；也不存在并列制或混合制條件下那種與董事會平行的監(jiān)事會。從公司組織上看，監(jiān)督機構(gòu)內(nèi)含于董事會之中。從這種既定傳統(tǒng)的結(jié)構(gòu)關(guān)系出發(fā)，為了加強對公司內(nèi)部人（經(jīng)營管理人員）的權(quán)力監(jiān)控尤其是財務(wù)約束，有必要在董事會內(nèi)部以相對“獨立性”的力量增加監(jiān)督資源、強化制衡關(guān)系。這樣，一方面尊重傳統(tǒng)、保留傳統(tǒng)的制度優(yōu)點（如經(jīng)營權(quán)力自主、節(jié)約成本等），避免過度變革帶來結(jié)構(gòu)性震蕩；另一方面，盡力克減權(quán)力專橫與濫用、相關(guān)利益者共謀的道德風(fēng)險或自我監(jiān)督的不力等弊端。當(dāng)然，實際上，英美公司監(jiān)督機制的構(gòu)成并不單在公司組織內(nèi)部完成（參見本節(jié)后面有關(guān)內(nèi)容）。最后，八十年代以來興起的股東權(quán)利運動也促進(jìn)了獨立董事制度的發(fā)展。這一運動使董事會在最為重要的公司事務(wù)管理方面受到股東會的約束，股東在董事尋求表決時能夠提出自己的建議和條件，法庭則通過嚴(yán)格執(zhí)行董事義務(wù)來維護(hù)股東利益。九十年代，美國出現(xiàn)許多著名的公司紛紛解雇首席執(zhí)行官的?？梢哉f，“即使在股票所有權(quán)高度分散的美國，所有權(quán)的作用也是存在和巨大的?！盵16]而獨立董事一般由獨立董事組成的提名委員會提名，然后經(jīng)股東會選舉或同意，大股東沒有特別理由不得予以否決，從而較少受內(nèi)部人干涉而能代表公司利益，這在一定程度上適應(yīng)了保護(hù)股東利益（主要是保護(hù)小股東利益）的要求。例如美國公司里的執(zhí)行董事中，許多人本身就是大股東，經(jīng)常出現(xiàn)的情況是董事長既是大股東又是CEO，因此，非執(zhí)行董事主要是代表這些執(zhí)行董事之外的投資者的利益，其實主要是保護(hù)小股東的利益。
但是，必須明確，獨立董事制度盡管在英美確有其存在的余地并且有所發(fā)展，但如果我們將其置于英美公司監(jiān)督機制的大背景上考量，就不難發(fā)現(xiàn)，獨立董事發(fā)揮的監(jiān)督作用必須依賴于一定條件。而且，這種作用即使是必要的，也是比較有限的。首先，英美公司監(jiān)督機制*并非主要由獨立董事制度完成，更非單由獨立董事制度完成。獨立董事所組成的委員會或主要由獨立董事組成的委員會“與其說是董事會這個管理機構(gòu)的組成部分，不如說是公司負(fù)責(zé)執(zhí)行業(yè)務(wù)的管理機關(guān)的組成部分?！盵17]獨立董事的監(jiān)督只是業(yè)務(wù)執(zhí)行層面上、董事會內(nèi)部的督導(dǎo)與約束。準(zhǔn)確地說，是“透過執(zhí)行（經(jīng)營決策）的監(jiān)督”。因此，獨立董事所發(fā)揮的作用與其說是監(jiān)督作用，不如說通過科學(xué)、公正的業(yè)務(wù)參謀、指導(dǎo)、決定而發(fā)揮董事會內(nèi)部控制作用。
其次，獨立董事功能的發(fā)揮有賴于與一系列相關(guān)的制度安排和環(huán)境條件之結(jié)合，舍此，獨立董事的作用將頓失依憑、無由施展。這些相關(guān)因素主要有：（1）股東大會、董事會尤其是股東本身的制約能力。股東大會仍享有重大事務(wù)的決定權(quán)（如董事任免、重要財產(chǎn)處分等），并明確某些重要權(quán)力由股東大會與董事會共享；董事會（內(nèi)部董事和高管人員）自身具有直接的經(jīng)營、執(zhí)行方面的自律約束；股東擁有的現(xiàn)實救濟(jì)手段比較廣泛，例如中小股東享有提起直接訴訟和派生訴訟的權(quán)利、提案權(quán)、請求公司或多數(shù)股東購買股份的權(quán)利、、請求法院解散公司的權(quán)利（英國），另外還有累計投票制、限制多數(shù)股股東表決權(quán)、多數(shù)股股東對少數(shù)股股東負(fù)有特別義務(wù)等法律安排。（2）臻于完備的具體規(guī)則。例如證券交易所對上市公司規(guī)定的各種自律性規(guī)則、嚴(yán)格的信息公開制度、獨立審計員制度（英國）、各項制度的具體操作規(guī)程等等。所有這些規(guī)則均融入有力的利益督導(dǎo)機制，由于對利害之趨避，這些規(guī)則往往能發(fā)揮積極的約束作用。（3）董事信義義務(wù)之傳統(tǒng)。這一傳統(tǒng)在理論上和實踐中均有重要的現(xiàn)實影響。一方面，相關(guān)的制度安排和法律規(guī)定、公司章程有關(guān)具體程序、責(zé)任等內(nèi)容周密詳備，便于操作；另一方面，以信義為內(nèi)容的非正式規(guī)則（即有關(guān)董事忠誠、注意義務(wù)的理念、定勢或者習(xí)慣、傳統(tǒng)等）也發(fā)揮著積極的“制度”性作用[18]，即能夠降低成本。（4）經(jīng)理市場的競爭。英美經(jīng)理人才資源相對豐富，流動的人才機制是經(jīng)理人員難于安枕無憂。（5）股票市場的壓力。英美股市相對發(fā)達(dá)而規(guī)范，具有高度流動性。通過購并、接管形成更換經(jīng)營管理層的壓力。（6）破產(chǎn)風(fēng)險的激勵。破產(chǎn)將使經(jīng)理人員飯碗被端、聲譽受損，這是約束經(jīng)理人員的重要力量。（7）機構(gòu)投資者的監(jiān)管。盡管與德國等相比，英美商業(yè)銀行的監(jiān)督作用相對較弱，而且，機構(gòu)投資者并不總是與公司或中小股東利益一致，但由于銀行和其他機構(gòu)投資者具有真正的商業(yè)化理性，而且實力強、影響大，其作為債權(quán)人或股東，能以有效的方式深入公司內(nèi)部、關(guān)心并監(jiān)督（或指導(dǎo)）公司經(jīng)理層的行為，在參與公司治理、制衡公司內(nèi)部權(quán)力方面有一定積極作用。
最后，還需指出，獨立董事制度自產(chǎn)生以來，學(xué)界對其一直臧否不一、褒貶有加。不僅是該制度的某些缺點頗受詰難，甚至該制度存在之必要也遭到懷疑。關(guān)于董事之“獨立”及其作用，反對意見主要有：（1）獨立是不可能的。 “獨立”難有明確、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)；即使有這樣的標(biāo)準(zhǔn)，也是不便操作的。更主要的是，“獨立”是根本不可能的，因為獨立董事即使不為酬薪，至少也可能為自己所關(guān)注的權(quán)力、聲譽、地位等所左右。而且，獨立董事要想發(fā)揮作用，就必須出席董事會，且不得不與管理曾經(jīng)常接觸，以了解公司業(yè)務(wù)乃至秘密。在這種情況下怎么可能做到“獨立”？事實上，獨立董事往往與其他董事具有共同利害，他們所思所為大致如出一轍。（2）獨立是不可靠的。即使做到嚴(yán)格按要求選任獨立董事，而且獨立董事確也“獨立”行事，但這種“獨立”對于公司究竟價值幾何？“提倡設(shè)立獨立董事的人的致命錯誤就是將‘獨立’與公正混為一談?！薄叭绻毩⒍陋毩⒂诠芾韺?，那么他事實上不對任何人負(fù)責(zé)，沒有理由相信這樣一個人會比執(zhí)行董事帶來更好的業(yè)績。”[19]另外，獨立董事有無足夠的時間、精力和必要的素質(zhì)、能力，從現(xiàn)實來看也不無問題。不少獨立董事逃避風(fēng)險、見風(fēng)使舵，看行政總裁臉色行事，實際上仍受制于管理層。他們的作用僅是過閱一下提案或者僅是“坐在桃花心木桌子旁享用免費午餐”[20]而已。因此，一些執(zhí)行獨立董事制度的公司照樣存在監(jiān)督不力問題。（3）獨立是矛盾的。在獨立董事自身的報酬與監(jiān)督動力之間、監(jiān)督效力與“介入”深度、獨立程度之間往往存在極大的矛盾。如果獨立董事在公司有所取，則難保其決策不偏不倚；如果無所取，則又可能不負(fù)責(zé)任。同樣，如果介入公司管理過深，則不可能保持中立；如過對公司事務(wù)知之甚少，則又不可能實施有效監(jiān)督。因此，獨立董事不得不經(jīng)常面對兩難境地而無所適從。（4）獨立是不足夠的，在某種情況下甚至有害無益。從經(jīng)濟(jì)增長的角度看，公司首先應(yīng)作為“有效率的經(jīng)濟(jì)組織”[21]而存在，許多公司不設(shè)獨立董事照樣富有成效、甚或更有成效。盡管為了抑制權(quán)力濫用的危險，監(jiān)督和控制確有必要，但公司完全可以通過獨立董事以外的方式實現(xiàn)公司內(nèi)部控制。獨立董事的存在一方面并沒有改善公司監(jiān)督，另一方面卻增加了管理費用和實質(zhì)不公，公司的控制者得以在“公正”的外貌下心安理得地推卸責(zé)任。有學(xué)者認(rèn)為，“總的來說，獨立董事的機制在美國算不上是成功。”而在香港，“獨立董事不僅是不必的，還是有害的”。一系列的實證研究結(jié)果顯示，迄今為止，獨立董事只是在特定交易中可能起積極作用，但作為一種制度的總體效果至少是“不清楚的” [22].
第6篇：冬季施工制度范文
一、股權(quán)糾紛發(fā)生的主要表現(xiàn)形式、后果及成因
(一)表現(xiàn)形式。大多數(shù)股權(quán)糾紛的表現(xiàn)形式都是他人冒充股東，仿冒偽造簽名，向公司登記管理機關(guān)提供偽造的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會決議等虛假文件，公司登記管理機關(guān)工作人員在審核過程中未能發(fā)現(xiàn)，而為其辦理公司變更登記，造成股權(quán)被非法轉(zhuǎn)讓或“被股東”。如：甲某原系某電器有限公司的股東，擁有80％的股權(quán)。2005年9月11日，被他人仿冒偽造簽名，簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、股東會決議、公司股東變更登記申請書等公司文件，其股權(quán)被非法轉(zhuǎn)讓。中央電視臺經(jīng)濟(jì)頻道曾經(jīng)報道過一起某人因被他人冒名辦理了股權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，被登記為某公司的股東，從而莫名其妙地牽扯進(jìn)十年前的一場債務(wù)糾紛，其財產(chǎn)被執(zhí)行的案件。
(二)消極后果。股權(quán)糾紛案件的不斷發(fā)生，帶來了許多消極的后果。
1.給社會帶來了不穩(wěn)定因素。在利用非法手段騙取股權(quán)變更登記中，無論是股權(quán)被非法轉(zhuǎn)讓，還是“被股東”而承擔(dān)莫名其妙的法律責(zé)任，給當(dāng)事人帶來了財產(chǎn)損失和精神上的痛苦，也給公司的投資者帶來不同程度的經(jīng)濟(jì)損失，使公司股東的合法權(quán)益受到損害。如果不能正確對待、妥善處理股權(quán)變更登記的相關(guān)問題，極易引起糾紛升級，甚至導(dǎo)致上訪事件和的發(fā)生。
2.嚴(yán)重影響了公司登記機關(guān)的公信力。按照公司登記法律法規(guī)的規(guī)定，公司登記機關(guān)的責(zé)任是對申請人提交的有關(guān)申請材料和證明文件是否齊全，以及申請材料和證明文件及其所記載的事項是否符合有關(guān)登記管理法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行形式上的審查；因申請材料和證明文件不真實所引起的后果，公司登記機關(guān)不承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。但是，股權(quán)轉(zhuǎn)讓對外公示的方法是向公司登記機關(guān)進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓登記，一般民眾有理由信賴公司登記機關(guān)的登記是準(zhǔn)確、無誤的。而公司登記機關(guān)通過變更登記確認(rèn)的股權(quán)情況還存在虛假不實的情況，那么，公司登記機關(guān)的公信力將受到嚴(yán)重的質(zhì)疑和打擊。
3.造成行政資源的極大浪費。由于股權(quán)登記引起的糾紛，情況通常較為復(fù)雜，許多糾紛要經(jīng)過法院一審、二審，甚至再審的訴訟程序才能解決。如上述被他人冒名登記為股東而牽扯進(jìn)十年前的一場債務(wù)糾紛案，時間跨度較長，情勢發(fā)生了很大變化，雖然經(jīng)過訴訟確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓無效，但由于該公司已被吊銷了工商營業(yè)執(zhí)照，給如何撤銷股權(quán)變更登記帶來很大不便，也給公司登記機關(guān)帶來了意想不到的麻煩。同時，在此類股權(quán)登記引起的糾紛案件中，公司登記機關(guān)也往往會被卷入民事糾紛中去，牽扯許多無謂的精力。
(三)問題成因。他人冒充股東仿冒偽造簽名，騙取公司登記的事件屢有發(fā)生，原因固然是多方面的，但是，筆者認(rèn)為公司登記制度不夠完善，是其中一個重要原因。由于公司登記的申請事務(wù)均可全部由指定的代表或共同委托的人辦理，由此，被指定的代表或受委托的人很容易提供冒充股東簽名的資料騙取工商登記，在相關(guān)當(dāng)事人沒有親自到場的情況下，公司登記機關(guān)工作人員無法對其摹仿筆跡進(jìn)行鑒定，無法對其提供資料的有關(guān)簽名進(jìn)行核對與核實，而只是進(jìn)行形式上的審查，如果材料齊全，符合法定形式就應(yīng)作出受理的決定。
二、完善公司登記制度的對策建議
公司登記人制度是由《公司法》及《公司登記管理條例》規(guī)定的?！豆痉ā返?0條規(guī)定，“股東的首次出資經(jīng)依法設(shè)立的驗資機構(gòu)驗資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的人向公司登記機關(guān)報送公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記”；《公司登記管理條例》也有類似的規(guī)定。要減少乃至杜絕公司登記中出現(xiàn)的假冒股東簽名而騙取登記的情況發(fā)生，必須從完善公司登記制度，嚴(yán)格審查相關(guān)登記資料兩方面人手。
(一)從法律法規(guī)層面完善公司登記制度。建議對《公司法》及《公司登記管理條例》中有關(guān)公司登記由指定的代表或者共同委托的人辦理的規(guī)定進(jìn)行修改，主要從以下兩方面進(jìn)行修改。
1.限制指定的代表或人辦理工商登記的事項。對公司登記事項區(qū)分為一般事項和重大事項，一般事項是指對公司的權(quán)屬不會產(chǎn)生影響的事項，如：申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)、名稱、住所、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、營業(yè)期限等登記事項，可以由指定的代表或人辦理；重大事項是指對公司的權(quán)屬產(chǎn)生影響的登記事項，如股東登記及股權(quán)變更事項，就不能只由指定的代表或人辦理。
第7篇：冬季施工制度范文
關(guān)鍵詞：公共產(chǎn)品；供給制度；歷史變遷
中圖分類號：F762 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）01-0-01
近幾年來，伴隨著廣東省區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，廣東省農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給區(qū)域差異日益明顯，并逐漸成為區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展的障礙，究其原因在于供給制度的差異，因此我們有必要對廣東省農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度的歷史變遷做分析，為研究農(nóng)村公共產(chǎn)品差異提供一個根本切入點。
一、時期的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度
該時期廣東的農(nóng)業(yè)處于以生產(chǎn)資料公有制為基礎(chǔ)的集體經(jīng)營方式，農(nóng)村公共產(chǎn)品的主體上只有農(nóng)民與政府，整個供給機制由政府決定，徹底體現(xiàn)了政府的意志。
第一、供給決策程序自上而下。這一時期廣東是以高度集權(quán)的計劃方式來供給農(nóng)村公共產(chǎn)品的，所有決策權(quán)集中在公社或以上的各級政府，實行自上而下的命令式供給決策。
第二、籌資制度以制度外籌資為主。該時期政府通過稅收籌集到的公共資源極為有限，故對農(nóng)村公共產(chǎn)品投入很少，且多在公社一級，公社以下的供給幾乎沒有。為保證集體經(jīng)濟(jì)的正常運轉(zhuǎn)，只能選擇制度外籌資，即沒有納入到正規(guī)財政體制范疇內(nèi)的公共籌資方式。
第三、以“工分制”作為保障機制。該時期是以“按勞分配”來分配勞動剩余，以“工分制”來衡量“勞”的多少。通過“工分制”的分配方式，集體經(jīng)濟(jì)就可以無限制地使用勞動力，為該時期制度外的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給提供了大量的勞力，由此成為了農(nóng)村公共產(chǎn)品制度外籌資的保障。
總的來說，時期充分利用廣大勞動力，保障了大多數(shù)農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給，滿足了該時期農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)民生活的需要，但同時也存在諸多弊端，公社化的農(nóng)地制度極大地束縛了農(nóng)民的自由化生產(chǎn)，嚴(yán)重挫傷了廣大農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，破壞和限制了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的發(fā)展。
二、實施家庭承包責(zé)任制后至農(nóng)村稅費改革前的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度
20世紀(jì)70年代末80年代初，廣東省實行了農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包制改革，農(nóng)村設(shè)立村委會實行村民自治制度，鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村組織成為農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給主體，其擁有一定的財權(quán)并管轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給。
第一、供給決策機制仍是自上而下。此時鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府占有絕對的主導(dǎo)地位，農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給主要不是由農(nóng)村內(nèi)部需求決定，而是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的指令決定；而上級政府對鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府的決策又有重要影響，則整個農(nóng)村公共產(chǎn)品的決策機制是自上而下的。
第二、形成新的籌資機制。在家庭承包制下，農(nóng)戶擁有相對獨立的承包經(jīng)營權(quán)，家庭承包經(jīng)營成果實行包干分配。對于農(nóng)村公共產(chǎn)品的籌資，農(nóng)民主要承擔(dān)以下的義務(wù)：一是國家稅收；二是村提留，主要用于發(fā)展村級經(jīng)濟(jì)和福利事業(yè)；三是鄉(xiāng)統(tǒng)籌，主要用于計劃生育、鄉(xiāng)村教育和道路建設(shè)等；四是行政事業(yè)性收費、鄉(xiāng)村范圍內(nèi)的公益事業(yè)集資等；五是按國家法規(guī)規(guī)定的義務(wù)工和積累工。
第三、農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度雖然在物質(zhì)成本和人力成本的分?jǐn)偡绞缴习l(fā)生改變，在供給主體上也發(fā)生改變。
在家庭承包制實施后，由于農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度仍保留自上而下的決策機制，故其本質(zhì)上是時期的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度的延續(xù)。家庭承包制實施后的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度存在供給主體存在錯位、自上而下的決策機制的弊端、籌資機制的不合理、資金使用與管理缺乏有效監(jiān)督的制度缺陷，使農(nóng)村公共產(chǎn)品供給不足且結(jié)構(gòu)失衡，農(nóng)民的負(fù)擔(dān)不斷加重，其改革是勢在必行的。
三、農(nóng)村稅費改革后至今的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度
2000年，廣東省農(nóng)村稅費改革開始，先把興寧、四會及徐聞三個縣(市)作為試點，實行“三取消，兩調(diào)整”政策，并于2002年擴大到珠三角的7個市；到2005年，廣東全面免征農(nóng)業(yè)稅，標(biāo)志著廣東步入了史無前例“零稅負(fù)”的黃金時代。
第一、建立“一事一議”制度。村內(nèi)興辦水利、修建道路等集體生產(chǎn)、公益事業(yè)實行“一事一議”制度。除特大防汛、搶險等緊急任務(wù)可以臨時動用農(nóng)村勞動力外，其他都必須自愿或有償。
第二、重新確定各級政府支出范圍。五保戶供養(yǎng)、計劃生育、優(yōu)撫統(tǒng)一由鎮(zhèn)來負(fù)責(zé)；民兵訓(xùn)練統(tǒng)一上收到由縣政府負(fù)責(zé)；農(nóng)村義務(wù)教育管理責(zé)任上收到由縣政府，省、地、鎮(zhèn)各級政府承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，縣負(fù)主要責(zé)任。
第三、設(shè)立專項資金轉(zhuǎn)移支付制度。珠三角地區(qū)與各地級以上市本級所轄農(nóng)村所出現(xiàn)的收支缺口，由管轄自行解決；其他地方的支出缺口，由省財政每年通過轉(zhuǎn)移支付幫助解決。同時，廣東安排了各類專項財政資金，致力于解決農(nóng)民“行路難”、“看病難”、“飲水難”、“讀書難”等問題。
這一時期存在的問題是：首先，供給主體仍然存在錯位。雖然農(nóng)村稅費改革對各級政府的支出范圍作了調(diào)整，但是，農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給主體仍然存在一定的錯位。其次，專項資金轉(zhuǎn)移支付制度存在缺陷?；鶎诱呄蚩浯筠r(nóng)民對農(nóng)村公共產(chǎn)品的有效需求，夸大財政缺口。最后，稅費改革并未觸及自上而下公共產(chǎn)品供給決策機制的根源，自上而下的公共產(chǎn)品決策機制仍未改變。
四、廣東省農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度評價
廣東省農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度經(jīng)歷了“時期――――稅費改革”三個階段的歷史變遷，最終，農(nóng)村稅費改革是廣東農(nóng)村一次重大的制度創(chuàng)新和社會變革，其最大的績效是改變了以制度外籌資為主的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度，確立了村內(nèi)“一事一議”和“專項資金轉(zhuǎn)移支付制度”為主要內(nèi)容的農(nóng)村公共產(chǎn)品籌資制度框架，并且大大減輕了農(nóng)民的負(fù)擔(dān)。但是，農(nóng)村稅費改革使基層政府財政壓力加大，鎮(zhèn)、村債務(wù)化解更加困難，同時，農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給主體錯位問題仍然存在，自上而下的公共產(chǎn)品決策機制仍未改變，更重要的是，“一事一議”制度實施情況不理想，專項資金制度存在較高的交易成本，這些問題都會直接造成農(nóng)村公共產(chǎn)品供給的困難，農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給總量不足與結(jié)構(gòu)失衡問題仍會存在。因此，現(xiàn)行的農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度面臨很大的挑戰(zhàn)，在當(dāng)前的制度環(huán)境下，如何重構(gòu)廣東農(nóng)村公共產(chǎn)品供給制度，是一個急需解決的問題。
參考文獻(xiàn)：
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第8篇：冬季施工制度范文
第二條 農(nóng)田水利基本建設(shè)勞動積累工（以下簡稱勞動積累工），是指對農(nóng)田水利基本建設(shè)工程的全體受益者中有勞動能力的勞動者，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)籌安排義務(wù)投入工程建設(shè)和維修和專項用工。對勞動積累工日，國家和集體不付勞動報酬或其它補助，也不能抵頂水利（電）工程的供水（電）收費。
第三條 籌集勞動積累工堅持“誰受益，誰出工”的原則。凡興建工程后能直接受益的農(nóng)村勞動力，都有投工的義務(wù)。無勞動能力的農(nóng)村人口不承擔(dān)勞動積累工。民辦教師和確有困難的烈軍屬，經(jīng)鄉(xiāng)以上人民政府批準(zhǔn)，可以酌情減免。
勞動積累工應(yīng)盡量出工。確實不能出工的，可以按當(dāng)?shù)仄展すぶ党鲑Y抵工，一般不要超額投工。
具有社會效益的除澇、人畜飲（改）水、供排水工程，直接受益的城鎮(zhèn)居民、當(dāng)?shù)伛v軍、企事業(yè)單位都要分擔(dān)相應(yīng)的勞動積累工。投工方法不強求一律，可以直接投工或出動機械，以機抵工，也可以資代勞。
防洪工程籌工辦法按《陜西省河道堤防工程管理規(guī)定》執(zhí)行。
第四條 勞動積累工一律按勞分擔(dān)。每年每個農(nóng)村完全勞動力應(yīng)負(fù)擔(dān)的勞動積累工為二十到三十個工日，半勞動力負(fù)擔(dān)勞動積累工的數(shù)量按全勞動力的一半計算。
陜南、陜北和山原地區(qū)以及農(nóng)田水利基本建設(shè)任務(wù)大的地方，每個勞動力承擔(dān)的勞動積累工數(shù)量可以適當(dāng)多些，最多不要超過三十個工日。農(nóng)田水利基本建設(shè)任務(wù)小的地方，每個勞動力承擔(dān)的勞動積累工數(shù)量可適當(dāng)少些，最低不少于二十個工日。在一個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或村以內(nèi)，每個勞動力承擔(dān)勞動積累工數(shù)量應(yīng)當(dāng)一致。具體標(biāo)準(zhǔn)由縣（市、區(qū)）人民政府決定。
勞動積累工分為兩部分，分別進(jìn)行安排使用：（1）縣（市、區(qū)）、級（鎮(zhèn)）、村范圍內(nèi)的防洪、排水、灌溉、人畜飲（改）水、小水電、水土保持等小型工程的興建和已建工程的維修、清淤、更新改造以及河道整治工程用工，每勞每年應(yīng)負(fù)擔(dān)十五到二十個工日，由縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村統(tǒng)一籌集，安排使用。（2）農(nóng)民在承包田范圍內(nèi)進(jìn)行土地平整、鹽堿地改良“四田”建設(shè)、田間灌排渠道整修、戶辦小水電站、戶包小流域治理等工程建設(shè)用工，每勞每年至少應(yīng)投入五到十個工日，由農(nóng)民自選安排使用。統(tǒng)籌部分的工日如果使用不完，經(jīng)統(tǒng)籌部門同意，允許農(nóng)民轉(zhuǎn)為個人安排部分使用。
國家興辦的大、中型水利工程中，全部由國家投資的部分以及江河防汛搶險工程，不能使用勞動積累工，以地方建設(shè)為主，國家補助為輔的部分，可以籌集使用勞動積累工。
第五條 勞動積累工由縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府統(tǒng)一籌集，同級水利主管部門管理使用。各級水利主管部門要把勞動積累工列入水利建設(shè)計劃，建立嚴(yán)格的管理制度，固定專人管理，專項使用，不準(zhǔn)挪作它用。
第六條 建立勞動積累工定期結(jié)算制度。每年下達(dá)的勞動積累工任務(wù)，以村（組）為單位建立登記冊，按戶建立任務(wù)卡。農(nóng)民做了工，由建設(shè)使用單位發(fā)給統(tǒng)一工票，并做到當(dāng)年完成的工日，當(dāng)年結(jié)算找平，向群眾張榜公布。
勞動積累工不要跨年度使用。
第七條 農(nóng)田水利基本建設(shè)工程的建設(shè)和管理單位需要使用勞動積累工時，須向當(dāng)?shù)厮鞴懿块T提出用工申請，由水利主管部門審查同意，并報同級人民政府批準(zhǔn)后，落實到村、組戶或有關(guān)單位，限期完成。
工程建設(shè)和維修需要使用的勞動積累工，原則上應(yīng)在該工程的受益區(qū)內(nèi)安排和籌集。確需動用非受益區(qū)勞動積累工的，應(yīng)采取以工換工或以資頂工的辦法，在非受益區(qū)農(nóng)民自愿的基礎(chǔ)上，簽訂合同，保證兌現(xiàn)。
第八條 各級水利部門是勞動積累工的主管部門，要對本辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，嚴(yán)格審核，節(jié)約使用，嚴(yán)防浪費。
第九條 本辦法由陜西省水利水土保持廳負(fù)責(zé)解釋。
第9篇：冬季施工制度范文
關(guān)鍵詞：獨立董事；負(fù)債；公司治理
中圖分類號：F421.36;F276.6文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1002-2848-2008（06）-0117-05
一、引 言
公司所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離及股權(quán)的分散，使公司股東和經(jīng)理層之間、債權(quán)人和經(jīng)理層之間及大股東和小股東之間產(chǎn)生了一系列的委托問題，這些問題往往導(dǎo)致公司經(jīng)營活動偏離股東權(quán)益最大化和企業(yè)價值最大化目標(biāo)，公司的股東權(quán)益受到很大的損害。為了有效解決這些委托問題，西方國家開始推行獨立董事制度,期望獨立董事的超然地位能夠解決問題，提高公司治理水平。1978年美國正式設(shè)立獨立董事制度，隨后在英法等國得到推廣。我國在較短的市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，獨立董事制度經(jīng)歷了一個由自發(fā)性到強制性變遷的過程，從證券市場發(fā)展初期的自愿選擇到1997年的《上市公司章程指引》頒布后在H股公司的試行，最后到2001年證監(jiān)會《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》規(guī)定2002年6月30前獨立董事至少兩席，2003年6月30日前擴大到占三分之一的強制性規(guī)定，都是旨在提高公司治理水平。本文就獨立董事對公司負(fù)債的影響進(jìn)行分析，進(jìn)而分析
收稿日期：2008-09-06
作者簡介：張曉(1971-), 女, 山西省文水縣人，西安交通大學(xué)管理學(xué)院博士研究生, 研究方向：財務(wù)管理理論與公司治理；柯大鋼（1942-），上海市人，西安交通大學(xué)管理學(xué)院教授，博士生導(dǎo)師，研究方向：財務(wù)管理理論與公司治理。
獨立董事的治理效率及其與債權(quán)人治理等其它措施的相互關(guān)系。
二、 理論分析
關(guān)于公司治理的理論和實證研究，大概分為兩條路徑，一條路徑（股東控制模式）強調(diào)公司內(nèi)部產(chǎn)權(quán)安排（大股東治理、機構(gòu)投資者、管理層持股、獨立董事）的重要性，稱為內(nèi)部治理機制；另一條路徑強調(diào)外部治理機制（債權(quán)人治理、公司控制權(quán)市場、經(jīng)理人市場）對于高級管理人員的約束，稱為外部治理機制。本文主要從獨立董事治理與債權(quán)人治理兩方面進(jìn)行分析。
（一）現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論
現(xiàn)代意義的資本結(jié)構(gòu)理論是以MM理論的產(chǎn)生為標(biāo)志的。MM理論作為西方資本結(jié)構(gòu)的經(jīng)典理論，為深化資本結(jié)構(gòu)問題的研究提供了理論基石，揭示了融資方式的構(gòu)成及資本結(jié)構(gòu)中負(fù)債的價值，奠定了現(xiàn)代企業(yè)資本結(jié)構(gòu)研究的基礎(chǔ)。MM理論的實際應(yīng)用不是定理結(jié)論的直接應(yīng)用，而是在于它引導(dǎo)出一系列可直接在實際中應(yīng)用的理論。70年代以來，由于信息不對稱理論和博弈論的引入，在放松MM理論嚴(yán)格假設(shè)的條件下，資本結(jié)構(gòu)理論研究發(fā)生了質(zhì)的飛躍，產(chǎn)生了以下經(jīng)典理論：新優(yōu)序融資理論，其基本結(jié)論是企業(yè)融資順序一般為內(nèi)源融資優(yōu)于外源融資，外源融資中債務(wù)融資優(yōu)于股權(quán)融資，該理論在一定程度上反映了企業(yè)的融資偏好。激勵理論，分析的是企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和經(jīng)營者行為之間的關(guān)系，可應(yīng)用于構(gòu)造激勵契約來激勵人努力工作，資本結(jié)構(gòu)的激勵作用在于債務(wù)比的調(diào)整會引起破產(chǎn)風(fēng)險的變化，從而對人進(jìn)行約束。信號傳遞理論，認(rèn)為資本結(jié)構(gòu)作為信號傳遞的工具，表明人改變資本結(jié)構(gòu)直接影響投資者對企業(yè)價值的評價，也就是說，負(fù)債比率的變化必然使企業(yè)市場價值變化。企業(yè)控制權(quán)理論，認(rèn)為資本交易不僅會引起剩余收益的分配問題，還會引起剩余控制權(quán)的配置問題。債券是與破產(chǎn)時的經(jīng)營控制權(quán)相聯(lián)系的，股票是與保持清償力下的經(jīng)營控制權(quán)相聯(lián)系。在合約和信息不完全的條件下，以控制權(quán)在不同證券持有者之間的最優(yōu)安排作為企業(yè)理性選擇資本結(jié)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)。這些理論都表明，合理的資本結(jié)構(gòu)尤其是合理的負(fù)債水平有助于提高公司治理效率，激勵經(jīng)理人努力工作，降低成本，產(chǎn)生避稅效應(yīng)的結(jié)論。通過合理調(diào)整公司負(fù)債水平，可以有效提高公司效益和價值，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化的經(jīng)營目標(biāo)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，債務(wù)和股權(quán)不僅僅是不同的融資工具，而且還應(yīng)該被看作是不同的治理結(jié)構(gòu)。哈特甚至認(rèn)為，給予經(jīng)營者控制權(quán)或激勵并不十分重要，至關(guān)重要的問題是要設(shè)計出合理的融資結(jié)構(gòu)，限制經(jīng)營者以投資者的利益為代價，追求他們自己目標(biāo)的能力［1］。因此，公司治理結(jié)構(gòu)及其有效性與公司融資結(jié)構(gòu)密切相關(guān)，通過資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整，可以減少企業(yè)的成本，增加企業(yè)的業(yè)績和價值。
（二）獨立董事理論
獨立董事制度最早是為了解決委托問題，使管理層行為與股東權(quán)益最大化目標(biāo)相一致而建立的，因此監(jiān)控管理層行為應(yīng)該是其最主要的作用。在此基礎(chǔ)上,出現(xiàn)了許多不同的理論，例如，費瑪和詹森認(rèn)為外部董事既能監(jiān)控管理又能提供相關(guān)知識補充［2］；Mcnulty等認(rèn)為董事會有三個用途：資源用途，戰(zhàn)略用途和治理用途［3］。第一個用途認(rèn)為所有者和管理者利益一致，所以強調(diào)董事會有利于與環(huán)境的聯(lián)系并幫助保護(hù)稀缺資源；第二點認(rèn)為董事會有利于做出重大決策以使公司進(jìn)行變革；第三點認(rèn)為董事會是一種保證管理者按照股東利益行為的機制。Nicholson和Kie認(rèn)為外部董事應(yīng)具備監(jiān)控、戰(zhàn)略制定、提供建議和顧問、接近與獲得資源功能［4］。而Yung Sheng Lee則認(rèn)為任命財務(wù)獨立董事的一個動機就是利用董事的關(guān)系作為銀行關(guān)系的替代品和補充［5］。
在研究獨立董事作用及影響因素的基礎(chǔ)上，有學(xué)者進(jìn)一步對特殊事件和環(huán)境下獨立董事的作用做了研究。首先是在公司兼并、接收等特殊事件下獨立董事作用的研究。研究發(fā)現(xiàn)，當(dāng)特定事件發(fā)生時，會產(chǎn)生股東和管理層的利益沖突，獨立董事的監(jiān)控被認(rèn)為對股東十分重要。Cotter研究發(fā)現(xiàn)與內(nèi)部董事把持的公司相比，獨立董事為主的公司為股東爭取到更多的接管溢價［6］。獨立董事在股權(quán)收購中起著顯著的提高價值的作用。其次,不同環(huán)境對獨立董事作用的發(fā)揮有重大的影響。對獨立董事的研究最初主要集中于公司的個體特征，而忽略了可能影響董事會構(gòu)成及其職能發(fā)揮的外部環(huán)境，如經(jīng)濟(jì)環(huán)境和法律環(huán)境。因此，許多學(xué)者開始關(guān)注環(huán)境在獨立董事制度中的作用。Pearce和Zahra研究發(fā)現(xiàn)環(huán)境特點對董事會構(gòu)成有重大影響［7］。Salancik將董事會看作外部環(huán)境與特定職能的鏈接［8］。Pedersen和Thomsen提出先分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境如資本市場對所有者結(jié)構(gòu)的影響，進(jìn)而分析所有權(quán)結(jié)構(gòu)對獨立董事的影響［9］。
（三）我國資本結(jié)構(gòu)特征及設(shè)立獨立董事對其產(chǎn)生的影響分析
雖然有關(guān)現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論的研究顯示，負(fù)債在公司治理中具有重要意義，保持較高的負(fù)債水平有利于降低成本，實現(xiàn)股東財富和公司價值的最大化。但是在我國，由于建立市場經(jīng)濟(jì)時間較短以及國有經(jīng)濟(jì)長期占主導(dǎo)地位的影響，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)出與現(xiàn)代資本結(jié)構(gòu)理論相背離的特征，主要表現(xiàn)為公司只對所謂無償?shù)臋?quán)益性資本情有獨鐘，偏好配股、增發(fā)新股等股權(quán)融資現(xiàn)象，而沒有真正考慮到權(quán)益資本所隱含的代價甚至高于債權(quán)資本。因此，資本結(jié)構(gòu)尤其是負(fù)債的治理效應(yīng)并沒有有效發(fā)揮出來，企業(yè)事實上的內(nèi)部人控制普遍存在，內(nèi)部人控制和債務(wù)的軟約束又加劇了上市公司股權(quán)融資偏好的融資行為［10］。1993～1999年我國上市公司資產(chǎn)負(fù)債率不足40％，有的甚至不到1％，而西方國家的同期負(fù)債水平達(dá)到70％以上。因此，采取適當(dāng)措施，提高公司負(fù)債水平，發(fā)揮負(fù)債在公司治理中的積極作用，對我國上市公司具有重要的現(xiàn)實意義。
獨立董事制度是我國證監(jiān)委采取的提高公司治理水平的措施之一，經(jīng)歷了一個從自發(fā)選擇到強制約束的變遷過程，旨在利用獨立董事超然的地位對公司治理提出有效建議，改變事實上的內(nèi)部人控制現(xiàn)象。其影響大致包含以下幾個方面：首先是獨立董事的獨立性。獨立性是有效監(jiān)控的必要條件，衡量獨立性的主要指標(biāo)是獨立董事在董事會中所占比例的大小。當(dāng)獨立性高時，他們傾向于選擇比較高的負(fù)債水平，不僅可以充分發(fā)揮負(fù)債的稅盾效應(yīng)，提高所有者權(quán)益，而且負(fù)債的硬約束有利于經(jīng)理層努力工作。其次是獨立董事薪酬。雖然獨立董事的任職目的有許多，但薪酬的數(shù)量與無能為力付形式仍然有重要影響。從薪酬的數(shù)量上講，太高或太低的薪酬都會使獨立董事傾向于較低的負(fù)債水平。由于較低的負(fù)債水平可以降低公司的破產(chǎn)風(fēng)險，當(dāng)薪酬太低時，獨立董事只是象征地進(jìn)行監(jiān)控與建議，因而選擇低負(fù)債，當(dāng)薪酬很高時，長期獲取高額薪酬的動機使他們忽略負(fù)債的治理效應(yīng)而選擇低負(fù)債的資本結(jié)構(gòu)，不惜犧性所有者利益。從支付形式來看，當(dāng)薪酬中包含股票等其他形式時，獨立董事利益與股東趨于一致，他們會建議選擇比較高的負(fù)債水平，使其自身利益、經(jīng)理層利益與股東利益都得到提高。第三是獨立董事任職目的與素質(zhì)。當(dāng)薪酬是唯一的任職目的時，該薪酬與其第一職業(yè)的實際收入相比是不多的，獨立董事很難投入太多精力，低負(fù)債是其以最低風(fēng)險獲取穩(wěn)定收益的最優(yōu)選擇；當(dāng)任職目的是商業(yè)聯(lián)系或高質(zhì)量管理和學(xué)習(xí)機會時，公司利益不僅與獨立董事個人相關(guān)，也同相關(guān)公司的利益相關(guān)，就會傾向于較高負(fù)債、較高集中度的資本結(jié)構(gòu)，以更好地發(fā)揮其治理作用，提高所有者權(quán)益。第四是獨立董事外部環(huán)境。當(dāng)經(jīng)理人市場不發(fā)達(dá)時，獨立董事離職后的收入不受其任職期間履職情況的影響，從降低風(fēng)險角度出發(fā)，他們傾向于低負(fù)債水平的資本結(jié)構(gòu)；而在完善與發(fā)達(dá)的經(jīng)理人市場，獨立董事履職情況會影響其薪酬及離職后的薪酬，為了提高自身的市場認(rèn)可程度，獨立董事會選擇較高的負(fù)債水平，努力提高股東權(quán)益。同時，相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和執(zhí)行情況也會影響?yīng)毩⒍聦Y本結(jié)構(gòu)尤其是負(fù)債水平的選擇，完善的規(guī)定及嚴(yán)格的執(zhí)行會使獨立董事傾向較低的負(fù)債水平而不惜犧牲所有者利益。首先，董事會中獨立董事的存在有利于提高公司負(fù)債水平。因為我國公司負(fù)債水平普遍偏低，負(fù)債的節(jié)稅、硬約束功能尚未發(fā)揮作用，提高負(fù)債水平能夠提高公司效益、約束經(jīng)理人行為，顯示獨立董事的治理作用。其次，獨立董事比例應(yīng)該與公司負(fù)債水平正相關(guān)。研究顯示，影響?yīng)毩⒍伦饔冒l(fā)揮的因素中，獨立董事在董事會中所占比例是一個重要因素，它決定著獨立董事的有效建議包括提高負(fù)債水平的建議能否得到通過并付之于實施。
三、差分模型的建立與實證檢驗
（一）差分模型的建立
為了評估獨立董事制度對公司負(fù)債水平的影響，我們用綜列數(shù)據(jù)建立一個簡單的差分模型進(jìn)行分析，該模型是一個動態(tài)的分析模型，以相同的截面單元不同時期的數(shù)據(jù)來分析一項政策的有無對某些指標(biāo)的影響，本文主要是分析獨立董事制度的強制變遷對公司負(fù)債水平的影響，時期選擇為獨立董事制度變遷前后各一期，截面單元為2001年規(guī)定出臺前無獨立董事的公司。
令A(yù)DRit表示i公司第t年的資產(chǎn)負(fù)債率，OUTt為虛擬變量，當(dāng)公司有獨立董事時取值1，否則取值為0，所以，對于兩期的資產(chǎn)負(fù)債率，我們可以用模型表示為：
ADRit＝β0＋δ0OUTt＋β1ADRi,t-1＋ai＋μit, （1）
ai表示非觀測公司效應(yīng)或公司固定效應(yīng)，假設(shè)這些因素在這兩年保持不變。為了消去這些因素的影響，使我們能夠分析設(shè)立獨立董事對公司資產(chǎn)負(fù)債率的影響，我們對兩年的資產(chǎn)負(fù)債率取差分，得到下面的模型：
ΔADRit＝δ0＋ΔADRi,t-1＋Δμi(2)
因此，分析設(shè)立獨立董事制度對公司資產(chǎn)負(fù)債率的影響，只需求出公式（2）的常數(shù)項δ0并進(jìn)行顯著性檢驗即可。
（二）實證檢驗
為了檢驗獨立董事對企業(yè)負(fù)債水平的影響，我們選擇了深市在2001年沒有獨立董事的公司作為對照期進(jìn)行分析，2006年作為分析期，之所以選擇2001年和2006年進(jìn)行對比分析，是因為2001年是公司可以自主選擇董事會結(jié)構(gòu)的最后一年，而2006年是制度執(zhí)行四年后的年份，獨立董事的作用能夠較好地發(fā)揮。由于差分模型中自變量為ΔADRi,t-1，我們還需選擇2000年的資產(chǎn)負(fù)債率做對比。剔除金融類公司和數(shù)據(jù)不完整公司后用四分位法消除特殊數(shù)據(jù)，得到247個公司作為研究樣本，數(shù)據(jù)來源為香港大學(xué)中國金融研究中心和國泰安信息技術(shù)公司合作開發(fā)的CSMAR財務(wù)年報數(shù)據(jù)庫和中國上市公司治理結(jié)構(gòu)研究數(shù)據(jù)庫。
1. 配對樣本檢驗
從表1可以看出，2001年董事會中不包含獨立董事的情況下，樣本公司資產(chǎn)負(fù)債率的均值為46.65％，標(biāo)準(zhǔn)差為17.70%，而按照規(guī)定在董事會中包含三分之一獨立董事后，資產(chǎn)負(fù)債率均值增加為56.81％，標(biāo)準(zhǔn)差降為8.68％。在表2中，配對樣本檢驗的t統(tǒng)計量的檢驗值p=0.00＜0.05,所以可以得出兩期資產(chǎn)負(fù)債率的均值差異異于零的結(jié)論。
2.回歸分析
利用2000年、2001年和2006年的資產(chǎn)負(fù)債率數(shù)據(jù)，我們對模型2進(jìn)行了分析，表3與表4就是該模型的回歸統(tǒng)計結(jié)果。從表3中我們可以看出，R值為0.861，調(diào)整后的R2也達(dá)到0.740，說明該模型擬合較好，表4中常數(shù)項的t統(tǒng)計量的p值（t的顯著性概率）為0.000，由于p＝0.00＜0.05，所以常數(shù)項的T檢驗通過，即常數(shù)項顯著異于0，回到模型1中可解釋為獨立董事的有無與公司資產(chǎn)負(fù)債率顯著相關(guān)。
四、獨立董事對公司負(fù)債水平影響的進(jìn)一步分析
由上述模型及實證檢驗可以看出，獨立董事的有無對公司負(fù)債水平有顯著影響，那么，是否可得出獨立董事在董事會中的比例與公司資產(chǎn)負(fù)債率顯著相關(guān)的結(jié)論呢，我們需要進(jìn)一步的檢驗。
（一）自發(fā)選擇獨立董事公司獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率相關(guān)性的分析
為了分析自發(fā)性選擇獨立董事公司獨立董事與資產(chǎn)負(fù)債率的相關(guān)性，我們首先選擇2001年深、滬兩市已建立獨立董事制度的公司進(jìn)行研究，除去金融公司和資料短缺的公司，共得到71家樣本公司，將獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率進(jìn)行簡單相關(guān)性分析，得出結(jié)果如表5所示。由該相關(guān)系數(shù)表可以看出，雖然相關(guān)系數(shù)為0.173，但在5％的顯著水平下，t統(tǒng)計量的顯著性概率p＝0.150＞0.05，即相關(guān)系數(shù)與0沒有顯著差異，也就是說，在自發(fā)選擇獨立董事階段，獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率并不顯著相關(guān)，獨立董事在負(fù)債水平的提高上沒有發(fā)揮很大作用。
(二) 強制性變遷前提下獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率相關(guān)性分析
2001年后，我國證監(jiān)委對上市公司獨立董事制度做了強制性規(guī)定，要求董事會中獨立董事達(dá)到三分之一，到2006年，上市公司董事會基本按照國家證監(jiān)委的規(guī)定選聘了獨立董事，我們繼續(xù)用前面檢驗?zāi)Ｐ?樣本對2006年獨立董事與公司資產(chǎn)負(fù)債率的相關(guān)性進(jìn)行檢驗，看二者之間是否顯著相關(guān)，結(jié)果如表6所示。由該相關(guān)系數(shù)表可以看出，t統(tǒng)計量的顯著性概率p＝0.012＜0.05，因此在5％顯著性水平下，該相關(guān)系數(shù)與0有顯著差異，及獨立董事與資產(chǎn)負(fù)債率顯著相關(guān)，獨立董事有利于提高公司負(fù)債水平。
五、研究結(jié)論與啟示
獨立董事公司作為治理結(jié)構(gòu)重要組成部分，一直受到理論界和實務(wù)界的密切關(guān)注，獨立董事在董事會中的地位、與其他治理措施的關(guān)系以及與對公司績效的影響一直是研究的重點，但并沒有得出一致的結(jié)論。我國獨立董事制度經(jīng)歷了上世紀(jì)九十年代初的自主選擇到2001年規(guī)定的強制變遷，本文運用配對樣本差分模型，就獨立董事對公司資產(chǎn)負(fù)債率的影響進(jìn)行了分析，得出以下結(jié)論：
首先，強制性制度變遷對獨立董事在公司治理中作用的發(fā)揮起著顯著作用，在本文中主要表現(xiàn)為獨立董事的存在有利于公司選擇更能降低成本、提高所有者權(quán)益的負(fù)債水平，有利于解決我國上市公司存在的過分強調(diào)股權(quán)籌資的問題，這個結(jié)果是通過對樣本公司無獨立董事的2001年的數(shù)據(jù)和國家證監(jiān)委規(guī)定后2006年的數(shù)據(jù)的差分分析得出的。
其次，在本文中，2001年有獨立董事的公司獨立董事比例和資產(chǎn)負(fù)債率相關(guān)性不顯著，而2001年無獨立董事的公司在強制性變遷后的2006年，獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率顯著相關(guān)。關(guān)于獨立董事在董事會中比例與資產(chǎn)負(fù)債率的關(guān)系，不同的時期、不同的公司得出的結(jié)果不同，因此并不能無條件地做出獨立董事比例與資產(chǎn)負(fù)債率正相關(guān)的結(jié)論。分析原因，有可能是在自主選擇獨立董事的前提下，對獨立董事在董事會中的人數(shù)、比例都沒有做出硬性規(guī)定，影響了獨立董事在公司治理中作用的發(fā)揮。因此可知，在特定條件下，強制性的制度變遷有利于獨立董事發(fā)揮作用，提高公司治理水平。
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